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Isabell II
Contabilidad II
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Datos para la realización de los asientos de ajuste, a ser jornalizados
Existencia de Caja Moneda Extranjera:
1.200 PS tomados a
Gs. 1.250
353.04 dol tomados a Gs. 5.920
=
=
1.500.000 Gs
2.090.000 Gs.
01. -
Amortizar los Activos Fijos de la empresa, con los valores máximos establecidos por la
Dirección Impositiva.
02. -
Se venden 750 PS al cambio del día. Actualiza los demás valores.
03. -
Se abona al IPS, por un total de Gs. 580.000, con cheque Nro. -
04. -
Cancela, con cheque Nro. ..... la provisión realizada para el pago del IVA.
05. -
Vendemos mercaderías a Casa Idefix por un total de Gs. 2.500.000. Nos abonan la
suma de Gs. 1.500.000 y el saldo le debitamos en cuenta. Otorgamos el 6% de
descuento sobre la porción abonada al contado. Costo de Gs. 1.150.000. -
06. -
En la cuenta SUELDOS Y JORNALES se encuentran cargado el salario del personal
desde el mes de enero al mes de noviembre del presente año. Se pide realizar el pago
del salario correspondiente al mes de diciembre, así como el aguinaldo correspondiente.
En ambos casos de debe acreditar a la cuenta Banco “A & B” S.A. c/c
07. -
De los Seguros Pagados por Adelantado, corresponde llevar como cargo de este
ejercicio, la suma de Gs. 3.800.000. -
08. -
De los Alquileres Pagados, diferir para el siguiente ejercicio la suma de Gs. 1.700.000. -
09. -
El Cliente Casa Asterix nos entrega la suma de Gs. 800.000, en concepto de pago
parcial de su deuda, con cheque Nro. ... c/Banco “A & B” S.A.
10. -
El Cliente Casa Karen nos entrega la suma de Gs. 1.000.000, en concepto de
cancelación del pagaré 5/9, con cheque Nro. 0023689 c/Banco “C & D”.
11. -
Entregamos la firma Alexandra S.A. la suma de Gs. 1.750.000, en concepto de pago
parcial de nuestra deuda, con cheque Nro. , cargo Banco “A & B” S.A.
12. -
El Cliente Casa Verónica cancela su pagaré Nro. 5/8, con cheque Nro. c/Banco “C & H”,
por un total de Gs. 789.000. -
13. -
Se debe dejar en la cuenta Recaudaciones a Depositar la suma de Gs. 1.000.000. La
diferencia se debe depositar en la cuenta corriente abierta en el Banco “A & B” S.A.-
14.1. - El Cliente Casa Meli nos entrega el cheque Nro. 125 489 c/Banco B y C, por un total
de Gs. 3.000.000 en concepto de pago anticipado de mercaderías que importaremos por
su cuenta y orden.
14.2. - Entregamos al Proveedor Casa Alicia la suma de Gs. 3.750.000 en concepto de pago
anticipado de mercaderías que tienen en aduana.
15. -
16. -
17. -
Se pide se transfiera a la cuenta Créditos en Gestión de Cobros el pagaré del Cliente
Lorena SRL por un total de Gs. 600.000. Los gastos de protesto alcanzaron la suma de
Gs. 250.000, que se abonó con cheque.  Se pide se transfiera a la cuenta Créditos Incobrables la obligación del Cliente Del
Sol SRL por un total de Gs. 1.000.000. –
 Calcula el 4% de los créditos otorgados para la previsión de malos créditos
Se pide:
17.01 Determina la nueva Utilidad Bruta del ejercicio, después de haber realizado
los asientos de ajustes.
17.02 Determina el monto a ser abonado en concepto de Impuesto a la Renta y
provisionar el pago para el siguiente ejercicio.
17.03 Determina la Utilidad Líquida del ejercicio financiero.
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Contabilidad II
Balance provisional [en miles de guaraníes], correspondiente al año 199...
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CUENTAS
Banco “A & B” S.A. c/c
Caja chica
Caja Moneda Extranjera
Clientes
Documentos a cobrar
Edificios
Terrenos
Mercaderías
Muebles y útiles
Recaudaciones a depositar
Rodados
Seguros pagados por adelantado
Aportes y retenciones a pagar
Capital
Comisiones cobradas por adelantado
Depreciaciones Acumuladas Edificios
Depreciaciones Acumuladas - Muebles
Depreciaciones acumuladas - Rodados
Documentos a pagar
Impuestos a pagar
Proveedores
Alquileres pagados
Costo de ventas
Gastos de leyes sociales
Gastos generales
Intereses Pagados
Patentes e Impuestos
Publicidad y propaganda
Seguros Pagados
Sueldos y jornales
Comisiones Cobradas
Diferencia de cambios
Ventas
Créditos en Gestión de Cobro
Totales (verificar)
DEBE
17.600
500
3.590
28.700
32.600
35.000
12.000
56.000
9.410
2.500
38.000
5.000
HABER
650
99.000
12.400
3.400
3.670
14.790
23.500
1.050
37.450
6.700
75.100
7.260
6.700
1.150
1.560
2.600
2.480
44.000
2.920
130
191.490
2.000