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Asterix V
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19/01/2004
01. - Diciembre 2. Inicio de las operaciones mercantiles, con los siguientes valores,
Detalle
Monto en Gs.
Dinero en efectivo
9.000.000. Mobiliarios de la oficina
2.775.000. Artículos para la venta
4.625.000. IVA
A determinar
Capital
A determinar
Documentos a Pagar
3.500.000. Artículos para la venta, discriminados de la siguiente manera,
Artículos
Cantidad
Precio unitario Gs
Monto Gs.
001
200 unidades
4.000
800.000
002*
250 unidades
4.500
1.125.000
003
300 unidades
6.000
1.800.000
004
100 unidades
9.000
900.000
La cuenta Documentos a Pagar, incluye 7 pagares de igual valor, con vencimiento
cada 30 días a partir de la fecha.
(*) Mercaderías exentas.
02. - Diciembre 2. Abrimos una cuenta corriente, en el Banco “A & B” S.A., con un depósito inicial de G.
7.000.000. 03. - Diciembre 2. Abonamos, con cheque 5575 001, la patente municipal, por un total de G. 300.000. 04. - Diciembre 3. Adquirimos de la firma Meli S.A., las siguientes mercaderías,
Artículos
Cantidad
Precio unitario Gs
Monto Gs.
001
400 unidades
4.000
1.600.000
002
300 unidades
4.500
1.350.000
Abonamos en efectivo el valor del IVA. Entregamos el cheque Nro. 5575 002 por un total
de Gs. 700.000. Por el saldo, firmamos dos pagares de igual valor a 30 y 45 días de
plazo, respectivamente.
05. - Diciembre 4. Adquirimos de la firma Karen S.A., las siguientes mercaderías,
Artículos
Cantidad
Precio unitario Gs
Monto Gs.
003
150 unidades
6.000
900.000
004
250 unidades
9.000
2.250.000
Abonamos G. 650.000, con cheque Nro. 5575 003. El saldo, le acreditamos en cuenta.
06. - Diciembre 5. Vendemos al contado, las siguientes mercaderías, s/Factura contado Nro. 001 0001. Artículos
Cantidad
Precio unitario Gs
Monto Gs.
001
120 unidades
7.500
900.000
002
150 unidades
8.000
1.200.000
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Nos entregan el cheque Nro. 0096543 c/Banco C & D S.A.
07. - Diciembre 6. Vendemos a crédito a Casa Gladys, las siguientes mercaderías, s/Factura crédito Nro.
005 0001. Artículos
Cantidad
Precio unitario Gs
Monto Gs.
002
50 unidades
8.000
400.000
003
150 unidades
11.000
1.650.000
Nos entregan en efectivo el valor del IVA.
08. - Diciembre 9. Vendemos a crédito, a Casa Idefix, las siguientes mercaderías, s/Factura crédito Nro.
005 0002. Artículos
Cantidad
Precio unitario Gs
Monto Gs.
002
100 unidades
8.000
800.000
003
150 unidades
11.000
1.125.000
004
100 unidades
16.000
1.600.000
Nos entrega cheque Nro. 58975 c/Banco B & D, por un total de G. 877.500. Por el
saldo firma cuatro pagares por sumas iguales, con vencimientos a los 15, 30, 45 y 60
días respectivamente.
09. - Diciembre 9. Depositamos en nuestra cuenta corriente, los cheques recibidos por las ventas
efectuadas.
10. - Diciembre 10. Vendemos al contado, según Factura Nro. 001 0002, las siguientes mercaderías,
Artículos
Cantidad
Precio unitario Gs
Monto Gs.
004
130 unidades
16.000
2.080.000
Efectuamos un descuento del 6% sobre el pago al contado. Nos abonan en U$, que
tomamos al cambio del día.11. - Diciembre 12. Nos devuelven 20 artículos 001, por no encontrarse en buenas condiciones. Operación al
contado.
12. - Diciembre 15.  Devolvemos a la firma Casa Meli S.A., 50 artículos 001, que no se encuentran en
buenas condiciones de comercialización. Operación al contado.
 El Banco “A & B” S. A. nos informa que ha sido debitado en nuestra cuenta
corriente el monto líquido del préstamo concedido en la fecha, por un total de Gs.
5.000.000, a un plazo de 180 días. Las condiciones del préstamo incluye una tasa de
interés del 36% anual, cobrado por trimestre adelantado.
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13. - Diciembre 20. Vendemos al Cliente Obelix SRL, s/Factura crédito Nro. 005 0003, las siguientes
mercaderías,
Artículos
Cantidad
Precio unitario Gs
Monto Gs.
001
300 unidades
7.500
2.250.000
002
100 unidades
8.000
800.000
003
100 unidades
11.000
1.100.000
004
120 unidades
16.000
1.920.000
Nos entregan el importe del IVA en efectivo, además la suma de G. 2.000.000, con
cheque Nro. 358785 c/Banco, A & C S.A. Por el saldo nos firman tres pagares a 20, 40
y 60 días de plazo respectivamente. Le otorgamos un descuento de Gs. 270.000. 14. - Diciembre 22. Efectuamos las siguientes operaciones,
a]
Abonamos a la firma Karen S.A., la suma de G. 750.000. A tal efecto giramos el
cheque Nro. 5575004.
b]
Recibimos el cheque Nro. 225878 de Casa Gladys, por un total de G. 900.000, en
concepto de pago parcial de su deuda.
c]
Casa Idefix, nos entrega el cheque Nro. 489392 c/Banco. B & D en concepto de
cancelación de su pagaré 1/4.
d]
Procedemos a depositar en nuestra cuenta corriente, los cheques recibidos.
15. - Diciembre 23. Vendemos la mitad de los U$ recibidos, al cambio del día.
16. - Diciembre 23. Abonamos, en efectivo, por un total de G. 1.400.000. el salario correspondiente al
presente mes. Efectuar las retenciones correspondientes. También abonamos el
aguinaldo correspondiente.
17. - Diciembre 26.
Abonamos, con cheque Nro. 5575005/006, los siguientes gastos.
 Alquiler de la oficina, G. 500.000.  Impresos y útiles de oficina, G. 660.000. - [IVA incluido]
18. - Diciembre 30. Amortizar [depreciar] los Muebles y Útiles de la empresa. [ 10%]
Provisionar para el pago del aporte patronal.
SE PIDE,
a]
Jornalizar las operaciones.b] Provisionar el IVA si corresponde. Realizar los Balances de comprobación y situación, así como
c]
comprobar el saldo de la cuenta mercaderías con las fichas
correspondientes. -
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