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Isabell IV
Contabilidad II
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Datos [a Diciembre 31 de 2003] para el Balance.
Se pide: Registro por diario y mayorización de las cuentas con movimiento. Confección del
Balance General Clasificado. Las cifras del Balance de Sumas están dadas en miles
de guaraníes.
Existencia de moneda extranjera.
152,66 PS tomados a Gs. 1.500 c/u =
31,42 U$ tomados a Gs. 5.920 c/u =
Total guaraníes
229.000. 186.000. 415.000. –
01. -
Revalúe los Activos Fijos de la empresa en 7,5%, de acuerdo con la inflación del año.
Amortice además los bienes de la empresa, con los siguientes valores:
Muebles y Útiles
15 %
Rodados
25 %
Edificios
4%
02. -
En la cuenta Seguros Pagados, la suma de Gs. 3.900.000, corresponde a la póliza abonada
por nuestro vehículo, que lo cubre de todo riesgo, desde el 1º de noviembre de 1999 al 30 de
octubre del próximo año.
03. -
Se ha dejado de contabilizar el pago efectuado a proveedores de materiales, por un total de
Gs. 1.235.600, que corresponde a la instalación del sistema eléctrico en construcción. -
04. -
Retiramos de la aduana mercaderías por un valor de Gs. 48.976.000, habiéndose pagado la
suma de Gs. 2.306.700 en concepto de gastos varios.
05. -
El cliente Asterix SRL retira mercaderías por un valor de Gs. 5.465.000, siendo el costo de la
misma la suma de Gs. 2.459.000. Se le otorga un descuento del 8%. El cliente había
adelantado la suma de Gs. 2.000.0000. La diferencia le debitamos en cuenta -
06. -
Se ha contabilizado dos veces la cancelación del pagaré firmado a la orden de Obelix S.A.,
por un total de Gs. 1.000.000. -
07. -
Retiramos mercaderías de la firma Verónica S.A., por un total de Gs. 8.000.000. Se ha
anticipado la suma de Gs. 5.000.000 al proveedor. La diferencia le acreditamos en cuenta.
Abonamos el valor del IVA con cheque Nro. Nos conceden el 12% de descuento. -
08. -
Cargar al presente ejercicio la suma de Gs. 2.645.800, en concepto de retiros del depósito de
útiles de escritorio. (Consumo del mes).
09. -
Se entrega al Banco “A & A” la suma de Gs. 3.673.920 en concepto de pago parcial de
nuestra deuda, correspondiendo la suma de 3.560.000 a la amortización de la deuda. La
diferencia corresponde a intereses vencidos.
10. -
Actualice el saldo de la cuenta Caja Moneda Extranjera, de acuerdo al cambio del día.
11. -
Se ha dejado de contabilizar la siguiente operación:
En fecha 9/12 se ha vendido al Sr. Gustavo Marín por un total de Gs. 3.000.000, siendo su
costo de Gs. 1.350.000. El cliente entrega el valor del IVA con cheque Nro. C/Banco BCA y
por la diferencia firma tres pagares de igual monto con vencimiento a los 15,30 y 45 días.
12. -
De los alquileres pagados se debe diferir al siguiente ejercicio la suma de Gs. 4.600.000.
13. -
Transfiera a Créditos en gestión de cobro la deuda de la Srta. Susana Márcico, por un total de
Gs. 1.750.000. Sobre dicho crédito se debe cargar la suma de Gs. 465.300 en concepto de
gastos varios, suma que se ha abonado con cheque.
14. -
Calcule el 4% para Previsiones de malos créditos. Transfiera a Créditos Incobrables la
obligación de la Sta. Fátima Yerutá de Gs. 725.000, ya traspasado a créditos en gestión de
cobro. Liquide la cuenta Créditos incobrables con las previsiones efectuadas.
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Contabilidad II
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Determine el monto correspondiente al Impuesto a la Renta del presente periodo y
provisione su pago. Asigne la suma de Gs. 5.000.000 a la cuenta Fondos de Reserva Legal
y el remanente acredite a Dividendos a Pagar.
01.
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31.
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35.
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40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47.
-
Deudor
5.085
16.500
70.000
180.000
75.800
8.000
72.450
89.250
25.460
38.000
1.025
37.800
9.800
126.000
23.000
15.900
Acreedor
450.000
15.000
107.120
115
1.645
96.700
8.820
23.510
2.710
37.800
53.400
30.000
6.750
3.230
415
84.000
13.020
14.670
25.340
78.960
358.900
22.900
2.660
705
34.600
45.620
7.000
14
1.519.624
711.600
2.850
5.124
1.519.624
Saldos en miles de guaraníes.
Recaudaciones a Depositar
Muebles y Útiles
Rodados
Inmuebles
Mercaderías
Gastos de Organización Diferidos
Clientes
Documentos a Cobrar
Banco “A & A” S.A. c/c
Banco “A & A” S.A. c/a
Créditos en Gestión de Cobro
Mercaderías recibidas en consignación
Obras en construcción - Instalaciones
Mercaderías en Aduanas
Seguros Pagados por adelantado
Papelería y útiles de escritorio en depósito
Capital Social
Fondo de Reserva Legal
Proveedores
Impuestos a Pagar
Aportes y retenciones a pagar
Documentos a Pagar
Depreciaciones Acumuladas - Edificios
Depreciaciones Acumuladas - Rodados
Depreciaciones Acumuladas – Mobiliario
Acreedores por mercaderías en consignación
Obligaciones Bancarias
Terrenos
Adelantos a Proveedores
Adelantos de Clientes
Caja Moneda Extranjera
Sueldos y Jornales
Gastos de Leyes Sociales
Publicidad y Propaganda
Gastos Generales
Luz, agua, teléfono
Costo de Ventas
Seguros Pagados
Descuentos concedidos sobre ventas
Créditos Incobrables
Alquileres Pagados
Papelería y útiles de escritorio
Aguinaldos
Diferencia de cambios
Ventas
Intereses Cobrados
Descuentos Obtenidos
Total Saldo Deudor & Acreedor