BANCO DE LA NACION ( BN )

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal - Año 2008
BANCO DE LA NACION
( BN )
La Empresa
Es una empresa estatal de derecho público de la
Corporación FONAFE, constituida en 1966 como Caja de
Depósitos y Consignaciones cuyas actividades
empresariales como Banco se iniciaron en 1981.
Su objeto es administrar por delegación las subcuentas
del Tesoro Público y proporcionar al Gobierno Central los
servicios bancarios para la administración de los fondos
públicos. Cuando el MEF lo requiera, el Banco actuará
como agente financiero del Estado, atenderá la deuda
pública externa y las operaciones de comercio exterior.
Asimismo recauda tributos y efectúa pagos, además
otorga préstamos a trabajadores y pensionistas del
Sector Público.
Su misión: “Brindar servicios financieros de calidad a las
entidades del sector público, sus proveedores,
trabajadores y público en general. Contribuir con la
descentralización económica y financiera del país, a
través de la extensión de sus servicios en zonas donde
no exista oferta bancaria, en un marco institucional que
garantice su autosostenibilidad financiera.”
Su visión : "Ser el banco reconocido por la excelencia en
la calidad de sus servicios, la integridad de su gente y
por su contribución al desarrollo nacional."
Entorno Económico
Durante el año 2008, se presentó un resquebrajamiento
del sistema financiero internacional, teniendo un efecto
leve en la economía nacional, permitiendo que la
demanda interna se mantenga, lo cual se reflejó en las
cifras favorables de los principales indicadores
macroeconómicos.
La Tasa de Inflación acumulada durante el año 2008
alcanzo 6.7%; superior a la registrada el año anterior
(3.9%), y del rango máximo establecido por el BCRP
(3.0%), explicada principalmente por la incidencia de la
crisis del sistema financiero internacional.
El Tipo de Cambio Bancario promedio (compra-venta) al
mes de Diciembre se ubicó en S/. 3.1 por dólar,
mostrando el dólar una apreciación de 4% respecto al
año 2007 (S/. 2.9 por dólar). Observándose en los
últimos meses una ligera reversión de la tendencia
influenciada por la mayor volatilidad del mercado
internacional.
El Producto Bruto Interno-PBI, registró una tasa de
crecimiento del 9.8%, superior en 0.9 puntos respecto al
índice registrado el año 2007 (8.9%).
BN
La Tasa de Interés promedio mensual del mercado
interbancario se situó en 6.5%, superior en 155 pb.
respecto al nivel registrado en el año 2007 (4.9%). Por
su parte, la tasa interbancaria en moneda extranjera se
ubicó en 10.5%, mayor en 8 pb. al nivel situado a
diciembre del año 2007.
El Mercado
El Sistema Financiero Nacional, de acuerdo a la SBS, se
compone por Empresas de Operación Múltiple (Banca
Múltiple, Empresas Financieras, Cajas Municipales,
Cajas Rurales y Edpymes) y por Entidades Estatales
(Banco de la Nación, COFIDE, Fondo Mivivienda y
Agrobanco).
Al 31 de Diciembre de 2008, la Banca Múltiple está
conformada por 16 empresas, las que registran activos
por US$ 47, 096 millones, lo que representa un aumento
de 38% con respecto al cierre del año 2007. Cabe
resaltar que parte de este aumento está explicado por el
mayor crecimiento durante el año 2008; además por la
conversión de Financiera Cordillera en Banco Ripley y
por el ingreso de nuevas entidades bancarias (Banco
Azteca Perú y Deutsche Bank Perú).
Además, la Banca Múltiple al finalizar el ejercicio 2008,
mantiene ratios de liquidez en MN y ME por encima de
los niveles mínimos regulatoriamente requeridos (8% MN
y 20% ME). En tanto que, el nivel de morosidad
permanece estable en 1%, siendo los créditos
hipotecarios y comerciales los de menor morosidad.
Asimismo, el 44% de la cartera crediticia se encuentra
clasificada en categoría de riesgo normal. Finalmente, la
banca múltiple cuenta con S/ 823 millones para
provisiones y S/. 2,819 millones de capital adicional para
afrontar potenciales contingencias.
Operaciones
BN ofrece servicios bancarios principalmente al sector
público y en menor medida a los clientes del sector
privado. Dentro de sus servicios encontramos: Pagaduría
(Pago de cheques, depósitos en cuenta corriente y de
ahorros, retiros de ahorro en agencias y ATMs, y Otras
operaciones en ATMs, así como también se realiza
Operaciones de Compra y Venta de moneda extranjera),
Recaudación (se ofrece a SUNAT, Poder Judicial,
Ministerios y ADUANAS), Giros y Transferencias,
Depósitos Judiciales y Administrativos, Corresponsalías
(servicio a la Banca Comercial para la atención de sus
clientes), Servicios de Créditos Municipales, Créditos a
Organismos del Gobierno Nacional y Entidades, Servicio
de Crédito Multired, Préstamos IFIS, Servicio de
Operaciones Externas.
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal - Año 2008
Durante el período 2008 el volumen de operaciones de
los principales servicios se comportó de la siguiente
manera:
 Servicio de Pagaduría registró un total de 155.4 MM
de operaciones, siendo 12% superior a lo registrado
en el año 2007.
 Servicio de Recaudación registró 29.4 MM de
operaciones, lo cual significó un incremento respecto
del año anterior en 13%.
 Corresponsalía con 18.1 MM de operaciones, con un
incremento de 16% en relación al ejercicio anterior.
El Plan Operativo
El Plan Operativo del 2008 alineado al Plan Estratégico
de la empresa alcanzó un cumplimiento del 84%, siendo
el siguiente indicador el que presentó la menor
ejecución:
 Apertura de Agencias en Lima y Provincias: alcanzó
un nivel de cumplimiento de 50%, debido que a
pesar de haberse concluído las obras en cinco de
las seis agencias, no se llegaron a inaugurar por
diversos motivos, entre ellos por estar pendiente la
licencia de funcionamiento, por estar pendiente la
instalación del sistema eléctrico, circuitos especiales
y la bóveda, así como trabajos complementarios.
Hechos Relevantes






Suscripción de un Convenio entre el Banco de la
Nación y BANMAT, para el financiamiento de
viviendas y créditos para la reconstrucción de los
damnificados del sismo del año 2007.
Suscripción de un Convenio denominado “Préstamo
Multired Mincetur”, destinado para los trabajadores
de ese sector.
Reordenamiento organizacional del Departamento
de Logística, bajo el enfoque de procesos.
Otorgamiento de Créditos Hipotecarios y Préstamos
mediante el programa “Préstamos Multired”, ambos
orientados a los trabajadores y pensionistas del
sector público en Lima y Provincias.
Las empresas clasificadoras de riesgo Apoyo &
Asociados Internacionales S.A.C. y Equilibrium
reconocieron el desempeño del BN en su rol como
agente financiero del Estado al otorgarle la
categoría A y A+ respectivamente.
A medidados del 2008 se empezó a percibir el
impacto de la crisis económica y financiera
internacional mundial.
Evaluación Financiera
Respecto al año 2007 los Activos (S/. 19,200.9 MM)
son superiores en 0.1%, principalmente por mayores
Fondos Disponibles, destacando los mayores Depósitos
en el BCRP en la cuenta Especial MN, en la cuenta
Ordinaria MN y depósitos en la cuenta Overnight ME; y
por mayores Colocaciones por Avances en Cuenta
Corriente en ME por el préstamo a Petro Perú y Avances
en Cuenta en MN explicado por los préstamos otorgados
a COFIDE.
BN
Activos
(En MM de S/.)
18,803
5,280
18,746
9,664
7,724
3,220
3,251
2,746
2004
2005
2006
No Corriente
386
2007
455
2008
Corriente
Los Pasivos (S/. 17,464.8 MM) disminuyeron en 0.8%
debido a menores Obligaciones a la Vista (con
Gobiernos Locales); contrarrestado parcialmente por las
mayores Obligaciones por Cuentas de Ahorro,
Obligaciones por cuentas a plazo, principalmente con la
Administración Central –MTC.
El Patrimonio (S/. 1,736 MM) aumentó en 10% producto
de una mayor Utilidad Neta del ejercicio, como
consecuencia de los mayores ingresos financieros y por
el mayor Capital Social a fin de dar cumplimiento al Art.
5° del Estatuto del Banco.
Estructura de Financiamiento
(En M M de S/.)
15,156
14,924
8,919
7,705
5,482
1,8981,120
1,9251,345
2004
2005
P. Corriente
2,184
1,306
2006
P. No Corriente
2,456
1,577
2007
Patrimonio
2,541
1,736
2008
El Resultado Operativo (S/. 554.6 MM) se incrementó en
78% con respecto al 2007, como consecuencia de los
mayores Ingresos Financieros y por las menores
provisiones por la incobrabilidad de créditos de Ejercicios
Anteriores en aplicación al D.S. N° 002-2007 y también
por menores provisiones del ejercicio 2008.
Ingresos y Gastos Financieros
(En MM de S/.)
1,247
1,004
574
719
416
25
2004
51
29
2005
2006
Ingresos Financieros
174
123
2007
2008
Gastos Financieros
La Utilidad Neta (S/. 416.5 MM) fue superior en 28% al
año 2007, básicamente por mayores Ingresos
Financieros, producto del mayor Disponible en MN,
Ingresos por Créditos (MN y ME) e ingresos por
Valorización de Inversiones Negociables y a
vencimiento, entre otros.
Utilidad Neta
(En MM de S/.)
325
283
117
2004
417
103
2005
2006
2007
2008
Utilidad Neta
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal - Año 2008
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente gráfico:
Ratios Financieros
11.17
10.06
8.50
7.16
6.59
0.96
2004
1.00
2005
Liquidez
1.24
1.08
2006
2007
1.26
Provisión por Jubilaciones y Pensiones; así como por la
no ejecución de incentivos por retiro voluntarios.
En comparación a la Evaluación al IV Trimestre, los
egresos se incrementaron en S/. 29.7 MM, por los
Egresos Extraordinarios y la participación de
trabajadores, debido a los mayores gastos de
Depreciación y Amortización de éste ejercicio y de
ejercicios anteriores, producto de la activación del
mobiliario de la Oficina Principal y otros inmuebles que
se encontraban en obras en curso.
2008
Solvencia
El Flujo Operativo (S/. 436.9 MM) mostró una
disminución del 20% con respecto a su marco, a
consecuencia de los mayores gastos de personal
registrados por haber efectuado una provisión por
Jubilaciones y Pensiones de acuerdo al nuevo cálculo
actuarial y por la mayor provisión para la Incobrabilidad
de créditos y por Litigios de Demandas pendientes.
Los Gastos de Capital (S/. 56.8 MM) fueron ejecutados
en 74% que obedece principalmente al rubro de
Mobiliario y Equipo seguido por Edificios e Instalaciones.
Gastos de Capital
110
96
(En MM de S/.)
93
88
80
77
57
41
34
El Flujo Económico (S/. 133.3 MM) se ejecutó en 41%
respecto a su meta, explicado por el flujo operativo y por
el incremento en el rubro Otros Gastos de Capital,
Obligaciones con el público, Fondos Interbancarios,
Otros Activos, Patrimonio, entre otros.
El Saldo Final de Caja (S/. 11,884.6 MM) disminuyó en
1.7% en comparación al marco presupuestado. Siendo
dicho importe destinado para afrontar las obligaciones
del banco. Cabe mencionar, que el BN indica no contar
con saldos de libre disponibilidad.
Evaluación Presupuestal
Respecto a su meta del año, los Ingresos Operativos
(S/. 1,678.3 MM) fueron ejecutados al 102%, a
consecuencia del aumento de los ingresos financieros
provenientes principalmente de la Venta de valores,
ingresos por Diferencia de Cambio de Operaciones Spot
ME e Intereses por disponible en MN.
13
2004
2005
Los Egresos Operativos (S/. 977.9 MM), con un nivel
de ejecución de 104%, se explicaron principalmente por
los mayores Gastos de Personal, en el rubro
Jubilaciones y Pensiones por el nuevo cálculo actuarial y
por mayores gastos extraordinarios.
En relación al Año 2007, disminuyeron en 4% explicado
por menores gastos de personal producto de la menor
BN
2007
2008
Ejecutado
El Resultado Económico (S/. 643.6 MM) fue superior
en 1%, debido a los mayores Ingresos Financieros y por
la menor ejecución del rubro Gastos de Capital en
relación a lo previsto.
El Gasto Integrado de Personal - GIP (S/. 565.0 MM)
se ejecutó al 118% de lo presupuestado principalmente
por la mayor ejecución en el rubro de Jubilaciones y
Pensiones, siendo parcialmente contrarrestado por el
menor gasto en Servicios prestados por Terceros en el
rubro SNP; así como por menores gastos Diversos de
Gestión.
La población laboral determinada por los trabajadores
contratados por planilla, servicios por terceros y locación
de servicios, alcanzó a 5,794 trabajadores.
En relación al año 2007, se incrementaron en 5%, debido
a mayores Ingresos Financieros originados por el mayor
Disponible MN, Intereses por Créditos y Valorización de
Inversiones Negociables.
En comparación a la Evaluación al IV Trimestre, los
ingresos se incrementaron en S/.0.7 MM en razón a los
Ingresos Extraordinarios de ejercicios anteriores,
explicado a su vez por la reversión de provisiones de
años anteriores y por el mayor ingreso de los inmuebles
y terrenos, actualizados al valor de mercado.
2006
Presupuestado
Población Laboral
Planilla
3,820
Locadores
777
Servicios
deTerceros
1,197
Pensionistas: 6,470
1.2
1
0.8
El número de trabajadores en planilla disminuyó en 22
con respecto al año 2,007.
0.6
0.4
0.2
0
1
Planilla
(En Números)
3,557
3,842
3,820
2007
2008
3,622
3,352
2004
2005
2006
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal - Año 2008
Anexos
Información Operativa
UNIDAD
MEDIDA
RUBROS
EJECUCION
MARCO
2007
2008
EJECUCION
2008
Creditos indirectos
Nuevos Soles
80,799,677
Creditos directos
Nuevos Soles
2,378,926,618
3,110,892,696
Creditos al personal
Nuevos Soles
40,817,337
41,571,564
35,985,218
Nuevos Soles
2,500,543,632
3,152,464,260
3,209,475,667
Nuevos Soles
40,160,635
23,156,305
44,150,395
Nuevos Soles
74,059,215
74,059,215
83,699,775
Nuevos Soles
2,466,645,052
3,101,561,350
3,169,926,287
Normal
Nuevos Soles
2,385,035,319
Problema potencial
Nuevos Soles
23,243,098
96,190
Deficiente
Nuevos Soles
9,142,926
27,347,161
Dudoso
Nuevos Soles
27,987,205
63,519,761
Perdida
Nuevos Soles
55,140,867
TOTAL CARTERA
Nuevos Soles
2,500,549,416
TOTAL CARTERA DE CREDITO
+ rendimiento devengado
- provision para prest. de cobranza dudosa
TOTAL CARTERA DE CREDITO NETO
211,719,552
2,961,770,897
RIESGO DE CARTERA
3,056,075,265
62,443,219
0
3,209,481,596
BENEFICIARIOS
Número
652,701
705,000
628,302
VOLUMEN DE OPERACIONES
Número
185,878,236
211,296,046
209,401,908
4.0%
0.0%
5.0%
RECLAMOS DECLARADOS FUNDADOS
INDICE DE MOROSIDAD
Número
Porcentaje
571
UTILIDAD O PERDIDA OPERATIVA
Nuevos Soles
883,202,234
642,261,160
700,428,597
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO (NETA)
Nuevos Soles
671,041,188
457,529,280
416,538,888
ROA (Rentabilidad sobre el Activo)
Porcentaje
4.6%
3.2%
3.7%
ROE (Rentabilidad sobre el Patrimonio)
Porcentaje
35.1%
22.7%
24.0%
NIVEL DE EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
Porcentaje
26.9%
100.0%
73.8%
3,820
PERSONAL
Planilla
Número
3,842
4,263
Gerentes
Número
22
22
22
Ejecutivos
Número
717
743
811
Profesionales
Número
208
208
222
Número
1,620
1,620
1,626
1,139
Técnicos
Número
1,275
1,670
Locación de Servicios
Administrativos
Número
448
437
777
Servicios de Terceros
Número
1,165
1,170
1,197
1,165
1,170
Número
6,554
6,554
6,447
Regimen 20530
Número
6,554
6,554
6,447
Regimen …………
Número
Personal de Cooperativas
Número
Personal de Services
Número
Otros
Número
Pensionistas
Regimen ………..
1,197
Número
Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras )
Número
136
220
140
TOTAL
Número
12,145
12,644
12,381
Plan Operativo
PRINCIPALES INDICADORES
Incorporar 23 agencias a nivel nacional
Contar con el estudio técnico para la modernización de los sistemas
electrónicos de seguridad en canales de atención
Contar con 9 locales nuevos de agencias a nivel nacional
Contar con infraestructura renovada en 4 agencias a nivel nacional
Implementar 300 cajeros corresponsales a nivel nacional
UNIDAD DE
MEDIDA
Número de agencias
operativas
%
Número de locales
construidos
Número de agencias
remodeladas
Número de cajeros
corresponsales
MARCO
2008
EJECUCION
2008
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
12
6
50%
68
60
88%
2
2
100%
4
4
100%
REPROGRAMADO
2009
REPROGRAMADO
2009
REPROGRAMADO
2009
Contar con Tarjeta de Crédito afiliada VISA
%
REPROGRAMADO
2009
REPROGRAMADO
2009
REPROGRAMADO
2009
Contar con un Contac Center
%
REPROGRAMADO
2009
REPROGRAMADO
2009
REPROGRAMADO
2009
Contar con un nuevo core bancario
%
NIVEL DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN OPERATIVO
BN
10
8
80%
84%
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal - Año 2008
Balance General
Estado de Ganancias y Pérdidas
(En Nuevos Soles)
(En Nuevos Soles)
EJECUCION
MARCO
EJECUCION
2007
2008
2008
EJECUCION
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponible
11,771,672,950
12,084,342,706
11,884,617,902
0
0
0
Inversiones Negociables y a Vencimiento (Neto)
4,377,213,150
3,983,357,178
3,530,419,719
Cartera de Créditos (Neto)
2,311,592,615
2,680,764,749
2,787,218,534
Cuentas por Cobrar (Neto)
86,544,222
171,447,879
138,678,578
39,618
239,614
180,586
53,430,908
53,430,909
202,436,539
Fondos Interbancarios
Bienes Realizables Recibidos en Pago, Adjudic. y Fuera de Uso (Neto)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidas
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Bienes Realizables Recibidos en Pago, Adjudic. y Fuera de Uso (Neto)
Inversiones Permanentes (Neto)
Inmuebles, Mobiliario y Equipo (Neto)
Impuesto a la Renta y Particip. Diferidas
Otros Activos (Neto de Amortización Acumulada)
2008
1,241,342,769
2008
1,246,941,602
Intereses por Disponibles
449,510,819
597,167,470
599,523,813
Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios
Ingresos por Inversiones Negociables y a Vencimiento
Ingresos por Valorización de Inversiones Negociables y a Vencimie
Intereses y Comisiones por Cartera de Créditos
3,667,524
1,139,611
0
0
113,713,659
Diferencia de Cambio de Instrumentos Financieros Derivados
0
0
0
171,267,546
291,531,734
Diferencia de Cambio de Operaciones Varias
21,607,908
16,362,547
29,856,170
18,802,930,002
19,144,850,581
18,746,360,712
0
0
0
0
0
28,845,703
125,667,556
81,556,903
Compra - Venta de Valores
8,533,748
4,306,064
12,845,890
0
0
0
Otros Ingresos Financieros
20,398
5,000
5,495
123,269,291
200,213,174
173,962,046
108,739,500
189,713,098
166,246,034
0
0
0
14,070,947
9,964,489
7,172,576
0
0
0
6,985
600
1,303
0
0
0
0
Ingresos de Cuentas por Cobrar
Participaciones Ganadas por Inversiones Permanentes
Reajuste por Indexación
Fluctuación de Valor por Variaciones de Instrumentos Financieros
10,781,427
11,371,690
11,299,576
331,288,025
389,265,516
346,715,787
0
0
0
TOTAL DEL ACTIVO
19,189,045,448
19,711,414,269
19,200,959,993
Cuentas de Orden
44,864,114,791
0
51,422,765,745
GASTOS FINANCIEROS
Intereses y Comisiones por Obligaciones con el Público
Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios
Perdida por Valoriz. De Inver. Negociables y a Vencimiento
Intereses por Depósitos de Emp. del Sist. Finan. y Organis. Finan
Intereses por Adeudos y Obligaciones del Sistema Financieros del
Intereses por Adeudos y Obligaciones con Instituc.Financ. del Ext
Intereses de Otros Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior
0
0
0
0
0
2,825
2,156
2,354
Diferencia de Cambio de Instrumentos Financieros Derivados
0
0
0
Diferencia de Cambio de Operaciones Varias
0
0
0
Reajuste por Indexación
0
0
Fluctuación de Valor por Variac. de Instr. Financ. Derivados
0
0
0
259,866
532,831
539,779
0
0
PASIVO CORRIENTE
Intereses por Valores Títulos y Obligaciones en Circulación
15,202,236,119
14,585,089,844
0
0
0
91,384,499
84,327,351
63,364,815
0
0
0
112,555,655
93,325,747
149,860,225
Provisiones
0
0
0
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación
0
0
0
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
0
0
0
11,593,296
46,931,225
125,878,662
15,156,110,092
15,426,820,442
14,924,193,546
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones con el Público
0
0
Intereses Comisiones y Otros Cargos de Cuentas por Pagar
14,940,576,642
0
167,392
PASIVO
Impuesto a la Renta y Particip. Diferidas
285,515,916
Otras Comisiones
15,027,015
Cuentas por Pagar
50,328,681
348,294,048
454,599,281
Adeudos y Obligaciones Financieras a Corto Plazo
51,365,189
1,126,838
40,258,926
Depósitos de Emp. del Sist. Financ. Y Organismos Financ. Internac.
1,686,468
199,593,902
21,934,800
3,084,440
566,563,688
Fondos Interbancarios
1,491,751
208,354,278
358,079,192
15,200,291
Obligaciones con el Público
0
215,381,247
331,866
386,115,446
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
EJECUCION
2007
1,004,042,136
1,205,434
ACTIVO NO CORRIENTE
Cartera de Créditos (Neto)
MARCO
INGRESOS FINANCIEROS
Comisiones y Otros Cargos por Obligaciones Financieras
Compra-Venta de Valores y Pérdida por Participación Patrimonial
Primas al Fondo de Seguros de Depósitos
Otros Gastos Financieros
MARGEN FINANCIERO BRUTO
Provisiones para Desvaloriz. de Invers. del Ejercicio
Provisiones para Desvaloriz. de Invers. de Ejercicios Anteriores
Provisiones para Incobrabilidad de Créditos del Ejercicio
0
0
0
21,776
0
0
880,772,845
1,041,129,595
1,072,979,556
0
0
0
0
3,852
3,852
59,419,148
29,868,821
57,364,101
2,325,953,211
2,302,429,918
2,346,190,096
-32,539,274
-9,252,688
-8,481,596
Depósitos de Emp. del Sist.Financ. y Organismos Financ. Internac.
0
0
0
MARGEN FINANCIERO NETO
853,892,971
1,020,509,610
1,024,093,199
Adeudos y Obligaciones Financieras a Largo Plazo
0
0
0
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
448,434,940
383,656,233
386,921,149
Provisiones
Provisiones para Incobrabilidad de Créditos de Ejercicios Anterio
129,837,025
115,148,957
194,514,628
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidas
0
0
0
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Otros Pasivos
0
0
0
Ingresos Diversos
2,455,790,236
2,417,578,875
2,540,704,724
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
17,611,900,328
17,844,399,317
17,464,898,270
Gastos por Operaciones Contingentes
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL DEL PASIVO
Capital Adicional
918,128,260
1,000,000,000
1,000,000,000
1,162,814
1,615,245
2,048,292
2,448,405
2,727,225
2,228,821
444,823,721
379,313,763
382,644,036
2,464,951
2,701,810
3,407,490
7,273
3,224
16,455
7,426
5,489
2,441,223
2,691,160
3,398,886
1,299,862,960
1,401,464,033
1,407,606,858
GASTOS DE ADMINISTRACION
859,737,925
703,467,552
742,420,603
Gasto de Personal y Directorio
645,978,742
404,409,219
498,238,523
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros
179,454,781
237,773,820
207,297,302
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
PATRIMONIO
Capital Social
Ingresos por Operaciones Contingentes
Gastos Diversos
MARGEN OPERACIONAL
3,115
529,522
660,689
676,951
336,381,802
350,000,000
350,000,000
0
0
0
-3,125,928
-13,840,886
-31,154,116
Impuestos y Contribuciones
34,304,402
61,284,513
36,884,778
325,231,464
530,195,149
416,538,888
MARGEN OPERACIONAL NETO
440,125,035
697,996,481
665,186,255
1,577,145,120
1,867,014,952
1,736,061,723
PROVISIONES DEPRECIACION Y AMORTIZACION
127,984,378
47,345,918
110,553,756
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
19,189,045,448
19,711,414,269
19,200,959,993
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar
Cuentas de Orden
44,864,114,791
0
51,422,765,745
Provisiones para Bienes Realizables Recibidos en Pago Adjudicados
Reservas
Ajustes al Patrimonio
Resultados Acumulados
Resultado Neto del Ejercicio
TOTAL DEL PATRIMONIO
Provisiones para Contingencias y Otras
Depreciación de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Amortización de Gastos.
196,704
86,960
1,914
60,000
276,797
5,896,424
67,478,771
28,758,096
35,345,821
36,399,192
7,732,917
5,846,969
6,312,036
RESULTADO DE OPERACIÓN
312,140,657
650,650,563
554,632,499
OTROS INGRESOS Y GASTOS
100,858,428
2,061,727
-1,775,820
Ingresos Extraordinarios
Ingresos de Ejercicios Anteriores
Gastos Extraordinarios
Gastos de Ejercicios Anteriores
0
0
0
112,251,678
6,264,585
13,374,890
0
0
0
4,580,325
3,416,739
14,584,344
-6,812,925
-786,119
-566,366
RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENT
412,999,085
652,712,290
552,856,679
Otros Ingresos Y Gastos
Distribución legal de la Renta
13,099,645
15,000,000
20,345,939
Impuesto a la Renta
74,667,976
107,517,141
115,971,852
325,231,464
530,195,149
416,538,888
Depreciacion
28,758,096
35,345,821
36,399,192
Amortización
7,732,917
5,846,969
6,312,036
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
BN
256,753
91,234,698
-5-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal - Año 2008
Flujo de Caja
Presupuesto de Ingresos y Egresos
(En Nuevos Soles)
(En Nuevos Soles)
RUBROS
INGRESOS DE OPERACION
Venta de Bienes y Servicios
EJECUCION
MARCO
2007
EJECUCION
2008
1,601,763,517
2008
1,652,803,280
1,678,307,827
0
0
0
1,006,545,891
1,251,573,725
1,265,590,378
1,205,434
1,126,838
1,139,611
0
0
0
Ingresos Extraordinarios
145,577,252
16,446,484
24,656,689
Retenciones de tributos
0
0
0
448,434,940
383,656,233
386,921,149
1,263,432,408
1,107,608,131
1,241,423,000
Ingresos Financieros
Ingresos por participacion o dividendos
Donaciones
Otros
EGRESOS DE OPERACION
Compra de Bienes
8,112,169
10,606,274
8,830,666
Gastos de personal
648,543,237
401,106,921
494,826,516
Servicios prestados por terceros
125,205,432
166,742,699
142,941,576
34,304,402
61,284,513
36,884,778
34,304,402
61,284,513
36,884,778
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestion
Gastos Financieros
Egresos Extraordinarios
Otros
SALDO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
0
0
39,149,532
42,641,799
39,552,605
129,443,431
214,272,778
197,157,923
0
4,783,060
4,135,921
17,489,533
273,891,145
206,817,226
303,739,403
338,331,109
545,195,149
436,884,827
15,893,530,157
1,847,998,558
2,227,944,469
Aportes de Capital
0
0
0
Ventas de activo fijo
0
0
0
15,893,530,157
1,847,998,558
2,227,944,469
11,701,857,675
2,065,523,951
2,531,538,405
12,941,978
77,037,994
56,816,028
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversion
0
0
12,941,978
77,037,994
56,816,028
Inversion Financiera
3,585,843,765
-393,265,709
-846,275,282
Otros
8,103,071,932
2,381,751,666
3,320,997,659
0
0
0
0
0
Gastos de capital no ligados a proyectos
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
0
0
0
0
0
4,530,003,591
327,669,756
133,290,891
0
0
0
Financiamiento Externo Neto
0
0
0
Financiamiento largo plazo
0
0
0
Desembolsos
0
0
0
Servicios de Deuda
SALDO ECONOMICO
FINANCIAMIENTO NETO
0
0
0
Amortizacion
0
0
0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0
Financiamiento corto plazo
0
0
0
Desembolsos
0
0
0
Servicio de la Deuda
0
0
0
Amortizacion
0
0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0
0
0
0
Financiamiento Interno Neto
Financiamiento Largo PLazo
0
0
0
0
Desembolsos
0
0
0
Servicio de la Deuda
0
0
0
Amortizacion
0
0
0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0
0
0
0
Desembolsos
0
0
0
Servicio de la Deuda
0
0
0
0
0
Financiamiento Corto Plazo
Amortizacion
Intereses y comisiones de la Deuda
0
0
0
0
13,099,645
15,000,000
20,345,939
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
0
0
0
PAGO DE DIVIDENDOS
PARTICIPACION TRABAJADORES D.LEGISLATIVO N° 892
0
0
0
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
0
0
0
Adelanto de Dividendos ejercicio
0
0
0
FLUJO NETO DE CAJA
4,516,903,946
312,669,756
112,944,952
SALDO INICIAL DE CAJA
7,254,769,004
11,771,672,950
11,771,672,950
11,771,672,950
12,084,342,706
11,884,617,902
SALDO FINAL DE CAJA
BN
EJECUCION
RUBROS
2007
PRESUPUESTO DE OPERACION
1 INGRESOS
1,601,763,517
1.1 Venta de Bienes
0
1.2 Venta de Servicios
0
1.3 Ingresos Financieros
1,006,545,891
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
1,205,434
1.5 Donaciones
0
1.6 Ingresos Extraordinarios
145,577,252
1.6.1 Del ejercicio
786,300
1.6.2 De ejercicios anteriores
144,790,952
1.7 Otros
448,434,940
2 EGRESOS
1,014,460,551
2.1 Compra de Bienes
8,112,169
2.1.1 Insumos y suministros
7,212,616
2.1.2 Combustibles y lubricantes
899,553
2.1.3 Otros
0
2.2. Gastos de personal (GIP)
648,543,237
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
215,492,152
2.2.1.1 Basica (GIP)
140,400,994
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
1,019,069
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
25,363,928
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
36,871,473
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
11,836,688
2.2.1.6 Otros (GIP)
0
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
14,849,480
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
16,169,721
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
255,618
2.2.5 Capacitacion (GIP)
1,227,740
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
379,911,120
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
20,637,406
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
163,921
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2,252,160
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
15,035
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
0
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
662,369
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
6,734,121
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
199,806
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
0
2.2.7.9 Otros (GIP) 1/
10,609,994
2.3 Servicios prestados por terceros
125,205,432
2.3.1 Transporte y almacenamiento
36,385,788
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
22,416,987
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
2,863,420
2.3.3.1
Auditorias (GIP)
0
2.3.3.2
Consultorias (GIP)
0
2.3.3.3
Asesorias (GIP)
2,863,420
2.3.3.4
Otros servicios no personales (GIP) 1/
0
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
14,199,337
2.3.5 Alquileres
10,703,461
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
15,925,330
2.3.6.1
Vigilancia (GIP)
8,964,324
2.3.6.2
Guardiania (GIP)
0
2.3.6.3
Limpieza (GIP)
6,961,006
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
5,913,329
2.3.8 Otros
16,797,780
2.3.8.1
Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP) 1,344,695
2.3.8.2
Prov. de personal por coop. y services (GIP)
0
2.3.8.3
Otros relacionados a GIP (GIP) 1/
12,514,877
2.3.8.4
Otros no relacionados a GIP
2,938,208
2.4 Tributos
34,304,402
2.4.1 Impuesto a la Renta
0
2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
483,229
2.4.3 Otros impuestos y contribuciones
33,821,173
2.5 Gastos diversos de Gestion
39,149,532
2.5.1 Seguros
5,220,438
2.5.2 Viaticos (GIP)
5,056,569
2.5.3 Gastos de Representacion
0
2.5.4 Otros
28,872,525
2.5.4.1
Otros relacionados a GIP (GIP) 1/
24,836,287
2.5.4.2
Otros no relacionados a GIP
4,036,238
2.6 Gastos Financieros
2/
129,443,431
2.7 Egresos Extraordinarios
4,783,060
2.7.1 Del ejercicio
202,735
2.7.2 De ejercicios anteriores
4,580,325
2.8 Participacion Trabajadores D.Legislativo N. 892
13,099,645
2.9 Otros
11,819,643
RESULTADO DE OPERACION
587,302,966
3 GASTOS DE CAPITAL
12,941,978
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
12,941,978
3.1.1 Proyecto de Inversion
0
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
12,941,978
3.2 Inversion Financiera
0
3.3 Otros
0
4 INGRESOS DE CAPITAL
0
4.1 Aportes de Capital
0
4.2 Ventas de activo fijo
0
4.3 Otros
0
5 TRANSFERENCIAS NETAS
0
5.1 Ingresos por Transferencias
0
5.2 Egresos por Transferencias
0
RESULTADO ECONOMICO
574,360,988
6 FINANCIAMIENTO NETO
0
6.1 Financiamiento Externo Neto
0
6.1.1. Financiamiento largo plazo
0
6.1.1.1
Desembolsos
0
6.1.1.2
Servicios de Deuda
0
6.1.1.2.1
Amortizacion
0
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
0
6.1.2. Financiamiento corto plazo
0
6.1.2.1
Desembolsos
0
6.1.2.2
Servicio de la Deuda
0
6.1.2.2.1
Amortizacion
0
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
0
6.2 Financiamiento Interno Neto
0
6.2.1. Financiamiento Largo PLazo
0
6.2.1.1
Desembolsos
0
6.2.1.2
Servicio de la Deuda
0
6.2.1.2.1
Amortizacion
0
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
0
6.2.2. Financiamiento Corto Plazo
0
6.2.2.1
Desembolsos
0
6.2.2.2
Servicio de la Deuda
0
6.2.2.2.1
Amortizacion
0
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
0
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
0
SALDO FINAL
574,360,988
GIP-TOTAL
711,084,415
MARCO
2008
1,652,803,280
0
0
1,251,573,725
1,126,838
0
16,446,484
929,211
15,517,273
383,656,233
937,876,251
10,606,274
9,274,412
1,331,862
0
401,106,921
246,440,663
154,881,985
12,180,816
29,197,495
36,932,070
13,248,297
0
16,595,067
18,169,416
351,856
1,729,199
109,623,000
8,197,720
208,312
2,920,258
311,233
0
1,000,000
0
500,000
0
3,257,917
166,742,699
42,575,803
27,063,931
6,828,910
1,206,000
3,294,416
0
2,328,494
18,085,456
15,139,431
18,316,809
10,840,253
0
7,476,556
8,610,086
30,122,273
1,445,591
0
21,871,497
6,805,185
61,284,513
0
519,996
60,764,517
42,641,799
5,678,266
5,384,799
0
31,578,734
25,668,000
5,910,734
214,272,778
4,135,921
715,330
3,420,591
15,000,000
22,085,346
714,927,029
77,037,994
77,037,994
0
77,037,994
0
0
0
0
0
0
0
0
0
637,889,035
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
637,889,035
480,622,527
EJECUCION
2008
1,678,307,827
0
0
1,265,590,378
1,139,611
0
24,656,689
2,800,203
21,856,486
386,921,149
977,879,230
8,830,666
7,867,401
963,265
0
494,826,516
245,355,225
153,386,005
12,169,739
28,490,207
36,833,365
14,475,909
0
16,591,994
18,055,045
281,970
1,293,577
207,306,637
5,942,068
175,500
2,078,053
302,750
0
465,232
0
269,947
0
2,650,586
142,941,576
40,981,371
23,035,263
3,531,411
1,071,840
666,373
0
1,793,198
13,906,941
11,751,575
17,778,862
10,335,144
0
7,443,718
7,291,432
24,664,721
966,884
0
17,983,566
5,714,271
36,884,778
0
539,108
36,345,670
39,552,605
5,039,595
4,385,494
0
30,127,516
25,529,116
4,598,400
197,157,923
17,489,533
2,901,337
14,588,196
20,345,939
19,849,694
700,428,597
56,816,028
56,816,028
0
56,816,028
0
0
0
0
0
0
0
0
0
643,612,569
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
643,612,569
565,001,849
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