Servicios Integrados de Limpieza S.A. (SILSA)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2013
Servicios Integrados de Limpieza S.A.
(SILSA)
La Empresa
Es una empresa estatal de derecho privado de Essalud,
constituida como sociedad anónima el 8 de junio del año
1987 e incorporada al ámbito de regulación
presupuestaria de FONAFE el 9 de diciembre del año
2011 mediante Ley N° 29626, Ley de presupuesto del
sector público para el año fiscal 2011. Tiene participación
accionaria de Essalud (94.9%), Esvicsac (5.0%) y Cafae
(0.1%).
Los pasivos (S/. 21.6 MM) aumentaron en 3%, debido
que no se ejecutó la distribución de benéficios previstos
pagar a los empleados.
El patrimonio (S/. 25.2 MM) aumentó en 9%, debido a
mayor utilidad obtenida en el ejercicio.
Su objeto es brindar servicios de limpieza,
mantenimiento y servicios complementarios a empresas
públicas y privadas a nivel nacional.
El Mercado
El mercado de la empresa durante el año 2013, estuvo
constituido por todo el territorio nacional.
Operaciones
Las operaciones de la Empresa están orientadas
principalmente a brindar los siguientes servicios:
 La limpieza integral de edificaciones, ambientes
hospitalarios, educativos, administrativos e industriales.
 Mantenimiento
de
equipos
biomédicos,
electromecánicos e infraestructura.
 Servicios complementarios como operación de
centrales telefónicas
Los ingresos de actividades ordinarias (S/. 141.7 MM)
disminuyeron en 0.6%, debido a menores ventas en
servicios complementarios a ESSALUD por problemas
con el servicio de tercerización.
El costo de ventas (S/. 130.1 MM) disminuyó en 4%,
por menores de cargas de personal operativo.
La utilidad del ejercicio (S/. 1.9 MM) aumentó en 56%,
por menores costos incurridos en la provisión de sus
servicios.
Hecho Relevante
 Inhabilitación
por la OSCE por 1 año en la
participación de concursos públicos dentro del Estado.
 Se inicia la convocatoria para la consultora para el
proceso de implementación de las NIIF’s.
Evaluación Financiera
Respecto al año 2012, los activos (S/. 46.8 MM)
aumentaron en 6%, principalmente por el incremento de
maquinarias, unidades de transporte, muebles y enseres
y equipos diversos y de computo.
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro:
Ratios Financieros
2012
2013
Var.
Liquidez
2.19
2.41

Solvencia
0.91
0.86

El saldo final de caja (S/. 5.1 MM) de la empresa se
ejecutó en S/. 1 MM por encima de su marco previsto,
por mejor resultado operativo y menor ejecución de
gastos no ligados a proyectos.
Silsa
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Presupuestaria
Los ingresos operativos (S/. 142.8 MM) se ejecutaron
en S/. 0.4 MM por encima de su meta, por el incremento
de las ventas en el mes de noviembre.
En relación al año 2012, disminuyeron en 0.1%, debido a
menores ingresos complementarios causado por los
inconvenientes en los servicios de tercerización.
En comparación al IV Trimestre 2013, no se registra
variación.
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2013
El resultado económico (S/. 5.1 MM) se ejecutó en
S/. 1.9 MM por debajo de su marco, debido al mejor
resultado operativo y menores gastos de capital
ejecutados.
El gasto integrado de personal - GIP (S/. 5.9 MM) se
ejecutó en S/. 0.1 MM por encima de su meta, debido a
mayores gastos realizados en la contratación de
personal operativo.
La fuerza laboral de la empresa alcanzó a
trabajadores en planilla.
108
Los egresos operativos (S/. 137 MM) se ejecutaron en
102%, debido a los mayores gastos de asesoría,
contratación de servicios de toma de inventarios y
consultoría para implementación de las NIIF.
En relación al año 2012, disminuyeron en 0.9%, debido
que en el año 2013 hubo menores gastos de compra y
no se hizo la renovación de contrato con Telefónica.
En comparación al IV Trimestre 2013, no se registra
variación.
Los gastos de capital (S/. 0.6 MM) se ejecutaron en
93% respecto a su marco, debido a que se presentaron
retrasos en la ejecución de algunos equipos previstos.
Silsa
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2013
Anexos
Información Operativa
RUBROS
Personal asignado a los Servicios
Personal de Servicios de Limpieza
Personal de Servicios de Mantenimiento
Personal de Servicios Complementarios
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Pensionistas
Practicantes
TOTAL
Silsa
UNIDAD DE
MEDIDA
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
EJECUCIÓN
2012
7,742
6,500
209
1,033
MARCO
2013
6,793
6,520
243
30
EJECUCIÓN
2013
7,333
6,302
187
844
107
3
9
0
0
95
0
0
0
12
119
108
4
9
0
0
95
0
0
0
13
121
108
3
8
0
0
97
0
0
0
11
119
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2013
Estado Situación Financiera
(Nuevos Soles)
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades,Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
EJECUCIÓN
2012
Flujo de Caja
(Nuevos Soles)
EJECUCIÓN
2013
3,469,659
0
7,094,912
854,206
22,901,155
2,585,304
0
0
0
27,437
0
36,932,673
0
0
0
0
0
0
0
0
93
1,280,959
0
7,157,379
44,090,052
31,120,577
0
0
0
0
3,065,480
12,021,936
711,649
0
0
1,058,728
0
0
16,857,793
0
0
0
0
3,861,244
0
288,207
0
0
0
4,149,451
21,007,244
0
19,133,480
0
0
1,206,501
2,472,445
0
270,382
0
23,082,808
44,090,052
31,120,577
VAR %
0
0
5,121,566
979,569
5,454,769
2,242,370
24,149,756
3,161,702
0
0
0
18,372
0
41,128,104
0
0
0
0
0
0
0
4,317,364
0
1,252,895
110,507
5,680,766
46,808,870
0
0
0
0
0
1,720,286
4,118,481
464,839
0
0
3,007,895
7,776,420
0
17,087,921
0
0
0
0
3,858,330
0
696,770
0
0
0
4,555,100
21,643,021
0
19,133,480
0
0
1,880,541
2,802,044
0
1,349,784
0
25,165,849
46,808,870
0
47.6
0.0
-23.1
162.5
5.5
22.3
0.0
0.0
0.0
-33.0
0.0
11.4
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
-100.0
-2.2
0.0
-20.6
6.2
-100.0
0.0
0.0
-43.9
-65.7
-34.7
0.0
0.0
184.1
0.0
0.0
1.4
0.0
0.0
0.0
0.0
-0.1
0.0
141.8
0.0
0.0
0.0
9.8
3.0
0.0
0.0
0.0
0.0
55.9
13.3
0.0
399.2
0.0
9.0
6.2
-100.0
RUBRO
INGRESOS DE OPERACION
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por participacion o dividendos
Donaciones
Ingresos Complementarios
Retenciones de tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACION
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestion
Gastos Financieros
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de activo fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversion
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversion Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
SALDO ECONOMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiam iento Externo Neto
Financiam iento largo plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento corto plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Interno Neto
Financiam iento Largo PLazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la Deuda
PARTICIPACION TRABAJADORES D.LEGISLATIVO N° 892
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos ejercicio
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
MARCO
2013
168,568,950
168,002,216
16,513
0
0
0
0
550,221
164,695,224
31,502,207
92,812,014
285,289
34,267,334
27,912,347
6,354,987
5,678,380
150,000
0
3,873,726
0
0
0
0
694,238
694,238
0
694,238
0
0
0
0
0
3,179,488
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3,179,488
938,965
4,118,453
EJECUCIÓN
NIVEL
2013
EJEC %
169,474,856
100.5
168,259,271
100.2
51,068
309.3
0
0.0
0
0.0
500,000
0.0
0
0.0
664,517
120.8
167,178,826
101.5
32,519,788
103.2
91,424,614
98.5
313,025
109.7
35,351,202
103.2
29,134,286
104.4
6,216,916
97.8
7,459,849
131.4
110,347
73.6
0
0.0
2,296,030
59.3
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
644,123
92.8
644,123
92.8
0
0.0
644,123
92.8
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
1,651,907
52.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
1,651,907
52.0
3,469,659
369.5
5,121,566
124.4
Estado de Resultados Integrales
(Nuevos Soles)
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la
Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ.
Reclasif. medidos a Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Silsa
EJECUCIÓN
2012
EJECUCIÓN
2013
0
0
142,595,909
142,595,909
134,798,413
7,797,496
746,427
5,276,964
VAR %
0
141,713,354
0
141,713,354
130,114,489
11,598,865
911,889
6,733,499
0.0
-100.0
-0.6
-3.5
48.8
22.2
27.6
0
0
0.0
188,658
0
1,962,763
76,618
0
143,268
0
156,645
0
4,110,122
53,671
0
171,398
0
-17.0
0.0
109.4
-29.9
0.0
19.6
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
1,896,113
3,992,395
110.6
689,612
2,111,854
206.2
1,206,501
1,880,541
55.9
0
0
0.0
1,206,501
1,880,541
56
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2013
Presupuesto de Ingresos y Egresos
(Nuevos Soles)
RUBRO
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
1.5 Ingresos complementarios
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y suministros
2.1.2 Combustibles y lubricantes
2.1.3 Otros
2.2. Gastos de personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Basica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitacion (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
2.2.7.10 Otros (GIP)
2.3 Servicios prestados por terceros
2.3.1 Transporte y almacenamiento
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
2.3.3.1
Auditorias (GIP)
2.3.3.2
Consultorias (GIP)
2.3.3.3
Asesorias (GIP)
2.3.3.4
Otros servicios no personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
2.3.6.1
Vigilancia (GIP)
2.3.6.2
Guardiania (GIP)
2.3.6.3
Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1
Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
2.3.8.2
Prov. de personal por coop. y services (GIP)
2.3.8.3
Otros relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4
Otros no relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.2 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos diversos de Gestion
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viaticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representacion
2.5.4 Otros
2.5.4.1
Otros relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2
Otros no relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACION
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversion
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
3.2 Inversion Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de activo fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONOMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1. Financiam iento largo plazo
6.1.1.1
Desembolsos
6.1.1.2
Servicios de Deuda
6.1.1.2.1
Amortizacion
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.2. Financiam iento corto plazo
6.1.2.1
Desembolsos
6.1.2.2
Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1
Amortizacion
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo
6.2.1.1
Desembolsos
6.2.1.2
Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1
Amortizacion
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1
Desembolsos
6.2.2.2
Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1
Amortizacion
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Silsa
MARCO
2013
142,339,847
0
142,136,926
16,512
0
0
186,409
134,706,132
208,220
190,000
8,640
9,580
5,277,162
3,619,761
2,877,561
65,559
525,220
147,356
0
4,065
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0
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0
0
0
0
50,000
0
11,000
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231,565
87,681
66,550
77,334
0
23,407
253,466
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69,568
0
0
181,896
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6,000
0
115,359
0
40,400
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23,000
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104,254
0
150,000
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694,238
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0
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2013
EJEC %
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0
0.0
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0
0.0
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103.0
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96.1
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100.8
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100.2
0
0.0
4,064
100.0
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100.7
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100.0
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67,973
97.7
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0
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0
0.0
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98.1
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110.5
115,249
110.5
0
0.0
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74.3
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101.8
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75.0
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92.8
644,122
92.8
0
0.0
644,122
92.8
0
0.0
0
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0
0.0
0
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0
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1,065,246
54.7
-5-