Santo Domingo

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
CURSO
CONTABILIDAD INTERMEDIA
TEMA
HOJA DE TRABAJO, BALANCE Y RESULTADOS
CASUISTICA
Comercial Santo Domingo SAC al 31/12/2010 tiene los siguientes saldos:
122
63
58
95
183
77
39
79
20
50
69
40
60
56
422
14
14200
9280
24580
143940
28000
3800
202000
241080
310800
495000
560160
9660
380200
30000
15100
15000
1413
68
121
59
33
94
42
65
70
469
62
61
10
45
73
75
2200
202150
33500
26000
673840
97140
100000
14100
869000
75200
15550
380200
14760
27000
6000
12000
INFORMACIÓN ADICIONAL
1.-Un activo fijo cuyo costo es de S/ 24 000 se incendió quedando inservible. El tiempo de vida útil
estimada 5 años. Se compró 01/04/2007. El hecho sucedió 30/12/2010. Se vendió según F/0018410 S/ 4 760. Está pendiente el registro. El seguro sólo reconoce el 60% de su costo neto. Está
pendiente regularizar.
2.-El 31/12/10 al efectuar el arqueo de caja hay un excedente de S/ 300 que debe regularizarse.
3.- De la cuenta 45 el 70%vence en el 2011 y el resto en el 2012.
4.- Esta pendiente el registro de las siguientes compras:
Bonos de corto plazo S/ 1 000
Acciones del BCP
S/ 4 000
5.- De la entrega a rendir cuenta hizo la liquidación el jefe de compras por diversos gastos según
F/003-8724 por S/ 1 428, quedando pendiente el resto.
6.-El 60% de proveedores vencen a partir del 2011 asi como el 70% de las diversas obligaciones.
7.-En Caja Banco S/ 6 000 son fondos sujetos a restricción por un juicio que tiene la empresa con
un proveedor.
8.-Los anticipos a proveedores está destinado para la compra de equipos diversos.
9.-Según inventario físico efectuado el 31/12/2010 hay:
3% de mercaderías mermadas
4% de mercaderías obsoletas
Realice el tratamiento contable
10.- El área de cobranza informa que el 10% de las cuentas por cobrar a los clientes ya están
calificados como morosos. Efectúe el tratamiento contable.
Asimismo por el monto de 18 000 se cobrara a partir del 2011 y el resto en el 2012
11.- Al 31/12/2010 el 40% de la cuenta 183 han sido ya consumidos debiendo analizar el
tratamiento contable.
12.-Detalle de la cuenta 14:
Préstamo a personal
Suscripciones pendientes por cancelar
S/ 8 000
S/ 7 000
13.- Al 31/12/2010 hay un stock de materiales de limpieza por S/ 4 100 que no han sido utilizados y
que se registró como gasto operativo. Debe regularizarse.
14.- Detalle de la cuenta 75:
Ingreso por comisiones ( de enero a octubre 2010)
Ingreso varios
S/ 10 000
S/ 2 000
15.- Distribución de gastos: Administración 40% y Ventas 60% si son necesarios.
16.- La Empresa tiene 21 trabajadores en planilla
SE PIDE:
1.- Elabore la Hoja de Trabajo con los ajustes que considere necesarios.
2.-Prepare el Balance General y el Estado de Ganancias y Pérdidas de acuerdo a la CONASEV.