información relativa a riesgo de mercado

INFORMACIÓN RELATIVA A RIESGO DE MERCADO
(I)
Aclaraciones para la confección de las informaciones requeridas por las
Comunicaciones Nº 2006/153, 2006/154 y 2006/155.
 Identificación de la moneda
 Las monedas extranjeras y el oro se deben informar de acuerdo con los
códigos numéricos establecidos en las cotizaciones y arbitrajes diarios
publicados por el Banco Central del Uruguay para el mercado de cambios. No
deben utilizarse los códigos de las cotizaciones interbancarias.
 Datos de identificación del valor
 En el campo “Tipo de documento emisor” correspondiente a los Bonos del
Tesoro, Bonos Globales Uruguayos y Letras de Tesorería debe ingresarse
EST y en el campo “Número de documento emisor” debe ingresarse cero.
 En el campo “Tipo de documento emisor” correspondiente a los valores
emitidos por el Banco Central del Uruguay debe ingresarse SWT y en el
campo “Número de documento emisor” debe ingresarse el Bank Indentifier
Code (B.I.C) correspondiente.
 Las Letras de Tesorería y las de Regulación Monetaria en pesos y en dólares
deben informarse como instrumentos cupón cero.
 Los bonos con tasa incremental deben informarse como instrumentos de tasa
fija.
 Datos de la posición en el valor
 En el campo de “Libre Disponibilidad”, se debe ingresar N solamente en el
caso de instrumentos que estén afectados en garantía. En todos los demás
casos, se debe ingresar S.
 Se debe informar la posición neta de cada valor en la banda temporal para
riesgo general según su plazo residual hasta el vencimiento o hasta la
próxima fecha de recálculo de tasas, lo que corresponda.
 Los forwards o futuros de monedas no se deben exponer en forma neta en la
banda temporal para riesgo general correspondiente a su plazo residual: los
montos comprados a futuro en una cierta moneda deben exponerse por
separado de los montos vendidos a futuro en dicha moneda.
 Los bonos a tasa flotante se deben asignar a la banda temporal para riesgo
general correspondiente a la diferencia en días entre la fecha que se está
informando y la fecha del próximo recálculo del cupón.
 Los valores se deben asignar a las bandas temporales para riesgo específico
correspondiente a la diferencia en días entre la fecha que se está informando
y la fecha de vencimiento, ya sea para instrumentos de tasa fija como de tasa
flotante.
 En los forwards o futuros de tipo de cambio, la fecha en que el subyacente es
activado debe coincidir con la fecha de vencimiento de dicha operación.
(II)
Aclaraciones para la confección de las informaciones requeridas por las
Comunicaciones Nº 2006/169 y 2006/170.
 Los valores identificados como vencidos y aquellos que estén afectados en
garantía no deben incluirse para el cálculo del requerimiento de capital por
riesgo de mercado. Dichos valores se incluyen para el cálculo del
requerimiento de capital por riesgo de crédito.