f_103_09_05_01.pdf

PLANIFICACION
Planificación
Operativa
DATOS DEL
INFORME
Aprobado por
Resolución AGN Nº:
103/2009
OBJETO DE
AUDITORÍA
Constatar la
razonabilidad de la
información emitida por el
organismo en
cumplimiento de los
requerimientos de la
Circular Nº 3/93-AGN,
relacionada con
Contrataciones
Relevantes,
Contrataciones No
Significativas y Actos de
Significación Económica
Erogaciones y
Recaudaciones,
correspondiente al
período comprendido
entre el 01/01 y el 31/12
de 2007.
PERIODO AUDITADO
Ejercicio 2007.
NORMATIVA
ANALIZADA/MARCO
NORMATIVO
APLICABLE
LEY:
22.265
DECRETOS:
1678/02
1522/01
436/00
1.023/01
RESOLUCION:
COMFER 623/02
Verificación cumplimiento Circ. 3/93-AGN
Comité Federal de Radiodifusión (COMFER)
Informe Especial
ACLARACIONES PREVIAS
OBSERVACIONES Y CONCLUSIÓN / HALLAZGO
- Contrataciones Relevantes: los
procedimientos de contratación cuyos
importes totales de adjudicación
(compromiso) superen la suma de
$100.000.- y aquellos cuyo monto
total de adjudicación resulte mayor al
10% del crédito presupuestario
asignado en la partida con que se
atiende la erogación.
- Contrataciones:
El COMFER informó 13 procedimientos por
$372.585,24 correspondientes a la adquisición y/o
construcción de bienes y contratación de servicios,
pero esta auditoría constató que debió haber
informado 12 procedimientos por $372.585,24.
- Contrataciones Relevantes:
El COMFER informó 10 procedimientos por $327.515,20
como Contrataciones Relevantes, pero esta auditoría
constató que debió haber informado 9 procedimientos por
$344.725,60; produciéndose una diferencia entre la
cantidad de los procedimientos y los montos
(1 procedimiento por $ 17.210,40).
- Contrataciones No Significativas:
El COMFER informó 3 procedimientos por $45.070,04
como Contrataciones No Significativas, pero esta auditoría
constató que debió haber informado 3 procedimientos por
$27.859,64; produciéndose una diferencia entre los
montos ($17.210,40).
- Contrataciones No Significativas : los
procedimientos de contratación que
no reúnan los requisitos de
Contratación Relevante, con
indicación de la cantidad de actos
para cada procedimiento y de su
monto total.
- Actos de Significación Económica –
Erogaciones: los actos generales o
reglamentos que afecten la hacienda
pública por vía de egresos, que en el
año involucren valores iguales o
superiores a $1.000.000.- (crédito
presupuestado).
- Actos de Significación Económica –
Recaudaciones: los actos generales o
reglamentos que afecten la hacienda
pública por vía de ingresos, que en el
año involucren valores iguales o
superiores a $1.000.000.- (recurso
presupuestado).
Respecto de la adquisición y/o contratación de bienes y
servicios, el Interventor identifica como Reconocimiento de
Gastos/Legítimo Abono/Resoluciones la suma de
$4.820.251,60. El muestreo realizado por el equipo de
auditoría permitió verificar erogaciones por $3.072.483,36,
que de haberse aplicado la normativa vigente en el
organismo Decretos 436/00 y 1023/01, que establecen
que las adquisiciones de bienes y servicios se realicen a
través de un procedimiento de selección (v.g. Licitación,
Concurso, Contratación Directa, etc.), a efectos de permitir
la libre concurrencia, competitividad, adjudicar a la oferta
más conveniente, disminuir el margen de discrecionalidad
del funcionario público, etc., debieron ser informadas a
través de la Circular Nº 3/93-AGN.
- Actos de Significación Económica – Erogaciones:
Se verificó que no se produjeron Actos de
Significación Económica – Erogaciones durante el
Ejercicio 2007.
- Actos de Significación Económica – Recaudaciones:
El COMFER no informó los Actos de Significación
Económica – Recaudaciones a través de la Circular
Nº 3/93-AGN.
- La información del período 01/01 al 31/12 de 2007
suministrada por el Comité Federal de Radiodifusión
respecto de las Contrataciones Relevantes y
Contrataciones No Significativas, excepto por lo
mencionado en las observaciones detalladas
precedentemente, cumple razonablemente con los
requerimientos formulados en la Circular Nº 3/93-AGN.
AUTORIDADES AGN
Presidente,
Dr. Leandro O. Despouy
Auditores Generales:
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco Fernández
Dr. Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F. Pernasetti
AGN
Hipólito Yrigoyen 1236
(C1086AAV)
C.A.B.A. – Argentina
Tel.: (54 11) 4124-3700
Fax: (54 11) 4124-3775
[email protected]
- Respecto de las contrataciones de bienes y
servicios,
se
verificaron
erogaciones
por
$3.072.483,36, que no se realizaron de acuerdo a lo
normado por los Decretos 436/00 y 1023/01 “Régimen
de Contrataciones de la Administración Nacional”,
normativa que rige las contrataciones del Comité
Federal de Radiodifusión.
- Atento la verificación efectuada con relación al
cumplimiento de la información requerida al Comité
Federal de Radiodifusión a través de la Circular Nº
3/93-AGN respecto de los Actos de Significación
Económica – Erogaciones del período 01/01 al 31/12
de 2007, concluimos que no se produjeron Actos de
Significación Económica – Erogaciones que debieran
ser informados durante el Ejercicio bajo análisis.
- La información del período 01/01 al 31/12 de 2007
suministrada por el Comité Federal de Radiodifusión
respecto de los Actos de Significación Económica –
Recaudaciones no cumple con los requerimientos
formulados en la Circular Nº 3/93-AGN, toda vez que
no informó el 100 % ($59.141.805,44) de los mismos.
Ejecución Presupuestaria (Compromiso) – Ejecución de las Órdenes de Compra
Se requirió a la entidad que identificara la diferencia entre la ejecución presupuestaria correspondiente a los
Incisos 2, 3 y 4 de $8.438.272,44 (Compromiso), y la ejecución de las Órdenes de Compra Ejercicio 2007. El
COMFER identificó los gastos ejecutados como a continuación se detalla.
Ejecución Presupuestaria Compromiso (1)
CONCEPTO
Ejecución Ordenes de Compra Ejercicio 2007
Ejecución Ordenes de Compra Ejercicios Anteriores
Ejecución Cajas Chicas y Fondo Rotatorio
Teléfonos, télex y telefax
Reconocimiento de Gastos/Legítimo Abono/Resoluciones (*)
TOTAL
$ 8.438.272,44
MONTO
$ 234.366,22
$ 305.545,45
$ 2.600.242,56
$ 477.866,61
$ 4.820.251,60
$ 8.438.272,44
( 1 ) No se consideraron los “Servicios básicos”, “Comisiones y gastos bancarios”,
“Impuestos, derechos, tasas y juicios” y “Pasantías”.
%
2,78%
3,62%
30,81%
5,66%
57,12%
100,00%
“Pasajes”, “Viáticos”,
(*) Los gastos identificados como Reconocimiento de Gastos/Legítimo Abono/Resoluciones por $4.820.251,60
autorizan el pago de servicios o trabajos, tales como “Servicio de limpieza” por $1.231.913,17, “Servicio de
seguridad y vigilancia” por $935.470.-, “Trabajos de reacondicionamiento del sistema de refrigeración de la sede
central del organismo” por $277.703.10, “Servicio de almacenamiento, guarda traslado y administración de
archivos de papel y casettes de audio y video” por $256.000.-, “Servicio de control, auditoría y estudio de
presencia de cableoperadores locales en las distintas provincias del país” por $108.900.-, etc.