f_229_10_05_01.pdf

GCIA. PLANIFICACIÓN
Y PROYECTOS
ESPECIALES
Dto. de Planificación
Operativa
Informe aprobado por
Resolución AGN
229/2010
OBJETO DE
AUDITORÍA
Razonabilidad de la
información emitida por el
organismo en
cumplimiento de los
requerimientos de la
Circular 3/93-AGN,
relacionada con
Contrataciones
Relevantes,
Contrataciones No
Significativas y Actos de
Significación Económica,
Erogaciones y
Recaudaciones,
correspondiente al
período 1° de enero-31 de
diciembre de 2008.
PERIODO AUDITADO
Ejercicio 2008.
NORMATIVA
ANALIZADA/MARCO
NORMATIVO
APLICABLE
Decretos
1547/07
436/00
1023/01
AUTORIDADES AGN
Presidente
Dr. Leandro O. Despouy
Auditores Generales
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco Fernández
Dr. Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F. Pernasetti
AGN
Hipólito Yrigoyen 1236
(C1086AAV)
CABA – Argentina
Tel.: (54 11) 4124-3700
Fax: (54 11) 4124-3775
[email protected]
Verificación Cumplimiento Circ. 3/93-AGN
Superintendencia de Servicios de Salud (SSS)
ACLARACIONES
PREVIAS
- Contrataciones
Relevantes: los
procedimientos de
contratación cuyos
importes totales de
adjudicación
(compromiso)
superen la suma de
$100.000.- y aquellos
cuyo monto total de
adjudicación resulte
mayor al 10% del
crédito presupuestario
asignado en la partida
con que se atiende la
erogación.
- Contrataciones No
Significativas : los
procedimientos de
contratación que no
reúnan los requisitos
de Contratación
Relevante, con
indicación de la
cantidad de ac tos
para cada
procedimiento y de su
monto total.
- Actos de
Significación
EconómicaErogaciones: los
actos generales o
reglamentos que
afecten la hacienda
pública por vía de
egresos, que en el
año involucren
valores iguales o
superiores a
$1.000.000.- (crédito
presupuestado).
- Actos de
Significación
EconómicaRecaudaciones: los
actos generales o
reglamentos que
afecten la hacienda
pública por vía de
ingresos, que en el
año involucren
valores iguales o
superiores a
$1.000.000.- (recurso
presupuestado).
OBSERVACIONES
-Contrataciones. La SSS informó 114
procedimientos por $1.822.267,48
correspondientes a la adquisición y/o
construcción de bienes y contratación de
servicios, pero debió haber informado 90
procedimientos por $1.857.435,99.
-Contrataciones Relevantes. La SSS informó 47
procedimientos por $1.378.721,16 como
Contrataciones Relevantes, pero debió haber
informado 5 procedimientos por $452.901,78, de
manera que hay una diferencia de 42 en la
cantidad de procedimientos, y de $925.819,38 en
los montos.
-Contrataciones No Significativas. La SSS
informó 67 procedimientos por $443.546,32 como
Contrataciones No Significativas, pero esta
auditoría constató que debió haber informado 85
procedimientos por $1.404.534,21; de manera
que hay una diferencia de 18 en los
procedimientos y de $960.987,89 en los montos.
-Actos de Significación EconómicaErogaciones. La SSS no informó los Actos de
Significación Económica-Erogaciones a través de
la Circular 3/93-AGN.
-Actos de Significación EconómicaRecaudaciones. La SSS no informó los Actos de
Significación Económica Recaudaciones a través
de la Circular 3/93-AGN.
-La información del período 01/01 al 31/12 de
2008 suministrada por la SSS respecto de las
Contrataciones Relevantes y Contrataciones No
Significativas, excepto por lo mencionado en los
párrafos anteriores, se ajusta a los requerimientos
formulados en la Circular 3/93-AGN, respecto de
las compras y contratación de bienes y servicios.
-La información del período 01/01 al 31/12 de
2008 suministrada por la Superintendencia de
Servicios de Salud respecto de los Actos de
Significación Económica – Erogaciones, no
cumple con los requerimientos formulados en la
Circular 3/93-AGN, toda vez que no informó
ninguno de ellos ($1.000.000.-, conceptos
presupuestarios y $34.258.488,72.-, conceptos
extrapresupuestarios por un monto total de
$35.258.488,72).
- La información del período 01/01 al 31/12 de
2008 suministrada por la SSS respecto de los
Actos de Significación Económica-Recaudaciones
no cumple con los requerimientos formulados en
la Circular 3/93-AGN, toda vez que no informó
ninguno de ellos ($833.685.890,87, conceptos
presupuestarios y $35.108.903,17, conceptos
extrapresupuestarios por un monto total de
$868.794.794,04).