f_158_10_05_01.pdf

GCIA. PLANIFICACIÓN
Dto. Planificación
Operativa
CIRCULAR 3/93 – AGN
Teatro Nacional Cervantes (TNC)
DATOS DEL INFORME
-Contrataciones Relevantes
Informe aprobado por
Resolución AGN Nº
158/2010
Procedimientos de
OBJETO DE AUDITORÍA
Información emitida por el
organismo en cumplimiento
de la Circular 3/93-AGN,
relacionada con
Contrataciones Relevantes,
Contrataciones No
Significativas y Actos de
Significación Económica,
Erogaciones y
Recaudaciones.
$100.000.- o el 10% del
PERÍODO AUDITADO
Ejercicio 2008.
Contratación Relevante.
contratación cuya
adjudicación superen los
crédito presupuestario
asignado por partida.
-Contrataciones No
Significativas
Procedimientos que no
reúnan los requisitos de
-Actos de Significación
AUTORIDADES AGN
Presidente
Dr. Leandro O. Despouy
Auditores Generales
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco Fernández
Dr. Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F. Pernasetti
AGN
Hipólito Yrigoyen 1236
(C1086AAV) CABA –
Argentina
Tel.: (54 11) 4124-3700
Fax: (54 11) 4124-3775
[email protected]
Económica-Erogaciones
Actos que afecten la
hacienda pública por vía de
egresos, que en el año
superen el importe de
$1.000.000.-.
-Actos de Significación
Económica-Recaudaciones
Actos que afecten la
hacienda pública por vía de
ingresos, que en el año
superen el importe de
$1.000.000.-.
PRINCIPALES OBSERVACIONES
- Contrataciones: El TNC informó 138
procedimientos por $ 1.565.282,50
correspondientes a la adquisición y/o construcción
de bienes y contratación de servicios en el primer
trimestre del ejercicio 2008, pero debió haber
informado 85 procedimientos por $1.183.324,50 en
el mismo período.
-Hay una diferencia de $381.958 entre la
información suministrada por el Teatro Nacional
Cervantes a través de la Circular 3/93-AGN en el
primer trimestre de 2008, para 53 procedimientos, y
la información constatada por esta auditoría en el
mismo período. El auditado manifiesta que no
cuenta con la documentación ni con los papeles de
trabajo que respalden la información suministrada
oportunamente en cumplimiento de la Circular 3/93AGN (Nota S/Nº de fecha 15/04/10).
La información constatada por el equipo de
auditoría fue ratificada por el organismo mediante
Nota S/Nº de fecha 15/04/2010.
-El TNC no informó la adquisición ni la construcción
de bienes y contratación de servicios relacionadas
con el segundo, tercer y cuarto trimestre del
ejercicio 2008, pero debió haber informado 608
procedimientos por $6.519.619,46 en los períodos
mencionados.
-N o s e p r o d u j e r o n A c t o s d e S i g n i f i c a c i ó n
Económica-Erogaciones durante el Ejercicio 2008.
-N o s e p r o d u j e r o n A c t o s d e S i g n i f i c a c i ó n
Económica-Recaudaciones durante el Ejercicio
2008.
CONCLUSIONES
-La información del período 01/01 al 31/12 de 2008
suministrada por el Teatro Nacional Cervantes,
respecto de las Contrataciones Relevantes y
Contrataciones No Significativas no cumple con los
requerimientos formulados en la Circular 3/93-AGN:
el TNC informó $1.565.282,50 de un total de
$7.702.943,96; es decir que informó sólo el 20,32%.
-N o s e p r o d u j e r o n A c t o s d e S i g n i f i c a c i ó n
E c o n ó m i c a-E r o g a c i o n e s q u e d e b i e r a n s e r
informados durante el Ejercicio bajo
análisis.
-N o s e p r o d u j e r o n A c t o s d e S i g n i f i c a c i ó n
E c o n ó m i c a- R e c a u d a c i o n e s q u e d e b i e r a n
ser informados durante el Ejercicio bajo
análisis.