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conocimiento
del manejo de
recursos
Finanzas sanas y esbeltas
Por Silvia Matus de la Cruz
C
raciones comerciales y financieras, susceptibles al lavado de dinero. Se establecen límites al uso de dinero en efectivo en
operaciones relacionadas con la adquisición de bienes que rebasen ciertos montos determinados por la ley.
En un número próximo, Contaduría Pública estará publicando un tema respecto a
La Nueva Ley Federal para la Prevención e
Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, conocida como
Ley Anti Lavado de Dinero. Sin embargo,
debido a su importancia, me permito, en
esta ocasión, comentar acerca de lo más
importante de su contenido.
y concursos; la construcción, desarrollo y compraventa de bienes inmuebles;
la comercialización de piedras preciosas,
joyas y obras de arte, y la adquisición de
aviones yates y vehículos.
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) dio conocer el 17 de octubre
de 2013, en el Diario Oficial de la Federación (DOF), el decreto por el que se expide
la esta ley, la cual entrará en vigor a los
nueve meses siguientes al día de su publicación en el DOF, y se emitirá su Reglamento dentro de los 30 días siguientes a
su entrada en vigor.
Esta ley consta de 65 artículos como se
señala en la tabla de la página siguiente.
Asimismo, prevé restricciones a las que
se deberá sujetar la realización de ope-
la transmisión de acciones o partes sociales, la constitución o modificación de fideicomisos, entre otras actividades.
Manual de Prevención
de Operaciones
Se incluyen actividades vinculadas a la con Recursos de
práctica de sorteos, juegos de apuesta Procedencia Ilícita
La ley obligará a los intermediarios no financieros o quienes participan en determinadas transacciones económicas a cumplir con ciertas obligaciones como verificar
la identidad de clientes y usuarios.
Hay que solicitar información sobre su
ocupación, actividad o fuente de ingreso;
asimismo, conservar y proteger por cinco
años la documentación correspondiente.
Los fedatarios públicos (notarios y corredores) estarán obligados a dar aviso a la
SHCP sobre aquellas operaciones relacionadas con la constitución de personas
morales, la compra-venta de inmuebles,
+14 / c o n ta d u r í a pública / marzo 2013
Contenido
Artículos
Capítulo I
Disposiciones preliminares
1a4
Capítulo II
De las autoridades
5 a 12
Capítulo III
De las entidades financieras y de las actividades vulnerables
Sección Primera
De las entidades financieras
Sección Segunda
De las actividades vulnerables
17 a 22
Sección Tercera
Plazos y formas para la presentación de avisos
23 a 25
Sección Cuarta
Avisos por conducto de entidades colegiadas
26 a 31
Capítulo IV
Del uso de efectivo y metales
32 a 33
Capítulo V
De las visitas de verificación
34 a 37
Capítulo VI
De la reserva y manejo de información
38 a 51
Capítulo VII
De las sanciones administrativas
52 a 61
Capítulo VIII
De los delitos
62 a 65
13 a 16
Siete artículos transitorios
Se dice que la información es poder y, de acuerdo con Germán Piñero, experto en comunicación
y gestión empresarial, el business intelligence es dar la información que necesitan las personas
que han de tomar las decisiones, en el momento en que la necesitan y de la forma adecuada
omo Contadores Públicos, estamos obligados a asesorar a
nuestros clientes respecto de
las leyes y los reglamentos recientes, para que su toma de decisiones
sea la mejor y más inteligente.
Estructura
gestión
de la
información
Asimismo, la SHCP dio a conocer los lineamientos para elaborar el Manual de
Prevención de Operaciones con Recursos
de Procedencia Ilícita y Financiamiento al
Terrorismo.
Se plantean diversos criterios que servirán de apoyo para las sociedades financieras de objeto múltiple no reguladas,
centros cambiarios y transmisores de dinero en la presentación de información.
La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) difundirá los lineamientos para cumplir con las disposiciones de
prevención de operaciones con recursos
de procedencia ilícita y financiamiento al
terrorismo aplicables a las instituciones,
en temas como sistemas automatizados e
informes anuales de auditoría.
Los lineamientos deberán considerarse solo una guía para auxiliar a los sujetos en la elaboración de su Manual para
Prevenir el Lavado de Dinero y el Financiamiento al Terrorismo (MPLDFT), que puede reflejar características especiales, considerando el tipo de productos y servicios
que ofrecen a sus clientes.
De este modo, los criterios para el manual incluyen políticas de identificación
de clientes o usuarios que son aplicables
antes de la celebración de contratos, en
los cuales se recomienda establecer todos los datos y documentos a integrarse
en los expedientes.
También se señalan las políticas de conocimiento de clientes que incluyen los
mecanismos para determinar el grado de
riesgo de las operaciones con personas
políticamente expuestas de nacionalidad mexicana, con base en un comportamiento transaccional congruente con sus
funciones, nivel y responsabilidad.
Se plantea el uso de reportes de transferencias internacionales de fondos y
de operaciones en efectivo con dólares
o cualquier otro tipo de reporte, según
corresponda para enviarlas en tiempo y
forma a las autoridades respectivas.
to obligado tiene respecto de clientes o
usuarios, es importante que los directivos, apoderados, etcétera, de la sociedad
mantengan estrictas medidas de control
y confidencialidad sobre las operaciones
que realizan, así como del contenido de
los reportes.
También se recomienda establecer estructuras internas para dar seguimiento a
la aplicación de las políticas para prevenir
operaciones con recursos de procedencia
ilícita y el financiamiento al terrorismo.
Además se plantean los criterios para
contratar al personal, así como mantener
un alto estándar de capacitación de este
con respecto al contenido del MPLDFT, el
cual deberá ser revisado y actualizado.
«Esta ley prevé restricciones
a las que se deberá
sujetar la realización de
operaciones comerciales y
financieras, susceptibles
al lavado de dinero»
Al implementar sus sistemas automatizados y al elaborar el informe anual de auditoría, estas instituciones deberán considerar los lineamientos que para tales
efectos emita la CNBV.
Como podemos ver, hay mucho trabajo por hacer. Por lo tanto, sigamos informándonos y capacitándonos para el
correcto cumplimento de estas nuevas
disposiciones.
C.P.C. y PCFI Silvia R. Matus de la Cruz
Vicepresidenta de la Comisión de Revista
IMCP
Directora General de Matus Gutiérrez
Consultoría y Capacitación, S.C.
En el apartado de confidencialidad, se
sugiere que, debido a las características
y reserva de la información que el suje-
[email protected]
c o n t a d u r i a p u b l i c a .org.mx/
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