Descargar el informe Austeridad del gasto público de la Contraloría Municipal de Villavicencio, periodo de enero a marzo de 2016 Tipo de archivo: pdf Tamaño: 391.2 kB

CONTRALORIA MUNICIPAL DE VILLAVICENCIO
INFORME ANUAL DE AUSTERIDAD DEL GASTO PÚBLICO
VIGENCIA EVALUADA 2016
(Enero a Marzo)
MARIA HELENA CONTRERAS REY
Profesional Especializado con
Funciones asignadas de
Control Interno
Villavicencio, Abril de 2016
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INFORME TRIMESTRAL SOBRE AUSTERIDAD DEL GASTO
CON CORTE A 31 DE MARZO DE 2016
En atención a las políticas nacionales frente a la austeridad del gasto público, se presenta
el Informe Anual de Austeridad del Gasto, comparando el mismo periodo de la vigencia
2016 con el de la vigencia 2015, (con corte a 31 de Marzo), y la confrontación de lo
presupuestado con lo ejecutado en la vigencia 2016, con el fin de mostrar los resultados
obtenidos, reflejando en éste que se implementaron medidas contundentes que revelan el
buen manejo de los recursos de la Contraloría Municipal de Villavicencio, durante el
periodo comprendido entre el 1° de Enero y el 31 de Marzo de 2016.
Para la realización de los informes trimestrales y anuales de austeridad del gasto, los
procesos de Tesorería y Presupuesto de la entidad suministraron y facilitaron la
información necesaria y requerida para dicho fin.
Acogiendo los lineamientos impartidos por el Departamento Administrativo de la Función
Pública y los requerimientos de la Auditaría General de la República, para la evaluación
de los gastos ejecutados por la entidad durante el periodo evaluado, se consideró
pertinente para el análisis tener en cuenta los siguientes rubros:
COMPRA DE EQUIPO
ARRENDAMIENTOS
MATERIALES Y SUMINISTROS
VIGILANCIA
MANTENIMIENTO
IMPRESOS Y PUBLICACIONES
GASTOS DE VIAJE
GASTOS VARIOS E IMPREVISTOS
VIATICOS
SUSCRIPCIONES Y AFILIACIONES
DOTACIÒN Y SUMINISTRO A FOTOCOPIAS
TRABAJADORES
SERVICIOS PÙBLICOS
SERVICIOS
Y
COMUNICACIÒN
TRANSPORTES
BIENESTAR SOCIAL
IMPUESTOS Y MULTAS
CAPACITACIÒN
SENTENCIAS Y CONCILIACIONES
SEGUROS
HONORARIOS Y/O REMUNERACIÒN
SERVICIOS TÈCNICOS
DE
POR
1. Análisis de la ejecución del gasto comparando el periodo comprendido entre
Enero y Marzo las vigencias 2016 y 2015.
El comparativo entre las dos vigencias permite evidenciar una reducción del gasto en $3.797 miles de pesos, para el periodo comprendido de Enero - Marzo de la vigencia
2016, que con relación a la vigencia anterior está representado en -6,58% análisis que
podemos mostrar en forma gráfica y sustentar de forma descriptiva.
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COMPARATIVO DE EJECUCIÒN DEL PRESUPUESTO
2016-2015 (con corte a 31 de Marzo)
(Cifras en miles de pesos )
VIGENCIAS
VARIACION
2016
2015
$
%
Miles de
GASTOS GENERALES
pesos
Compra de Equipo
Materiales y Suministros
Mantenimiento y reparaciones
Elementos de aseo y cafetería
Gastos de viaje
Viáticos
Dotación de personal
Gastos de Bienestar Social y
Salud Ocupacional
Capacitación
Seguros
Arrendamientos y administración
Aseo
Vigilancia
Servicios Públicos
Impresos, publicaciones y
publicidad
Adquisición de otros servicios
Servicios de Comunicación y
Transportes
Contribuciones, tasas, impuestos y
multas
Sentencias y Conciliaciones
Honorarios
TOTAL
0
1.023
1.000
0
482
2.340
0
2.944
0
1.150
650
0
3.987
15.154
0
8.500
0
-127
350
0
-3.505
-12.814
0
-5.556
0,00%
-11,04%
53,85%
0,00%
-87,91%
-84,56%
0,00%
-65,36
14.198
11.444
0
0
0
11.188
681
2.483
12.000
0
78
0
9.958
396
11.715
-556
0
-78
0
1.223
285
472%
-4,63
0,00%
-100%
0.00%
122%
71,97%
0
150
0
100
0
50
0,00%
50%
0
0
0
0,00%
8.459
0
0
3.250
8.459
-3.250
100%
-100%
53.909
57.706
-3.797
-6,58
Fuente: Ejecuciones Presupuestales 2016-2015
Variación del gasto a Marzo 31 -2016.
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VARIACIÓN EN PESOS DE LA VIGENCIA 2016 CON RESPECTO A LA VIGENCIA
2015
Análisis individual por rubros:
 Compra de Equipo: 0,00%. No registra ejecución del presupuesto en este
periodo para ninguna delas dos vigencias.
 Materiales y Suministros: -11,04%. La variación muestra disminución en el gasto
por este rubro con relación al mismo periodo de la vigencia anterior.
 Mantenimiento y reparaciones 53,85%. Se refleja un incremento en el gasto por
este rubro con relación al mismo periodo de la vigencia anterior, siendo
imprescindible para la entidad atender las prioridades en el funcionamiento de
equipos y vehículos.
 Elementos de Aseo y Cafetería: -0,00%. El comparativo permite evidenciar que
con respecto al mismo periodo no se ejecutaron recursos en ninguna de las dos
vigencias por este rubro.
 Gastos de Viaje: -87,91%. La variación muestra una reducción del gasto por este
concepto con relación a la vigencia anterior, que para este mismo periodo había
ejecutado un valor de $3.987, sin embargo la entidad en desarrollo de su gestión,
ordenó comisiones de servicios y capacitación con pago de gastos de viaje y
viáticos según los siguientes actos administrativos:
Resolución No.100-08-009 de fecha 20 de Enero de 2016,
Resolución No.100-08-038 de fecha Febrero 03 de 2016,
Resolución No. 043 de fecha Febrero 08 de 2016,
Resolución No.100-08-0054 de fecha Febrero 23 de 2016,
Resolución No.100-08-0081 de fecha Marzo 16 de 2016.
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Viáticos: -84,56%. La variación muestra una reducción del gasto por este rubro
con relación a la vigencia anterior, que para el mismo periodo había ejecutado
$15.154, sin embargo durante el periodo Enero a Marzo de la vigencia 2016, se
ordenaron comisiones por servicios y capacitación a funcionarios de la entidad,
igualmente comisiones por medio de las cuales el Señor Contralor (e), asistió a
eventos en representación de la entidad.
 Dotación: 0,00%. Para este mismo periodo no se registra ningún gasto por este
rubro en ninguna de las dos vigencias, en razón a que la dotación se debe
entregar a quienes tienen ese derecho cada cuatro meses y con corte a 31 de
Marzo de 2016, no se ha cumplido el término legal.
 Gastos de Bienestar Social y Salud Ocupacional: -65,36%.La variación
evidencia reducción del gasto por este concepto con relación al mismo periodo de
la vigencia anterior, sin embargo de acuerdo con las actividades programadas en
el Plan de Bienestar Social para la vigencia 2016, durante este trimestre se llevó a
cabo un salida de integración y recreación al rio Guejar en el municipio de Lejanías
(Meta), actividad que representa el 37% del valor ejecutado.
 Capacitación: 472%. Se observa una variación de 11.715% miles de pesos, que
con respecto al mismo periodo de la vigencia anterior refleja un incremento del
gasto por este rubro, que obedece a que durante el periodo Enero a Marzo de la
vigencia 2016, funcionarios de la entidad asistieron a (4) capacitaciones en
temas programados y que representan un cumplimiento del 19% al PIC.
 Seguros: -4,63%. La variación muestra una disminución del gasto por este rubro
con relación a la vigencia anterior, sin embargo la entidad garantiza la protección
de los bienes para la vigencia 2016.
 Arrendamientos y administración: 0,00%. No se registran gastos en el mismo
periodo para ninguna de las dos (2) vigencias.

Aseo: -100%. El comparativo permite observar disminución en el gasto por este
rubro frente a la vigencia anterior, con respecto al mismo periodo.
 Vigilancia: 0,00%. No registra ejecución del presupuesto en este periodo para
ninguna delas dos vigencias.
 Servicios Públicos: 122%. La variación permite observar en cuanto al gasto por
este rubro, que comparando el consumo de la vigencia anterior con el consumo de
la vigencia 2016, encontramos que para el mismo periodo el costo de los servicios
energía y acueducto y alcantarillado se incrementó, factor representativo en la
variación del consumo, mientras que los servicios de Telefonía e internet
disminuyó, lo que obedece al estímulo masivo del correo institucional asignado
para todas las comunicaciones internas limitando la impresión física de
documentos, aplicando la cultura del cero papel.
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 Impresos, publicaciones y publicidad: 71,97%. Presenta incremento con
respecto a la vigencia anterior, sin embargo se continúa la difusión para el uso de
los diferentes medios con los que cuenta la entidad para socialización y
divulgación de la información como la Página web, Medios electrónicos, Alianzas,
las TICS, etc.
 Adquisición de otros servicios: 0,00%. La entidad no ejecutó presupuesto por
este rubro durante el periodo Enero a Marzo de las vigencias 2015 y 2014.
 Servicios de Comunicación y Transporte: 50%. La variación indica que con
relación a la vigencia anterior, aumentó el gasto en el servicio de correspondencia
contratado, procurando aplicar la política de austeridad en la gestión de sus
diferentes procesos y procedimientos en función de nuestro objeto misional.
 Contribuciones, tasas, impuestos y multas: 0,00%. Se refleja disminución del
gasto por este rubro frente al mismo periodo de la vigencia anterior.
 Sentencias y Conciliaciones: 100%.. Se evidencia incremento en el gasto por
este rubro, con relación al mismo periodo de la vigencia anterior.
 Honorarios: -100%. La variación permite observar reducción del gasto por este
rubro frente al mismo periodo de la vigencia anterior, ya que con corte a 31 de
Marzo la vigencia 2016, no se registra ejecución de presupuesto.
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2. Análisis entre el presupuesto apropiado y el presupuesto ejecutado a Marzo 31
EJECUCIÒN DEL PRESUPUESTO ENTRE EL PERIODO COMPRENDIDO
DEL 1 DE ENERO Y EL 31 DE MARZO DE 2016
(Cifras en miles de pesos )
VIGENCIA 2016
%
GASTOS
EJECUTADO A
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
GENERALES
31 DE MARZO APROPIADO
EJECUTADO
2016
Compra de Equipo
8.000
0
0,00%
Materiales y Suministros
8.000
1.023
13%
7.000
1.000
14,29%
0
0
0,00%
Mantenimiento y
reparaciones
Elementos de aseo y
cafetería
Gastos de viaje
8.000
482
6,03%
Viáticos
8.000
2.340
29,25%
Dotación de personal
7.200
0
0,00%
Gastos de Bienestar
Social y Salud
Ocupacional
Capacitación
8.000
2.944
37%
49.287
14.198
29%
Seguros
12.202
11.444
94%
0
0
0,00%
50.000
0
48.000
0
0
11.188
0,00%
0,00%
23,31%
681
681
100%
0
0
0,00%
1.400
150
11%
0
0
0,00%
11.204
8.459
75,5%
13.795
0
0,00%
240.769
53.909
22,39%
Arrendamientos y
administración
Aseo
Vigilancia
Servicios Públicos
Impresos, publicaciones
y publicidad
Adquisición de otros
servicios
Servicios de
Comunicación y
Transportes
Contribuciones, tasas,
impuestos y multas
Sentencias y
Conciliaciones
Honorarios
TOTAL
Fuente: Ejecuciones presupuestales 2.016
El cuadro muestra el total del presupuesto ejecutado frente al apropiado para la vigencia
2016, demostrando que para el primer trimestre de esta vigencia el gasto está
representado en un 22,39%, encontrando en el análisis realizado buen manejo de los
recursos.
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El presupuesto inicial apropiado para la vigencia 2016, corresponde al valor de
$2.572.422,481, del cual para el primer trimestre de la actual vigencia se realizó (1)
modificación por valor de $41.735.560.oo respaldada a través de acto administrativo.
A continuación presentamos en forma gráfica la información del cuadro anterior.
COMPORTAMIENTO EJECUCIÓN PRESUPUESTO
A MARZO 31 DE LA VIGENCIA 2016
La gráfica nos permite observar los rubros más destacados en austeridad del gasto
durante el primer trimestre de la vigencia 2016, Compra de Equipo 0,00%, Elementos
de Aseo y Cafetería 0,00%, Honorarios 0,00%, sin embargo la Contraloría Municipal de
Villavicencio cumple satisfactoriamente su objeto misional.
6. CONCLUSIONES
De acuerdo con los cuadros analizados, se puede concluir que la entidad administró
adecuadamente el presupuesto durante el primer trimestre de la vigencia 2016,
ajustándose a las políticas de austeridad del gobierno nacional.
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7. RECOMENDACIÒNES PARA LA VIGENCIA 2016
1. Promover la utilización de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones,
así como mejorar en procedimientos que permitan reemplazar de manera gradual
la utilización del papel como soporte de nuestras actividades.
2. Hacer seguimiento a los controles de austeridad del gasto que se implementen en
la entidad con el fin de evaluar su eficacia e impacto en la reducción de los gastos.
ORIGINAL FIRMADO
MARIA HELENA CONTRERAS REY
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