Descargar el informe Informe Trimestral sobre Austeridad del Gasto con corte a junio 30 de 2016 Tipo de archivo: pdf Tamaño: 471 kB

CONTRALORIA MUNICIPAL DE VILLAVICENCIO
INFORME ANUAL DE AUSTERIDAD DEL GASTO PÚBLICO
VIGENCIA EVALUADA 2016
(Enero a Junio)
MARIA HELENA CONTRERAS REY
Profesional Especializado con
Funciones asignadas de
Control Interno
Villavicencio, Julio de 2016
Dirección: Calle. 41 No.29 - 97 Barrio La Grama - PBX: 6641991 - 6641966 - Telefax: 6641896 - Villavicencio - Meta
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Control somos todos!
INFORME TRIMESTRAL SOBRE AUSTERIDAD DEL GASTO
CON CORTE A JUNIO 30 DE 2016
En atención a las políticas nacionales frente a la austeridad del gasto público, se presenta
el Informe Anual de Austeridad del Gasto, comparando el mismo periodo de la vigencia
2016 con el de la vigencia 2015, (con corte a 30 de Junio), y la confrontación de lo
presupuestado con lo ejecutado en la vigencia 2016, con el fin de mostrar los resultados
obtenidos, reflejando en éste que se implementaron medidas contundentes que revelan el
buen manejo de los recursos de la Contraloría Municipal de Villavicencio, durante el
periodo comprendido entre el 1° de Enero y el 30 de Junio de 2016.
Para la realización de los informes trimestrales y anuales de austeridad del gasto, los
procesos de Tesorería y Presupuesto de la entidad suministraron y facilitaron la
información necesaria y requerida para dicho fin.
Acogiendo los lineamientos impartidos por el Departamento Administrativo de la Función
Pública y los requerimientos de la Auditaría General de la República, para la evaluación
de los gastos ejecutados por la entidad durante el periodo evaluado, se consideró
pertinente para el análisis tener en cuenta los siguientes rubros:
COMPRA DE EQUIPO
ARRENDAMIENTOS
MATERIALES Y SUMINISTROS
VIGILANCIA
MANTENIMIENTO
IMPRESOS Y PUBLICACIONES
GASTOS DE VIAJE
GASTOS VARIOS E IMPREVISTOS
VIATICOS
SUSCRIPCIONES Y AFILIACIONES
DOTACIÒN Y SUMINISTRO A FOTOCOPIAS
TRABAJADORES
SERVICIOS PÙBLICOS
SERVICIOS
Y
COMUNICACIÒN
TRANSPORTES
BIENESTAR SOCIAL
IMPUESTOS Y MULTAS
CAPACITACIÒN
SENTENCIAS Y CONCILIACIONES
SEGUROS
HONORARIOS Y/O REMUNERACIÒN
SERVICIOS TÈCNICOS
DE
POR
1. Análisis de la ejecución del gasto comparando el periodo comprendido entre
Enero y Junio las vigencias 2016 y 2015.
El comparativo entre las dos vigencias permite evidenciar un incremento del gasto en $18.856, miles de pesos, para el periodo comprendido de Enero a Junio de 2016, que
con relación a la vigencia anterior está representado en 18,22% análisis que podemos
mostrar en forma gráfica y sustentar de forma descriptiva.
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COMPARATIVO DE EJECUCIÒN DEL PRESUPUESTO
2016-2015 (con corte a 30 de Junio)
(Cifras en miles de pesos )
VIGENCIAS
VARIACION
2016
2015
$
%
Miles de
GASTOS GENERALES
pesos
Compra de Equipo
Materiales y Suministros
Mantenimiento y reparaciones
Elementos de aseo y cafetería
Gastos de viaje
Viáticos
Dotación de personal
Gastos de Bienestar Social y
Salud Ocupacional
Capacitación
Seguros
Arrendamientos y administración
Aseo
Vigilancia
Servicios Públicos
Impresos, publicaciones y
publicidad
Adquisición de otros servicios
Servicios de Comunicación y
Transportes
Contribuciones, tasas, impuestos y
multas
Sentencias y Conciliaciones
Honorarios
TOTAL
19.284
2.914
2.902
0
4.242
13.637
1.549’
2.944
4.919
3.884
4.980
0
5.598
16.955
2.166
8.500
14.365
-970
-2.078
0
-1.356
-3.318
-617
-5.556
292,03%
-25%
-42%
0,00%
-24,22%
-19,57%
-28,49%
-65,36%
31.457
11.444
0
0
0
17.689
791
8.352
12.000
0
194
0
19.021
496
23.105
-556
0
-194
0
-1.332
295
276,6%
-4,63%
0,00%
-100%
0,00
-7,002
59,47
0
497
0
188
0
309
0,00
164,36
0
0
0
0,00
8.459
4.550
0
16.250
8.459
-11.700
100%
-72%
18.856
18,22
122.359 103.503
Fuente: Ejecuciones Presupuestales 2016-2015
Variación del gasto a Junio 30 -2016.
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VARIACIÓN EN PESOS DE LA VIGENCIA 2016 CON RESPECTO A LA VIGENCIA
2015
Análisis individual por rubros:
 Compra de Equipo: 292,03%. La variación presenta incremento en el gasto por
este rubro con la relación al mismo periodo de la vigencia anterior, que obedece a
la compra de 38 Licencias Antivirus AVG Business Edition, por (1) año, 35
Licencias Office Pro Plus 2016, por (1) año, 3 Computadores de mesa corporativo
de marca HP, 10 Teclados de marca Genius USB, 10 Maus de marca Genius
USB.
 Materiales y Suministros: -25%. La variación muestra disminución en el gasto
por este rubro con relación al mismo periodo de la vigencia anterior, observando
austeridad en el suministro de combustible para este periodo.
 Mantenimiento y reparaciones -42%. La variación muestra disminución del
gasto por este rubro con relación al mismo periodo de la vigencia anterior, siendo
imprescindible para la entidad atender las prioridades en el funcionamiento de
equipos y vehículos, aplicando las medidas de austeridad.
 Elementos de Aseo y Cafetería: -0,00%. El comparativo permite evidenciar que
con respecto al mismo periodo no se ejecutaron recursos por este rubro en
ninguna de las dos vigencias.
 Gastos de Viaje: -24,22%. La variación muestra reducción del gasto por este
rubro con relación a la vigencia anterior, que para este mismo periodo había
ejecutado un valor de $5.598, mientras que en la vigencia 2016, la entidad en
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desarrollo de su gestión, ordenó comisiones de servicios y capacitación con pago
de gastos de viaje por valor $4.242, según los siguientes actos administrativos:
Resolución No.100-08-009 de fecha 20 de Enero de 2016,
Resolución No.100-08-038 de fecha Febrero 03 de 2016,
Resolución No. 043 de fecha Febrero 08 de 2016,
Resolución No.100-08-0054 de fecha Febrero 23 de 2016,
Resolución No.100-08-0081 de fecha Marzo 16 de 2016.
Resolución No. 100-08-0089 de fecha Abril 05 de 2016
Resolución No. 100-08-101 de fecha Abril 20 de 2016
Resolución No. 100-08-103 de fecha 26 de Abril de 2016.
Resolución No. 100-08-108 de fecha 29 de 2016.
Resolución No. 100-08-120 de fecha 05 de Mayo de 2016
Resolución No. 100-08-132 de fecha 16 de Mayo de 2016
Resolución No. 100-08-146 de fecha 31 de Mayo de 2016
Resolución No. 100-08-150 de fecha 09 de Junio de 2016
Resolución No. 100-08-151 de fecha 13 de Junio de 2016
Viáticos: -19,57%. La variación muestra una disminución del gasto por este rubro
con relación a la vigencia anterior, que para el mismo periodo había ejecutado
$16.955, miles de pesos, mientras que durante el periodo Enero a Junio de la
vigencia 2016, se han gastado $13.637; ordenando comisiones por servicios y
capacitación a Servidores Públicos de este órgano de control, así mismo
comisiones por medio de las cuales el Señor Contralor (e), asistió a eventos en
representación de la entidad.
 Dotación: -28,49%. Se observa disminución del gasto por este rubro, en razón a
que se encontró una mejor oferta para la dotación de los Servidores Públicos
beneficiarios de este derecho cada cuatro meses.
 Gastos de Bienestar Social y Salud Ocupacional: -65,36%.La variación
evidencia reducción del gasto por este concepto con relación al mismo periodo de
la vigencia anterior, sin embargo de acuerdo con las actividades programadas en
el Plan de Bienestar Social para la vigencia 2016, durante el periodo Enero - Junio
se llevó a cabo un salida de integración y recreación a las piscinas del rio Guejar
en el municipio de Lejanías (Meta), actividad que representa el 37% del valor
ejecutado.
 Capacitación: 276,6%. Se observa una variación de 23,105% miles de pesos, que
con respecto al mismo periodo de la vigencia anterior refleja un incremento del
gasto por este rubro, que obedece a que durante el periodo Enero a Junio de la
vigencia 2016, funcionarios de la entidad asistieron a (15) capacitaciones en
temas programados y a (5) en temas diferentes, teniendo en cuenta que en el
PIC, se tienen incluidos (21) temas, a Junio 30 se observa un cumplimiento del
71,42%.
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 Seguros: -4,63%. La variación muestra una disminución del gasto por este rubro
con relación a la vigencia anterior, sin embargo la entidad garantiza la protección
de los bienes para la vigencia 2016.
 Arrendamientos y administración: 0,00%. No se registran gastos en el mismo
periodo para ninguna de las dos (2) vigencias.

Aseo: -100%. El comparativo permite observar disminución en el gasto por este
rubro frente a la vigencia anterior, con respecto al mismo periodo.
 Vigilancia: 0,00%. No registra ejecución del presupuesto en este periodo para
ninguna delas dos vigencias.
 Servicios Públicos: -7,002%. La variación permite observar en cuanto al gasto
por este rubro, que comparando el consumo de la vigencia anterior con el
consumo de la vigencia 2016, encontramos que para el mismo periodo el costo de
los servicios energía y acueducto y alcantarillado se incrementó factor
representativo en la variación del consumo, mientras que los servicios de Telefonía
e internet disminuyó, lo que obedece al estímulo masivo del correo institucional
asignado para todas las comunicaciones internas limitando la impresión física de
documentos, promoviendo y aplicando la cultura del cero papel.
 Impresos, publicaciones y publicidad: 59,47%. Presenta incremento con
respecto a la vigencia anterior, sin embargo se continúa la difusión para el uso de
los diferentes medios con los que cuenta la entidad para socialización y
divulgación de la información como la Página web, Medios electrónicos, Alianzas,
las TICS, etc.
 Adquisición de otros servicios: 0,00%. La entidad no ejecutó presupuesto por
este rubro durante el periodo Enero a Junio de las vigencias 2016 y 2015.
 Servicios de Comunicación y Transporte: 164,36%. La variación indica que con
relación a la vigencia anterior, aumentó el gasto en el servicio de correspondencia
contratado, sin embargo en la entidad se mantiene la política de austeridad en la
gestión de sus diferentes procesos y procedimientos en función de nuestro objeto
misional.
 Contribuciones, tasas, impuestos y multas: 0,00%. Se refleja disminución del
gasto por este rubro frente al mismo periodo de la vigencia anterior.
 Sentencias y Conciliaciones: 100%.. Se evidencia incremento en el gasto por
este rubro, con relación al mismo periodo de la vigencia anterior que obedece al
pago de diferencia de emolumentos dejados de percibir decretados por sentencia
judicial de primera instancia expedida por el Juzgado Cuarto Administrativo de
Descongestión del Circuito de Villavicencio, a favor de exfuncionaria de la
Contraloría Municipal de Villavicencio.
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 Honorarios: -726%. La variación permite observar reducción del gasto por este
rubro frente al mismo periodo de la vigencia anterior, ya que con corte a 30 de
Junio de la vigencia 2016, se verificó la existencia de (1) Contrato de Prestación de
Servicios de apoyo a la Gestión Documental y (1) Contrato de Prestación de
Servicios de Actualización, Soporte y Asistencia al Software PIMISYS.
2. Análisis entre el presupuesto apropiado y el presupuesto ejecutado a Junio 30
EJECUCIÒN DEL PRESUPUESTO PERIODO ENERO A JUNIODE 2016
(Cifras en miles de pesos )
VIGENCIA 2016
%
GASTOS
EJECUTADO A
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
GENERALES
30 DE JUNIO APROPIADO
EJECUTADO
2016
Compra de Equipo
19.500
19.284
99%
Materiales y Suministros
15.000
2.914
19,42%
11.000
2.902
26,38%
0
0
0,00%
53,02%
Mantenimiento y
reparaciones
Elementos de aseo y
cafetería
Gastos de viaje
8.000
4.242
Viáticos
16.808
13.637
81,13
Dotación de personal
4.649
1.549
33,31%
Gastos de Bienestar
Social y Salud
Ocupacional
Capacitación
8.000
2.944
36,8
49.287
31.457
64%
Seguros
11.444
11.444
100%
0
0
0,00%
50.000
0
41.749
0
0
17.689
0,00%
0,00%
42,36
1.181
791
67%
0
0
0,00%
1.240
497
40%
0
0
0,00%
11.204
8.459
75,49%
11.395
4.550
40%
240.457
122.359
51%
Arrendamientos y
administración
Aseo
Vigilancia
Servicios Públicos
Impresos, publicaciones
y publicidad
Adquisición de otros
servicios
Servicios de
Comunicación y
Transportes
Contribuciones, tasas,
impuestos y multas
Sentencias y
Conciliaciones
Honorarios
TOTAL
Fuente: Ejecuciones presupuestales 2.016
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El cuadro muestra el total del presupuesto ejecutado frente al apropiado para la vigencia
2016, demostrando que para el segundo trimestre de esta vigencia el gasto está
representado en un 51%, encontrando en el análisis realizado buen manejo de los
recursos.
Se destaca lo siguiente:
Del presupuesto inicial apropiado para la vigencia 2016 por valor de $2.572.422,482, se
encontró una reducción de $92.716.962, por excedente generado de incremento en un
porcentaje mayor al permitido por el Gobierno Nacional según inflación de 6.77%,
respaldado con la Resolución No. 100-08-135 de fecha Mayo 18 de 2016, quedando la
apropiación definitiva en $2.479.705,520, que con corte a 30 de Junio se observaron (2)
modificaciones al presupuesto según las Resoluciones No. 100-08-008 de fecha Enero 20
de 2016, por valor de $41.735.560 y No. 100-08-110 de fecha Mayo 03 de 2016, por valor
de 32.724.671.
A continuación presentamos en forma gráfica la información del cuadro anterior.
COMPORTAMIENTO EJECUCIÓN PRESUPUESTO
A JUNIO 30 DE LA VIGENCIA 2016
La gráfica nos permite observar los rubros más destacados en austeridad del gasto
durante el periodo de Enero a Junio de la vigencia 2016, Elementos de Aseo y
Cafetería: 0,00%, Contribuciones, tasas, impuestos y multas: 0,00%, sin embargo la
Contraloría Municipal de Villavicencio cumple satisfactoriamente su objeto misional.
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6. CONCLUSIONES
De acuerdo con los cuadros analizados, se puede concluir que la entidad administró
adecuadamente el presupuesto durante el segundo trimestre de la vigencia 2016,
ajustándose a las políticas de austeridad del gobierno nacional.
Algunas de las medidas de austeridad tomadas por la entidad, están en el uso del papel e
insumos de impresión, impresiones a doble cara, uso de los elementos de papelería,
apagado de los equipos de cómputo en cumplimiento a las instrucciones dadas por la alta
gerencia las cuales arrojan resultados de impacto en el ahorro de los recursos.
7. RECOMENDACIÒNES
 Seguir en el proceso de generar cultura de ahorro, manejo óptimo y adecuado de
los recursos, mejor uso de medios tecnológicos que propendan por el ahorro del
papel, una comunicación más efectiva.
ORIGINAL FIRMADO
MARIA HELENA CONTRERAS REY
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