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INFORME FINAL DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL
MODALIDAD REGULAR.
VILLAVIVIENDA EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL DEL ESTADO.
VIGENCIA AUDITADA 2015
VILLAVICENCIO, JUNIO DE 2016
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INFORME FINAL DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD
REGULAR.
VILLAVIVIENDA, EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL DEL ESTADO.
Dr. JAIME STEWART CORREA BELLO
Contralor Municipal de Villavicencio (E)
Equipo Directivo
Dr. JAIME STEWART CORREA BELLO
Secretario General
Dr. ALFONSO ZAMUDIO GARIBELLO
Contralor Auxiliar de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva
Dra. ISABEL SIERRA SEPULVEDA
Contralora Auxiliar de Control Fiscal y Apoyo Financiero
Auditores
GERMAN GONZALEZ IREGUI
Profesional Universitario -Coordinador de Auditoría
WALTER HUMBERTO DIAZ BELTRÁN
Profesional Universitario – Auditor
SANDRA FABIOLA CIFUENTES CUESTA
Profesional Universitario - Auditora
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TABLA DE CONTENIDO
1
2
2.1
2.1.1
2.1.1.1
2.1.1.2
2.1.1.3
2.1.1.4
2.1.1.5
2.1.1.6
2.1.1.7
2.2.
2.3.
2.3.1
2.3.2
2.3.3
3.
3.1
3.2
3.3
DICTAMEN INTEGRAL
RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
CONTROL DE GESTIÓN
Factores Evaluados
Gestión Contractual
Rendición y Revisión de la Cuenta
Legalidad
Gestión Ambiental
Tecnologías de la Comunicación y la información (TICS)
Resultado Seguimiento Plan de Mejoramiento
Control Fiscal Interno
CONTROL DE RESULTADO
CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL
Estados Contables
Gestión Presupuestal
Gestión Financiera
OTRAS ACTUACIONES
Respuesta a quejas y conceptos
Beneficios del Proceso Auditor
Cuadro de Tipificación de Hallazgos
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300-3-1
Villavicencio,
Doctor
GABRIEL FELIPE SUESCUN TORRES
Gerente de Villavivienda
Ciudad
Asunto: Dictamen Integral de Auditoria Gubernamental Regular vigencia 2015.
Cordial saludo Doctor Suescun:
La Contraloría Municipal de Villavicencio, con fundamento en las facultades otorgadas por los artículos 267 y
272 de la Constitución Política de Colombia, practicó Auditoría con Enfoque Integral Modalidad Regular a
Villavivienda empresa que usted representa, aplicando los sistemas de Control Fiscal definidos en la Ley 42
de 1993, y la metodología establecida en la Guía de Auditoría Territorial, correspondiente a la vigencia 2015.
La evaluación se realizó a través de la calificación de los componentes de Control de Gestión, Control de
Resultados, Control Financiero y Presupuestal, aplicando los principios de eficiencia, eficacia y equidad con
que se administraron los recursos puestos a disposición y los resultados de la gestión del periodo auditado,
conforme a los requerimientos solicitados en el memorando de asignación de Auditoría y a la fase de
Planeación y programa de auditoría respectivo.
Es responsabilidad de su administración, el contenido de la información suministrada y analizada por la
Contraloría Municipal de Villavicencio, que a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe integral
que contenga el concepto sobre la gestión adelantada incluyendo pronunciamientos sobre el acatamiento a
las disposiciones legales, y la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Contables.
El informe contiene la evaluación de los aspectos más relevantes, que una vez detectados como deficiencias
por los auditores, serán corregidos por Villavivienda, lo cual contribuye a su mejoramiento continuo y por
consiguiente en la eficiente y efectiva producción y/o prestación de bienes y/o servicios en beneficio de la
ciudadanía, fin último del control.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría determinados
por la Contraloría Municipal de Villavicencio, compatibles con las de general aceptación; por tanto, requirió
acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base
razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe integral. El control incluyó
examen sobre la base de pruebas selectivas, evidencias y documentos que soportan la gestión de la Empresa
y el cumplimiento de las disposiciones legales.
CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO.
Antes de dar el concepto del Fenecimiento o no de la cuenta, me permito informarle que la Contraloría
Municipal de Villavicencio, en su proceso de mejoramiento continuo, adoptó la Guía de Auditoría Territorial la
cual incluye la matriz de Gestión Fiscal, la cual está compuesta por tres componentes como son: Control de
Gestión, Control de Resultados y Control financiero, su ponderación para la calificación es así:
Control de Gestión 50%
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Control de Resultados 30%
Control Financiero 20%
La evaluación de la gestión se fundamenta en la calificación de uno o más de los siguientes factores inmersos
dentro de los componentes enunciados, entre los cuales tenemos: Control de Gestión, se evalúa la gestión
contractual, rendición y revisión de la cuenta, legalidad, gestión ambiental, tecnologías de la comunicación y
la información (TICS), cumplimiento y efectividad del plan de mejoramiento y control fiscal interno, el
Componente de Control de resultados, se refiere a la evaluación de Planes, Programas y Proyectos y el
Componente de Control Financiero, incluye la evaluación de los Estados Contables, Gestión Presupuestal y
Gestión Financiera; estos factores a evaluar son verificados por el auditor, mediante la aplicación de
programas de auditoría, utilizando como insumo las fuentes internas y externas de información.
En esta evaluación se tienen en cuenta los principios de la gestión fiscal, fundamentados en la eficiencia, la
economía, la eficacia, la equidad y la valoración de los costos ambientales, además de la evaluación de la
efectividad, acorde con la cadena de valor de la gestión pública.
Para la calificación de los componentes de la gestión fiscal, se aplicará la matriz diseñada para tal efecto; el
resultado está comprendido en un rango de 0 a 100 y se obtiene de la sumatoria de la calificación de cada
factor, multiplicada por su ponderación.
La matriz se ajusta cuando se evalúen uno o más componentes, factores o variables y la ponderación de lo
evaluado se lleva a base 100; de acuerdo con los resultados obtenidos, se emite la calificación final de la
Gestión fiscal, la cual determinará si el concepto es favorable cuando sea mayor o igual a 80 puntos se
Fenece y desfavorable cuando sea menor a 80 puntos no se Fenece.
El Fenecimiento es el pronunciamiento que pone fin a la revisión de la cuenta fiscal rendida por el ente
auditado, mediante la cual se califica la gestión fiscal realizada en el manejo de los recursos puestos a su
disposición en condiciones de economía, eficacia, equidad, efectividad y valoración de costos ambientales.
El fenecimiento que expida la Contraloría Municipal se hará aplicando criterios técnicos expresados en la
matriz de evaluación de la gestión fiscal y el artículo 17 de la ley 42 de 1993.
Si con posterioridad a la revisión de cuentas de los responsables del erario aparecen pruebas de operaciones
fraudulentas o irregularidades relacionadas con ellas, se levantará el fenecimiento y se iniciará el proceso de
responsabilidad fiscal.
En caso de que la cuenta fiscal no sea fenecida dará lugar a la aplicación de lo establecido en el artículo 100
de la ley 42/93. Este Organismo de Control establecerá un seguimiento especial sobre los planes de
mejoramiento que correspondan cuando cuya cuenta no fue fenecida. El no cumplimiento de las metas
establecidas en el plan de mejoramiento dará lugar a la aplicación del artículo 101 de la ley 42/93.
Si como resultado de la aplicación de la metodología para la evaluación de la gestión fiscal se fenece la
cuenta existiendo hallazgos con alcance fiscal, se podrán realizar las salvedades correspondientes sobre los
mismos.
La Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio - Villavivienda, obtuvo una calificación total
de 82.8 puntos, respecto a la gestión fiscal realizada durante la vigencia 2015, obteniendo un resultado
favorable, lo anterior con base en la evaluación del Control de Gestión, Control de Resultados y Control
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Financiero. Por lo anterior y teniendo en cuenta los rangos de calificación determinados para el fenecimiento,
la Contraloría Municipal de Villavicencio, FENECE la cuenta de la Empresa Industrial y Comercial del Estado Villavivienda para la vigencia fiscal del año 2015.
MATRIZ DE EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN FISCAL
EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL VILLAVIVIENDA
VIGENCIA 2015
Calificación Parcial
Ponderación
Calificación
Total
1. Control de Gestión
92,2
0,5
46,1
2. Control de Resultados
61,5
0,3
18,4
3. Control Financiero
91,3
0,2
18,3
1,00
82,8
Componente
Calificación total
Fenecimiento
FENECE
Concepto de la Gestión Fiscal
FAVORABLE
Fuente Matriz de Calificación
Es pertinente anotar que la calificación total otorgada, dependió del valor de ponderación asignado a cada
componente evaluado, que para el caso se otorgó la mayor relevancia al Componente de Gestión con una
ponderación de 0.5, para el componente de Control de resultados un 0.3 y al Componente Financiero una
ponderación de 0.2, respectivamente.
A continuación se presentan los fundamentos del anterior fenecimiento:
Control de Gestión
La Contraloría Municipal de Villavicencio, como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que la
evaluación al componente del Control de Gestión correspondiente a la vigencia 2015, es FAVORABLE, como
resultado de la calificación obtenida de 92.2 puntos, resultante de promediar la calificación de los factores de
gestión contractual; rendición y revisión de la cuenta; legalidad de las operaciones financieras, administrativas
y económicas; el buen uso de la tecnología de la comunicación y la información, cumplimento de planes de
mejoramiento y la evaluación del sistema de control fiscal interno, los cuales se relacionan a continuación:
TABLA 1
CONTROL DE GESTIÓN
EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL VILLAVIVIENDA
2015
Calificación Parcial
Ponderación
Calificación
Total
1. Gestión Contractual
96,8
0,65
62,9
2. Rendición y Revisión de la Cuenta
63,1
0,02
1,3
3. Legalidad
89,4
0,05
4,5
4. Gestión Ambiental
86,7
0,05
4,3
5. Tecnologías de la comunica. y la inform. (TICS)
80,4
0,03
2,4
6. Plan de Mejoramiento
80,0
0,10
8,0
7. Control Fiscal Interno
88,4
0,10
8,8
1,00
92,2
Factores
Calificación total
Concepto de Gestión a emitir
Favorable
Fuente: Matriz de calificación
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Dentro de los resultados de la auditoria se detalla cada una de estas variables, donde se puede observar los
resultados de cada una de ellas, con los hallazgos de tipo Administrativo resultados de la revisión resultante
de este proceso auditor.
1.1.2
Control de Resultados
El componente del Control de Resultados de Villavivienda fue DESFAVORABLE, como resultado de la
calificación de 61.5 puntos, resultante de la evaluación realizada a su plan de acción, cumpliendo
parcialmente con los objetivos estratégicos. Lo anterior se representa en la siguiente Tabla 2.
TABLA 2
CONTROL DE RESULTADOS
EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL VILLAVIVIENDA
VIGENCIA 2015
Factores minimos
Calificación
Total
Calificación Parcial
Ponderación
61,5
1,00
61,5
1,00
61,5
1. Cumplimiento Planes Programas y Proyectos
Calificación total
Concepto de Gestión de Resultados
Desfavorable
RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE RESULTADOS
Concepto
Rango
Favorable
80 o más puntos
Desfavorable
Menos de 80 puntos
Fuente: Matriz de calificación
1.1.3
Control Financiero y Presupuestal
La Contraloría Municipal de Villavicencio, como resultado de la Auditoría adelantada a la Empresa Industrial y
Comercial del Municipio de Villavicencio “ VILLAVIVIENDA”, correspondiente a la vigencia 2015, conceptúa
que el Control Financiero y Presupuestal, es FAVORABLE, como resultado de la calificación de 91.3 puntos,
resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:
TABLA 3
CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL
EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL VILLAVIVIENDA
VIGENCIA 2015
Calificación Parcial
Ponderación
Calificación
Total
1. Estados Contables
90,0
0,70
63,0
2. Gestión presupuestal
83,3
0,10
8,3
3. Gestión financiera
100,0
0,20
20,0
1,00
91,3
Factores minimos
Calificación total
Concepto de Gestión Financiero y Pptal
Favorable
Fuente: Matriz de calificación
1.1.3.1 Opinión sobre los Estados Contables.
Teniendo en cuenta los resultados arrojados en el presente informe, en nuestra opinión, los estados
financieros de la Empresa Industrial y Comercial del Municipio –Villavivienda, PRESENTA
RAZONABLEMENTE, la situación financiera de Villavivienda a 31 de diciembre de 2015 y los resultados de
sus operaciones por el año que termino en esta fecha, de conformidad con los principios y normas prescritas
por las autoridades competente y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y
prescritos por el Contador General de la Nación, EXCEPTO por las inconsistencias presentadas en el
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manejo de la caja menor, la sobreestimación de los inventarios, la subestimación de la propiedad planta y
equipo, además de la incertidumbre generada en las cuentas por pagar en la subcuenta Acreedores Varios,
respecto de las obligaciones contraídas por Villavivienda con la Gobernación del Meta y el Instituto
Departamental de Turismo, el total de inconsistencias ascendió a la suma de $7.898.064 miles de pesos,
con un índice del 5,01%, lo cual genera, una OPINIÓN RAZONABLE, pero CON SALVEDAD.
Atentamente,
( Original Firmado )
_______________________________
ALFONSO ZAMUDIO GARIBELLO
Contralor Municipal de Villavicencio (E)
Proyecto: Walter Díaz - Profesional Universitario
German González – profesional universitario
Reviso: Isabel Sierra Sepulveda
Contralora Auxiliar CF y AF
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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
Antes de entrar en materia, es pertinente anotar que Villavivienda es una Empresa Industrial y Comercial del Estado,
del Orden Municipal creada mediante Decreto 091 del 31 de mayo de 2001, dentro de su objeto social tiene:
 Desarrollar las funciones propias del banco de tierras o banco inmobiliario del Municipio.
 Planear, diseñar, construir, promocionar, comercializar, vender y en general ejecutar o coordinar, promover o
impulsar proyectos urbanísticos en suelos urbanos o de expansión urbana.
 Planear, diseñar, construir, promocionar, comercializar, vender y en general ejecutar o coordinar, promover o
impulsar proyectos de edificación de vivienda o que correspondan a otros usos específicos.
 Planear, diseñar, construir, promocionar, comercializar, vender y en general ejecutar proyectos de renovación
urbana.
 Promover la organización comunitaria de familias de bajos ingresos para facilitar su acceso al suelo destinado para
vivienda de interés social prioritaria.
Dentro de su Planeación estratégica para el periodo 2012 al 2015 estableció su misión y visión así:
MISIÓN
Es una empresa industrial y comercial del municipio creada para contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de los
villavicenses a través de la administración de los recursos para la construcción de vivienda de interés social, así como
de proyectos constructivos y de urbanismo, cumpliendo estándares de calidad técnica que satisfagan los requisitos de
los ciudadanos beneficiarios, en un marco de sostenibilidad empresarial y rentabilidad social.
VISIÓN
“Para el año 2015 Villavivienda se constituirá en modelo administrativo para las empresas industriales y comerciales del
Estado, con un modelo de gestión que permita su viabilidad y sostenibilidad económica, basado en el mejoramiento de
los procesos y el desarrollo integral de sus colaboradores”
Teniendo en cuenta esta Misión y Visión, a través de este proceso auditor dictaminares si realmente la empresa está
cumpliendo con estos dos componentes de la planeación estratégica dentro del factor planes, programas y proyectos.
2.1
CONTROL DE GESTIÓN
La vigilancia de la gestión fiscal que ejerce la Contraloría Municipal de Villavicencio, es una función pública exclusiva y
de origen Constitucional, por medio de la cual se aplican diferentes sistemas de control (financiero, legal, gestión,
resultados, revisión de cuentas y evaluación de control interno), que permiten analizar de manera integral la gestión de
los sujetos de control fiscal y determinar si las diferentes operaciones, transacciones, acciones jurídicas, financieras y
materiales en las que se traduce la gestión fiscal se cumplen de acuerdo con la normatividad legal vigente, los
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¡Control efectivo, responsabilidad de todos!
principios fiscales en la prestación de servicios o provisión de bienes públicos en desarrollo de los fines esenciales del
Estado Social de Derecho.
Como resultado de la auditoría adelantada a la vigencia 2015, El concepto sobre el componente Control de Gestión fue
Favorable, como consecuencia de la evaluación de los siguientes Factores:
2.1.1. Factores Evaluados
2.1.1.1 Gestión Contractual
Según los estatutos dispuestos en el decreto 091 del 31 de mayo de 2001, la Naturaleza Jurídica de VILLAVIVIENDA,
es una Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio, descentralizada, dotada de personería jurídica,
patrimonio propio y autonomía administrativa; la dirección y administración está a cargo de la junta directiva y un
gerente que tendrá a su cargo la representación legal de la empresa y sus actuaciones se sujetan a las
reglamentaciones establecidas en la ley, en los estatutos. Sujeta de derechos y obligaciones de conformidad con las
normas aplicables.
Conforme a la ley La ley 80 de 1993 en su artículo 2 numeral 1 - literal a) define que son entidades estatales <<La
Nación, las regiones, los departamentos, las provincias, el Distrito Capital y los distritos especiales, las áreas
metropolitanas, las asociaciones de municipios, los territorios indígenas y los municipios; los establecimientos públicos,
las empresas industriales y comerciales del Estado, las sociedades de economía mixta en las que el Estado tenga
participación superior al cincuenta por ciento (50%), así como las entidades descentralizadas indirectas y las demás
personas jurídicas en las que exista dicha participación pública mayoritaria, cualquiera sea la denominación que ellas
adopten, en todos los órdenes y niveles.>>
Así mismo la ley 1150 de 2007 artículo 14. Modificado por el artículo 93 de la Ley 1474 de 2011. Establece régimen
contractual de las Empresas Industriales y Comerciales del Estado, estarán sometidas al Estatuto General de
Contratación de la Administración Pública, con excepción de aquellas que desarrollen actividades comerciales en
competencia con el sector privado y/o público, nacional o internacional o en mercados regulados, caso en el cual se
regirán por las disposiciones legales y reglamentarias aplicables a sus actividades económicas y comerciales.
Acorde al acto de constitución y su naturaleza comercial la VILLAVIVIENDA, es una Empresa Industrial y Comercial del
Municipio de Villavicencio, se exceptúa debido a que su actividad es comercial, acorde a sus estatutos los actos
jurídicos que VILLAVIVIENDA realice en desarrollo de sus actividades de naturaleza industrial y comercial estarán
sujetos a las normas del derecho privado y a la jurisdicción ordinaria. Los que realice la entidad para el cumplimiento de
las funciones de tipo administrativo, que se le haya confiado en el acto de creación o en los estatutos, serán actos
administrativos y estarán sujetos a las jurisdicción de lo contencioso administrativo.
En relacionado con la contratación de las Empresas Industriales y Comerciales del Estado, especialmente en
cuanto se relaciona con el régimen especial que las excepciona de aplicar el régimen de contratación estatal, en
cuanto a sus actividades netamente comerciales o industriales, en las cuales entran en competencia con los
particulares; y la aplicación del régimen público para aquella contratación que tiene que ver con el funcionamiento
administrativo de la empresa.
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El decreto 1082/2015 y 1510/2013 establece <<[…] las empresas industriales y comerciales del Estado y las
sociedades de economía mixta, sus filiales y las empresas en las cuales el Estado tenga más del cincuenta por ciento
(50%) del capital social que no se encuentren en situación de competencia, deben utilizar el procedimiento de selección
abreviada de menor cuantía para los contratos que tengan como objeto su actividad comercial e industrial, salvo para
los contratos de obra pública, consultoría, prestación de servicios, concesión, encargo fiduciario y fiducia pública para
los cuales se aplicará la modalidad que corresponda. […]>>
Afín a lo preceptuado, VILLAVIVIENDA, adopto el manual de contratación mediante acuerdo 001 del 7 de enero de
2014, en cual se estableció los principios que rigen la contratación; la cual se realizara en un ámbito de libre
competencia, con criterios de eficaz y eficiente administración, orienta por los principios de igualdad, moralidad
administrativa, eficiencia, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad, publicidad, equidad y valoración de costos
ambientales.
Así mismo se tiene establecido en este manual las funciones internas en materia contractual, las tareas que deben
acometerse por virtud de la delegación o desconcentración de funciones, e incorpora las que se derivan de la
vigilancia y control de la ejecución contractual, asignando competencias y responsabilidades a nivel interno, el
manual de contratación e interventoría, además de ser un instructivo o documento interno sobre procedimientos,
cumple una función de transparencia y refleja la trazabilidad de cada una de las actuaciones.
Igualmente en su manual de contratación (acuerdo 001 del 7 de enero de 2014), VILLAVIVIENDA, tiene instituidas las
siguientes formas de contratación:
FORMA DE CONTRATACIÓN DE RÉGIMEN PRIVADO: Villavivienda adelantará dentro del régimen privado de
contratación, para actividades que se refieran de manera directa al ámbito misional de la entidad o tengan que ver con
actividades conexas a éste.
FORMA DE CONTRATACIÓN BAJO RÉGIMEN DE CONTRATACIÓN ESTATAL: En todos los aspectos, cuando se
trate de solventar necesidades de bienes o servicios, propias del funcionamiento o desenvolvimiento regular y
administrativo de la entidad, se aplicarás las normas generales de la contratación pública sin ninguna excepción.
1.3
1.4
ITEM
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
1. FORMA DE CONTRATACIÓN DE RÉGIMEN PRIVADO
FORMA DE CONTRATACION
CUANTIA
REQUISITO
Solicitud o Contratación Directa con una oferta
Solicitud privada de ofertas (mínimo 3 Desde 250 SMLMV Mínimo tres (3) posibles oferentes inscritos en el Banco
invitaciones).
hasta 5.000 SMLMV
de Oferentes
Solicitud pública de ofertas mediante suma superior a los publicación página Web por tres (3) días
convocatoria en su página Web
5.000 SMLMV
Selección de un Socio o Aliado estratégico
Cuantía
Modalidad dentro de la cual Villavivienda convoca a
indeterminada
persona (s) determinada del Banco de Oferentes para
que independientemente de la cuantía del proyecto
concurra aunando esfuerzos.
2. FORMA DE CONTRATACIÓN BAJO RÉGIMEN DE CONTRATACIÓN ESTATAL
FORMA DE CONTRATACION
REQUISITO
Contratación directa
Mínima cuantía
Selección abreviada
Licitación publica
Contratos superiores a la menor cuantía de la entidad
Concurso de méritos
Contratos Consultoría
Fuente: manual de contratación villavivienda (acuerdo 01/2014)
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Página11
ITEM
1.1
1.2
De acuerdo con la información rendida por VILLAVIVIENDA en el Sistema Integral de Auditoria “SIA” se evidencio que
la Empresa industrial y comercial durante la vigencia 2015, celebró 135 contratos por un valor total de $. 5.977´569.808,
tal como se relaciona en las siguientes tablas.
Cifras en miles de pesos
TIPO DE CONTRATO
Consultoría
Contrato de obra
Otros
Prestación de servicios
Suministro
TOTAL
CONTRATOS CELEBRADOS VIGENCIA 2015
CANTIDAD
2
4
4
120
5
135
VALOR
$.
34.040,000
$. 3.883.112,528
$.
33.046,048
$. 1.992.883,.234
$
34.487,998
$. 5.977.569,808
Fuente: Formato_201513_F20_1ª de Contratación reportado en el SIA
La celebración de los contratos suscritos por VILLAVIVIENDA, durante las vigencia 2015, se realizó mediante las
siguientes formas de contratación:
FORMA DE CONTRATACIÓN
RÉGIMEN PRIVADO
CONTRATACIÓN ESTATAL
Directa
Mínima cuantía
Selección abreviada
N° CONTRATOS
85
32
2
VALOR
$. 1.526.623,935
$. 374.199.991
$
82.200.000
Fuente: Formato_201513_F20_1ª de Contratación reportado en el SIA
Selección de la Muestra
La Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “VILLAVIVENDA” durante la vigencia 2015 ejecuto un
total de 135 contratos por un valor total de $. 5.977´569.808. Por lo anterior el grupo auditor selecciono una muestra
aproximada del 28% del valor total de la contratación de VILLAVIVIENDA, durante la vigencia 2015, teniendo en cuenta
como criterio de selección, la cuantía, tipo de contrato, modalidad de contratación, objeto contractual y contratistas que
ejecutan varios contratos, los cuales se relacionan a continuación:
Contratos Vigencia 2015
ÍTEM
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
N° CONTRATO
1
2
9
10
12
20
25
27
28
31
32
35
43
44
47
50
51
CONTRATOS VIGENCIA 2015
NOMBRE DEL CONTRATISTA
ERIKA AMPUDIA VASQUEZ
EDILTO TRIANA GOMEZ
GINA TATIANA ELAICA NIETO
JONNATHAN ALEJANDRO NAVARRO CALDERON
ALONSO GARAY CAJAMARCA
JHON ALEXANDER SALGADO AHUMADA
JAIRO ANDRES MONTAÑA PEÑA
LUIS FERNANDO GARZON SARMIENTO
YENCY XIOMARA RIAÑO ROJAS
DAVID ENRIQUE RODRIGUEZ CASAS
JORGE ELIECER NARVAEZ RAMIREZ
LEIDY JOHANNA LOPEZ SANCHEZ
YARITZA XIMENA RIAÑO ROJAS
JANETH GARCIA GALEANO
JORGE NARVAEZ
OSCAR JAVIER VARGAS BARRERA
GUILLERMINA CISNEROS BURGOS
VALOR DELCONTRATO
59´000.000
70´800.000
21´600.000
17´700.000
59´000.000
1´200.000
5´720.000
5´720.000
7´626.667
12´000.000
18´400.000
24´750.000
1´200.000
1´200.000
126´850.833
16´000.000
11´900.000
Dirección: Calle 41 No. 29-97 Barrio La Grama, Villavicencio - Meta - PBX: 6641883/5 - Telefax: 6641896
Portal Web: www.contraloriavillavicencio.gov.co - E-mail: [email protected]
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18
19
20
21
22
23
24
25
53
58
64
73
76
84
91
106
DIANA CAROLINA PARRADO VILLALOBOS
DAVID ENRIQUE RODRIGUEZ CASAS
GOMEZ J.P & CIA S.A.S
GILDARDO ABAD AGUDELO LOPEZ
HECTOR JAVIER URREA TORRES
YENCY XIOMARA RIAÑO ROJAS
GRUPO EMPRESARIAL CATO S.A.S R/L OSCAR FABIAN
CARRILLO RUIZ
FASALDI CONSTRUCCIONES S.A.S
TOTAL
10´800.000
50´000.000
52´200.000
6´719.998
35´000.000
8´000.000
23´268.000
1.010´380.908
$. 1.657.036.406
Fuente: Formato_201513_F20_1ª de Contratación reportado en el SIA
Control al Control de la Contratación de 2016: Así mismo en aras de impulsar el proyecto “Control al Control de la
Contratación” y prevenir posibles riesgos respecto al proceso contractual, la Contralora Auxiliar de Control Fiscal,
selecciono una muestra de cuatro (4) contratos celebrados por VILLAVIVIENDA, en la vigencia fiscal 2016, los cuales
se definen a continuación:
ÍTEM
1
2
3
4
CONTROL AL CONTROL DE LA CONTRATACIÓN - CONTRATOS VIGENCIA 2016
N° CONTRATO
NOMBRE DEL CONTRATISTA
VALOR DELCONTRATO
SC-PROSOFT S.A.S.
16´611.060
GINA TATIANA ELAICA NIETO
5´700.000
EDUARDO YANOLU MERCHAN LOPEZ
77´000.000
SEGURIDAD JANO LTDA
5´262.677
TOTAL
$. 104´573.737
Fuente: Formato- sia observa informes 2016-04-02
Se efectuó revisión a los contratos acorde a la muestra seleccionada previamente, en cual se consideró la legalidad a
las etapas pre contractual, contractual y post contractual, al proceso de contratación adelantada por VILLAVIVIENDA,
en estas vigencias.
El presente análisis jurídico se efectúo conforme a las disposiciones señalas en el manual de contratación, (acuerdo N°
001 del 7 de enero de 2014), previsto para la Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio
“VILLAVIVIENDA” y demás normas que regulan el presente proceso.
Dentro de la metodología utilizada en la evaluación de la Gestión Contractual, se definieron cinco (5) variables
principales, como son: cumplimiento de las especificaciones técnicas, cumplimiento en las deducciones de ley,
cumplimiento del objeto contractual, labores de interventoría / seguimiento y liquidación de contratos; para la calificación
de cada una se tuvo en cuenta un puntaje máximo de 100, la casilla (Q) hace referencia al número de contratos
revisados por cada tipo de contrato; al final cada puntaje se promedió y totalizó para reflejar el puntaje final atribuido,
del cual depende si VILLAVIVIENDA, obtuvo una Gestión Eficiente, Con Deficiencias o Ineficiente. De igual forma como
se describe en la tabla, a cada variable se le asignó una ponderación, que para el caso el mayor valor fue asignado al
cumplimiento de especificaciones técnicas, como se describe en las siguientes Tablas 1-1:
Tabla 1-1 vigencia 2015
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TABLA 1-1
GESTIÓN CONTRACTUAL
EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL VILLAVIVIENDA
VIGENCIA 2015
CALIFICACIONES EXPRESADAS POR LOS AUDITORES
VARIABLES A EVALUAR
Contratos
Consultoría y
Otros
Q
Contratos
Obra Pública
Q
2
0
0
100
2
0
0
100
100
2
0
0
22
50
2
0
6
100
2
0
Prestación
Servicios
Q
Cumplimiento de las especificaciones técnicas
100
22
100
Cumplimiento deducciones de ley
100
22
100
Cumplimiento del objeto contractual
100
22
89
100
Labores de Interventoría y seguimiento
Liquidación de los contratos
Contratos
Q
Suministros
Promedio
Ponderación
Puntaje Atribuido
1
100.00
0.50
50.0
1
100.00
0.05
5.0
100
1
100.00
0.20
20.0
0
50
1
84.00
0.20
16.8
0
100
1
100.00
0.05
5.0
1.00
96.8
CUMPLIMIENTO EN GESTIÓN CONTRACTUAL
Calificación
Eficiente
Con deficiencias
Ineficiente
2
1
0
Eficiente
Fuente: Matriz de calificación.
La Gestión Contractual de la Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “VILLAVIVIENDA” durante
la vigencia 2015, fue EFICIENTE, teniendo en cuenta la calificación obtenida de 96.8 puntos, de acuerdo a la
metodología utilizada, a este factor se le otorgo la mayor relevancia, con un valor de ponderación de 1.00
El cumplimiento de especificaciones técnicas con una ponderación de 0.50, presento un puntaje de 50.0, se calificó
teniendo en cuenta los criterios de aspectos legales para cada tipo de contratación, cumplimiento de los principios y
procedimientos de la contratación, la elaboración de los estudios previos y el cumplimiento del objeto contractual, los
25 contratos revisados cumplen con este ítems.
El cumplimiento en las deducciones de ley con una ponderación de 0.05, presenta un puntaje de 5.0, teniendo en
cuenta que no se evidenciaron falencias al respecto, pues los contratos revisados según la muestra cuentan con los
soportes de pago, en los cuales se describen los descuentos de ley realizados y según los procedimientos de auditoria
se encuentran bien aplicados.
El cumplimiento del objeto contractual con una ponderación de 0.20, presenta un puntaje de 20.0, pues de acuerdo a lo
estipulado en los estudios previos y especificaciones técnicas la entidad recibió a satisfacción lo contratado.
Las labores de interventoría y seguimiento con una ponderación de 0.20, presentan un puntaje de 16.8, debido a que la
labor de algunos interventores y/o supervisores fue deficiente, ya que en algunos contratos no se exigió afiliaciones y
cotizaciones de seguridad social a contratistas y en otros lo cotizado no corresponde al valor real de lo que estaba
obligado a cotizar el contratista por el contrato.
Respecto a la liquidación de contratos, esta variable con una ponderación del 0.05, presenta un puntaje 5.0, teniendo
en cuenta que se revisaron 25 contratos de los cuales nueve (9) contratos tenían acta de liquidación y así se les
califico y los remanentes no presentan calificación debido a que son contratos de prestación de servicios profesionales
y de apoyo a la gestión, que por disposición legal (artículo 217 del decreto ley 019/2012) no es obligatoria la
liquidación. Por tal motivo no se calificó al no reposar dicho documento.
A continuación se describen las generalidades para cada tipo de contrato celebrados en la vigencia 2015:
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2.1.1.1.1. Prestación de servicios – vigencia 2015
En el trabajo de campo del proceso auditor, se revisaron veintidós (22) contratos de prestación de servicios de la
muestra dispuesta que suman un valor total de $. 8.435´787,813 miles de pesos, los cuales se describen en las tablas
siguientes:
COTRATO N° 01
OBJETO
CONTRATANTE
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios profesionales
FECHA SUSCRIPCION: 07/01/2015
Prestación de servicios profesionales como asesor jurídico en los procesos contractuales que adelanta Villavivienda.
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
Erika Ampudia Vásquez – NIT 35.263.354-8 -- CC 35.263.354 de Villavicencio
PLAZO
Once (11) meses y veinticuatro (24) días
VALOR: $.59´000.000
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $.59´000.000
ANTICIPO: 0%
FECHA DE ACTA DE INICIO
7 de enero de 2015
FECHA TERMINACION
30 de diciembre de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
Papel de trabajo
COTRATO N° 02
OBJETO
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios
FECHA SUSCRIPCION: 07/01/2015
Servicios profesionales de un ingeniero civil como apoyo a la subgerencia técnica en los proyectos que se adelanta por
Villavivienda EICM.
CONTRATANTE
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
Edilto Triana Gómez – NIT 79.591.431-3 -- CC 79.591.431 de Bogotá
PLAZO
Once (11) meses y veinticuatro (24) días
VALOR: $.70´800.000
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $.33´200.000
ANTICIPO: 0%
FECHA DE ACTA DE INICIO
7 de enero de 2015
FECHA TERMINACION
22 de junio de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
22 de junio de 2015
Papel de trabajo
COTRATO N° 09
OBJETO
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios
FECHA SUSCRIPCION: 07/01/2015
Servicios profesionales de un ingeniero civil como apoyo a la subgerencia técnica en los proyectos que se adelanta en la
Ciudadela San Antonio por Villavivienda EICM.
CONTRATANTE
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
Gina Tatiana Elaica Nieto – NIT 40.189.306-6 -- CC 40.189.306 de Villavicencio
PLAZO
Cuatro (4) meses y veinticuatro (24) días
VALOR: $.21´600.000
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $.21´600.000
ANTICIPO: 0%
FECHA DE ACTA DE INICIO
7 de enero de 2015
FECHA TERMINACION
1 de junio de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
Papel de trabajo
COTRATO N° 10
OBJETO
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios
FECHA SUSCRIPCION: 07/01/2015
Prestación de servicios de apoyo a la gestión en actividades relacionadas con la organización documental en el archivo de
Villavivienda.
CONTRATANTE
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
Jonnathan Alejandro Navarro Calderón – NIT 86.078.137-9 -- CC 86.078.137 de Villavicencio
PLAZO
Once (11) meses y veinticuatro (24) días
VALOR: $. 17´700.000
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $.8´050.000
ANTICIPO: 0%
FECHA DE ACTA DE INICIO
7 de enero de 2015
FECHA TERMINACION
17 de junio de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
17 de junio de 2015
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Papel de trabajo
COTRATO N° 012
OBJETO
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios
FECHA SUSCRIPCION: 07/01/2015
Prestación de servicios profesionales en el acompañamiento, asesoría y orientación que permita la culminación de la
actualización del modelo estándar de control interno “MECI” y apoyo a los procesos de modernización y planeación institucional
de Villavivienda.
CONTRATANTE
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
Alonso Garay Cajamarca – NIT 17.328.019-0 -- CC 17.328.019 de Villavicencio
PLAZO
Once (11) meses y veinticuatro (24) días
VALOR: $.59´000.000
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $.59´000.000
ANTICIPO: 0%
FECHA DE ACTA DE INICIO
7 de enero de 2015
FECHA TERMINACION
30 de diciembre de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
Papel de trabajo
COTRATO N° 020
OBJETO
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios
FECHA SUSCRIPCION: 07/01/2015
Prestación de servicios de apoyo a la gestión para la digitación de la información completa entregada en los formularios por los
hogares postulantes dentro del proceso de convocatoria en los programas de vivienda subsidiada de interés prioritario, en los
proyectos la Madrid y trece de mayo.
CONTRATANTE
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
Alexander Salgado Ahumada – NIT 1.121.861.432-2 -- CC 1.121.861.432 de Villavicencio
PLAZO
Un (1) mes
VALOR: $. 1´200.000
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $. 1´200.000
ANTICIPO: 0%
FECHA DE ACTA DE INICIO
7 de enero de 2015
FECHA TERMINACION
6 de febrero de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
Papel de trabajo
COTRATO N° 025
OBJETO
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios
FECHA SUSCRIPCION: 08/01/2015
Prestación de servicios de apoyo a la gestión en actividades relacionadas con la organización documental en el archivo de
Villavivienda.
CONTRATANTE
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
Jairo Andrés Montaña Peña – NIT 80.799.252-1 -- CC 80.799.252 de Bogotá
PLAZO
Cuatro (4) meses y veintitrés (23) días
VALOR: $. 5´720.000
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $. 5´720.000
ANTICIPO: 0%
FECHA DE ACTA DE INICIO
8 de enero de 2015
FECHA TERMINACION
1 de junio de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
Papel de trabajo
COTRATO N° 27
OBJETO
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios
FECHA SUSCRIPCION: 08/01/2015
Prestación de servicios de apoyo a la gestión en actividades relacionadas con la organización documental en el archivo de
Villavivienda.
CONTRATANTE
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
Luis Fernando Garzón Sarmiento NIT. 17.347.277 - 5 - CC. 17.347.277de Villavicencio
PLAZO
Cuatro (4) meses y veintitrés (23) días
VALOR: $. 5´720.000
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $. 5´720.000
ANTICIPO: 0%
FECHA DE ACTA DE INICIO
8 de enero de 2015
FECHA TERMINACION
1 de junio de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
Papel de trabajo
COTRATO N° 28
OBJETO
CONTRATANTE
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios
FECHA SUSCRIPCION: 08/01/2015
Prestación de servicios de apoyo a la gestión en actividades relacionadas con la organización documental en el archivo de
Villavivienda.
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
Dirección: Calle 41 No. 29-97 Barrio La Grama, Villavicencio - Meta - PBX: 6641883/5 - Telefax: 6641896
Portal Web: www.contraloriavillavicencio.gov.co - E-mail: [email protected]
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CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
Yency Xiomara Riaño Rojas NIT. 1.032.437.732 - 7 - CC. 1.032.437.732 de Bogotá
PLAZO
Cuatro (4) meses y veintitrés (23) días
VALOR: $. 7´626.667
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $. 7´626.667
FECHA DE ACTA DE INICIO
8 de enero de 2015
FECHA TERMINACION
1 de junio de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
ANTICIPO: 0%
Papel de trabajo
COTRATO N° 031
OBJETO
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios profesionales
FECHA SUSCRIPCION: 13/01/2015
Prestación de servicios profesionales para efectuar la representación judicial de Villavivienda EICM y villavivienda como agente
interventor, en los procesos en que sea parte o tenga interés y en los que se llegaren a iniciar con posterioridad.
CONTRATANTE
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
David Enrique Rodriguez Casas – NIT 79.327.154-8 -- CC 79.327.154 de Villavicencio
PLAZO
Once (11) meses y dieciocho (18) días
VALOR: $.81´200.000
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $.81´200.000
ANTICIPO: 0%
FECHA DE ACTA DE INICIO
13 de enero de 2015
FECHA TERMINACION
30 de diciembre de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
Papel de trabajo
COTRATO N° 032
OBJETO
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios
FECHA SUSCRIPCION: 13/01/2015
Servicios profesionales para el acompañamiento jurídico a la gerencia en los temas relacionados con la estructuración y/o
desarrollo de la primera y segunda etapa (fase inicial) de los proyectos de vivienda de interés social, conforme a lo indicado en
los convenios marco AE-002, AE – 003 Y AE – 004 del 2013, celebrados entre Villavivienda EICM y los aliados estratégicos
respectivamente.
CONTRATANTE
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
Jorge Eliecer Narváez Ramírez – NIT 12.125.342-5 -- CC 12.125.342 de Neiva
PLAZO
Cuatro (4) meses y dieciocho (18) días
VALOR: $.18´400.000
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $.18´400.000
ANTICIPO: 0%
FECHA DE ACTA DE INICIO
13 de enero de 2015
FECHA TERMINACION
1 de junio de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
Papel de trabajo
COTRATO N° 035
OBJETO
CONTRATANTE
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios profesionales
FECHA SUSCRIPCION: 02/02/2015
Prestación de servicios profesionales como apoyo en los procesos que adelanta la Secretaria General de Villavivienda EICM.
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
Leidy Johanna López Sánchez – NIT 1.121.841.517- 4 -- CC 1.121.841.517 de Villavicencio
PLAZO
Diez (10) meses y veintisiete (27) días
VALOR: $.24´750.000
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $. 24´750.000
ANTICIPO: 0%
FECHA DE ACTA DE INICIO
2 de febrero de 2015
FECHA TERMINACION
30 de noviembre de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
Papel de trabajo
COTRATO N° 043
OBJETO
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios
FECHA SUSCRIPCION: 09/02/2015
Prestación de servicios de apoyo a la gestión para la digitación de la información completa entregada en los formularios por los
hogares postulantes dentro del proceso de convocatoria en los programas de vivienda subsidiada de interés prioritario, en los
proyectos la Madrid y trece de mayo.
CONTRATANTE
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
Yaritza Ximena Riaño Rojas – NIT 1.121.927.742-6 -- CC 1.121.927.742 de Villavicencio
PLAZO
Un (1) mes
VALOR: $. 1´200.000
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $. 1´200.000
ANTICIPO: 0%
FECHA DE ACTA DE INICIO
9 de febrero de 2015
Dirección: Calle 41 No. 29-97 Barrio La Grama, Villavicencio - Meta - PBX: 6641883/5 - Telefax: 6641896
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FECHA TERMINACION
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
9 de marzo de 2015
Papel de trabajo
COTRATO N° 044
OBJETO
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios
FECHA SUSCRIPCION: 09/02/2015
Prestación de servicios de apoyo a la gestión para la digitación de la información completa entregada en los formularios por los
hogares postulantes dentro del proceso de convocatoria en los programas de vivienda subsidiada de interés prioritario, en los
proyectos la Madrid y trece de mayo.
CONTRATANTE
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
Janeth Garcia Galeano – NIT 40.379.488-3 -- CC 40.379.488 de Villavicencio
PLAZO
Un (1) mes
VALOR: $. 1´200.000
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $. 1´200.000
ANTICIPO: 0%
FECHA DE ACTA DE INICIO
9 de febrero de 2015
FECHA TERMINACION
9 de marzo de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
Papel de trabajo
COTRATO N° 50
OBJETO
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios
FECHA SUSCRIPCION: 2402/2015
Servicio de mantenimiento preventivo y correctivo para las impresoras y fotocopiadoras de propiedad de Villavivienda, incluyendo
repuestos y recargas de tóner.
CONTRATANTE
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
Oscar Javier Vargas Barrera NIT. 74.325.579-7 - CC 74.325.579 de V/cio
PLAZO
Diez (10) meses
VALOR: $. 16´000.000
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $. 16´000.000
ANTICIPO: %
FECHA DE ACTA DE INICIO
25 de febrero de 2015
FECHA TERMINACION
24 de diciembre de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
24 de diciembre de 2015
Papel de trabajo
COTRATO N° 051
OBJETO
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios profesionales
FECHA SUSCRIPCION: 24/02/2015
Prestación de servicios profesionales como abogado, en el proceso especial de agente especial interventor que ejerce
Villavivienda.
CONTRATANTE
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
Guillermina Cisneros Burgos – NIT 23.836.383- 8 -- CC 23.836.383 de Villavicencio
PLAZO
Tres (3) meses y veintinueve (29) días
VALOR: $.11´900.000
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $. 11´900.000
ANTICIPO: 0%
FECHA DE ACTA DE INICIO
24 de febrero de 2015
FECHA TERMINACION
22 de junio de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
Papel de trabajo
COTRATO N° 053
OBJETO
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios profesionales
FECHA SUSCRIPCION: 02/03/2015
Prestación de servicios profesionales como contador, en el proceso especial de agente especial interventor que ejerce
Villavivienda.
CONTRATANTE
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
Diana Carolina Parrado Villalobos – NIT 40.341.195- 6 -- CC 40.341.195 de Villavicencio
PLAZO
Tres (3) meses y dieciocho (18) días
VALOR: $.10´800.000
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $. 10´800.000
ANTICIPO: 0%
FECHA DE ACTA DE INICIO
2 de marzo de 2015
FECHA TERMINACION
22 de junio de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
Papel de trabajo
COTRATO N° 58
OBJETO
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios
FECHA SUSCRIPCION: 11/03/2015
Prestar servicio profesionales para la presentación judicial y/o extrajudicial de villavivienda EICM, con el fin de iniciar las acciones
judiciales o extrajudiciales (conformación de tribunales de arbitramento y/o las acciones pertinentes ante las jurisdicción
Dirección: Calle 41 No. 29-97 Barrio La Grama, Villavicencio - Meta - PBX: 6641883/5 - Telefax: 6641896
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competente) tendientes a obtener la terminación de los contratos que dieron origen a las uniones temporales Nuevo Milenio,
Llano Vivienda, Los chigüiros, Pro-Orinoquia Llanos, Legavivienda.
CONTRATANTE
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
David Enrique Rodriguez Casas – NIT 79.327.154-8 -- CC 79.327.154 de Villavicencio
PLAZO
Nueve (9) meses
VALOR: $. 50´000.000
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $. 25´000.000
ANTICIPO: 50%
FECHA DE ACTA DE INICIO
18 de marzo de 2015
FECHA TERMINACION
30 de diciembre de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
30 de diciembre de 2015
Papel de trabajo
COTRATO N° 076
OBJETO
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios profesionales
FECHA SUSCRIPCION: 29/05/2015
Servicios profesionales de un arquitecto como apoyo a la subgerencia técnica en los proyectos que se adelanta por Villavivienda
EICM.
CONTRATANTE
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
Héctor Javier Urrea Torres – NIT 86.011.696-6 -- CC 86.011.696 de Villavicencio
PLAZO
Siete (7) meses
VALOR: $.35´000.000
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $.35´000.000
ANTICIPO: 0%
FECHA DE ACTA DE INICIO
29 de mayo de 2015
FECHA TERMINACION
30 de diciembre de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
Papel de trabajo
COTRATO N° 84
OBJETO
CONTRATANTE
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios
FECHA SUSCRIPCION: 01/06/2015
Servicio técnicos como apoyo a la subgerencia técnica en los proyectos que adelanta de Villavivienda EICM.
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
Yency Xiomara Riaño Rojas NIT. 1.032.437.732 - 7 - CC. 1.032.437.732 de Bogotá
PLAZO
Cinco (5) meses
VALOR: $. 8´000.000
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $. 8´000.000
ANTICIPO: 0%
FECHA DE ACTA DE INICIO
1 de junio de 2015
FECHA TERMINACION
30 de octubre de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
Papel de trabajo
Realizada la revisión a la parte precontractual, contractual y poscontractual de los contratos precedentes, conforme al
régimen jurídico excepcional (ley 1474/2014 articulo 93) y manual de contratación (acuerdo 01/2014) que rige para la
contratación en esta entidad pública de orden territorial, y el cual es aplicable a la Empresa Industrial y Comercial del
Municipio de Villavicencio “Villavivienda”. No presentan hallazgos de tipo penal, disciplinario fiscal ni administrativa.
HALLAZGO No. 01
Disciplinaria y Administrativa.
Pago y retenciones de aportes de seguridad social:
COTRATO N° 047
OBJETO
CONTRATANTE
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios
FECHA SUSCRIPCION: 12/02/2015
Apoyo a la supervisión, en el área jurídica, durante la ejecución y liquidación, del convenio de alianza estratégica AE 005 del
2013, convenio de alianza estratégica AE- 006 del 2013 y el contrato de interventoría C.I. N°001del 2013
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
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CONTRATISTA
Jorge Eliecer Narváez Ramírez – NIT 12.125.342-5 -- CC 12.125.342 de Neiva
PLAZO
Nueve (9) meses y veinte (20) días
VALOR: $.126´850.833
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $.126´850.833
FECHA DE ACTA DE INICIO
12 de febrero de 2015
FECHA TERMINACION
3 de diciembre de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
3 de diciembre de 2015
ANTICIPO: 0%
Papel de trabajo
La Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “Villavivienda” celebro el contrato de prestación de
servicios profesionales 047/2015, con el señor JORGE ELICER NARVAEZ, contrato que fue cedido el día 3 de agosto
de 2015 a la persona jurídica ABOGADOS Y SERVICIOS PROFESIONALES, se percibe que durante la relación
contractual los contratistas no cotizaron los aportes a salud y pensión por el 40% del valor del contrato como lo
establece la ley; pues el valor del contrato es la suma $. $.126´850.833, que al extraer el 40% nos arroja el valor de $.
50´740.333, sobre esta valor se paga el aporte a salud (12.5%) y pensión (16%) que suman 28.5%, esto quiere decir
que el contratista durante la relación contractual tenía que haber sumado cotizaciones por un valor de Catorce Millones
Cuatrocientos Sesenta Mil Novecientos Noventa y Cuatro Pesos Moneda Legal ($.14´460.994), los pagos que reposan
en la carpeta del contrato del señor JORGE ELICER, a la vez coexisten en el contrato 032/2015 de esta misma entidad
y estos solo suman Cuatro Millones Cuatrocientos Diecinueve Mil Quinientos Pesos Moneda Legal ($. 4´419.500),
conforme se indica en cuadro siguiente:
Empresa aportante:
N° planilla
8693470228
8689155088
8688854089
8687122576
8686026651
8685988335
APORTES REALIZADOS POR EL CONTRATISTA
Jorge Eliecer Narváez Ramírez
fecha pago
Valor planilla
05/02/2015
724.700
04/03/2015
718.000
04/03/2015
716.200
10/04/2015
718.600
11/05/2015
819.500
09/07/2015
722.500
Nit/CC: 12.125.342
Operador
Asopagos
Asopagos
Asopagos
Asopagos
Asopagos
Asopagos
Existiendo un saldo impagado de Diez Millones Cuarenta y Un Mil Cuatrocientos Noventa y Cuatro Pesos Moneda
Legal ($. 10´041.494), de aportes no pagados por el contratista y que no fueron retenidos, conforme lo ordena el
mandato legal.
El supervisor designado para realizar seguimiento a este contrato hizo caso omiso, a sabiendas que era una de sus
funciones. Como es de verificar que el contratista pague las cotizaciones a la seguridad social en el porcentaje y valor
que establece la normatividad.
Conforme al acuerdo 001 de 2014 articulo quincuagésimo séptimo, literal (n) . Exigir y verificar el cumplimiento por parte
del contratista de las normas de seguridad social e industrial necesarias en la ejecución de las obras. Hacer cumplir al
contratista que todo el personal que esté a su cargo se encuentre afiliado al Sistema de Seguridad Social (salud,
pensión y riesgos profesionales) y aportes parafiscales, de acuerdo con lo dispuesto en la Ley.
Causa de este hallazgo obedece a debilidades del control que no permiten advertir oportunamente el problema. Pues el
interventor y/o supervisor le corresponde la función de verificar que el personal a cargo del contratista tenga su personal
debidamente afiliado y corroborar el pago de la seguridad social o si no se hubieran realizado los aportes, la entidad
retenerlos al momento de la liquidación y consignarlos a los regímenes de seguridad social.
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Efectos del hallazgo: Conducta que causa un impacto, que se refleja en los sistemas de salud, ya que este se presta
con sujeción al principio de solidaridad, donde el más fuerte subsidia al más débil, al no exigirle al contratista las
cotizaciones a la cuales estaba obligado ni la entidad realizar los descuentos, el sistema de seguridad integral se ve
afectado al no captar estos ingresos, ya que estos recursos tienen como fin garantizar la cobertura del servicio a
personas sin la capacidad económica suficiente como campesinos, indígenas, trabajadores independientes, artistas,
deportistas, madres comunitarias y demás personas en estado de vulnerabilidad. Al no percibirse los mismos de las
personas obligadas a cotizar o realizar los descuentos, el sistema de seguridad social colapsa por la falta de recursos y
la cobertura del servicio a la población más débil se afectaría.
Inconsistencias que contrarían el ordenamiento jurídico dispuesto para las entidades estatales:
La entidad pública contratante al momento de la liquidación no retuvo las sumas adeudas a la seguridad social por parte
del contratista como lo prescribe la Ley 789 de 2002 ARTÍCULO 50. <<CONTROL A LA EVASIÓN DE LOS
RECURSOS PARAFISCALES. La celebración, renovación o liquidación por parte de un particular, de contratos de
cualquier naturaleza con Entidades del sector público, requerirá para el efecto, del cumplimiento por parte del
contratista de sus obligaciones con los sistemas de salud, riesgos profesionales, pensiones y aportes a las Cajas de
Compensación Familiar, Instituto Colombiano de Bienestar Familiar y Servicio Nacional de Aprendizaje, cuando a ello
haya lugar. Las Entidades públicas en el momento de liquidar los contratos deberán verificar y dejar constancia del
cumplimiento de las obligaciones del contratista frente a los aportes mencionados durante toda su vigencia,
estableciendo una correcta relación entre el monto cancelado y las sumas que debieron haber sido cotizadas. En el
evento en que no se hubieran realizado totalmente los aportes correspondientes, la Entidad pública deberá retener las
sumas adeudadas al sistema en el momento de la liquidación y efectuará el giro directo de dichos recursos a los
correspondientes sistemas con prioridad a los regímenes de salud y pensiones, conforme lo define el reglamento.>>
CONSEJO DE ESTADO SALA DE CONSULTA Y SERVICIO CIVIL - Consejero Ponente: Luis Fernando Álvarez
Jaramillo Radicación: 1832 número: 11001-03-06-000-2007-00048-00 veintiséis (26) julio de dos mil siete (2007) << Las
entidades contratantes públicas o privadas, en cumplimiento del deber de colaboración legalmente exigible, deben
verificar que el contratista se encuentre afiliado y cancele los aportes al régimen de seguridad social en salud e informar
a las entidades promotoras de salud o a las entidades estatales competentes, de aquellos eventos en los que haya
lugar a revisar los aportes a cargo del contratista, tal como lo determinó el Consejo de Estado en la sentencia
anteriormente citada.>>
La Ley 797 de 2003 en su artículo 4 preceptúa - Obligatoriedad de las Cotizaciones. Durante la vigencia de la relación
laboral y del contrato de prestación de servicios, deberán efectuarse cotizaciones obligatorias a los regímenes del
sistema general de pensiones por parte de los afiliados, los empleadores y contratistas con base en el salario o
ingresos por prestación de servicios que aquellos devenguen.
A la par el decreto 510 de 2003 en su Artículo 1 Enseña. De conformidad con lo previsto por el artículo 15 de la Ley 100
de 1993, modificado por el artículo 3° de la Ley 797 de 2003, las personas naturales que prestan directamente servicios
al Estado o a las entidades o empresas del sector privado bajo la modalidad de contratos de prestación de servicios o
cualquier otra modalidad de servicios que adopten, deberán estar afiliados al Sistema General de Pensiones y su
cotización deberá corresponder a los ingresos que efectivamente perciba el afiliado. Para este propósito, él mismo
deberá declarar en el formato que para tal efecto establezca la Superintendencia Bancaria, ante la administradora a la
cual se afilie, el monto de los ingresos que efectivamente percibe, manifestación que se entenderá hecha bajo la
gravedad del juramento.
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¡Control efectivo, responsabilidad de todos!
Lo anterior, se efectuará sin perjuicio, de que se realicen los descuentos directos que establezca el Gobierno Nacional
en desarrollo del artículo 15 de la Ley100 de 1993, modificado por el artículo 3° de la Ley 797 de 2003 y así mismo, de
que cuando se realicen los cruces de información previstos por el literal f) del parágrafo 1° de dicho artículo y se
establezca que los aportes realizados son inferiores a los debidos, el afiliado deba realizar los aportes
correspondientes.
En este devenir la ley 823 de 2003 artículo 1° PARÁGRAFO 2, enseña. Será obligación de las entidades estatales
incorporar en los contratos que celebren, como obligación contractual, el cumplimiento por parte del contratista de sus
obligaciones frente al Sistema de Seguridad Social Integral, <sic> parafiscales (Cajas de Compensación Familiar, Sena
e ICBF) por lo cual, el incumplimiento de esta obligación será causal para la imposición de multas sucesivas hasta tanto
se dé el cumplimiento, previa verificación de la mora mediante liquidación efectuada por la entidad administradora.
Cuando durante la ejecución del contrato o a la fecha de su liquidación se observa la persistencia de este
incumplimiento, <sic> por cuatro (4) meses la entidad estatal dará aplicación a la cláusula excepcional de caducidad
administrativa.
Según concepto N° 263085 del 07-09-2010 del ministerio de la protección social: puntualizo. “APORTES A LA
SEGURIDAD SOCIAL./ CONTRATISTAS.// “…En los contratos (sin importar su duración) en donde esté involucrada la
ejecución de un servicio por una persona natural en favor de una persona natural o jurídica de derecho público o
privado, tales como contratos de obra, suministro, de arrendamiento de servicios, de prestación de servicios,
consultoría, asesoría, es decir, bajo la modalidad de contratos de prestación de servicios o cualquier otra modalidad de
servicios que adopten, el contratista deberá estar afiliado obligatoriamente al Sistema General de Seguridad Social en
Pensiones y al Sistema General de Seguridad Social en Salud, y la parte contratante deberá verificar la afiliación y pago
de aportes, sea cual fuere la duración o modalidad de contrato que se adopte…”
Igualmente la Ley 1122 de 2007 en su Artículo 18, prescribe. Aseguramiento de los independientes contratistas de
prestación de servicios. Los independientes contratistas de prestación de servicios cotizarán al Sistema General de
Seguridad Social en Salud el porcentaje obligatorio para salud sobre una base de la cotización máxima de un 40% del
valor mensualizada del contrato. El contratista podrá autorizar a la entidad contratante el descuento y pago de la
cotización sin que ello genere relación laboral.
En este tenor se indicó en la Circular 00001 del 6 de diciembre de 2004 expedida por los Ministerios de Hacienda y
Crédito Público y de la Protección Social, significa que la base de cotización para los sistemas de salud y pensiones
corresponderá al 40% del valor bruto del contrato facturado en forma mensualizada, porcentaje sobre el cual se
calculara el monto del aporte que en salud y pensiones, el cual corresponde hoy al 12.5 y 16% del ingreso base,
respectivamente.
Afín a lo reglamentado el ministerio de la protección social – mediante concepto Nº 212167 del 25 de Junio de 2008,
preciso. <<Lo previsto en la Circular 00001 del 6 de diciembre de 2004 expedida por los Ministerios de Hacienda y
Crédito Público y de la Protección Social, significa que la base de cotización para los sistemas de salud y pensiones del
contratista corresponderá exactamente al 40% del valor bruto del contrato facturado en forma mensualizada, porcentaje
sobre el cual se calculará el monto del aparte que en salud y pensiones debe efectuarse, el cual corresponde al 12.5%
y 16.% del ingreso base, respectivamente. En este evento, es preciso recordar que la circular en comento unifica en
uno sólo los procedimientos que para cotizar tenía el contratista, los cuales estaban previstos en el Decreto 1703 de
2002 y 510 de 2003, definiendo entonces que la base de cotización corresponderá exactamente al 40% del valor bruto
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¡Control efectivo, responsabilidad de todos!
del contrato facturado en forma mensualizada, no siendo viable por ello el cotizar actualmente sobre porcentajes
inferiores a ese 40%. >>
Ley 80 de 1993 articulo 41 parágrafo 1<<El servidor público que sin justa causa no verifique el pago de los aportes a
que se refiere el presente artículo, incurrirá en causal de mala conducta, que será sancionada con arreglo al régimen
disciplinario vigente. >>
Ley 734 de 2002 en su artículo 34. Instaura - Deberes. Son deberes de todo servidor público:
1. Cumplir y hacer que se cumplan los deberes contenidos en la Constitución, los tratados de Derecho Internacional
Humanitario, los demás ratificados por el Congreso, las leyes, los decretos, las ordenanzas, los acuerdos distritales y
municipales, los estatutos de la entidad, los reglamentos y los manuales de funciones, las decisiones judiciales y
disciplinarias, las convenciones colectivas, los contratos de trabajo y las órdenes superiores emitidas por funcionario
competente.
A la par en el artículo 35. Instituye - Prohibiciones. A todo servidor público le está prohibido:
1. Incumplir los deberes o abusar de los derechos o extralimitar las funciones contenidas en la Constitución, los tratados
internacionales ratificados por el Congreso, las leyes, los decretos, las ordenanzas, los acuerdos distritales y
municipales, los estatutos de la entidad, los reglamentos y los manuales de funciones, las decisiones judiciales y
disciplinarias, las convenciones colectivas y los contratos de trabajo.
Así mismo el Artículo 50. Señala - Faltas graves y leves. Constituye falta disciplinaria grave o leve, el incumplimiento de
los deberes, el abuso de los derechos, la extralimitación de las funciones, o la violación al régimen de prohibiciones,
impedimentos, inhabilidades, incompatibilidades o conflicto de intereses consagrados en la Constitución o en la ley.
PRESUNTOS RESPONSABLES:


Jorge Eliecer Narváez Ramírez – contratista del contrato 032 y 047 de 2015
Abogados y Servicios Profesionales NIT. 900840761-5, RL. Alma Yesenia Ramírez Tello

Marco Alexis Gómez Torres – supervisor del contrato 047/2015
NORMAS PRESUNTAMENTE VULNERADAS:
Decreto 1510 de 2013 artículo 126
Ley 80 de 1993 articulo 41
Ley 789 de 2002 articulo 50
Ley 797 de 2003 articulo 4
Ley 1122 de 2007 articulo 18
Ley 823 de 2003 articulo 1 parágrafo 2
Circular 00001 de diciembre de 2004 del ministerio de hacienda y ministerio de la protección social
Conceptos N° 212167/2008 y 263085/2010 del ministerio de la protección social
Ley 734 de 2002 artículos 34 numeral 1, 35 numeral 1 y 50
¡Control efectivo, responsabilidad de todos!
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HALLAZGO No. 02
Administrativa.
Informes de actividades.
COTRATO N° 064
OBJETO
CONTRATANTE
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios
FECHA SUSCRIPCION: 15/04/2015
Alquiler de vehículo como apoyo en actividades administrativas de villavivienda E.I.C.M.
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
Gómez .J.P. & CIA SAS – NIT 822005433-0 -- RL. José Elías Gómez Caselles CC 17.337.677 de Villavicencio
PLAZO
Ocho (8) meses y quince (15) días
VALOR: $. 49´300.000
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $. 31´900.000
ANTICIPO: 50%
FECHA DE ACTA DE INICIO
17 de abril de 2015
FECHA TERMINACION
30 de septiembre de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
30 de septiembre de 2015
Papel de trabajo
Efectuada la revisión al contrato 064/2015, se percibe que las actividades consignadas en estos informes siempre
fueron las siguientes:
Ítem
1
2
3
4
Actividades
El vehículo cumple con los requerimiento exigidos por el contratante, técnico mecánico
El vehículo cumple con los estándares de calidad requeridos en las labores administrativas de villavivienda EICM.
La documentación del vehículo se encuentra en vigencia, cumpliendo con la normatividad vigente
El vehículo cuenta con la póliza de responsabilidad civil, tal como se describe en los términos del contrato.
Informes de actividades que generan ambigüedad, pues no permite concluir cual fue el servicio que presto el
contratista durante este lapso de tiempo a la entidad contratante de forma específica, ya que un informe tiene como fin
comunicar y dar cuenta de unas acciones o actividades contractuales que se obligó las cuales tienen que ser de forma
muy clara, precisa y concreta.
La causa de este hallazgo obedece a debilidades del control que no permiten advertir oportunamente el problema, para
que estos informes sean a tono y congruentes con las obligaciones del contrato.
Efectos del hallazgo: es la inobservancia en la revisión de estos informes que no permiten confirmar de forma clara y
precisa el cumplimiento de las obligaciones.
2.1.1.1.2. Contratos de Suministro – vigencia 2015.
En el trabajo de campo del proceso auditor, se revisaron dos (2) contratos de suministro de la muestra dispuesta que
suman un valor total de $ 29´987,998 miles de pesos, los cuales se describen en las tablas siguientes:
COTRATO N° 073
OBJETO
CONTRATANTE
TIPO DE CONTRATO: Suministro
FECHA SUSCRIPCION: 26/05/2015
Adquisición primera, segunda y tercera dotación del año 2015 para los servidores públicos de Villavivienda.
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
Gildardo Abad Agudelo López NIT. 7497102-1 CC 7.497.102 - almacén mercantil del llano
PLAZO
Siete (7) meses
VALOR: $. 6´719.998
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $. 6´719.998
ANTICIPO: %
FECHA DE ACTA DE INICIO
27 de mayo de 2015
FECHA TERMINACION
28 de diciembre de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
28 de diciembre de 2015
Papel de trabajo
Dirección: Calle 41 No. 29-97 Barrio La Grama, Villavicencio - Meta - PBX: 6641883/5 - Telefax: 6641896
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COTRATO N° 091
OBJETO
TIPO DE CONTRATO: Suministro
FECHA SUSCRIPCION: 11/06/2015
Adquisición de soluciones tecnológicas (hardware y software) para optimizar los procesos de ventanilla única de registro de
correspondencia y gestión de archivo, para las diferentes dependencias de Villavivienda EICM.
CONTRATANTE
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
Grupo empresarial cato SAS. NIT. 900494361-8 – RL. Oscar Fabián Carrillo Ruiz CC. 86.088.988 de v/cio
PLAZO
Dos (2) meses
VALOR: $. 23´268.000
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $. 23´268.000
ANTICIPO: %
FECHA DE ACTA DE INICIO
12 de junio de 2015
FECHA TERMINACION
11 de agosto de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
15 de septiembre de 2015
Papel de trabajo
Realizada la revisión a la parte precontractual, contractual y poscontractual de los contratos anteriores, conforme al
régimen jurídico excepcional (ley 1474/2014 articulo 93) y manual de contratación (acuerdo 01/2014) que rige para la
contratación en esta entidad pública de orden territorial, y el cual es aplicable a la Empresa Industrial y Comercial del
Municipio de Villavicencio “Villavivienda”. No presentan hallazgos de tipo penal, disciplinario fiscal ni administrativa.
2.1.1.1.3. Contratos de Obra – vigencia 2015.
En el trabajo de campo del proceso auditor, se revisó un (1) contrato de obra de la muestra dispuesta que suma un
valor total de $ 1.010´380,908 miles de pesos, el cual se describen en la tabla siguiente:
COTRATO N° 106
OBJETO
CONTRATANTE
TIPO DE CONTRATO: Obra
FECHA SUSCRIPCION: 23/06/2015
Ejecutar la construcción de viviendas de interés prioritario en el proyecto urbanístico, ciudadela san Antonio etapa II.
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – William Reinoso Rodriguez –
CC: 86.000.085 de Granada –Meta.
CONTRATISTA
Fasaldi construcciones s.a.s.– NIT 900447007-5 – RL. Jairo Saldaña Orozco -- CC 5.983.937 de purificación (Tolima)
PLAZO
Cuatro (4) meses
VALOR: $. 1.010´380.908,20
VALOR ADICION: $. 22´343.209
VALOR FINAL: $. 1.010´380.908,20
ANTICIPO: 40%
FECHA DE ACTA DE INICIO
3 de julio de 2015
FECHA TERMINACION
2 de noviembre de 2015
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
2 de noviembre de 2015
Papel de trabajo
Efectuado la revisión a la parte precontractual, contractual y poscontractual del contrato anterior, conforme al régimen
jurídico excepcional (ley 1474/2014 articulo 93) y manual de contratación (acuerdo 01/2014) que rige para la
contratación en esta entidad pública de orden territorial, y el cual es aplicable a la Empresa Industrial y Comercial del
Municipio de Villavicencio “Villavivienda”. No presenta hallazgos de tipo penal, disciplinario fiscal ni administrativa.
2.1.1.1.4.
Control al Control de la Contratación.
Así mismo en aras de impulsar el proyecto “Control al Control de la Contratación” y prevenir posibles riesgos respecto al
proceso contractual, la Contralora Auxiliar de Control Fiscal, selecciono una muestra de cuatro (4) contratos celebrados
por VILLAVIVIENDA, en la vigencia fiscal 2016, los cuales se definen a continuación:
ÍTEM
1
2
CONTROL AL CONTROL DE LA CONTRATACIÓN - CONTRATOS VIGENCIA 2016
N° CONTRATO
NOMBRE DEL CONTRATISTA
VALOR DELCONTRATO
SC-PROSOFT S.A.S.
16´611.060
GINA TATIANA ELAICA NIETO
5´700.000
Dirección: Calle 41 No. 29-97 Barrio La Grama, Villavicencio - Meta - PBX: 6641883/5 - Telefax: 6641896
Portal Web: www.contraloriavillavicencio.gov.co - E-mail: [email protected]
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¡Control efectivo, responsabilidad de todos!
3
4
EDUARDO YANOLU MERCHAN LOPEZ
SEGURIDAD JANO LTDA
TOTAL
77´000.000
5´262.677
$. 104´573.737
Los contratos revisados de la muestra dispuesta, corresponden a prestación de servicios, tal como se describen en las
tablas siguientes:
COTRATO N° 004
OBJETO
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios
FECHA SUSCRIPCION: 12/01/2016
Servicios profesionales de un ingeniero civil como apoyo a la subgerencia técnica en los proyectos que se adelanta en la
Ciudadela San Antonio por Villavivienda EICM.
CONTRATANTE
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – Gabriel Felipe Suescun Torres
CC: 86.051.649 de Villavicencio –Meta.
CONTRATISTA
Gina Tatiana Elaica Nieto – NIT 40.189.306-6 -- CC 40.189.306 de Villavicencio
PLAZO
Un (1) mes
VALOR: $.4´500.000
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $4´500.000
ANTICIPO: 0%
FECHA DE ACTA DE INICIO
12 de enero de 2016
FECHA TERMINACION
11 de febrero de 2016
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
Papel de trabajo
COTRATO N° 009
OBJETO
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios
FECHA SUSCRIPCION: 14/01/2016
Servicios profesionales como asesor jurídico para los procesos actuales y los que resultan y la asesoría integral jurídico
administrativa en situaciones particulares solicitadas por la gerencia.
CONTRATANTE
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – Gabriel Felipe Suescun Torres
CC: 86.051.649 de Villavicencio –Meta.
CONTRATISTA
Eduardo Yanolu Merchán López – NIT 17.314.066-6 -- CC 17.314.066 de Villavicencio
PLAZO
Once (11) meses
VALOR: $.77´000.000
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $ 77´000.000
ANTICIPO: 0%
FECHA DE ACTA DE INICIO
14 de enero de 2016
FECHA TERMINACION
Ejecución
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
Papel de trabajo
COTRATO N° 010
OBJETO
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios
FECHA SUSCRIPCION: 14/01/2016
Servicios profesionales como asesor jurídico para los procesos actuales y los que resultan y la asesoría integral jurídico
administrativa en situaciones particulares solicitadas por la gerencia.
CONTRATANTE
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – Gabriel Felipe Suescun Torres
CC: 86.051.649 de Villavicencio –Meta.
CONTRATISTA
SC PROSOFT SAS – NIT 900448596-6 --RL. Gabriel Enrique Bohórquez Castaño CC 17.314.066 de Villavicencio
PLAZO
Once (11) meses y diecisiete (17) días
VALOR: $.16´611.060
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $ 16´611.060
ANTICIPO: 0%
FECHA DE ACTA DE INICIO
14 de enero de 2016
FECHA TERMINACION
Ejecución
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
Papel de trabajo
COTRATO N° 012
OBJETO
CONTRATANTE
TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios
FECHA SUSCRIPCION: 19/01/2016
Adquisición primera, segunda y tercera dotación del año 2015 para los servidores públicos de Villavivienda.
Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” – NIT 822004534-1 – Gabriel Felipe Suescun Torres
CC: 86.051.649 de Villavicencio –Meta.
CONTRATISTA
Seguridad Jano LTDA NIT. 822002315-6 – RL. Luis Fernando Serrano Tascon CC. 14.650.154 de ginebra (valle)
PLAZO
Quince (15) días
VALOR: $. 5´262.677
VALOR ADICION: $.
VALOR FINAL: $. 5´262.677
ANTICIPO: %
FECHA DE ACTA DE INICIO
19 de enero de 2016
FECHA TERMINACION
30 de febrero de 2016
FECHA DE ACTA LIQUIDACION
Papel de trabajo
Dirección: Calle 41 No. 29-97 Barrio La Grama, Villavicencio - Meta - PBX: 6641883/5 - Telefax: 6641896
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¡Control efectivo, responsabilidad de todos!
Formalizada la revisión a la parte precontractual, contractual y poscontractual de los contratos anteriores, conforme al
régimen jurídico excepcional (ley 1474/2014 articulo 93) y manual de contratación (acuerdo 001/2014) que rige para la
contratación en esta entidad pública de orden territorial, y el cual es aplicable a la Empresa Industrial y Comercial del
Municipio de Villavicencio “Villavivienda”. No presenta hallazgo de tipo penal, disciplinario fiscal ni administrativa.
2.1.1.2 Rendición y Revisión de la Cuenta
En el factor de la rendición y revisión de la cuenta, se verificaron, analizaron y evaluaron las variables de Oportunidad,
si fue rendida o no y en el plazo determinado la Cuenta, Suficiencia, que hace referencia al diligenciamiento total de los
formatos y anexos que se requieren y Calidad, variable que hace referencia a la veracidad de la información y si se
rindió o no de manera parcial.
El resumen de la rendición electrónica de la cuenta es:
(000056) VILLAVIVIENDA - TEL: 6724747 – 6822230
F01_AGR
F02A_AGR
F02B_AGR
F03_CMV
F04_CMV
F05A_CMV
F06_CMV
F07_CMV
F09_AGR
F10_AGR
F11_AGR
F12_AGR
F14A1_AGR
F14A2_AGR
F14A3_AGR
F14A4_AGR
F14A5_CMV
F15B_AGR
F15_CMV
F16B_CMV
F18
F20_1A_AGR
F20_1B_AGR
F20_1CT_CMV
F22_CMV
F23_CMV
F24_CMV
FALTANTES:
9981
29
227
7023
459
544
3146
13549
957
71
1112
703
125
13
782
11
31
88
25
7
27
70012
230
2491
23
113
52
2016/02/29 10:07:14
2016/02/29 10:08:28
2016/02/29 10:43:45
2016/02/29 10:51:56
2016/02/29 10:53:29
2016/02/29 11:07:30
2016/02/29 11:36:04
2016/02/29 11:43:48
2016/02/29 11:45:37
2016/02/29 11:47:47
2016/02/29 11:51:31
2016/02/29 09:11:26
2016/02/27 10:29:42
2016/02/27 10:25:32
2016/02/27 10:24:40
2016/02/27 10:24:16
2016/02/27 10:23:46
2016/02/29 17:30:58
2016/02/27 10:20:58
2016/02/27 10:19:27
2016/02/29 11:54:33
2016/02/26 17:01:57
2016/02/27 10:14:41
2016/02/27 10:15:12
2016/02/29 23:05:02
2016/02/29 09:06:11
2016/02/27 10:18:10
F05B_CMV F15A_CMV
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La calificación y puntaje atribuido a las variables evaluadas fueron las siguientes:
Oportunidad, obtuvo calificación parcial de 88.5 y puntaje de 8.8; Suficiencia, obtuvo calificación parcial de 69.2 y
puntaje de 20.8 y Calidad, calificación parcial de 55.8 y puntaje de 33,5 para un puntaje de cumplimiento en la rendición
de la cuenta de 63,1 el cual genera una calificación Con Deficiencias.
TABLA 1-2
RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA
VARIABLES A EVALUAR
Puntaje
Atribuido
Calificación Parcial
Ponderación
Oportunidad en la rendición de la cuenta
88,5
0,10
8,8
Suficiencia (diligenciamiento total de formatos y
anexos)
69,2
0,30
20,8
Calidad (veracidad)
55,8
0,60
33,5
1,00
63,1
SUB TOTAL CUMPLIMIENTO EN RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA
Calificación
Eficiente
Con deficiencias
Ineficiente
2
1
0
Con
deficiencias
Fuente: Matriz de calificación
Los resultados que arrojó la revisión de la cuenta fueron los siguientes:
F01 AGR. CATÁLOGO DE CUENTAS: El formato fue rendido el 29 de Febrero de 2016 de acuerdo con la Guía para la
rendición de formatos del SIA con los anexos requeridos: Balance General, Estado de Actividad Financiera, Económica
y Social, Estado de Cambios en el Patrimonio y las Notas a los estados contables (Generales y Específicas), rendido a
nivel de 6 dígitos de acuerdo con lo solicitado en la plataforma, sin embargo los estados contables fueron cargados en
formato Excel, pero no en formato jpg con las firmas del Gerente y el Contador Público, por lo anterior, el formato
cumple parcialmente con la variable de suficiencia.
 Análisis Horizontal
Cifras en miles
ACTIVO
Código
Contable
Nombre Cuenta
CORRIENTE
A DICIEMBRE 31
DE 2015
A DICIEMBRE 31 DE
2014
157,380,210
85,881,169
Análisis Horizontal
Variación $
Variación %
11
EFECTIVO
8,655,153
4,890,526
3,764,627
77.0%
14
DEUDORES
43,726,202
26,345,422
17,380,780
66%
15
INVENTARIOS
24,944,902
5,861,947
19,082,955
325.5%
19
OTROS ACTIVOS
80,053,953
48,783,274
31,270,679
64.1%
274,365
121,968
152,397
124.9%
274,365
121,968
152,397
124.9%
157,654,575
86,003,137
71,651,438
83.3%
NO CORRIENTE
16
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TOTAL ACTIVO
La tabla anterior muestra, que: El activo total de la Empresa en el 2015 refleja un aumento significativo respecto al año
inmediatamente anterior de $71.621.438 miles de pesos, que corresponde a una variación positiva del 83,3%.
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En el Activo Corriente, el Grupo de efectivo que corresponde a la cuenta Bancos y Corporaciones presentó un
incremento del 77% por un monto igual a $4.890.526 miles de pesos, respecto del año inmediatamente anterior.
 Deudores: este grupo con un aumento del 66% por valor de $17.380.780 miles de pesos, respecto del año anterior,
este aumento se debe al incremento de la cuenta recursos en administración por valor de $19.810.795 en un 101%
en comparación con la vigencia 2014 y al recaudo de los valores reportados en el 2014 de las cuentas Depósitos
entregados en garantía por valor de $5.849 miles de pesos y otros deudores por valor de $74.188 miles de pesos,
estos últimos correspondientes a beneficiarios que en el 2015 legalizaron la escritura.
 Inventarios: Con un incremento respecto del 2014 de $19.082.955 miles de pesos, que equivale al 325.5%, el
incremento de esta cuenta se debe a la incorporación de la construcción correspondiente al edificio en la cual
funciona la sede administrativa de la empresa, el cual se enajenó a través de permuta por tres lotes de la ciudadela
San Antonio por valor de $3.712.662, y la diferencia por el incremento del valor de los terrenos en razón a los
avalúos y actualizaciones de la vigencia. El acto de permuta, y el manejo contable de la transacción, no se ve
reflejada en las salidas de almacén referente a los lotes SMC-2A, SMC-2C Y SMC-3C, generando incertidumbre en
la cuenta. Así mismo, no es posible identificar la baja dada en los inventarios, ni el costo histórico de cada uno de
los lotes que hacen parte del acto de permuta efectuada.
 Otros Activos: Este grupo compuesto por las cuentas cargos diferidos y Valorizaciones, la primera con una
disminución del 100% con respecto a la vigencia inmediatamente anterior por valor de $7.422 miles de pesos y la
segunda con un incremento del 64,1% por valor de $31.270.679 miles de pesos, debido a los avalúos que se
realizaron a los terrenos en el año 2015.
 El Activo No Corriente, con el grupo Propiedad Planta y Equipo con aumento del 124,9% por valor de $152.397
miles de pesos, respecto del año inmediatamente anterior, a causa de la disminución en la cuenta 1685
Depreciación acumulada por valor de $128.530 miles de pesos, equivalente a un 83,2%.
De acuerdo al inventario de bienes que arroja el módulo de almacén, el total de la propiedad planta y equipo asciende a
$300.347 miles de pesos, menos la depreciación acumulada por valor de $25.982 miles de pesos, para un saldo a 31
de diciembre de 2015 del Grupo Propiedad Planta y Equipo de $274.365 miles de pesos. La disminución del saldo de la
cuenta 1685 Depreciación acumulada presenta incertidumbre, pues no hay ningún hecho económico que explique el
por qué? del movimiento débito de esta cuenta, que en condiciones normales es de naturaleza crédito, además dentro
de la vigencia no se registran bajas de bienes.
 Pasivo + Patrimonio
PASIVO
Código
Nombre Cuenta
Contable
24
A DICIEMBRE 31
DE 2015
A DICIEMBRE 31 DE
2014
Análisis Horizontal
Variación $
Variación %
CORRIENTE
40,488,249
20,959,840
19,528,409
93.2%
CUENTAS POR PAGAR
40,488,249
20,959,840
19,528,409
93.2%
10,024
3,904
6,120
156.8%
599,142
569,610
29,532
5.2%
471
471
0
0.0%
2401
Adquisición de bienes y servicios
2425
Acreedores
2430
Subsidios asignados
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¡Control efectivo, responsabilidad de todos!
2436
Retención en la Fuente
2450
Avances y Anticipos Recibos
2453
Recursos en administración
29
2905
84,522
72,463
12,059
16.6%
429,152
759,248
-330,096
-43.5%
39,364,938
19,554,144
19,810,794
101.3%
NO CORRIENTE
11,395
0
11,395
100.0%
OTROS PASIVOS
11,395
0
11,395
100.0%
Recaudo a favor de terceros
11,395
0
11,395
100.0%
40,499,644
20,959,840
19,539,804
93.2%
117,154,931
65,043,301
52,111,630
80.1%
32,526,779
13,506,673
19,020,106
140.8%
4,574,199
2,760,775
1,813,424
65.7%
80,053,953
48,775,853
31,278,100
64.1%
117,154,931
65,043,301
52,111,630
80.1%
157,654,575
86,003,141
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
32
PATRIMONIO INSTITUCIONAL
3208
Capital Fiscal
3230
Resultados del ejercicio
3240
Superávit por valorización
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
La tabla anterior muestra, que: el pasivo total de la Empresa aumentó notablemente en $ 19.539.804 miles de pesos
que corresponde a un crecimiento porcentual del 93,2%.
En el Pasivo Corriente, Cuentas por Pagar, tuvo un aumento respecto al 2014 de $19.528.409 miles de pesos, reflejado
especialmente en la cuenta Recursos en administración con un valor de $ 19.810.794 miles de pesos, este aumento se vio
reflejado en esta cuenta debido a la contabilización del convenio que suscribió Villavivienda con FOVIM.
La cuenta Acreedores corresponde en su mayoría a las obligaciones contraídas por la empresa por las retenciones en la fuente
practicadas por concepto de estampillas departamentales en las vigencias 2005 al 2007. Con relación a la obligación contraída
con la Gobernación del Meta por concepto de estampilla Prodesarrollo, Villavivienda firmó acuerdo de pago con la Gobernación
del Meta el 28 de noviembre de 2013 por valor de $197.011.033 pesos, de los cuales se realizó el pago de una cuota inicial del
30% del total de la obligación por valor de $59.103.399.
El saldo del 70% de la obligación es decir $ 137.907.931, se cancelará en 30 cuotas mensuales iguales por valor de $4.596.391
pesos, a partir del 05 de enero de 2014.
NOTA 1: Desde lo anterior, se verificó los documentos que soportan la firma del acuerdo de pago, dentro de los cuales se
encontró el anexo de la liquidación de los valores y conceptos sobre los cuales se totalizó el total de la obligación a cargo de
Villavivienda, identificando la columna de sanciones e intereses, dentro de la mencionada liquidación. La sumatoria de sanciones
e intereses asciende a la suma de $126.615.553 pesos, estos valores se configuran en un presunto daño fiscal, en razón a la
omisión del agente retenedor de transferir los recursos retenidos que no eran de propiedad de Villavivienda, hecho que se generó
en las vigencias 2005 al 2007 y que se configura en un hecho con alcance penal para los presuntos responsables de la época en
que se sucedieron los hechos.
Además que para la vigencia 2015 presenta doble registro contable de los pagos mensuales del acuerdo, los cuales
deberían ser 12 cuotas y el libro auxiliar presenta 22. Los registros contables mensuales corresponden a $4.596.391
pesos, lo que evidencia que corresponde a valores globales de la obligación, no siendo claro qué ajustes se realizaron
para actualizar el monto de la obligación, generando mayor incertidumbre frente al saldo de la cuenta. Este acuerdo
tiene como anexo la liquidación de los periodos gravables del 2005 al 2007 discriminada en Sanciones; Capital,
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Intereses y el valor total. Al realizar la sumatoria de los totales de cada periodo gravable, con cada una de las
variables de la tabla, se encuentra que el valor de la sumatoria corresponde a $186.038.934 pesos y el acuerdo se
firmó por la suma de $197.011.330 pesos, generando una diferencia por valor de $10.972.396 pesos, diferencia que
sobreestimó el valor total de la deuda, y que se configura en un posible daño fiscal al asumir obligaciones por un
mayor valor al real debido a la inobservancia de un error aritmético en la mencionada liquidación.
F02A AGR. RESUMEN DE CAJA MENOR: El formato fue rendido de acuerdo con la Guía para la rendición de
formatos del SIA, el 29 de Febrero de 2016.
A continuación se relaciona el comportamiento de los gastos ejecutados en la caja menor para la vigencia 2015:
Cifras en miles
(N) Número De
La Caja Menor
(D) Total Ingresos
1
3,200,000.00
(D) Total Gastos
(D) Saldo Efectivo
Caja
(D) Saldo Libro Bancos
1,552,039.00
1,647,961.00
0
La EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL DEL MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO-VILLAVIVIENDA mediante
resolución 002 del 7 de Enero de 2015, constituyó y reglamentó el fondo fijo de caja menor para la vigencia fiscal del
2015, cuya responsabilidad y manejo está en cabeza de la Tesorera de la entidad, esta Resolución de apertura de la
caja menor no fue cargada a la Plataforma SIA.
Mediante resolución No. 093 del 04 de febrero de 2015, se incrementó el monto de la caja menor a $3.200.000, sin
exceder los 5 salarios mínimos.
Como se observa en el cuadro anterior, la caja menor presenta ingresos totales por $3.200 miles de pesos y con gastos
totales por la suma de $1.552 miles de pesos, quedando una diferencia por $1.648 miles de pesos que corresponde al
saldo en efectivo y un saldo cero 0 en libros, a su vez, se verificó el cierre de la misma mediante resolución 1710 del 31
de Diciembre de 2015, consignación efectuada en el Banco de Occidente a la cuenta de ahorros número *76455, por
valor de $1.648 miles de pesos.
F02B AGR. RELACIÓN DE GASTOS DE CAJA: El formato fue rendido de acuerdo con la Guía para la rendición de
formatos del SIA, el día 29 de Febrero de 2016.
(N) No
Caja
(C) Nombre Del Gasto
(D) Valor
Ejecutado
(D) Valor
Autorizado
%
%
12
OTROS
-
-
150,000
4.69
12
MANTENIMIENTO
-
-
150,000
4.69
12
MATERIALES Y SUMINISTROS
29,500
14.75
200,000
6.25
12
OTROS
1,177,539
63.65
1,850,000
57.81
12
120,000
80.00
150,000
4.69
12
OTROS
COMUNICACIONES Y
TRANSPORTE
115,000
38.33
300,000
9.38
12
OTROS
110,000
55.00
200,000
6.25
12
OTROS
200,000
6.25
3,200,000
100
-
TOTALES
1,552,039
0
48.50
Dirección: Calle 41 No. 29-97 Barrio La Grama, Villavicencio - Meta - PBX: 6641883/5 - Telefax: 6641896
Portal Web: www.contraloriavillavicencio.gov.co - E-mail: [email protected]
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Los rubros rendidos difieren de los que se incluyen en la modificación del monto de la caja menor, ya que dichos rubros
corresponden a los siguientes:
Rubro Presupuestal
Concepto
Valor
0305120104
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
150.000
0305120201
MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN
150.000
0305120101
MATERIALES Y SUIMINISTROS
COMBUSTIBLES
GRASAS
LUBRICANTES
SERVICIO FOTOCOPIADO
SERVICIO DE COMUNICACIÓN Y
TRANPORTE
GASTOS NOTARIALES Y DE
REGISTRO
GASTOS DE COMPUTADOR
0305120103
0305120203
0305120212
0305120205
0305120213
TOTAL
200.000
Y
200.000
150.000
300.000
1.850.000
200.000
3.200.000
En el cuadro anterior se observan los rubros presupuestales que fueron autorizados mediante acto administrativo No.02
de 2015, para el fondo de caja menor correspondiente a la vigencia 2015, el rubro con mayor porcentaje de
participación fue Otros gastos por Gastos Notariales y de Registro con un 57,81%.
Durante la vigencia 2015, se efectuaron 11 reembolsos de caja menor, arrojando un total de gastos pagados a través
de la caja menor para la vigencia 2015 por valor de $24.414 miles de pesos.
El anexo que requiere ser alojado en la plataforma del SIA para la presentación de éste formato es la resolución de
constitución de la Caja Menor, resolución de cierre y consignación del reintegro fue cumplido en la rendición de la
cuenta por parte de la empresa.
Se verificó la carpeta de las actuaciones de control interno en la vigencia 2015, y no se observó que hayan realizado
arqueos ni que se haya programado la realización de los mismos.
El objetivo de la caja menor no es otro que atender gastos de menor cuantía que tengan el carácter de situaciones
imprevistas, urgentes o indispensables para la buena marcha de la administración, para la vigencia objeto de auditoria
se observaron soportes por concepto de papelería y útiles de oficina los cuales no corresponden a conceptos
permitidos para la caja menor, en razón a que pertenecen a elementos que deben estar contemplados en el Plan de
Adquisiciones de la Vigencia. Desde lo anterior se puede concluir que los controles existentes son ineficientes y se
hace necesario diseñar e implementar controles que garanticen el adecuado uso y manejo de los recursos. Además
los comprobantes de caja menor no tienen consecutivo y carecen de la firma de la persona que recibe el dinero,
generando ambigüedad en los soportes.
F03 AGR. CUENTAS BANCARIAS: El formato fue rendido de acuerdo con la Guía para la rendición de formatos del
SIA, el 29 de Febrero de 2016.
Cifras en pesos
(C) Banco O
Entidad
Financiera
(S) Código
Contable
(C) Cuenta No
(C) Fuente De
Financiación
(D) Ingresos
(D) Saldo Libro
De
Contabilidad
(D) Saldo
Extracto
Bancario
(D) Saldo Libro
Tesorería
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BANCOLOMBIA
11100501001
BANCOLOMBIA
11100501002
CAJA SOCIAL
11100505001
CAJA SOCIAL
11100505002
CAJA SOCIAL
BANCO DE
BOGOTA
11100505003
COLPATRIA
11100508002
COLPATRIA
11100508004
CORPBANCA
11100509001
CORPBANCA
11100509007
CORPBANCA
BANCO DE
OCCIDENTE
BANCO DE
OCCIDENTE
11100509008
DAVIVIENDA
11100511001
DAVIVIENDA
11100511002
DAVIVIENDA
11100511003
DAVIVIENDA
11100511004
DAVIVIENDA
11100511006
MEGABANCO
SA
MEGABANCO
SA
MEGABANCO
SA
MEGABANCO
SA
11100507001
11100510001
11100510003
11100601001
11100601003
11100601004
11100601005
CAJA SOCIAL
11100602004
CAJA SOCIAL
11100602005
CAJA SOCIAL
CAJA SOCIAL
11100602006
11100602007
Bancolombia
cte
05707310037
Bancolombia
cte
84435452022
Corriente n
21002195730
Propios cte n.
21002948376
8775 cte conv
455/2015
interve
Cte n.
364371864
Cte cont int. 764
icld n 5020
Cte cont int 564
sgp
Cte n. 828 conenio 1095
icld
1925 propios
villavivienda cte
4069 cont
597/2011
recursos cr
204 cte propios
occidente
3752 recaudo
madrid i
Propios cte
096069999611
Intervenidas n.
96069997367
7144 conv
450/2013
intervenida
6989 conv
1494/2013
6799 conv
877/2014
intervenida
Cta 370296
ventas
centauros
Cta 384205 san
antonio
Cta 382413 san
antonio ci
Cta 1382561 la
madrid
Cta 339180
homolo 460 san
anto
8959 la madrid
Cta 2182
propios
villavivienda
7148 conv
ND
-
11,245,000
ND
-
9,051
ND
-
1
ND
-
ND
183,754
150,000,000
2,274,378
11,245,000
11,245,000
9,051
9,051
1
1
183,754
183,754
2,274,378
2,274,378
ND
-
391,492
391,492
391,492
ND
-
814,258
814,258
814,258
ND
-
(468,124)
ND
-
486
ND
-
9,556
ND
-
541,150
-
(468,124)
486
486
9,556
9,556
541,150
541,150
ND
5,589,437,690
17,810,211
17,810,211
17,810,211
ND
2,523,746,093
72,245,652
72,245,652
72,245,652
65,053
ND
-
65,053
65,053
ND
-
4,241
4,241
4,241
ND
-
8,268
8,268
8,268
ND
84,000,000
1,014,047
1,014,047
1,014,047
ND
32,440,000
78,346
78,346
78,346
26,116
ND
-
26,116
26,116
ND
-
1,700
1,700
1,700
ND
-
1,748
1,748
1,748
ND
-
915
ND
2
915
915
64,916
64,916
64,916
264,039
264,039
569,568,148
569,568,148
ND
203,000,000
264,039
ND
ND
565,020,374
178,331,010
569,568,148
2,568,690
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(C) Banco O
Entidad
Financiera
(S) Código
Contable
(C) Cuenta No
BANCOLOMBIA
11100501001
CAJA SOCIAL
11100602008
VILLAVIVIENDA
11100602009
CAJA SOCIAL
11100602010
CAJA SOCIAL
11100602011
CAJA SOCIAL
11100602015
CAJA SOCIAL
11100602016
CAJA SOCIAL
11100602017
DAVIVIENDA
11100603001
DAVIVIENDA
11100603002
DAVIVIENDA
11100603003
DAVIVIENDA
11100603004
DAVIVIENDA
11100603005
DAVIVIENDA
11100603006
DAVIVIENDA
11100603008
BANCOLOMBIA
BANCO DE
BOGOTA
BANCO DE
BOGOTA
BANCO DE
BOGOTA
BANCO DE
BOGOTA
BANCO DE
BOGOTA
BANCO DE
BOGOTA
BANCO DE
BOGOTA
BANCO DE
BOGOTA
11100604001
Bancolombia
cte
05707310037
455/2015
intervenida
3797 brasilia
terrenos
2460 brasilia
administracion
2864 villa
juliana
administrac
3532 betty
camacho y
ernesto j
7639 villa
juliana terrenos
3760 rincon de
la maria admon
4143 villas de
alcaravan terre
Cta 4309
davivienda
Cta 1965
intervenidas
3365 conv
450/2013
intervenida
Cta 3888 conv
955/2012
Cta 3896 conv
956/2012
Cta 5427 conv
1494/2013
1580 conv
877/2014
intervenida
Cta 1763
bancolombia
11100606001
BANCO BBVA
COLPATRIA
11100607001
11100608004
(C) Fuente De
Financiación
ND
(D) Ingresos
-
(D) Saldo Libro
De
Contabilidad
(D) Saldo
Extracto
Bancario
(D) Saldo Libro
Tesorería
11,245,000
11,245,000
2,568,690
11,245,000
2,568,690
4,634,584
4,634,584
ND
72,000,000
4,634,584
ND
8,200,000
330,100
330,100
330,100
ND
1,200,000
310,100
310,100
310,100
5,730,862,406
5,730,862,403
ND
6,520,352,506
5,730,862,403
ND
1,000,000
840,000
840,000
840,000
ND
100,000
50,000
50,000
50,000
ND
500,000
220,000
220,000
220,000
87,738
ND
-
87,738
87,738
ND
1,465
2,930
1,465
2,930
ND
-
4,102
4,102
4,102
ND
52,594
241,471
241,471
241,471
ND
17,439
718,729
718,729
718,729
ND
6,585,973
6,945,825
6,945,825
6,945,825
ND
16,250,359
81,932
81,932
81,932
ND
-
10,794
10,794
10,794
Cta 3586 ventas
ND
-
19,340
19,340
19,340
11100606004
Cta 4298 icld
ND
-
350,723
350,723
350,723
11100606005
Cta 4314 icde
ND
-
364,441
364,441
364,441
11100606006
Cta 4272 sgp
Cta 0864 conv
716
Cta 9972 icld
cont 928
Cta 9998 sgp
cont 928
Cta 9980 icde
cont 928
Cta
0200210438
Cta 378 cont int
ND
-
412,473
412,473
412,473
ND
-
913,339
913,339
913,339
ND
-
209,558
209,558
209,558
ND
-
40
ND
-
25,523
ND
ND
37,477
11100606007
11100606008
11100606009
11100606010
166,907
1,168,936
40
40
25,523
25,523
166,907
166,907
Dirección: Calle 41 No. 29-97 Barrio La Grama, Villavicencio - Meta - PBX: 6641883/5 - Telefax: 6641896
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(C) Banco O
Entidad
Financiera
(S) Código
Contable
(C) Cuenta No
BANCOLOMBIA
11100501001
COLPATRIA
11100608006
COLPATRIA
11100608008
COLPATRIA
11100608009
COLPATRIA
11100608010
COLPATRIA
11100608011
COLPATRIA
11100608012
COLPATRIA
11100608013
COLPATRIA
11100608014
COLPATRIA
11100608015
COLPATRIA
11100608016
COLPATRIA
11100608017
COLPATRIA
11100608018
COLPATRIA
11100608019
COLPATRIA
11100608020
COLPATRIA
11100608021
COLPATRIA
11100608022
COLPATRIA
11100608023
COLPATRIA
11100608024
COLPATRIA
11100608025
COLPATRIA
11100608026
COLPATRIA
11100608027
COLPATRIA
11100608028
COLPATRIA
11100608034
Bancolombia
cte
05707310037
980 sgp
Cta 386 cont int
922 icde
548 villas de
alcaravan interv
539 portales del
llano interve
580 reliquia
intervendias
599 porfia
intervendias
572 villa juliana
intervenidas
513 brasilia
intervenidas
556 quintas de
san fernando
521 hacienda
catatumbo
interve
564 rincon de la
maria interve
2362 terrenos
portales del lla
2338 terrenos
porfia
2281 terrenos
villa juliana
2299 terrenos
brasilia
357 cont int 764
icld
2311 terreno
rincon de la
mari
2354 terrenos
villas de alcara
4365 cont int
764 icde
2329 terrenos
haciend
catatumb
5736 cambulos
intervenidas
5744 terrenos
cambulos
interve
9901 cont int
569/2011
0909 cont
596/2011
recursos de
COLPATRIA
COLPATRIA
11100608038
11100608039
2390 brasilia 1
2391 brasilia 2
(C) Fuente De
Financiación
(D) Ingresos
(D) Saldo Libro
De
Contabilidad
(D) Saldo
Extracto
Bancario
(D) Saldo Libro
Tesorería
ND
-
11,245,000
11,245,000
1,168,936
11,245,000
1,168,936
ND
-
19,423,682
19,423,682
19,423,682
ND
124
1,540,690
1,540,690
1,540,690
ND
33,872,237
55,702,532
55,702,532
55,702,532
ND
190,139,545
141,652,200
141,652,200
141,652,200
ND
20,221,552
353,150
353,150
353,150
ND
4,150,101
17,377,676
17,377,676
17,377,676
ND
5,466,851
11,599,998
11,599,998
11,599,998
ND
5,439
24,370
24,370
24,370
ND
15,094,004
36,141,237
36,141,237
36,141,237
ND
2,595,627
14,022,436
14,022,436
14,022,436
18,073,370
18,073,370
18,073,370
ND
-
ND
95,443,972
108,993,535
108,993,535
108,993,535
ND
6,959
20,923,638
20,923,638
20,923,638
ND
293
2,323,712
2,323,712
2,323,712
ND
-
958
ND
-
5,522,313
5,522,313
5,522,313
ND
-
1,913,200
1,913,200
1,913,200
ND
-
743,570
743,570
743,570
ND
-
9,791,000
9,791,000
9,791,000
10,220,705
10,220,705
10,220,705
ND
4,980,015
958
958
ND
-
2,150,720
2,150,720
2,150,720
ND
-
7,094,702
7,094,702
7,094,702
ND
-
6,594,858
6,594,858
6,594,858
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
ND
ND
20,000,000
20,000,000
Dirección: Calle 41 No. 29-97 Barrio La Grama, Villavicencio - Meta - PBX: 6641883/5 - Telefax: 6641896
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(C) Banco O
Entidad
Financiera
BANCOLOMBIA
(S) Código
Contable
11100501001
(C) Cuenta No
Bancolombia
cte
05707310037
(C) Fuente De
Financiación
ND
7531 convenio
1095 icld
ND
Propios
CORPBANCA
11100609008 Villavivienda
ND
2624 cont
597/2011
CORPBANCA
11100609009 recursos cr
ND
2632 cont
CORPBANCA
11100609010 595/2011 icld
ND
BANCO DE
795 propios
OCCIDENTE
11100610001 villavivienda
ND
BANCO DE
1124 conv int
OCCIDENTE
11100610003 261
ND
BANCO DE
3343 recaudo
OCCIDENTE
11100610007 madrid i ahorros ND
7732 conv
BANCO DE
997/15
OCCIDENTE
11100610008 mejoramiento
ND
BANCO DE
7104 cont 827
OCCIDENTE
11100610009 de 2015
ND
7369 recaudo
BANCO DE
casas san
OCCIDENTE
11100610010 antonio
ND
7351 recaudo
BANCO DE
aptos san
OCCIDENTE
11100610011 antonio
ND
TOTALES INGRESOS
TOTAL MOVIMIENTOS DEBITO CONTABILIDAD
Fuente: Formato 201513 F03 Cuentas Bancarias
CORPBANCA
11100609005
(D) Ingresos
(D) Saldo Libro
De
Contabilidad
(D) Saldo
Extracto
Bancario
(D) Saldo Libro
Tesorería
-
11,245,000
11,245,000
3,000,000
11,245,000
3,000,000
-
20,255,811
20,255,811
20,255,811
-
345,039
345,039
345,039
-
17,884
17,884
17,884
-
48,164,524
48,164,524
48,164,524
1,262,803,109
1,262,803,109
7,242,368
7,242,368
331,282,397
331,282,397
5,236,510,333
1,416,476,832
1,262,803,109
7,242,368
331,282,397
384,716,769
377,846
377,846
377,846
912,722,021
101,704
101,704
101,704
16,473,392
16,380,491
15,353,128
16,380,491
152,440,025
24,483,589,073
24,306,982,419
42,302,824
42,302,823
8,655,153,329
8,654,592,627
DIFERENCIA CONT. Y EXTRACTO
42,302,824
8,655,153,329
560,702
Se verificaron los saldos de las cuentas en Tesorería y Contabilidad, a su vez, se estableció una diferencia por valor de
$560.702 pesos entre el saldo del extracto y el saldo en contabilidad y tesorería, diferencia que no se encuentra dentro
de las partidas conciliatorias de las conciliaciones revisadas.
En la vigencia 2015 se reportaron un total de 87 cuentas bancarias, de las cuales 18 se encuentran embargadas, 15
inactivas y 54 se encuentran activas. Existen cuentas pendientes por cancelar pero no se ha podido realizar el proceso
debido a que se encuentran embargadas y otras son de convenios que aún no se han liquidado, como consta en la
certificación expedida por la Contadora de la entidad. De acuerdo al Balance de prueba presentó saldos iniciales en las
cuentas de los bancos Bogotá, Bancolombia, Caja Social, Colpatria, Banco de Occidente, Megabanco, Davivienda y
Corpbanca por valor de $4.890.596 miles de pesos, con movimientos débito totales por $24.306.982 miles de pesos y
movimientos crédito por valor de $20.542.355 miles de pesos.
La cuenta corriente Contrato interadministrativo 564-SGP del Banco Colpatria, presenta un saldo negativo, lo cual no es
coherente con la naturaleza débito de las cuentas que pertenecen al activo, situación que se detalla en la siguiente
tabla:
Código Contable
Nombre de la cuenta
Saldo 31 de diciembre de 2015
Dirección: Calle 41 No. 29-97 Barrio La Grama, Villavicencio - Meta - PBX: 6641883/5 - Telefax: 6641896
Portal Web: www.contraloriavillavicencio.gov.co - E-mail: [email protected]
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1110 05 08004
Cte cont int 564 sgp -Colpatria
(468,124.12)
En la plataforma del SIA el anexo solicitado para este formato son las conciliaciones bancarias, la EMPRESA
INDUSTRIAL Y COMERCIAL DEL MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO-VILLAVIVIENDA, adjuntó las conciliaciones de las
cuentas que tuvieron movimiento durante la vigencia, por lo tanto la variable oportunidad se cumplió, sin embargo, la
suficiencia y la calidad no cumplieron.
F04 CMV. PÓLIZAS DE ASEGURAMIENTO: El formato fue rendido de acuerdo con la Guía para la rendición de
formatos del SIA, el día 29 de Febrero de 2016. El objetivo de este formato es verificar el cumplimiento del artículo 107
de la Ley 42 de 1993, “Los Órganos de Control Fiscal verificarán que los bienes del Estado estén debidamente
amparados por una póliza de seguros o un fondo especial creado para tal fin, pudiendo establecer responsabilidad
fiscal a los tomadores cuando las circunstancias lo ameriten”, el anexo que requiere ser alojado en la plataforma del SIA
para la rendición de la cuenta es la copia de las pólizas con las que cuente la entidad a 31 de diciembre de la vigencia
rendida.
De acuerdo con la información alojada en la plataforma del SIA, la EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL DEL
MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO-VILLAVIVIENDA, durante la vigencia 2015 adquirió en total cuatro (4) pólizas, con La
Compañía de Seguros La Previsora S.A, con valor asegurado por $3.163.358 miles de pesos las cuales se relacionan a
continuación:
Cifras en pesos
(C) Entidad
Aseguradora
(C)
Póliza
No.
(F) Vigencia
Inicial De La
Póliza
(F) Fecha
De
Adquisición
(F)
Vigencia
Final De La
Póliza
PREVISORA
1001059
2015-11-05
2015-11-05
2016-11-05
PREVISORA
3000525
2015-11-05
2015-11-05
2016-11-05 EXTRACONTRACTUAL
Predios.
VILLAVIVIENDA labores y
operaciones
PREVISORA
3000233
2015-11-05
2015-11-05
2016-11-05 MANEJO
VILLAVIVIENDA
PREVISORA
1001062
2015-12-15
2015-12-15
2016-12-15
(C) Interés O Riesgo
Asegurado
DAÑOS MATERIALES
COMBINADOS
DAÑOS MATERIALES
COMBINADOS
(C) Asegurado
(C) Tipo De
Amparo
VILLAVIVIENDA Incendio
Cobertura de
manejo oficial
VILLAVIVIENDA Edificio
TOTALES
(D) Valor
Asegurado
8,696,200
100,000,000
50,000,000
3,004,662,500
$ 3,163,358,700
Fuente: Formato 201513-F04.CMV
Revisadas las pólizas se pudo establecer que el valor total asegurado es de $3.534.707 miles de pesos, que
corresponde a cuatro (4) pólizas de seguros relacionadas anteriormente; en la plataforma del SIA, la información
reportada relacionada con el valor asegurado presenta error, teniendo en cuenta que el valor asegurado de la póliza
multirriesgo 1001059 corresponde a $380.049 miles de pesos.
(C) Entidad
Aseguradora
(C)
Póliza
No.
(C) Interés O Riesgo Asegurado
Amparo Real
PREVISORA
1001059
DAÑOS MATERIALES COMBINADOS
380,044,928
PREVISORA
3000525
EXTRACONTRACTUAL
100,000,000
PREVISORA
3000233
MANEJO
50,000,000
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PREVISORA
1001062
DAÑOS MATERIALES COMBINADOS
TOTALES
3,004,662,500
$ 3,534,707,428
F05A CMV. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - Adquisiciones y Bajas: El formato fue rendido de acuerdo con la
Guía para la rendición de formatos del SIA, el 29 de Febrero de 2016.
Para la vigencia 2015, en el reporte de la información alojada en la plataforma del SIA, registraron adquisiciones para
la vigencia por valor de $85.537 miles de pesos, saldo que corresponde al grupo 16 por valor de $24.135 miles de
pesos y grupo 19 por valor de $61.402, así:
(F) Fecha
Adquisición (C) Concepto
O Baja
(F) Fecha De
(C)
Compra Del
Código
Bien Dado De
Contable
Baja
(N) Numero Del
Contrato De La
Compra
(D) Valor
(C) Detalle
2015-03-10 ADQUISICION
28,867,697
MATERIALES Y SUMINISTROS
191001 ND
57
2015-04-17 ADQUISICION
6,631,800
MATERIALES Y SUMINISTROS
191001 ND
66
2015-12-07 ADQUISICION
800,000
MATERIALES Y SUMINISTROS
191001 ND
115
2015-08-26 ADQUISICION
2,200,000
MATERIALES Y SUMINISTROS
191001 ND
0
2015-04-29 ADQUISICION
19,135,000
EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMP
162005 ND
68
2015-04-29 ADQUISICION
5,000,000
EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMP
162005 ND
91
2015-04-29 ADQUISICION
4,635,000
LICENCIAS
197007 ND
68
2015-04-29 ADQUISICION
18,268,000
LICENCIAS
197007 ND
91
TOTAL 16
24,135,000
OK CON EL BALANCE DE PRUEBA
TOTAL 19
61,402,497
OK CON EL BALANCE DE PRUEBA
TOTAL
85,537,497
OK CON EL BALANCE DE PRUEBA
Teniendo en cuenta el instructivo sobre la rendición de la cuenta atinente a la resolución 371 de 2015, en este formato
debe rendirse lo concerniente al Grupo 16 Propiedades, Planta y Equipo, sin embargo, reportan códigos 19 que
pertenecen a intangibles por concepto de licencias que no corresponden.
Para la vigencia 2015 la entidad no reportó bajas, sin embargo al revisar el balance de prueba de Propiedad Planta y
equipo, este registra movimientos débito de la Cuenta 1685 Depreciación acumulada por la suma de $ 128.530.514,
generando una incertidumbre en los saldos, ya que no registra baja de bienes que soporten los registros contables
débito en una cuenta que es de naturaleza crédito. Sobreestimando la propiedad planta y equipo y subestimando los
gastos por depreciación.
F05B CMV. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - Inventario: La entidad no rindió el formato teniendo la obligación de
hacerlo. En el desarrollo del proceso auditor se revisó el inventario de las cuentas 15 Inventario y 16 Propiedades
Planta y Equipo.
Cifras en pesos
Código
Contable
151003
Concepto
CONSTRUCCIONES
Valor
3,712,662,500.00
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151002
TERRENOS
21,232,239,294.00
SUBTOTAL INVENTARIOS
24,944,901,794.00
162005
EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMP
166501
MUEBLES Y ENSERES
56,124,407.00
167002
EQUIPO DE COMPUTACION
69,221,770.00
162003
MAQUINARIA Y EQUIPO
58,885,904.00
SUBTOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
TOTALES $
116,115,463.00
300,347,544.00
25,245,249,338.00
De acuerdo al inventario de bienes que arroja el módulo de almacén, el total de la propiedad planta y equipo asciende a
$300.347 miles de pesos, menos la depreciación acumulada reportada en contabilidad por valor de $25.982 miles de
pesos, para un saldo a 31 de diciembre de 2015 del Grupo Propiedad Planta y Equipo de $274.365 miles de pesos. Así
mismo, el saldo de la cuenta 15 Inventarios corresponde a $24.944.902 miles de pesos Los saldos descritos en la tabla
anterior son consistentes con los revelados en el balance general y el catálogo de cuentas.
En trabajo de campo al revisar el grupo 15, subcuenta construcciones hace referencia al edificio que adquirió
Villavivienda ubicado en la calle 37 No.29-57; donde está funcionando la empresa. Este edificio se adquirió mediante
acto de permuta realizada entre Villavivienda y la firma GOMEZ J.P & CIA S.A.S. el 20 de noviembre de 2015, por 3
lotes de la ciudadela San Antonio (Predio SMC-2A, SMC-2C y SMC-3C) como se evidencia en la escritura pública
No.5516 de 2015 y el registro contable se realizó en el grupo 15 inventarios. De acuerdo al Régimen de Contabilidad
Pública referente a las Normas Técnicas de Contabilidad Pública 9.1 Normas técnicas relativas a las etapas de
reconocimiento y revelación de los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales: las propiedades, planta y
equipo comprenden los bienes tangibles de propiedad de la entidad contable pública que se utilizan para la producción
y comercialización de bienes y la prestación de servicios, la administración de la entidad contable pública, así como los
destinados a generar ingresos producto de su arrendamiento, y por tanto no están disponibles para la venta en
desarrollo de actividades productivas o comerciales, siempre que su vida útil probable en condiciones normales de
utilización, exceda de un año. Tratándose de las entidades contables públicas del gobierno general, incluye los bienes
para el uso permanente recibidos sin contraprestación de otras entidades del gobierno general. Desde lo anterior, la
permuta, legalizado a través de Escritura Pública No.5516 de 2015, con la cual se adquirió el edificio donde
actualmente funciona la parte administrativa de Villavivienda corresponde al Grupo 16 Propiedades, planta y equipo.
Pues este bien corresponde a la sede administrativa, y no a un bien que esté disponible para la venta, subestimando
este grupo por valor de $ 3.712.662.500 pesos. En conclusión genera una sobreestimación del saldo de los inventarios
y subestimación del valor de las Propiedades, planta y equipo por valor de $ 3.712.662.500 pesos.
F06 CMV. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS: El formato fue rendido el 29 de febrero de 2016, con la
siguiente información:
Dirección: Calle 41 No. 29-97 Barrio La Grama, Villavicencio - Meta - PBX: 6641883/5 - Telefax: 6641896
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(I) Código
Rubro
(C) Nom bre Rubro Presupuestal
(D) Presupuesto
Inicial
Presupuesta
180110102 bancos recursos propios
(D) Adiciones
1,664,694,877
385,468,574
180110103 bancos recursos recaudo 70% no pague arriendo
1,640,911,414
pague su casa madrid etapa -i
(D)
(D) Presupuesto
Reducciones
Definitivo
29,274,322
(D) Recaudos
(D) Saldo Por
Recaudar
2,050,163,451
-
2,050,163,451
1,611,637,092
-
1,611,637,092
180110104 bancos recursos conv enio 0955 de 2013
188,541
-
-
188,541
-
188,541
180110105 bancos recursos conv enio 0877 de 2014
6,074,254
-
-
6,074,254
-
6,074,254
-
-
18,856,400,000
-
18,856,400,000
-
251,242,107
-
251,242,107
180110106 fiduciaria bogota conv enio 0554 de 2013
18,856,400,000
180110107 bancos recursos contrtos interadministrativ o 1494/2013
-
251,242,107
1215114 v entas de area comercial y residencial 4.131 m2 660,960,000
de las sm 2346821 y 22
-
-
660,960,000
700,232,019
(39,272,019)
1215114 v entas de 4.079 m2 de la smc2
856,543,800
-
-
856,543,800
128,970,000
727,573,800
1215114 v enta de 1.855 m2 de la sm 20 mz 18
389,550,000
-
-
389,550,000
389,550,000
1215114 v enta de 1.028 m2 de area comercial sm 910 y 11
215,880,000
-
-
215,880,000
113,174,600
102,705,400
1215114 v enta lotes la madrid
181,360,000
(181,360,000)
-
-
-
-
-
1215114 alianza estrategica no. ae-001-2013 (160 aptos) y 532,500,000
105 parqueaderos
-
-
532,500,000
-
532,500,000
1215114 alianza estrategica no. ae-002-2013 (420 aptos) y 294,000,000
420 parqueaderos
-
-
294,000,000
-
294,000,000
1215114 alianza estrategica no. ae-003-2013 (220 aptos) y 429,000,000
110 parqueaderos
-
-
429,000,000
-
429,000,000
1215114 alianza estrategica no. ae-004-2013 (200 aptos) y 130
55,000,000
parqueaderos
-
-
55,000,000
-
1215112 proy ecto construccion megaproy ecctos de v iv ienda para poblacion
1,013,367,000
de estratos 12 3 del municipio- de v illav
1,013,367,000
icencio.
912,030,300
55,000,000
101,336,700
1220112 conv enio interadministrativ o apoy o y fortalecimiento tecnico- operativ o209,000,000
y administrativ o de la unidad
- de interv209,000,000
enidas en el municipio
104,500,000
de v illav icencio. 104,500,000
1220112 PROYECTO MEJORAMIENTO DE VIVIENDA PARA POBLACION
DE719,999,994
ESTRATOS 1 2 Y 3 DEL MUNICIPIO
719,999,994
DE VILLAVICENCIO
384,105,541
1215112 no pague arriendo pague su casa (53) v iv iendas multifamiliaries
86,181,220
-
-
86,181,220
1215112 no pague arriendo pague su casa san antonio (100
278,670,000
aptos)
-
-
278,670,000
1215112 v enta lotes san antonio
19,942,000
335,894,453
66,239,220
-
278,670,000
-
166,404,868
166,404,868
-
-
166,404,868
1215112 no pague arriendo pague su casa la madrid i etapa
1,069,612,956
-
-
1,069,612,956
1,045,562,686
24,050,270
1215112 v anta lotes en la madrid
582,808,000
-
-
582,808,000
422,000,000
160,808,000
1220112 conv enio interadministrativ o no 955 de 2012 (10% 89,334,522
-
-
89,334,522
1220112 conv enio interadministrativ o no.0554 de 2013 (regalias)
44,744,000,000
-
-
44,744,000,000
44,744,000,000
1220112 conv enio interadministrativ o no.0554 de 2013 (aporte
19,176,000,000
beneficiarios)
-
-
19,176,000,000
1,093,312,450
1220112 conv enio interadministrativ o no 1240 de 2013
17,500,000
-
-
17,500,000
1220112 conv enio interadministrativ o no 0877 de 2014
32,500,000
-
-
32,500,000
1220112 conv enio interadministrativ o no 1494 de 2013
171,000,552
-
-
171,000,552
12151020404 VENTA DE 49248 M2 DE TERRENO U. TRECE DE MAYO
TOTALES
92,015,715,004
1,108,080,000
3,687,157,675
29,274,322
-
-
89,334,522
18,082,687,550
17,500,000
32,500,000
-
1,108,080,000
1,325,009,047
95,673,598,357
51,596,248,643
171,000,552
(216,929,047)
44,077,349,714
En el cuadro anterior se observa que el presupuesto de Ingresos definitivo para la vigencia 2015 de la Empresa
Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio VILLAVIVIENDA, ascendió a la suma de $95.673.598 miles de
pesos.
De acuerdo a los procedimientos establecidos, las modificaciones al valor del presupuesto que no afectan las partidas
inicialmente aprobadas por Junta Directiva y el CONFIS, las podrá realizar el Gerente, mediante resolución, de lo
contrario se realizan a través de Acuerdo avalada por el CONFIS.
Durante la vigencia 2015 la entidad afectó el presupuesto de ingresos a través de los siguientes acuerdos:
 Acuerdo 014 del 11 de diciembre de 2014: Aprobación del presupuesto de ingresos y gastos para la vigencia 2015
por valor de $92.015.715.004
 Acuerdo No.001 de 2015 Adición y reducción del presupuesto…Reducción $29.274.322 Adición $1.744.790.681
Adición $209.000.000 (Convenio interadministrativo interventoría, Recibo de caja 2.724 del 24 octubre de 2014
por $1,108.080.000, por concepto de recaudo 50% lotes 13 de mayo.
Dirección: Calle 41 No. 29-97 Barrio La Grama, Villavicencio - Meta - PBX: 6641883/5 - Telefax: 6641896
Portal Web: www.contraloriavillavicencio.gov.co - E-mail: [email protected]
Página40
¡Control efectivo, responsabilidad de todos!
 Acuerdo 002 de 2015, adición de $1.013.367.000 pesos por convenio interadministrativo No.827 del 22 mayo de
2015, ejecución primera fase ciudadela san Antonio, afectación presupuestal 22401 contra 3070201.
 Acuerdo No.08 de 2015 del 02 de julio de 2015 Adición $719.999.994 por concepto del convenio 997 de 2015 con
el municipio, afectación presupuestal 22403 contra 3070204.
Revisada la ejecución Activa, el total del recaudo para la vigencia 2015 fue de $51.596.248 miles de pesos, es decir un
53,93% del presupuesto definitivo, faltando por recaudar la suma de $44.077.349 miles de pesos, además dentro del
recaudo de la venta de 49.248 m2 de terreno Urbanización Trece de mayo, el recaudo ascendió a la suma de
$1.325.009 miles de pesos generando un superávit en el recaudo por valor de $216.929 miles de pesos los cuales no
fueron adicionados al presupuesto de la vigencia como lo establece el Estatuto Orgánico de presupuesto Decreto 111
de 1996 y Decreto 115 de 1996.
COMPARATIVO RECAUDO DE INGRESOS VIGENCIAS 2014 Y 2015
Vigencia
(D) Presupuesto
Inicial
(D) Adiciones
(D)
Reducciones
2015
92,015,715,004
3,687,157,675
29,274,322
2014
21,315,417,645
108,720,496,367
Variación
70,700,297,359
(105,033,338,692)
%
331.69
(96.61)
29,274,322
100.00
(D) Presupuesto
Definitivo
(D) Recaudos
(D) Saldo Por
Recaudar
%
95,673,598,357
51,596,248,643
44,077,349,714
46,07
130,035,914,012
51,197,496,184
78,838,417,828
60,63
(34,362,315,655)
398,752,459
(26.43)
0.78
(34,761,068,114)
(44.09)
El comportamiento del recaudo de los ingresos para la vigencias 2014 y 2015, permaneció constante, sin embargo en
relación con el presupuesto definitivo, el valor dejado de recaudar para la vigencia 2014 fue del 60,63% y para la
vigencia 2015 fue del 46,07%. Desde lo anterior se logra concluir que la actividad de recaudo no es efectiva razón por la
cual se observa un porcentaje bajo de los ingresos en las dos vigencias.
F07 CMV. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS: El formato fue rendido de acuerdo con la Guía para la
rendición de formatos del SIA, el 29 de Febrero de 2016.
 A través de Acuerdo 014 del 11 de diciembre de 2014 se aprobó el presupuesto de ingresos y gastos para la
vigencia 2015 por valor total de $92.015.715.004.
 Mediante Resolución 756 del 15 de diciembre de 2014 el CONFIS aprobó el presupuesto de la vigencia 2015
 Mediante Resolución 902 del 26 de diciembre de 2014 se realizó la desagregación del presupuesto para la vigencia
2015
 Resolución No.080 del 28 de enero de 2015: Traslado, ajuste errores aritméticos rubro presupuestal 03070201
Proyecto construcción megaproyectos convenio interadministrativo 554 de 2013. $4.906.073.005 …030703
proyecto compra de terrenos Vrs.030702
 Resolución No.570 del 11 de junio de 2015: Traslado, ajuste sistema técnico operativo y sistema administrativo
$46.844.081-serviicos personales asociados a la nomina
 Resolución 676 del 14 de julio de 2015…se modifica parcialmente la resolución 902 de 2015 –Convenio 554 de
2013 convenios específicos de Alianza Estratégica E-005 de 2013 con el Consorcio 13 de mayo y AE006 de 2013
con MC Construcciones LTDA. (Verificar el reintegro de los rendimientos de los recursos de estos convenios de las
fiducias constituidas), liberación compromiso presupuestal 00053 $6.730.400.000
Dirección: Calle 41 No. 29-97 Barrio La Grama, Villavicencio - Meta - PBX: 6641883/5 - Telefax: 6641896
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Página41
¡Control efectivo, responsabilidad de todos!
 Resolución 852 del 19 de agosto 2015…traslado para la terminación de la malla vial de los proyectos 500.000.000
del 30704-08-09.
 Resolución 912 del 14 de septiembre de 2015-traslado presupuesto de gastos, para el disfrute de vacaciones de
los directivos y por necesidad del servicio compensar las vacaciones en dinero 27.875.000 del 305110101-04-0203 a 305110107
 Resolución 973 del 16 de octubre de 2015 traslado para la culminación de las vías construidas y aperturadas, perfil
vial V-25 Ciudadela San Antonio $1.400.000.000 del 30703 proyecto compra de terrenos para la 30706 diseño y
construcción de infraestructura vial
 Resolución 1058 del 05 de noviembre de 2015 traslado indemnización vacaciones por el empalme para los
directivos $13.250.231 del 305110109 al 3051101
 Resolución No.1099 del 24 de noviembre de 2015 traslado para compensar vacaciones de la recepcionista
16.600.000 de 305110109 por 1.600 y para gastos notariales del 305120210 impuestos y multas 15.000.000.
 Resolución No.1136 del 16 de Diciembre de 2015, traslado contratar el servicio de vigilancia para el proyecto Betty
Camacho Rangel Convenio Interadministrativo 554 de 2013 por $9.000.000.
3
305
30511
3051101
3051102
3051103
30512
3051201
3051202
3051203
306
30611
3061101
3061102
3061103
30612
3061201
3061202
307
DESCRIPCION
PRESUPUESTO DE
GASTOS DE LA
VIGENCIA
GASTOS DE
FUNCIONAMIENTO
SERVICIOS
PERSONALES
SERVICIOS
PERSONALES
ASOCIADOS A LA
NOMINA
SERVICIOS
PERSONALES
INDIRECTOS
CONTRIBUCIONES
INHERENTES A LA
NOMINA
GASTOS GENERALES
ADQUISICION DE
BIENES
ADQUISICION DE
SERVICIOS
TRANSFERENCIAS
GASTOS GENERALES
DE OPERACION
SERVICIOS
PERSONALES
GASTOS OPERATIVOS
ASOCIADOS A LA
NOMINA
SERVICIOS
PERSONALES
INDIRECTOS
CONTRIBUCIONES
INHERENTES A LA
NOMINA
GASTOS GENERALES
DE OPERACION
ADQUISICION DE
BIENES
ADQUISICION DE
SERVICIOS
INVERSION
APROP.
INICIAL
ADICIONES
30702
Coofinanciacion
proyectos propios de la
empresa
CONVENIOS
INTERADMINISTRATIVO
CREDITOS
CONTRACRED
ITOS
APROP.
DEFINITIVA
COMPROM.
ACUMULADOS
3.687.157.675
92.015.715.004
2.892.102.313
1.604.502.313
29.274.322
245.000.000
220.000.000
673.308.034
61.119.317
571.344.772
630.417.351
348.655.228
192.531.207
192.531.207
26.688.072
692.370.474
657.642.314
620.229.526
3.137.102.313
2.080.410.170
1.824.502.313
79.719.402
67.744.402
685.283.034
1.388.039.696
624.163.717
920.000.000
25.000.000
25.000.000
11.975.000
219.219.279
25.000.000
1.312.600.000
273.000.000
25.000.000
25.000.000
25.000.000
402.000.000
740.187.855
561.269.180
104.719.402
273.000.000
1.235.387.855
436.462.617
104.719.402
231.194.279
612.600.000
1.056.692.143
1.384.217.738
85.814.345.474
220.000.000
1.287.600.000
2.041.860.052
95.673.598.357
79.719.402
SALDO
APROPIACION
9.859.252.882
12.515.392.407
79.719.402
GIROS
ACUMULADOS
32.440.608.313
12.515.392.407
700.000.000
637.600.000
402.000.000
107.449.974
9.000.000
9.000.000
70.000.000
1.342.837.829
810.187.855
90.349.943
90.349.943
70.000.000
620.000.000
690.000.000
29.837.912
29.837.912
37.449.974
9.000.000
495.200.000
9.000.000
78.347.043
76.461.165
194.652.957
451.077.655
419.287.373
186.522.345
162.945.776
161.893.776
239.054.224
675.705.951
573.444.106
667.131.878
477.882.688
394.956.509
332.305.167
76.364.827
64.999.129
13.985.116
376.476.665
304.909.391
313.523.335
25.041.196
25.047.989
4.796.716
197.823.263
178.487.597
334.826.711
52.120.553
50.780.451
81.529.421
145.702.710
127.707.146
253.297.290
4.413.968.885
7.957.176.336
65.394.512
747.656.791
1.530.119.461
4.917.776.767
532.649.974
37.449.974
96.200.000
133.649.974
9.000.000
399.000.000
9.000.000
399.000.000
3.050.446.994
9.663.140.645
30701
REDUCCIO
NES
29.274.322
6.806.073.005
850.000.000
6.806.073.005
12.684.313.317
4.727.136.981
102.343.209
850.000.000
1.942.366.994
4.906.073.005
6.848.439.999
1.930.663.232
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RUBRO
3070204
30703
30704
30705
30706
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30708
30709
308
30801
3080115
3080116
3080117
3080118
3080119
3080120
3080121
3080122
DESCRIPCION
S
PROYECTO DE
MEJORAMIENTO DE
VIVIENDA PARA
POBLACION DE
ESTRATOS 1 2 Y 3 DEL
MUNICIPIO DE
VILLAVICENCIO
Proyecto compra de
terrenos
Proyecto construccion
sede villavivienda
Elaboracion de catastro
de redes de acueducto y
alcantarillado de los
proyectos adelantados
por villavivienda.
Dise¤o y/o construccion
de infraestructura vial de
servicios publicos
parques zonas verdes
equipamientos
urbanismo estructurales
y redes generales
Supervision e
interventoria de proyectos
de infraestructura
realizados directamente o
atraves de convenios y/o
alianzas estrategicas.
Proyecto reestructuracion
villavivienda
Proyecto modernizacion
sistemas de informacion
OBLIGACIONES
CONTRAIDAS
CUENTAS POR PAGAR
INVERSIONES
Acuerdo pago
gobernacion del dpto
Meta (Estampilla
prodesarrollo)
Contrato hernan
gonzalez convenio
interadministrativo 955 de
2012 (10%)
Contrato no c18+c139
convenio
interadministrativo
1494/2013
contratos de prestacion
de servicios del convenio
interadministrativo 877 de
2014.
Contrato de consultoria
N.088/2013 Aportes
Beneficiario proyecto
convenio
interadministrivo
554/2013
AE-05/2013 MC
CONSTRUCCIONES
LTDA Aportes
Beneficiario proyecto
convenio
interadministrivo
554/2013
Contrato de prestacion de
servicios N. 100/2013
Aportes Beneficiarios
Proyecto convenio
interadministrativo
554/2013
Contrato de interventoria
N. 001/2013 Union
Temporal Intervenida
Aportes Beneficiarios
proyecto-convenio
55472013
APROP.
INICIAL
ADICIONES
CREDITOS
REDUCCIO
NES
CONTRACRED
ITOS
719.999.994
APROP.
DEFINITIVA
719.999.994
COMPROM.
ACUMULADOS
719.945.658
GIROS
ACUMULADOS
384.273.275
1.108.080.000
7.313.140.645
SALDO
APROPIACION
54.336
2.085.873.318
29.274.322
6.306.073.005
300.000.000
2.085.873.318
300.000.000
100.000.000
100.000.000
100.000.000
600.000.000
1.900.000.000
2.500.000.000
2.472.359.207
198.503.333
200.000.000
147.978.233
1.496.667
100.000.000
200.000.000
78.192.063.165
27.640.793
200.000.000
100.000.000
78.192.063.165
2.647.208.679
100.000.000
284.260.707
279.260.707
100.000.000
23.268.000
5.595.600.000
5.595.600.000
78.476.323.872
78.331.092.372
5.595.600.000
5.595.600.000
78.471.323.872
78.326.092.372
55.163.172
89.334.522
89.334.522
89.334.522
89.334.522
251.242.107
109.056.976
360.299.083
34.010.150
34.010.150
84.000.000
84.000.000
8.019.411.026
8.019.411.026
194.000.000
194.000.000
1.677.290.400
1.677.290.400
23.268.000
76.732.000
25.411.335.270
145.231.500
25.406.335.270
145.231.500
55.163.172
34.171.350
89.334.522
360.299.083
136.396.380
19.950.000
4.700.000
84.000.000
84.000.000
14.060.150
8.019.411.026
97.000.000
1.677.290.400
97.000.000
97.000.000
608.220.981
¡Control efectivo, responsabilidad de todos!
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RUBRO
RUBRO
DESCRIPCION
3080123
3080124
3080125
3080126
30802
3080201
309
30901
AE-006/2013 Consorcio
13 de Mayo Aportes
Beneficiarios Prooyectoconvenio
interadministrativo
554/2013
AE-05/2013 MC
CONSTRUCCIONES
LTDA fovin convenio
interadministrativo 554/
2013
AE-006/2013 Consorcio
13 de mayo
departamento Meta
sistema General de
Regalias convenio
interadministrativo 554/
2013
cuentas por pagar
contrato de consultoria N.
099/2014
cuentas por pagar gastos
de funcionamiento
contrato de servicios
profesionales N.
091/2014
DISPONIBILIDAD FINAL
Disponibilidad final
APROP.
INICIAL
ADICIONES
CREDITOS
REDUCCIO
NES
CONTRACRED
ITOS
4.295.225.569
42.326.000.000
5.595.600.000
21.274.400.000
5.595.600.000
28.018.600
APROP.
DEFINITIVA
COMPROM.
ACUMULADOS
4.295.225.569
4.295.225.569
36.730.400.000
36.730.400.000
26.870.000.000
26.870.000.000
28.018.600
5.000.000
GIROS
ACUMULADOS
SALDO
APROPIACION
8.549.678.275
15.843.157.862
28.018.600
28.018.600
5.000.000
5.000.000
5.000.000
5.000.000
5.000.000
5.000.000
5.000.000
33.021.026
33.021.026
33.021.026
33.021.026
33.021.026
33.021.026
La Empresa adquirió compromisos por concepto de: Gastos de Funcionamiento por valor de $2.080.410 miles de pesos
con ejecución de un 66.31% y porcentaje de participación de un 2,42% con respecto al total de compromisos
adquiridos; gastos generales por $675.706 miles con ejecución de un 50.31% y porcentaje de participación de un
0.78%; Inversión $4.727.137 miles de pesos, con ejecución de un 37.26% y porcentaje de participación de un 5.50%;
Cuentas por pagar por valor de $78.331.092 miles de pesos, con ejecución de un 99.81% y porcentaje de participación
de un 0.91% con respecto a los compromisos adquiridos durante la vigencia 2015.
COMPARATIVO EJECUCION GASTOS VIGENCIAS 2014 Y 2015
(C) Nombre
(D)
Rubro
Apropiación
Presupuestal
Inicial
2014
16,788,743,644
2015
92,015,715,004 3,687,157,675
Variación
%
(D)
Reducciones
-
(D) Adiciones
108,850,496,367
(D) Credito
351,000,000
(D)
Contracréditos
Definitivo
(D) Gastos
(D) Obligaciones
Comprometidos
Contraidas
(D) Pagos
(D) X
Comprometer
351,000,000 125,639,240,011 108,684,366,636 108,684,366,636 30,661,769,704 16,954,873,375
29,274,322 12,515,392,407 12,515,392,407
95,673,598,357 85,814,345,474 85,814,345,474 32,440,608,313 9,859,252,882
%
13.49
10.31
75,226,971,359 3,687,157,675 (108,821,222,045) 12,164,392,407 12,164,392,407 (29,965,641,655) (22,870,021,162) (22,870,021,162) 1,778,838,609 (7,095,620,493)
448.08
100.00
(99.97)
3,465.64
3,465.64
(23.85)
(21.04)
(21.04)
5.80
(41.85)
Villavivienda presentó una disminución del 23,85% en el presupuesto definitivo con respecto al 2014, sin embargo el
porcentaje de ejecución de gastos permaneció constante, al igual el porcentaje dejado de comprometer para la vigencia
2015 corresponde al 10,31% y para el 2014 del 13,49%. Es claramente visible que el nivel de pagos en comparación
con las obligaciones contraídas durante las dos vigencias para 2014 correspondió al 86,51% y para el 2015 del 89,63%.
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F09 AGR. EJECUCIÓN PAC: El formato fue rendido el 29 de Febrero de 2016, el Formato F-09 AGR Ejecución PAC
de la vigencia 2015, por pertenecer a una empresa industrial y comercial no aplica, razón por la cual el formato se rindió
en ceros.
[F10_AGR]: FORMATO 10. Ejecución Reserva Presupuestal. La entidad no constituyó reservas presupuestales para
la vigencia 2015.
F11 AGR. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE CUENTAS POR PAGAR: El formato fue rendido de acuerdo con la Guía
para la rendición de formatos del SIA, el 29 de febrero de 2016, con la siguiente información:
(G) Código
Rubro
Presupuestal
C33080115
C33080116
C33080117
C33080118
C33080119
C33080120
C33080121
C33080122
C33080123
C33080124
C33080125
C33080126
C33080201
(C) Descripción
Acuerdo pago gobernación del dpto. Meta
(Estampilla prod
Contrato Hernán González convenio
interadministrativo
Contrato no c18+c139 convenio
interadministrativo 1494
contratos de prestación de servicios del
convenio inte
Contrato de consultoría N.088/2013
Aportes Beneficiario
AE-05/2013 MC CONSTRUCCIONES
LTDA Aportes Beneficiario
Contrato de prestación de servicios N.
100/2013 Aportes
Contrato de interventoría N. 001/2013
Unión Temporal In
AE-006/2013 Consorcio 13 de Mayo
Aportes Beneficiarios
AE-06/2013 MC CONSTRUCCIONES
LTDA Fovim convenio intera
AE-005/2013 Consorcio 13 de mayo
departamento Meta sist
cuentas por pagar contrato de consultoría
N. 099/2014
contrato de servicios profesionales N.
091/2014
TOTALES $
(D) Cuenta Por
Pagar Constituida
(D) Acta De
Cancelación
89,334,522.00
(D) Pago
SALDO
0
55,163,172.00
34,171,350.00
89,334,522.00
0
-
89,334,522.00
109,056,976.00
0
136,396,380.00
(27,339,404.00)
34,010,150.00
0
4,700,000.00
29,310,150.00
84,000,000.00
0
84,000,000.00
-
8,019,411,026.00
0
-
8,019,411,026.00
194,000,000.00
0
97,000,000.00
97,000,000.00
1,677,290,400.00
0
608,220,981.00
1,069,069,419.00
4,295,225,569.00
0
-
4,295,225,569.00
42,326,000,000.00
0
8,549,678,275.00
33,776,321,725.00
21,274,400,000.00
0 15,843,157,862.00
5,431,242,138.00
28,018,600.00
0
28,018,600.00
-
5,000,000.00
0
5,000,000.00
-
25,411,335,270.00
52,813,746,495.00
78,225,081,765.00
El objetivo del formato es determinar el comportamiento de pagos de los compromisos adquiridos, ejecutados y no
cancelados durante la vigencia fiscal, fue rendido en forma oportuna, suficiente. Sin embargo el saldo inicial del total de
las cuentas por pagar constituidas en la vigencia 2014 presenta un saldo por valor de $78.192.063.165, sin embargo en
el formato rendido el saldo corresponde a $78.225.081.765 pesos, presentando una diferencia por valor de
$33.018.600 pesos. La diferencia corresponde al Contrato de Consultoría No.099 de 2014 por valor de $28.018.600
pesos con terminación el 30 de diciembre de 2014 y el contrato de servicios profesionales No.099 de 2014 con
terminación el 30 de diciembre de 2014 por valor de $5.000.000 Se observa que los pagos realizados por valor de
$25.411.335.270 pesos corresponden a un porcentaje del 32,48% del total de las cuentas por pagar, observando poca
gestión para el pago de estas obligaciones.
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F12_AGR: FORMATO 12. Proyectos de Inversión: El formato fue rendido de acuerdo con la guía para la rendición de
formatos del SIA, el 29 de febrero de 2016, formato en el cual reportaron un el contrato interadministrativo 827 por valor
de $1.013.367.000,00.
(C) Nombre Del
Proyecto
CONTRATO
INTERADMINISTRA
TIVO 827
(F) Fecha
Inicio
2015-06-22
(F) Fecha
Finalización
2015-12-21
(D) Avance ($)
(J) Avance
(%)
(C) Descripción De Actividades
100
EJECUTAR LA PRIMERA FASE DE LA CONSTRUCCION DE
VIVIENDA DE INTERES PRIORITARIO DESARROLLADAS
EN EL PROYECTO URBANISTICO CIUDADELA SAN
ANTONIO ll DIRIGIDO A BENEFICIARIOS CUYOS
SUBSIDIOS SE ENCUENTRAN AMPARADOS POR LAS
COMPAÑIAS DE SEGUROS SURAMERICANA DE SEGUROS
Y SEGUROS DEL ESTADO Y VIVIENDAS CON SUBSIDIOS
OTORGADOS POR FONVIVIENDA NO AMPARADOS POR
NINGUNA COMPAÑIA DE SEGUROS PRIORIZANDO LA
CONSTRUCCION DE LAS VIVIENDAS DE AQUELLOS
BENEFICIARIOS A QUIEN MEDIANTE SENTENCIA DE
TUTELA SE HA ORDENADO LA CONSTRUCCUION
ENTREGA Y LEGALIZACION DE SU VIVIENDA COMO DE
AQUELLOS
BENEFICIARIOS
PERTENECIENTES
A
FAMILIAS DESPLAZADAS.
1,013,367,000.00
F14 A1 AGR. TALENTO HUMANO - Funcionarios por Nivel: El formato fue rendido de acuerdo con la Guía para la
rendición de formatos del SIA, el 27 de Febrero de 2016.
El personal de la Empresa Industrial y Comercial de Villavicencio, durante la vigencia 2015 se distribuyó de la siguiente
manera:
(C)
Denominación
Del Cargo
(N) ordinario
Y/o empleado
Oficial
(N) Provisional
(N) Libre
(N)
Nombramiento Supernum.
(N) Total
Área
Misional
(N) Total
Área
Admi.
(N) Planta
Autorizada
(N) Planta
Ocupada
(N)
Personal
Vinculado
(N)
Personal
Desvin.
DIRECTIVO
4
0
4
0
1
3
4
4
1
1
ASESOR
2
0
2
0
0
2
2
2
2
0
PROFESIONAL
4
0
2
0
0
4
4
4
0
0
ASISTENCIAL
6
0
0
0
0
6
6
6
0
0
16
0
8
0
1
15
16
16
3
1
TOTAL
En este formato se registra el número de funcionarios que al finalizar el periodo rendido de acuerdo al tipo de
nombramiento se encontraban vinculados a la entidad.
La Empresa Industrial y Comercial de Villavicencio Villavivienda, al finalizar la vigencia 2015, reporta que existen 16
funcionarios vinculados de los cuales 4 pertenecen al nivel directivo, 2 al nivel asesor, 4 al nivel profesional y 6 al nivel
asistencial, con base en lo anterior, 8 cargos tienen nombramiento mediante contrato de trabajo (trabajadores oficiales)
y 8 son de libre nombramiento y remoción (ordinario).
F14 A2 TALENTO HUMANO - Nombramientos: El formato fue rendido de acuerdo con la Guía para la rendición de
formatos del SIA, el 26 de Febrero de 2016, con la siguiente información:
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Hace referencia a los nombramientos que se efectuaron en la entidad según el tipo de contrato, ya sea provisional, en
periodo de prueba y ordinario.
Nombramiento
ORDINARIO
TOTAL
Cantidad
8
8
Para la vigencia 2015 el personal vinculado a Villavivienda Municipal fue de 8 funcionarios en nombramientos
ordinarios, cifra que NO es coherente con la información del formato F14A1, donde los vinculados fueron 3 según el
formato.
F14 A3.AGR TALENTO HUMANO - Pagos por Nivel: El formato fue rendido de acuerdo con la Guía para la rendición
de formatos del SIA, el 27 de Febrero de 2016.
En este formato se registran los valores cancelados por cada uno de los conceptos registrados por cada nivel.
Los gastos de personal durante la vigencia 2015, se distribuyeron así:
(C) Tipo Pago
(C) Concepto
(D)
Asistencial
Salarios
Sueldo
74,687,940
-
123,375,312
Salarios
Gastos de representación
-
-
-
-
-
Salarios
subsidio transporte
5,328,000
-
-
-
-
5,328,000
Salarios
Prestaciones
Sociales
Prestaciones
Sociales
Prestaciones
Sociales
Prestaciones
Sociales
Prestaciones
Sociales
Prestaciones
Sociales
Prestaciones
Sociales
Prestaciones
Sociales
subsidio alimentación
3,325,824
-
-
-
-
3,325,824
Cesantías
9,069,666
-
12,306,376
6,606,971 32,364,090
60,347,103
Intereses de cesantías
1,015,679
-
1,405,388
751,271 3,515,829
6,688,167
prima de navidad
5,899,479
-
9,940,163
2,944,870 26,517,796
45,302,308
prima de servicios
3,580,816
-
5,529,826
-
11,292,511
20,403,153
prima de vacaciones
2,587,628
-
1,242,089
-
21,170,011
24,999,728
vacaciones
4,930,958
-
10,067,735
-
21,145,581
36,144,274
-
-
-
-
-
Bonificación por servicios prestados
Bonificación especial por recreación
TOTALES
-
(D) Técnico
(D)
Profesional
441,868
-
165,612
110,867,858
-
164,032,501
(D) Asesor
(D)
Directivo
TOTALES
88,713,648 257,724,020 544,500,920
-
2,570,673
-
3,178,153
99,016,760 376,300,511 750,217,630
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El total de los gastos de personal (Nivel Asistencial, Profesional y Directivo) durante la vigencia 2015 fue por la suma de
$750.218 miles de pesos, por concepto de salarios un total de $553.155 miles de pesos y por prestaciones sociales la
suma de $197.063 miles de pesos. Al revisar el cuadro detalle en Excel como soporte de los valores discriminados en la
tabla anterior, no es coherente, así mismo dicha información no concuerda con los valores del balance y el estado de
resultados. El grupo 25 OBLIGACIONES LABORALES presenta un movimiento total por $749.803 miles de pesos,
presentando diferencia con la tabla por valor de $414 miles de pesos.
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F14 A4 AGR. TALENTO HUMANO - Cesantías: El formato fue rendido de acuerdo con la Guía para la rendición de
formatos del SIA, el 27 de Febrero de 2016. En este formato se diligencia el número de funcionarios que se encuentran
vinculados a la entidad, discriminando los que poseen régimen con retroactividad y aquellos que poseen régimen anual.
No.
FUNCIONARIOS
CESANTÍAS
Actual
16
De acuerdo con la información rendida durante la vigencia 2015, Villavivienda registró 16 funcionarios con cesantías
actuales, sin retroactividad alguna.
F14 A5.CMV TALENTO HUMANO - Número de Funcionarios: El formato fue rendido de acuerdo con la Guía para la
rendición de formatos del SIA, el 27 de Febrero de 2016.
(C) Área
(N) Cantidad
MISIONAL
2
ADMINISTRATIVA
14
TOTAL
16
De acuerdo con lo reportado, Villavivienda para la vigencia 2015 contó con 14 funcionarios en el área administrativa,
que equivalen a un 87,5% del total de funcionarios y 2 funcionarios en el área misional que equivalen a un 12.5% del
total de funcionarios.
F15 CMV. PLANES DE MEJORAMIENTO: El formato fue rendido de acuerdo con la Guía para la rendición de formatos
del SIA, el 27 de Febrero de 2016.
(N) Numero De Plan De Mejoramiento
(F) Fecha De Aprobación
(F) Vigencia
1
2015-05-27
2014-12-31
La EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL DEL MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO-VILLAVIVIENDA tiene suscritos un
(01) plan de mejoramiento con la Contraloría Municipal, correspondiente a dos (02) hallazgos administrativos tipificados
en procesos auditores realizados en la vigencia 2014.
Los anexos que se requieren para ser alojados en la plataforma del SIA, son: El plan de mejoramiento suscrito y
aprobado y el avance del plan de mejoramiento, actividad que se dio cumplimiento por parte del sujeto de control, sin
embargo lo rindieron en formatos desactualizados.
F15A CMV. EVALUACIÓN DE CONTROVERSIAS JUDICIALES: La entidad no rindió el formato. Según la información
rendida por Villavivienda en el formato F15A de controversias judiciales de la vigencia 2014, la empresa tenía 25
procesos judiciales por un valor de $2.876.903.034 millones de pesos.
En el proceso auditor la entidad entregó información en Excel de los procesos judiciales vigentes según el siguiente
detalle:
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Clase de Proceso
N° Procesos
Reivindicatorios
33
Hipotecarios
64
Demandas contra la entidad
23
TOTAL
120
Al revisar el portal de la rama judicial con respecto a los procesos adscritos a Villavivienda, se genera un reporte con
252 procesos, razón por la cual no existe certeza sobre los procesos judiciales adelantados por y en contra de la
entidad.
F15B AGR. ACCIONES DE REPETICIÓN. Según la información entregada por la entidad, no fueron instaurados
procesos de Acciones de Repetición para la vigencia, razón por la cual la entidad no rindió el formato.
F16A AGR. GESTIÓN AMBIENTAL. De acuerdo con la información de la entidad, el formato NO APLICA para la
Entidad, el formato fue alojado en la plataforma el día 29 de febrero de 2016.
F20 1A AGR. ACCIONES DE CONTROL A LA CONTRATACION DE SUJETOS: El formato fue rendido de acuerdo
con la Guía para la rendición de formatos del SIA, el 26 de Febrero de 2016.
El valor total de la contratación según el reporte suministrado es la suma de $5.977,570 miles de pesos, que
corresponde a 135 contratos reportados, los cuales se resumen en la siguiente tabla:
MODALIDAD DE
CONTRATACIÓN
Concurso de Méritos
N° CONTRATOS
Contratación Directa
Mínima Cuantía
Selección Abreviada
TOTALES
VALOR
1
0
92
39
3
4,466,265,555
418,723,345
1,092,580,908
135
$5.977.569.808
El contrato reportado con el No.119 de fecha 22 de octubre de 2015, modalidad Concurso de Méritos por valor de $0
pesos, presenta esta situación en razón al proceso que fue anulado para la contratación de la interventoría del
Convenio con la Gobernación del Meta para la construcción de las 3.196 casas de la Urbanización 13 de Mayo, en
razón a que dicha interventoría la contrató directamente la Gobernación del Meta, 012.129 miles de pesos y por mínima
cuantía (1) contrato por valor de $928.221 miles de pesos.
F20 1B AGR. ACCIONES DE CONTROL: El formato fue rendido de acuerdo con la Guía para la rendición de formatos
del SIA, el 27 de Febrero de 2016, con la siguiente información:
(N) Nit Sujeto
Vigilado
(C) Nombre
Sujeto Vigilado
822004534 VILLAVIVIENDA
(C) Número Del
Contrato
(C)
Prorroga
106
NO
(D) Valor Total
De Las
Adicciones En
Pesos
(F) Fecha Suscripción
(C)
Del Acta De
Actualización
Liquidación
En El Secop
(Aaaa/mm/dd)
22.343.209
ND
SI
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822004534 VILLAVIVIENDA
57
NO
8.999.930
ND
SI
822004534 VILLAVIVIENDA
36
NO
3.500.000
ND
SI
822004534 VILLAVIVIENDA
75
SI
0
ND
SI
822004534 VILLAVIVIENDA
128
SI
8.906.694
2015-12-15
SI
TOTAL $
43,749,833
El valor total de adiciones fue por la suma de $43.749.833 pesos, sin embargo, la información reportada.
F20 1CT AGR. ACCIONES DE CONTROL A TRANSFERENCIAS. Rendido el 27 de Febrero de 2016, informan que el
Formato F20 1CT Acciones de Control a Transferencias:
(N) Número Del
Convenio
(D) Valor Del
Convenio
(N) Número Del
Contrato
455
209,000,000
48
455
209,000,000
49
455
209,000,000
51
455
209,000,000
52
455
209,000,000
53
(C) Objeto Del Contrato
PRESTAR LOS
SERVICIOS
PROFESIONALES PARA
LLEVAR A CABO LA
COORDINACIÓN Y
SUPERVISIÓN DE TODO
LO RELACIONADO CON
EL APOYO EN EL
PROCESO DE AGENTE
ESPECIAL INTERVENTOR
QUE EJERCE
VILLAVIVIENDA
PRESTAR LOS
SERVICIOS DE APOYO
PARA LLEVAR A CABO LA
VERIFICACION DE LA
POSESION EN LOS
PREDIOS INTERVENIDOS
Y ENTREGA DE
DOCUMENTACION
Prestar los servicios
profesionales como
ABOGADO. en el proceso
de Agente Especial
Interventor que ejerce
Villavivienda
PRESTAR LOS
SERVICIOS COMO
AUXILIAR CONTABLE. EN
EL PROCESO DE
AGENTE ESPECIAL
INTERVENTOR QUE
EJERCE VILLAVIVIENDA
PRESTAR LOS
SERVICIOS
PROFESIONALES COMO
CONTADOR. EN EL
PROCESO DE AGENTE
ESPECIAL INTERVENTOR
QUE EJERCE
VILLAVIVIENDA
(D) Valor Inicial Del
Contrato
(D) Saldo
Inicial Ct
(D) Saldo Final
Ct
13,600,000
13,600,000
13,600,000
6,800,000
6,800,000
6,800,000
11,900,000
11,900,000
11,900,000
6,743,333
6,743,333
6,743,333
10,800,000
10,800,000
10,800,000
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(N) Número Del
Convenio
(D) Valor Del
Convenio
(N) Número Del
Contrato
455
209,000,000
54
455
209,000,000
55
997
799,999,994
114
(C) Objeto Del Contrato
PRESTAR SERVICIOS DE
APOYO A LA GESTION EN
ACTIVIDADES
RELACIONADAS CON LA
ORGANIZACIÓN
DOCUMENTAL EN EL
ARCHIVO DEL PROCESO
DE AGENTE ESPECIAL
INTERVENTOR QUE
EJERCE VILLAVIVIENDA.”
PRESTAR LOS
SERVICIOS GENERALES
DE ASEO Y LIMPIEZA A
LAS INSTALACIONES DE
INTERVENIDAS
CONSTRUCCION Y
EJECUCION DE 180
MEJORAMIENTOS DE
VIVIENDAS DE INTERES
SOCIAL PARA LOS
ESTRACTOS 1. 2 Y 3 EN
LA COMUNA 8 DEL
MUNICIPIO DE
VILLAVICENCIO
TOTALES
(D) Valor Inicial Del
Contrato
(D) Saldo
Inicial Ct
(D) Saldo Final
Ct
6,480,000
6,480,000
6,480,000
3,533,333
3,533,333
3,533,333
779,623,775
779,623,775
779,623,775
839,480,441
839,480,441
839,480,441
De acuerdo a la tabla anterior se relacionan dos (02) convenios el No.455 del cual se celebraron 7 contratos y el
convenio No.997 del cual se celebró 1 contrato por un valor total de $839.480.441 pesos.
F22_CMV. GERENCIA PÚBLICA. El formato fue rendido el 29 de febrero de 2016, así.
(C) Cuenta La
Entidad Con Un
Plan Estratégico
(D) No Total
De Objetivos
Estratégicos
Programados
(D) No De
Objetivos
Estratégicos
Cumplidos
SI
30
22
(J) Calificación
(C) Existen
De La Evaluación
Manuales De
Del Sistema De
Procesos Y
Control Interno
Procedimientos
(Porcentaje)
si
70
(C) Observación
ND
Los anexos que requiere este formato corresponde a:
1. Plan Estratégico o Plan de Gestión con su respectivo seguimiento.
2. Informe Gestión de la vigencia rendida.
3. Informe de Control interno.
Dentro de la presente rendición los anexos descritos no fueron rendidos, así mismo el anexo 01.Informe, lista 3
proyectos con el objetivo y las metas, pero no cuentan con seguimiento que permita establecer el porcentaje de
ejecución de cada uno de ellos.
F23_CMV. GERENCIA TIC´S. El formato fue rendido el 29 de febrero de 2016, pero sin anexos.
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(J) Tic Para La
Gestión Sistemas De
Información
(J) Tic Para La
Gestión - Servicios
Tecnológicos
40%
40%
(J) Tic Para La
Gestión - Uso Y
Apropiación
(J) Seguridad Y
(J) Seguridad Y
Privacidad De
(J) Tic Para La Privacidad De
La Información
Gestión La Información Capacidades
Definición Del
Implementación
Institucionales
Marco De
Del Plan De
Seguridad
Seguridad
38%
35%
63%
42%
(J) Seguridad Y
Privacidad De La
Información Monitoreo Y
Mejoramiento
Continuo
43%
F24_CMV. VIGENCIAS FUTURAS. El formato fue rendido el 27 de febrero de 2016, en ceros, lo cual significa que no
se comprometieron recursos para vigencias futuras.
HALLAZGO No. 03
Administrativa
Rendición incompleta Cuenta Electrónica Vigencia 2015
Revisada la rendición electrónica de la cuenta de la vigencia 2015 de la Empresa Industrial y Comercial del Municipio
de Villavicencio-Villavivienda dentro de la plataforma Sistema Integral de Auditorías SIA y en concordancia con lo
establecido en la Resolución No.371 del 14 de diciembre de 2015 emitida por la Contraloría Municipal de Villavicencio,
se identificó que los formatos F05B CMV. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO- INVENTARIO y F15A CMV.
EVALUACIÓN DE CONTROVERSIAS no fueron rendidos por la entidad, razón por la cual dicha rendición se encuentra
incompleta.
HALLAZGO No. 04
Administrativa
Manejo de la Caja Menor
La EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL DEL MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO-VILLAVIVIENDA mediante
resolución 002 del 7 de Enero de 2015, constituyó y reglamentó el fondo fijo de caja menor para la vigencia fiscal del
2015, cuya responsabilidad y manejo está en cabeza de la Tesorera de la entidad, esta Resolución de apertura de la
caja menor no fue cargada a la Plataforma SIA. Se verificó el cierre de la misma mediante resolución 1710 del 31 de
Diciembre de 2015.
Se estableció que dentro de la carpeta de las actuaciones de control interno en la vigencia 2015 no se realizaron
arqueos durante la vigencia objeto de auditoria. Además, el objetivo de la caja menor no es otro que atender gastos de
menor cuantía que tengan el carácter de situaciones imprevistas, urgentes o indispensables para la buena marcha de la
administración, en la vigencia 2015 se observaron soportes por concepto de papelería y útiles de oficina los cuales no
corresponden a conceptos permitidos para la caja menor, en razón a que pertenecen a elementos que deben estar
contemplados en el Plan de Adquisiciones de la Vigencia. Desde lo anterior se puede concluir que los controles
existentes son ineficientes y se hace necesario diseñar e implementar controles que garanticen el adecuado uso y
manejo de los recursos. Además los comprobantes de caja menor no tienen consecutivo y carecen de la firma de la
persona que recibe el dinero, generando ambigüedad en los soportes, contraviniendo lo establecido en el Decreto 2768
de 2012.
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2.1.1.3 Legalidad
El componente de Gestión de Legalidad correspondiente a la vigencia 2015, enmarcada dentro de la legalidad
financiera y legalidad de gestión, presento una calificación parcial de 89.4 puntos, lo que emite una opinión con
EFICIENTE de acuerdo a los siguientes resultados arrojados en las variables relacionadas a continuación:
TABLA 1 - 3
LEGALIDAD
Puntaje
Atribuido
36.3
Calificación Parcial
Ponderación
Financiera
90.6
0.40
De Gestión
88.5
0.60
53.1
1.00
89.4
VARIABLES A EVALUAR
CUMPLIMIENTO LEGALIDAD
Calificación
Eficiente
2
Con deficiencias
1
Ineficiente
0
Eficiente
Fuente: Matriz de calificación:
La Legalidad Financiera con una ponderación del 40%, presenta una calificación parcial de 90.6 puntos, existe manual
de procesos y procedimientos para el área contable, cumple con el reporte de la información a los respectivos entes
competentes dentro de los plazos establecidos, se realizó el cierre financiero, los costos de depreciación y amortización
se encuentran registrados dentro del balance general a 31 de Diciembre de 2015, para la ejecución de los recursos se
tiene en cuenta la fuente de financiación , realizó compromisos sin contar con la disponibilidad de recursos en bancos y
no tiene en cuenta la austeridad en el gasto, como se vio en los contratos de prestación de servicios, Villavivienda
aplica las respectivas retenciones y descuentos en los pagos; pero no son girados oportunamente a las entidades
correspondiente incumpliendo con lo estipulado en la norma.
La Legalidad de Gestión, presenta una calificación de 88.5, anotando que dentro de esta variable se tiene en cuenta la
Legalidad Contractual, Legalidad Ambiental, Legalidad Administrativa y Tecnología de la Información y Comunicaciones
TICS, como se describe a continuación:
TABLA 1-3- 1
Contractual
Ambiental
Administrativa
TICS
SUB TOTAL LEGALIDAD OTROS FACTORES
99.4
83.3
80.8
79.8
Ponderación
Puntage Atribuido
0.40
0.20
0.20
0.20
1.00
39.8
16.7
16.2
16.0
88.5
Fuente: Matriz de calificación
Legalidad Contractual con una calificación de 99.4 puntos, teniendo en cuenta que Villavivienda, viene cumpliendo de
manera general con la normatividad legal vigente en materia de contratación, aplica su estatuto interno de contratación
y está realizando la publicación en el SECOP.
Legalidad Ambiental presenta una calificación de 83.3, puesto que en trabajo de campo se evidencia que la empresa de
los treinta (30) ítems que componen la matriz de legalidad de gestión ambiental solo le aplica tres (3) ítems a esta
entidad, los cuales se observó; que Villavivienda realiza la conexión de los servicios públicos de las viviendas que
construye a la red de acueducto y alcantarillado de la empresa de acueducto y alcantarillado de Villavicencio, en las
minutas de los contratos se exige a los contratistas la recolección de escombros y en los contratos de obra en mayoría
se solicitan licencias ambientales.
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Legalidad Administrativa reporta una calificación de 80.8, teniendo que existen falencias en talento humano, en los
programas de inducción y re- inducción, Mecí, proceso de identificación, manejo y control de los riesgos, en las
políticas de operación de la entidad, en los controles preventivos y correctivos para los procesos, no cuenta con
indicadores, que le permiten realizar la evaluación de su gestión y están en proyecto de elaboración y a las tablas de
retención.
Legalidad de TICS obtuvo una calificación de 79.8 puntos, debido a que Villavivienda a pesar de contar con página
web, está en proceso de construcción lo de PQR, falta información de los funcionarios directivos (falta números de
teléfono), no tiene creado mediante acto administrativo el comité de Gobierno en Línea, falta adoptar estrategias de
lucha contra la corrupción, la página web no cuenta con el contador de número de visitantes, no existe un mecanismo
donde el usuario pueda ver la trazabilidad de la solicitud o petición entre otros y la pagina no permite gestión de tramite
con el ciudadano.
2.1.1.4 Gestión Ambiental
El componente de Gestión Ambiental de la Empresa Industrial y Comercial del Municipio “VILLAVIVIENDA” arrojo una
calificación de 86.7 puntos, como se describe en las siguientes Tablas 1-4:
TABLA 1-4
GESTIÓN AMBIENTAL
VARIABLES A EVALUAR
Cumplimiento de planes,
proyectos ambientales.
programas
y
Inversión Ambiental
Calificación Parcial
Ponderación
Puntaje
Atribuido
88.9
0.60
53.3
83.3
0.40
33.3
1.00
86.7
CUMPLIMIENTO GESTIÓN AMBIENTAL
Calificación
Eficiente
2
Con deficiencias
1
Ineficiente
0
Eficiente
Fuente: Matriz de calificación/
Se tuvo en cuenta la estrategia que adopto la gerencia sobre la Guía de Responsabilidad Ambiental para los
Funcionarios, la alta dirección que dio a conocer la Política de Austeridad del Gasto por medio de la siguiente circular:
acto administrativo
Circular
N°
005
Fecha
24/02/2015
Comunicado interno
SG 04
16/03/2016
Objeto
Austeridad del gasto, utilización de papel por ambas cara y reciclable, ahorro de energía
y agua
Campaña de horro de agua y eficiencia energética en nuestras instalaciones.
Se efectuaron jornadas de “embellecimiento de nuestra ciudad” realizada el 8 de abril de 2015 con motivo de la
celebración de los 175 años del Municipio de Villavicencio, en los sectores de la glorieta del hospital, glorieta del
monumento de las arpas y separador de la vía que conduce al aeropuerto Vanguardia donde Villavivienda junto con su
personal participo en la conservación y embellecimiento de estas zonas ambientales.
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El día 20 de agosto de 2015, “VILLAVIVIENDA” se realizó socialización del comparendo ambiental (acuerdos
municipales 200/2013 y 261/2015) a los servidores públicos de la entidad fin de generar la cultura en el manejo
ambiental y evitar ser sancionados.
Por otra parte, se observó cumplimiento en la parte ambiental con relación a las obras civiles que adelanta la empresa
en la construcción de las viviendas de interés social, se exige a los contratistas en las minutas de los contratos la
recolección de escombros, el uso y almacenamiento adecuado de materiales de construcción y utilización de mallas
polisombra en las obras civiles.
2.1.1.5 Tecnologías de las Comunicaciones y la Información. (TICS).
Se emite una opinión eficiente para la vigencia 2015 con una calificación de 80.4 puntos con lo cual se emite una
opinión EFICIENTE, como se muestra en la tabla 1-5, como resultado de evaluar la variable de cumplimiento aspectos
sistemas de información de la entidad.
Fuente: Matriz de calificación.
Con respecto a la integridad de la información arrojo una calificación deficiente ya que no tienen documentado los
procedimientos de control de información y no se han diseñado e implementado medidas de protección contra factores
ambientales principalmente.
Adicional a la integridad de la información en lo que se refiere al control de las bases de datos de los beneficiarios de
las viviendas de interés social podemos afirmar que la información es integra y segura, evidenciando que esta solo
puede ser modificada por quien esté autorizado y de manera controlada sin embargo falta implementar una aplicación
que permita mejorar su operación y administración. De otro lado, en las aplicaciones con las que cuentan solo tienen
acceso el personal autorizado cada uno con su usuario y contraseña.
En lo relacionado a la disponibilidad de la información la calificación fue eficiente, sin embargo es necesario planear
acciones a tomar en el periodo que los sistemas de información se encuentren en recuperación y reanudación de los
servicios, de darse el caso.
En cuanto a la efectividad y eficiencia de la información su calificación fue eficiente con adquisición de nuevos equipos
sobre la base de la capacidad del sistema, adquiriendo software necesario de acuerdo al costo/beneficio de la entidad,
se lleva el inventario completo de los equipos disponibles, se cuenta con los manuales de usuario del software
comprensibles a quienes lo operen y se tiene un adecuado seguimiento y/o mantenimiento de las aplicaciones.
En lo concerniente a la seguridad y confidencialidad de la información se calificó como deficiente ya que no cuentan con
los planes de continuidad, contingencias y recuperación necesarios como medidas de seguridad para prevenir pérdidas
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de información y de los dispositivos y/o equipos de cómputo y así garantizar la continuidad de los procesos de la
entidad en el caso de algún desastre o evento similar, y disponer de algún espacio en la nube, externo a las oficinas
para tener otro respaldo de la información de la entidad.
Respecto a la estabilidad y confiabilidad de la información y estructura y organización del área de sistemas su
calificación fue deficiente ya que falta implementar procedimientos para mantener un inventario de medios almacenados
y archivados para garantizar su usabilidad e integridad y no existe por escrito un plan a largo plazo sobre el área de
sistemas.
En lo concerniente a la información básica contenida en el portal Web de la Empresa Industrial y Comercial del
Municipio, se evidencio que la información del portal se encuentra actualizada; los enlaces son válidos y direccionan al
lugar indicado www.villavivienda.gov.co; incluye misión, visión, objetivos, organización e información general de la
ubicación de Villavivienda. Frente al enlace de quejas y reclamos (PQR) con miras de interacción en línea con la
comunidad, se encuentra en construcción respecto a las especificaciones requeridas por el programa Gobierno en
Línea.
Por lo anterior se puede evidenciar que el sistema brinda seguridad y confiabilidad para los diferentes programas que
maneja la Empresa Industrial y Comercial del Municipio VILLAVIVIENDA.
Villavivienda, para el manejo de la información financiera cuenta con un software aplicativo denominado PROSOFT,
instalado en cuatro (4) equipos de cómputo, que se interconectan al servidor por medio de la red, con el cual se maneja
la información de Tesorería, Presupuesto, Contabilidad y Almacén.
Para el manejo de correspondencia y gestión documental tienen un software el cual tiene cinco (5) usuarios conectados
al servidor quienes operan en planeación, secretaria, ventas, jurídica y técnica.
Se concluye que el software que utiliza la Empresa Industrial y Comercial del Municipio cuenta con seguridad,
estabilidad en la información y además brinda disponibilidad de la información.
HALLAZGO No. 5
Administrativa
Información y servicios del sitio web de la entidad
Una vez revisado el sitio web de la entidad (www.villavivienda.gov.co), se encontraron algunas falencias que no
permiten una adecuada navegación y acceso a todos los servicios que se presentan al visitante como son:
 Opción de menú “Atención al ciudadano” el enlace Menu/Sitemap tiene una descripción que no es clara para el
visitante del sitio
 Enlaces de “Oferta de empleo”, “Preguntas frecuentes”, “Trámites” y “PQR” no llevan a ningún sitio o están en
construcción, por lo cual no prestan ningún servicio al visitante
 No se lleva ninguna estadística frente a los visitantes y uso de cada servicio o consulta
 No cuenta con los servicios de correo electrónico para notificaciones judiciales, sistema de peticiones, quejas,
reclamos y denuncias (ley 1437 de 2011 y directiva presidencial 05 de 2012), informe de peticiones, quejas y
reclamos y el manual de funciones y competencias
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Estos elementos que son necesarios y requeridos en el sitio web atendiendo lo dispuesto en la política pública de
gobierno en línea que inicio en el año 2000 con la directiva presidencial 02 y que definió los lineamientos generales de
la estrategia de gobierno en línea con los decretos 1151 de 2008, 2693 de 2012 y 2573 de 2014, las cuales
reglamentan parcialmente la ley 962 de 2005 y ley 1341 de 2009, estrategia de gobierno electrónico que busca un
estado más eficiente, más transparente y más participativo dando uso a las TIC, y el cual establece la información
mínima a publicar a través de sitio web en el manual de implementación de la estrategia (manual 3.1, anexo 2).
Todo lo anterior obedece a la inexistencia de un área de sistemas/tecnología que soporte todo lo relacionado a la
administración de aplicativos e información, gestión estratégica de las TIC y que sea responsable de la planeación y
ejecución de los planes programas y proyectos de tecnologías y sistemas de información y que a través de su director
(consultar Decreto 415 del 07 de marzo de 2016) se acoja a los lineamientos que en la materia defina el ministerio de
las TIC. Para estas funciones y otras relacionadas solo cuentan con un ingeniero de sistemas contratado por prestación
de servicios profesionales.
2.1.1.6 Resultado de seguimiento al Plan de Mejoramiento
Como primera medida, informamos que para la evaluación del Plan de Mejoramiento de Villavivienda, se utilizó como
papel de trabajo el formato denominado “Evaluación de cumplimiento y efectividad del plan de mejoramiento”, detallado
dentro de la Matriz de Evaluación estipulada por la Guía de Auditoria Territorial – GAT, la cual hace parte de los
soportes del proceso auditor.
FORMATO_201513_F15_CMV. PLANES DE MEJORAMIENTO: Villavivienda reporto la existencia de 1 Plan de
Mejoramiento.
(N) Numero De Plan De Mejoramiento
1
(F) Fecha De Aprobación
27/05/2015
(F) Vigencia
2015
En trabajo de campo se constató que existe un Plan de Mejoramiento suscrito el 27 de mayo de 2015, como resultado
de la Auditoria Integral realizada a la empresa, evaluando la gestión fiscal de la vigencia 2014.
FORMATO_201513_F15_CMV_ANEXO1 y FORMATO_201513_F15_CMV_ANEXO2. ANEXO SEGUIMIENTO A
PLANES DE MEJORAMIENTO: La empresa reporto el formato solicitado seguimiento al plan de mejoramiento
consolidado, en la revisión y evaluación al Plan de mejoramiento se evidencio a través de los soportes el cumplimiento
de actividades al 100% y con 75% de efectividad de las acciones, arrojando una calificación de 80.0 puntos tal como se
muestra a continuación:
Calificación Cumplimiento y Efectividad del Plan de Mejoramiento
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Fuente: Matriz de calificación.
Análisis por cada actividad
Los criterios de calificación son los siguientes:
0
1
2
No cumple
Cumple Parcialmente.
Cumple.
Una vez revisado el cumplimiento de cada una de las actividades suscriptas en el plan de mejoramiento y aplicada la
calificación en la matriz de gestión fiscal arrojo una calificación de 80.0 puntos, que ubica el plan de mejoramiento de
Villavivienda en un rango de Cumplimiento.
De lo anterior, la variable de cumplimiento del plan de mejoramiento obtuvo una calificación de 100 (puntaje atribuido de
20) en la matriz de evaluación de gestión fiscal producto de 2 actividades cumplidas de 2 programadas y frente a la
variable efectividad de las acciones la calificación fue de 75 (puntaje atribuido de 60) producto de una actividad
cumplida y otra que cumple parcialmente.
En síntesis, en el siguiente cuadro se observa el puntaje total de la evaluación del plan de mejoramiento por cada una
de las variables donde se evidencia el promedio logrado de cumplimiento del 80.0%.
Indicadores de Cumplimiento al Plan de Mejoramiento
INDICADORES DE CUMPLIMIENTO
HALLAZGOS
HALLAZGO 1
(Tiempo en actividad número de semanas/tiempo de ejecución número de Este indicador señala que de la acción evaluada, la Entidad dio cumplimiento, lo
semanas) = 10 / 10
que corresponde a un 100%.
Este resultado establece que la Entidad dio cumplimiento a 1 acción, equivalente
(Nº de capacitaciones a participar / Total de capacitaciones realizadas) = 1 / 1
a un 100%.
No se han definido las políticas contables bajo NIIF, la cuales deben ser
(N° de políticas contables bajo NIIF/Total de Políticas Contables de la empresa analizadas y aprobadas por la alta dirección y cuentan con plazo hasta el 31 de
bajo normas NIIF)
diciembre de 2016 para ello, de acuerdo a la resolución 533 del 08 de octubre de
2015 de la Contaduría General de la Nación.
HALLAZGO 2
Se estableció un término de 18 semanas para adelantar las actividades
(Tiempo en actividad número de semanas / tiempo de ejecución número de establecidas en el plan de mejoramiento y dentro de ese término se actuó con un
semanas)
derecho de petición y el recurso de reposición y el proceso sigue su curso junto
con la investigación de la fiscalía.
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Se radico derecho de petición solicitando respuesta a la solicitud de prescripción
(Procesos de prescripción a favor de Villavivienda / Total de procesos de de la acción de cobro de estampilla de Proturismo ante el instituto de turismo del
prescripción)
Meta con guía de fecha del 18 de junio de 2015 y ante la negativa del instituto de
turismo del Meta se radico recurso de reposición de agosto 16 de 2015.
Fuente: Seguimiento al plan de mejoramiento
Los indicadores de cumplimiento del plan de mejoramiento señalan que la actividad cumplida corresponde a un 100% y
la actividad cumplida parcialmente equivale a un 75%, razón por la cual el nivel de cumplimiento es favorable.
2.1.1.7 Control Fiscal Interno
Villavivienda dio cumplimiento a la actualización del Modelo Estándar de control Interno Meci, en cumplimiento de lo
normado en el Decreto 943 de 2014.
Evaluación Control Fiscal Interno
Para la calificación del Control Fiscal Interno se tuvo en cuenta el diligenciamiento de la Matriz dada por la Guía de
Auditoria Territorial, en la cual se tuvo en cuenta las áreas de Gestión Contractual, Gestión financiera y presupuestal,
Almacén (Bienes Inmuebles, inventarios físicos), Publicidad y propaganda, Nomina y procesos judiciales y Sistemas
de Información y medio ambiente, la cual arrojo una calificación de 88.4 Puntos que la clasifica con un rango de
Eficiente.
Fuente: Matriz de calificación.
En la evaluación del Control Fiscal Interno de Villavivienda, se tuvo en cuenta como variables, la evaluación de
controles con una ponderación de 30%, reportando una calificación parcial de 88.9 y la efectividad de los controles
aplicados con una ponderación del 70%, reportando una calificación parcial de 88.1 puntos. Obteniendo un puntaje total
atribuido de 88.4, lo que indica adecuados controles en el sistema de control fiscal interno para prevenir posibles
detrimentos al patrimonio de la empresa. En síntesis se tiene que:
VILLAVIVIENDA en su gestión contractual adelanta los estudios de pre factibilidad, factibilidad y estudios previos de
necesidad y conveniencia, se verifica que los oferentes tengan capacidad financiera, técnica y legal y que posean
experiencia y referencias que lo acrediten conforme a las disposiciones del objeto del contrato.
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En los contratos de prestaciones de servicios profesionales y de apoyo a la gestión se evidencia la existencia de
algunos objetos contractuales idénticos por la misma tipología de los contratos y del personal que se requiere para el
desarrollo de esa labor, los demás no tienen esa característica.
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Igualmente los objetos y las actividades contractuales son de manera general claramente definidos y cuantificables,
los contratos tomados como muestra para revisión, en aquellos que exige la garantía, cuentan con pólizas que
amparan el cumplimiento y calidad del servicio y en el caso que se pacten anticipos estos son amparados con el
buen manejo e inversión del mismo.
La liquidación se realizó acorde a los términos pactados en la cláusula de cada uno de los contratos.
En cuanto a la Gestión Financiera y presupuestal de VILLAVIVIENDA se aplica el Plan General de Contabilidad
Pública y demás normas contables para el registro de sus operaciones, se llevan libros de contabilidad, archivos
relacionados con la documentación contable, las dependencias de presupuesto, tesorería, almacén y contabilidad
están integradas a través del software de Prosoft con los módulos que aplican a cada proceso, las notas a los
estados contables se ajustan a las normas técnicas del Plan General de Contabilidad Pública, este fue manejado por
las profesionales CLAUDIA PATRICIA NOGUERA con las funciones de tesorera y NAYIBE PARRA ROJAS
contadora.
No se han definido las políticas contables bajo NIIF, la cuales deben ser analizadas y aprobadas por la alta dirección
y cuentan con plazo hasta el 31 de diciembre de 2016 para ello, de acuerdo a la resolución 533 del 08 de octubre de
2015 de la Contaduría General de la Nación.
Existe caja fuerte en la que se custodia los títulos valor de VILLAVIVIENDA como chequeras y pólizas y demás
documentos.
VILLAVIVIENDA maneja firmas conjuntas entre el gerente y el tesorero como seguridad e incluye el sello para el
pago de cheques y los giros o pagos electrónicos previamente se deben aprobar por la tesorera y la secretaria
general a través del sistema.
Frente a los bienes inmuebles que posee la entidad, se constituyó póliza de seguro manejo global sector oficial,
seguro multiriesgo, y/o todo riesgo daños materiales que incluya un amparo de responsabilidad civil extracontractual
para Villavivienda con La previsora SA compañía de seguros desde noviembre de 2015 vigencia un año y otra póliza
seguro de daños materiales combinados del ramo de incendio para el edificio de propiedad de Villavivienda a partir
de diciembre de 2015 con vigencia de un año. Además tienen en arriendo un inmueble en el barrio Santa Inés donde
reposa el archivo histórico de la ciudad, y tienen en arriendo un lote en la UP4 de la ciudadela la Madrid en la etapa I
a empresas de servicio de transporte público y se adelantan 33 procesos declarativos reivindicatorios de predios
invadidos.
Villavivienda no tiene inmuebles en comodato y no cuenta con vehículos propios.
La empresa cuenta con el área de almacén y el funcionario encargado del manejo de la misma en la vigencia 2015.
Respecto a la nómina esta se liquida en el software de Prosoft en el módulo de nómina, en el cual existen adecuados
controles en su preparación y revisión, se cumple oportunamente con los pagos y con las obligaciones parafiscales y
de seguridad social.
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En los procesos judiciales la entidad cuenta con asesores jurídicos que representan a la empresa para que la
defienda en los fallos emitidos en primera y segunda instancia. Se cuenta con apoyo del software de administración
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documental y se han adelantado dos acciones de repetición por temas laborales contra Néstor García Parrado y
Oscar Javier García Parrado.
En cuanto a los sistemas de información, la entidad no cuenta con planes de continuidad, recuperación y
contingencia, esto en parte obedece a no contar con un área de tecnología/Sistemas constituida, solo cuenta con
una persona que se encarga de apoyar estos procesos. Se llevan a cabo copias de seguridad y para el ingreso a
cada aplicación por parte del personal a cargo se les asigna un usuario con su contraseña. Respecto al componente
de auditoria del software de Prosoft si lo tienen y utilizan pero en el software de administración documental
desconocen su existencia y más aún su uso.
2.2
CONTROL DE RESULTADOS
En concordancia con el Plan de Trabajo, del presente proceso auditor se calificó el cumplimiento de los Planes,
Programas y Proyectos respecto a la eficacia, eficiencia, efectividad y coherencia de las metas del plan de desarrollo
2012-2015.
Cabe anotar que la ponderación es proporcional a la planteada en la Guía de Auditoria Territorial GAT. La evaluación
del control de resultados arrojo una calificación total de 61.5 puntos sobre 100, es decir que se emite un concepto sobre
la Gestión de Resultado, DESFAVORABLE, como se observa en la tabla 2. La cual indica que Villavivienda cumplió
parcialmente con la ejecución de sus Planes Programas y Proyectos programados para vigencia 2015; para esta
calificación se tuvo en cuenta la ponderación dada a cada Factor Mínimo, definiendo para la eficacia una calificación del
12.3, para la Eficiencia 16.5, para la efectividad 24.7 y para la Coherencia 8.0 que nos da como sumatoria el puntaje
total arrojado en la matriz de la Guía Auditora Territorial.
En el Control de Resultados, analizadas cada una de las metas previstas en el plan de acción para la vigencia 2015, dio
como resultado un cumplimiento, arrojando una calificación total de 61.5 puntos. El concepto sobre el Control de
Resultados es como consecuencia de la evaluación de los programas, subprogramas y metas del Plan de Desarrollo
2012 – 2015 Villavicencio sin miedo “Gobierno de la Ciudad”, que se programaron en el plan de acción y el análisis de
los siguientes factores mínimos establecidos en la matriz de evaluación de gestión fiscal así:
TABLA 2-1
CONTROL DE RESULTADOS
FACTORES MINIMOS
Eficacia
Eficiencia
Efectividad
coherencia
Calificación Parcial
Ponderación
61.7
55.0
61.6
80.0
0.20
0.30
0.40
0.10
Calificación
Total
12.3
16.5
24.7
8.0
1.00
61.5
Cumplimiento Planes Programas y Proyectos
Calificación
Cumple
2
Cumple Parcialmente
1
No Cumple
0
Cumple
Parcialmente
Fuente: Matriz de calificación:
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TABLA 2
CONTROL DE RESULTADOS
EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL VILLAVIVIENDA
VIGENCIA 2015
Factores minimos
1. Cumplimiento Planes Programas y Proyectos
Ponderación
61.5
1.00
61.5
1.00
61.5
Calificación total
Concepto de Gestión de Resultados
Calificación
Total
Calificación Parcial
Desfavorable
RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE RESULTADOS
Concepto
Rango
80 o más puntos
Menos de 80 puntos
Favorable
Desfavorable
Fuente: Matriz de calificación:
Eficacia: Este factor dio como resultado una calificación parcial de 61.7 puntos, en cual se verifico los programas, el
cumplimiento de las metas y su resultado, conforme al siguiente análisis:
El programa (33) Gestionar, Financiar y Construir Vivienda en las Zonas Urbana y Rural de Municipio, subprograma
(75) Subsidios, Meta (217) Gestionar subsidios para vivienda nueva, mejoramiento, vivienda progresiva y por
autoconstrucción, en el área urbana y rural, con las propiedades que exige la normatividad vigente, la concentración
y acuerdos con las comunidades. Línea de Base: 4243 Meta: 2000 subsidios Vivienda de Interés Social (VIS) y 1941
Vivienda de Interés Prioritario (VIP), Proyecto 2010-050001-0145 y Proyecto 2010-050001-0149. Se firmó el
convenio de cooperación número 554 del 2013, entre la Gobernación del Meta, el Municipio de Villavicencio y
Villavivienda para la construcción de 3196 viviendas de las cuales al 31 de diciembre del 2015 se construyeron 1464
viviendas en los predios de la urbanización la Madrid y la ciudadela 13 de mayo.
El programa (33) Gestionar, Financiar y Construir Vivienda en las Zonas Urbana y Rural de Municipio, subprograma
(75) Subsidios, Meta (218) Gestionar la adquisición de recursos para la construcción y mejoramiento de vivienda
para población en extrema pobreza. Línea base: 0 Meta: 1000 subsidios gestionados para familias en extrema
pobreza. Se logró hacer un cruce de cuentas con el Municipio de Villavicencio por valor de $ 2.500 millones de pesos
para sanear la deuda de impuesto predial a 31 de diciembre del 2012 que tenía Villavivienda. Con este cruce de
cuentas se pudo constatar que el municipio recibió la etapa 3 y 4 de la urbanización la Madrid donde actualmente el
gobierno nacional construyo y entrego 1222 viviendas gratis del plan de desarrollo del gobierno nacional.
En el programa (33) Gestionar, Financiar y Construir Vivienda en las Zonas Urbana y Rural de Municipio,
subprograma (76) construcción y mejoramiento de la oferta de vivienda, Meta (220) desarrollar macro-proyectos de
vivienda. Línea base: 2 Meta: 1 macro-proyectos desarrollado. Se logró firmar un acuerdo con Fonvivienda y la
Aseguradora Cóndor s.a, por medio de este acuerdo se ha logrado entregar 800 viviendas de interés social en la
ciudadela San Antonio en el Municipio de Villavicencio.
En el programa (33) Gestionar, Financiar y Construir Vivienda en las Zonas Urbana y Rural de Municipio,
subprograma (76) construcción y mejoramiento de la oferta de vivienda, meta (222) Capacitar a Organizaciones
Populares de Vivienda (OPV) que funcionen con el sistema de autogestión y auto construcción enfocados en reducir
el déficit de VIS y VIP para población femenina y masculina, con enfoque diferencial, para pueblos indígenas y afros.
Línea base: 0 Meta: 20 OPV capacitadas. Se logró capacitar 10 organización populares de vivienda para la
autogestión y autoconstrucción de vivienda de interés social para la población del Municipio de Villavicencio, meta
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que fue financiada con recursos propios de la empresa. Mediante el contrato número 113 del 2015 por valor de
30.000.000 millones de pesos.
En el programa (34) administración del estado de vivienda, subprograma (77) legalización urbanística de
asentamientos intervenidos, Meta (224) legalizar la tenencia de la tierra de predios intervenidos ocupados con
vivienda de interés social en el área urbana, rural y suburbana a mujeres y hombres. Línea Base: 342 Meta: 662
predios legalizados. Para la vigencia se programó escriturar y titularizar 620 predios de los cuales solo se lograron
legalizar 150 predios, que representa un 24% de la ejecución de la meta. Proyecto 2008-050001-0148.
Eficiencia: Este factor corresponde al cumplimiento en la ejecución presupuestal y del cumplimiento de cronograma
establecido por Villavivienda, algunos proyectos no se cumplieron en su totalidad, por tal razón la matriz otorgo como
resultado una calificación parcial de 55.0 puntos, teniendo en cuenta los rangos establecidos en la matriz de
evaluación de gestión fiscal, lo presupuestado para la vigencia 2015 donde se programó una inversión de $
129.253.600 miles de pesos, de los cuales se ejecutó el valor de $60.753.000 miles de pesos, es decir que solo se
ejecutó un 48% del presupuesto programado para las metas.
Efectividad: El factor de efectividad presento una calificación de 61.6 puntos, ya que el nivel de satisfacción de
usuarios alcanzo solo a 2612, cifra muy inferior a la cobertura proyectada de 5436 por parte de villavivienda para la
vigencia 2015.
Coherencia: El factor de Coherencia está relacionado con los objetivos misionales de los proyectos, que se
encuentren enmarcados dentro de las actividades propias de la empresa de Villavivienda, por lo tanto la matriz
otorgo una calificación parcial de 80.0 puntos.
2.3 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL
El ejercicio de control fiscal practicado por la Contraloría Municipal de Villavicencio, obtuvo los siguientes resultados:
El componente de Control Financiero obtuvo una calificación parcial de 63 puntos. El factor de Estados Contables
obtuvo una calificación de 90 puntos, puesto que los Estados Financieros de Villavivienda de la vigencia 2015, presenta
RAZONABLEMENTE, la situación financiera a 31 de diciembre de 2015 y los resultados de sus operaciones por el año
que terminó en esta fecha, con una opinión con salvedad debido a: la incertidumbre del Activo dentro del cual se
observó que: en los movimientos del grupo 11 Efectivo por valor de $70.373 miles de pesos, el grupo 15 Inventarios se
sobreestimó en $3.712.663 miles de pesos, el grupo16 Propiedades, Planta y equipo se subestimó en $3.712.663 miles
de pesos y adicional presenta incertidumbre por $402.365 miles de pesos. Las cuentas del pasivo presentaron
subestimación en las cuentas por pagar por valor de $45,959 miles de pesos y así mismo incertidumbre por valor de
$493.607 miles de pesos, generando un impacto sobre el patrimonio por valor de $7.404.457 miles de pesos. Dentro de
las cuentas de resultado, específicamente las cuentas del gasto se observó la subcuenta 512007 MULTAS y la auxiliar
51200700001 Conciliaciones y multas con un saldo a 31 de diciembre de 2015 por valor de $41.734.090, que podrían
corresponder a pagos extemporáneos por concepto de impuestos, tasas y contribuciones para la vigencia fiscal de
2015.
Control interno contable-CIC.
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La encuesta contempló 5 componentes con 33 preguntas, que al ser tabuladas y analizadas, la Empresa Industrial y
Comercial del Municipio de Villavicencio - Villavivienda obtuvo una calificación de 1.5, condición que la ubica en un nivel
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de RIESGO BAJO, tal como se evidencia a continuación:
RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE - FORMATO C.G.R.
N° DE
PREGUNTAS
PROMEDIO
GENERAL
9
1.6
RIESGO BAJO
ESPECIFICO ACTIVO
15
1.3
RIESGO BAJO
ESPECIFICO PASIVO
1
2.0
RIESGO MEDIO
ESPECIFICO PATRIMONIO
3
1.3
RIESGO BAJO
ESPECIFICO CTAS DE RESULTADO
5
1.2
RIESGO BAJO
TOTALES
33
1.5
RIESGO BAJO
COMPONENTES
CONCEPTO
RANGOS DE INTERPRETACIÓN DE LAS CALIFICACIONES O RESULTADOS OBTENIDOS
RANGO
CONCEPTO
3.0 – 4.0 (No incluye 4.0)
RIESGO ALTO
2.0 – 3.0 (No incluye 3.0)
RIESGO MEDIO
1.0 – 2.0 (No incluye 2.0)
RIESGO BAJO
0.0 – 1.0 (No incluye 1.0)
SIN RIESGO
En el Componente General se evidenció que:
Obtuvo una calificación de 1.6 de nueve preguntas calificadas ubicándola en un nivel de RIESGO BAJO.
En el Componente Específico - Activo se evidenció:
Que con 15 preguntas obtuvo una calificación de 1.3 ubicándola en un nivel de RIESGO BAJO, teniendo en cuenta que
la entidad realizo avalúos de sus predios y actualizo el registro de los bienes que posee, igualmente posee los
respectivos títulos de propiedad de los mismos, sin embargo existen falencias en el manejo de la caja menor, así
mismo al verificar las actas de comité de sostenibilidad contable, no se logró identificar algunos de los ajustes
planteados en inventarios, pues algunos de los lotes a incorporar no fue posible identificarlos en el inventario general
entregado por el almacén de la entidad y además genera incertidumbre en el saldo de las propiedades, planta y equipo
.
En el Componente Específico - Pasivo se evidenció:
En este componente con una sola pregunta y una calificación de 2.0, ubicándola en un nivel de RIESGO MEDIO,
manejando allí las cuentas por pagar, registradas con sus respectivos soportes que las respaldan, en razón a la
incertidumbre que genera los procesos judiciales actuales y las obligaciones que se tienen con la Gobernación del Meta
y el Instituto de Turismo departamental.
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En el Componente Específico - Patrimonio se evidenció: con una calificación de 1.3 que la ubica en un nivel RIESGO
BAJO, teniendo en cuenta que realizo los avalúos y realizo depuración a esta cuenta.
En el Componente Específico – Cuentas de resultado se evidenció:
Obtuvo una calificación de 1.2, lo cual significa que se ubica en un nivel de RIESGO BAJO en este componente, debido
a la incidencia que tienen en las cuentas de resultado la incertidumbre del manejo de la depreciación acumulada de la
Propiedad, planta y equipo, los gastos por multas y conciliaciones.
Como resultado de la auditoría adelantada, El concepto sobre el Control Financiero y Presupuestal fue Favorable, como
consecuencia de la evaluación de las siguientes variables:
2.3.1.
Estados Contables
La opinión Con salvedad, debido a la evaluación de las siguientes variables:
Fuente: Matriz de calificación.
La Contraloría Municipal de Villavicencio practicó Auditoría Gubernamental modalidad especial al Balance de la
Empresa Industrial y Comercial del Municipio Villavivienda, con fundamento en los artículos 268 y 272 de la
Constitución Política Nacional y la Ley 42 de 1993, con miras a realizar una evaluación a los Estados Contables, el
cumplimiento de las normas y demás disposiciones aplicables en los diferentes procesos de la administración, en el
período comprendido del 1° de Enero al 31 de Diciembre de 2015.
La evaluación se llevó a cabo sobre una muestra representativa de la información que soporta la gestión financiera de
la Entidad y utilizó las técnicas y normas de auditoría generalmente aceptadas y acogidas por la Contraloría Municipal
de Villavicencio, lo cual proporciona una base razonable para fundamentar y emitir el concepto de dictamen a los
Estados Contables, todo lo anterior, teniendo en cuenta los principios de economía, eficiencia, eficacia y equidad y el
cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias o internas aplicables en cada una de sus actuaciones.
La responsabilidad de la presentación de la Auditoría consiste en producir un informe técnico de la gestión financiera
adelantada durante la vigencia 2015. El informe contiene aspectos administrativos, financieros y legales que una vez
detectados por el auditor, deberán ser corregidos por la administración de la entidad.
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La evaluación del Sistema de Control Interno Contable, se realizó de acuerdo a la Ley 87 del 1993 y demás normas
relacionadas, aplicando el formato establecido por la Contraloría General de la República arrojando una calificación
promedio de 1.9, resultado que la ubica en un nivel de Riesgo Bajo.
Las Notas a los Estados Contables no se ajustan en su totalidad a las normas del plan general de contabilidad
pública, al no identificar todas y claramente la situación real de las cifras del balance.
Teniendo en cuenta los resultados arrojados en el presente informe, en nuestra opinión, por lo expresado en los
párrafos precedentes, los estados financieros de la Empresa Industrial y Comercial del Municipio –Villavivienda,
PRESENTA RAZONABLEMENTE, la situación financiera de Villavivienda a 31 de diciembre de 2015 y los resultados
de sus operaciones por el año que termino en esta fecha, de conformidad con los principios y normas prescritas por
las autoridades competente y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y prescritos por el
Contador General de la Nación, EXCEPTO por las inconsistencias presentadas en el manejo de la caja menor, la
sobreestimación de los inventarios, la subestimación de la propiedad planta y equipo, además de la incertidumbre
generada en las cuentas por pagar en la subcuenta Acreedores Varios, respecto de las obligaciones contraídas por
Villavivienda con la Gobernación del Meta y el Instituto Departamental de Turismo, el total de inconsistencias ascendió
a la suma de $7.898.064 miles de pesos, con un índice del 5,01%, lo cual genera, una OPINIÓN RAZONABLE, pero
CON SALVEDAD.
Índice de inconsistencias
Cifras expresadas en miles de pesos
TOTAL INCONSISTENCIAS
INDICE DE INCONSISTENCIA
7,898,064
5.01%
TOTAL
157,654,575
3,712,663
3,758,622
426,779
7,898,064
Valor diferrncias absolutas
Código
Activos
Activos balance
Sobreestimación
Subestimación
Incertidumbre
Total
8,655,153
0
45,959
24,414
70,373
11
Efectiv o
12
Inv ersiones e instrumentos deriv ados
0
0
0
0
0
13
Rentas por cobrar
0
0
0
0
0
14
Deudores
43,726,202
0
0
0
0
15
Inv entarios
24,944,902
3,712,663
0
0
3,712,663
16
Propiedades, planta y equipo
274,365
0
3,712,663
402,365
4,115,028
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
80,053,953
0
0
0
0
17
Bienes de beneficio y uso público e históricos y
culturales
18
Recursos naturales no renov ables
19
Otros activ os
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TOTAL
157,654,575
0
45,959
7,852,105
7,898,064
VALOR DIFERENCIAS ABSOLUTAS
Código
21
22
23
Pasivo y patrimonio
Pasivo + patrimonio
Operaciones de banca central e instituciones
financieras
Operaciones de crédito público y financiamiento con
banca central
Operaciones de financiamiento e instrumentos
deriv ados
Sobreestimación Subestimación
Incertidumbre
Total
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
40,488,249
0
45,959
447,648
493,607
24
Cuentas por pagar
25
Obligaciones laborales y de seguridad social integral
0
0
0
0
0
26
Otros bonos y títulos emitidos
0
0
0
0
0
27
Pasiv os estimados
0
0
0
0
0
29
Otros pasiv os
11,395
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
117,154,931
0
0
7,404,457
7,404,457
30
31
Hacienda pública
32
Patrimonio Institucional
Fuente: Matriz de Gestión Fiscal calificación opinión estados contables
2.3.2. Gestión Presupuestal
Se emite una opinión Eficiente con un puntaje atribuido de 83,3, con base en el siguiente resultado:
TABLA 3- 2
GESTIÓN PRESUPUESTAL
VARIABLES A EVALUAR
Puntaje Atribuido
83,3
Evaluación presupuestal
83,3
TOTAL GESTION PRESUPUESTAL
Con deficiencias
Eficiente
Con deficiencias
Ineficiente
2
1
0
Eficiente
Como resultado de la evaluación, a la gestión presupuestal se dictamina con Eficiente como consecuencia de los
siguientes hechos:
El formato fue rendido el 29 de febrero de 2016, con la siguiente información:
Cifras en miles
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(I) Código
Rubro
(C) Nombre Rubro Presupuestal
(D) Presupuesto
Inicial
Presupuesta
180110102 bancos recursos propios
(D) Adiciones
1,664,694,877
385,468,574
180110103 bancos recursos recaudo 70% no pague arriendo
1,640,911,414
pague su casa madrid etapa -i
(D)
(D) Presupuesto
Reducciones
Definitivo
29,274,322
(D) Recaudos
(D) Saldo Por
Recaudar
2,050,163,451
-
2,050,163,451
1,611,637,092
-
1,611,637,092
180110104 bancos recursos conv enio 0955 de 2013
188,541
-
-
188,541
-
188,541
180110105 bancos recursos conv enio 0877 de 2014
6,074,254
-
-
6,074,254
-
6,074,254
180110106 fiduciaria bogota conv enio 0554 de 2013
18,856,400,000
-
-
18,856,400,000
-
18,856,400,000
-
251,242,107
-
251,242,107
180110107 bancos recursos contrtos interadministrativ o 1494/2013
-
251,242,107
1215114 v entas de area comercial y residencial 4.131 m2 660,960,000
de las sm 2346821 y 22
-
-
660,960,000
700,232,019
(39,272,019)
1215114 v entas de 4.079 m2 de la smc2
856,543,800
-
-
856,543,800
128,970,000
727,573,800
1215114 v enta de 1.855 m2 de la sm 20 mz 18
389,550,000
-
-
389,550,000
389,550,000
1215114 v enta de 1.028 m2 de area comercial sm 910 y 11
215,880,000
-
-
215,880,000
113,174,600
102,705,400
1215114 v enta lotes la madrid
181,360,000
(181,360,000)
-
-
-
-
-
1215114 alianza estrategica no. ae-001-2013 (160 aptos) y 532,500,000
105 parqueaderos
-
-
532,500,000
-
532,500,000
1215114 alianza estrategica no. ae-002-2013 (420 aptos) y 294,000,000
420 parqueaderos
-
-
294,000,000
-
294,000,000
1215114 alianza estrategica no. ae-003-2013 (220 aptos) y 429,000,000
110 parqueaderos
-
-
429,000,000
-
429,000,000
1215114 alianza estrategica no. ae-004-2013 (200 aptos) y 130
55,000,000
parqueaderos
-
-
55,000,000
-
1215112 proy ecto construccion megaproy ecctos de v iv ienda para poblacion
1,013,367,000
de estratos 12 3 del municipio- de v illav
1,013,367,000
icencio.
912,030,300
55,000,000
101,336,700
1220112 conv enio interadministrativ o apoy o y fortalecimiento tecnico- operativ o209,000,000
y administrativ o de la unidad
- de interv209,000,000
enidas en el municipio
104,500,000
de v illav icencio. 104,500,000
1220112 PROYECTO MEJORAMIENTO DE VIVIENDA PARA POBLACION
DE719,999,994
ESTRATOS 1 2 Y 3 DEL MUNICIPIO
719,999,994
DE VILLAVICENCIO
384,105,541
1215112 no pague arriendo pague su casa (53) v iv iendas multifamiliaries
86,181,220
-
-
86,181,220
1215112 no pague arriendo pague su casa san antonio (100
278,670,000
aptos)
-
-
278,670,000
1215112 v enta lotes san antonio
19,942,000
335,894,453
66,239,220
-
278,670,000
-
166,404,868
166,404,868
-
-
166,404,868
1215112 no pague arriendo pague su casa la madrid i etapa
1,069,612,956
-
-
1,069,612,956
1,045,562,686
24,050,270
1215112 v anta lotes en la madrid
582,808,000
-
-
582,808,000
422,000,000
160,808,000
1220112 conv enio interadministrativ o no 955 de 2012 (10% 89,334,522
-
-
89,334,522
1220112 conv enio interadministrativ o no.0554 de 2013 (regalias)
44,744,000,000
-
-
44,744,000,000
44,744,000,000
1220112 conv enio interadministrativ o no.0554 de 2013 (aporte
19,176,000,000
beneficiarios)
-
-
19,176,000,000
1,093,312,450
1220112 conv enio interadministrativ o no 1240 de 2013
17,500,000
-
-
17,500,000
1220112 conv enio interadministrativ o no 0877 de 2014
32,500,000
-
-
32,500,000
1220112 conv enio interadministrativ o no 1494 de 2013
171,000,552
-
-
171,000,552
12151020404 VENTA DE 49248 M2 DE TERRENO U. TRECE DE MAYO
TOTALES
92,015,715,004
1,108,080,000
3,687,157,675
29,274,322
-
-
89,334,522
18,082,687,550
17,500,000
32,500,000
-
171,000,552
1,108,080,000
1,325,009,047
(216,929,047)
95,673,598,357
51,596,248,643
44,077,349,714
En el cuadro anterior se observa que el presupuesto de Ingresos definitivo para la vigencia 2015 de la Empresa
Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio VILLAVIVIENDA ascendió a la suma de $95.673.598 miles de
pesos.
De acuerdo a los procedimientos establecidos, las modificaciones al valor del presupuesto que no afectan las partidas
inicialmente aprobadas por Junta Directiva y el CONFIS, las podrá realizar el Gerente, mediante resolución, de lo
contrario se realizan a través de Acuerdo avalada por el CONFIS.
Durante la vigencia 2015 la entidad afectó el presupuesto de ingresos a través de los siguientes acuerdos:
 Acuerdo 014 del 11 de diciembre de 2014: Aprobación del presupuesto de ingresos y gastos para la vigencia 2015
por valor de $92.015.715.004
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 Acuerdo No.001 de 2015 Adición y reducción del presupuesto…Reducción $29.274.322 Adición $1.744.790.681
Adición $209.000.000 (Convenio interadministrativo interventoría
 Recibo de caja 2.724 del 24 octubre de 2014 por $1,108.080.000, por concepto de recaudo 50% lotes 13 de mayo,
no se encuentra el acuerdo de adición de los recursos al presupuesto.
 Acuerdo 002 de 2015, adición de $1.013.367.000 pesos por convenio interadministrativo No.827 del 22 mayo de
2015, ejecución primera fase ciudadela san Antonio, afectación presupuestal 22401 contra 3070201.
 Acuerdo No.08 de 2015 02 de julio de 2015 Adición $719.999.994 por concepto del convenio 997 de 2015 con el
municipio, afectación presupuestal 22403 contra 3070204.
Revisada la ejecución Activa, el total del recaudo para la vigencia 2015 fue de $51.596.248 miles de pesos, es decir un
53,93% del presupuesto definitivo, faltando por recaudar la suma de $44.077.349 miles de pesos, además dentro del
recaudo de la venta de 49.248 m2 de terreno Urbanización Trece de mayo, el recaudo ascendió a la suma de
$1.325.009 miles de pesos, generando un superávit en el recaudo por valor de $216.929 miles de pesos, los cuales no
fueron adicionados al presupuesto de la vigencia como lo establece el Estatuto Orgánico de presupuesto Decreto 111
de 1996.
COMPARATIVO RECAUDO DE INGRESOS VIGENCIAS 2014 Y 2015
Vigencia
(D) Presupuesto
Inicial
(D) Adiciones
(D)
Reducciones
2015
92,015,715,004
3,687,157,675
29,274,322
2014
21,315,417,645
108,720,496,367
Variación
70,700,297,359
(105,033,338,692)
%
331.69
(96.61)
29,274,322
(D) Presupuesto
Definitivo
(D) Recaudos
(D) Saldo Por
Recaudar
%
95,673,598,357
51,596,248,643
44,077,349,714
46,07
130,035,914,012
51,197,496,184
78,838,417,828
60,63
(34,362,315,655)
398,752,459
100.00
(26.43)
(34,761,068,114)
0.78
(44.09)
El comportamiento del recaudo de los ingresos para la vigencias 2014 y 2015, permaneció constante, sin embargo en
relación con el presupuesto definitivo, el valor dejado de recaudar para la vigencia 2014 fue del 60,63% y para la
vigencia 2015 fue del 46,07%. Desde lo anterior se logra concluir que la actividad de recaudo no es efectiva razón por la
cual se observa un porcentaje bajo de los ingresos en las dos vigencias.
2.3.3 Gestión Financiera
Se emite un concepto Eficiente, con base en el siguiente resultado:
TABLA 3- 3
GESTIÓN FINANCIERA
VARIABLES A EVALUAR
Puntaje Atribuido
100,0
Evaluación Indicadores
100,0
TOTAL GESTIÓN FINANCIERA
Con deficiencias
Eficiente
2
Con deficiencias
1
Ineficiente
0
Eficiente
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La gestión financiera se toma en cuenta aplicando los indicadores financieros con las cifras del balance y el estado de
actividad económica y social de la Empresa durante la vigencia 2015 expresadas en miles de pesos, para lo cual se
tomaron los siguientes:
a) Indicadores de Liquidez
 Razón corriente:
Activo corriente/Pasivo corriente = ($157.380.213 / $40.488.249)= 3.89
Por cada peso que debe Villavivienda, cuenta con $3.89 miles de pesos para pagar o respaldar sus pasivos a corto
plazo.
 Razón de solidez:
Activo total / Pasivo total = ($157.654.576)/($40.499.644) = 3.89
Villavivienda dispone de $3.89 miles de pesos, por cada peso que adeuda, cubre sus pasivos ya que cuenta con un
activo total representativo.
 Capital de trabajo:
Activo corriente – Pasivo corriente = $157.380.213 - $40.488.249= $116.891.964
El resultado del capital de trabajo nos permite concluir que Villavivienda, cuenta con un capital de trabajo de
$116.891.964 miles de pesos, a diciembre 31 de 2015, para poder funcionar una vez cubiertos sus pasivos corrientes.
b) Indicadores de endeudamiento y apalancamiento
 Endeudamiento:
Pasivo total / Activo total X 100 = ($40.499.644 / $157.654.576) x 100 = 25.69
Podemos concluir que la participación de los acreedores para el año 2015 es del 25.69%, sobre el total de los activos
de Villavivienda, lo cual indica un nivel de riesgo bajo.
 Apalancamiento:
Pasivo Total / Patrimonio = $40.499.644 / $117.154.932 = 0.345
Se concluye que la Empresa no presenta un nivel de endeudamiento alto con sus acreedores, es decir que para el 2015
el 34% de su patrimonio está comprometido con los acreedores.
c) Indicadores de rendimiento y rentabilidad.
 Rentabilidad Operacional:
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Utilidad Operacional / Ingresos Netos = $4.304.124 /13.399.732 = 0.3212
Podemos observar que Villavivienda, para el 2015 generó una utilidad operacional del 32,12% lo que indica un
crecimiento de la utilidad originado por la venta de bienes.
 Rendimiento del Patrimonio:
Utilidad Neta / Patrimonio = $4.574.199 / $65.043.301 = 0.039
Lo anterior nos permite concluir que la rentabilidad del patrimonio bruto para la vigencia 2015 fue del 3,9%
 Nivel de ejecución de ingresos:
(Ingresos recaudados / Ingresos presupuestados)*100 = $51.596.248 / $95.673.598 *100= 53,93%
Los ingresos recaudados por Villavivienda, al finalizar la vigencia 2015, fueron de $51.596.248 miles de pesos que
representan el 53,93% de los ingresos del presupuesto definitivo de la vigencia, lo que refleja que no hubo un eficiente
recaudo.
 Nivel de ejecución de gastos:
(Gastos ejecutados/Gastos presupuestados)*100 = $85.814.345 / $95.673.598 * 100= 53,93%
Villavivienda a 31 de diciembre de 2015, realizo compromisos por valor de $85.814.345 miles de pesos que equivalen al
53,93% del presupuesto definitivo de gastos de la vigencia. Teniendo en cuenta que el recaudo efectivo de los ingresos
fue de $51.596.248 y la entidad comprometió $85.814.345 miles de pesos, presentando déficit presupuestal al finalizar
la vigencia 2015.
3. OTRAS ACTUACIONES
3.1 RESPUESTA A QUEJA Y CONCEPTO
3.1.1
Queja
Queja presentada por: DAVID GUILLERMO SUAZO M.
Veedor ciudadano
Dirección calle 12 C N° 8-69 oficina 414 de Bogotá
Referencia: denuncia pública de corrupción y malo manejo en la selección de las familias del proyecto de vivienda
Madrid y trece de mayo por parte de la Secretaria de Vivienda del Meta y Villavivienda EICM.
Hechos de queja:
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Entre Fondo de Vivienda de Interés Social de Interés Social del Departamento del Meta “Fovim” y Empresa Industrial y
Comercial de Villavicencio “ Villavivienda” se suscribió el convenio interadministrativo N° 554 de 2013 siendo su objeto
<<Aunar esfuerzos para la ejecución y disposición de tres mil ciento noventa y seis (3.196) viviendas subsidiadas de
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interés prioritario en las urbanizaciones la Madrid (1874 viviendas) y trece de mayo (1322 viviendas), en la ciudad del
Municipio de Villavicencio, Departamento del Meta.>>
[…]
Que de acuerdo a lo anterior es claro que la convocatoria y selección de familias beneficiarias al proyecto de vivienda
la Madrid y trece de mayo, debe coordinarse entre las dos entidades; sin embargo dentro de esta coordinación
institucional, entre VILLAVIVIENDA y el FOVIM se acordó que el Departamento del Meta adquiriera un software para
llevar a cabo la calificación para la selección de los hogares que aspiran a acceder al subsidio en mención, en razón a
ello el Departamento del Meta a través de la Secretaria de Vivienda adquirió el respectivo software y para ello suscribió
el contrato N° 293 de 2015…cuyo objeto es “asesoría en el diseño e implementación de herramientas para el
fortalecimiento del sistema de información de vivienda del Departamento del Meta.
De acuerdo a lo descrito, no es posible que el Departamento del Meta haya hecho un esfuerzo de tal magnitud, para
que el pasado mes de marzo el secretario de vivienda señor LUIS ALBERTO RODRIGUEZ MEDINA, tome la decisión
de entregar el proceso de selección de las familias para el proyecto la Madrid y trece de mayo, junto con la base de
datos de las familias postulantes y su respectiva calificación a Villavivienda, a sabiendas de la gran inversión realizada
por el departamento, además que el proceso de calificación de las familias se estaba y realizando y operando a través
del mencionado software.
Lo anterior es un error graso habida cuenta que Villavivienda no pose este software para el manejo de la calificación de
los hogares aspirantes al proyecto Madrid y trece de mayo, y como prueba del citado error, es que después de que el
secretario de vivienda entregara el proceso a Villavivienda para su manejo, junto con la base de datos calificada, estos
señores sin escrúpulo alguno y con todo el descaro del caso expidieran la resolución N° 180 del 31 de marzo de
2016,en la cual se preseleccionan 101 hogares aspirantes a beneficiarios dentro del citado proyecto de vivienda Madrid
y trece de mayo, con las siguientes anomalías:
 No tuvieron en cuenta el costoso software que adquirió el departamento para tal fin.
 No utilizaron la calificación de la base de datos que fue entregada por la secretaria de vivienda, ni solicitaron al
departamento que calificara los hogares a través del software, como se había acordado con anterioridad y como
se venía realizando durante todo el proceso.
 Villavivienda nunca ha adquirido un software para la calificación de las familias
 Villavivienda realizo de manera irresponsable la calificación de estas familias
 No tuvieron en cuenta el acuerdo 001 de 2014 expedido por el fondo de vivienda interés social del departamento
del meta “FOVIM”, ni mucho menos el acuerdo expedido por ellos mismos como es el acuerdo 012 de 2014 de la
junta directiva de villavivienda, en el sentido que no calificaron a las familias con base en los criterios de selección
debidamente estipulados en forma congruente dentro de los dos acuerdos; además desconociendo lo estipulado
en las obligaciones del convenio 554 de 2013.
[…]
Es claro y lógico que la expedición de la resolución 180 de 2016, fue un adefesio jurídico, por cuanto lo más fácil y
como para villavivienda fue preseleccionar y calificar a dedo, es decir de acuerdo a su preferencia, teniendo en cuenta
sus amigos y allegados políticos más cercanos y está comprobado que no utilizo la calificación de hogares que había
sido enviada por el departamento, porque si así hubiese sido, Villavivienda habría en forma conjunta con el
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departamento la resolución N° 122 de fecha 14 de marzo de 2016, que era en esta resolución donde se encontraban
los hogares que continuaban en el orden de calificación.
[…]
¿Porque villavivienda no utilizo las bases de datos enviadas por el departamento, donde estaba claramente definida la
calificación de cada hogar, donde se indicaba claramente los hogares que seguían en esa calificación, es decir los
hogares que deberían haber salido preseleccionados en la siguiente resolución y que no salieron? Causándose con
esto una ruptura del proceso, por el afán del gerente de Villavivienda de querer preseleccionar a sus amigos,
ocasionándose un daño, averió o bache enorme en el proceso de calificación, por cuanto decidió este señor
preseleccionar personas que en el escalafón de calificación se encontraban muy lejos de ser preseleccionados y con
ello le quito el derecho a ser preseleccionados a hogares que si estaban listo según la calificación de ser
preseleccionados, como es el caso de la lista de hogares que se encontraban en la resolución 122 de 2016, que fuera
enviada por la Secretaria de Vivienda del Meta a Villavivienda [...]
[…]
¿Por qué el Departamento del Meta a través de las secretaria de vivienda entrego las bases de datos y el proceso de
selección de familias del proyecto Madrid y trece de mayo, desentendiéndose de este proceso, cuando está establecido
en el convenio 544 de 2013, que esa selección debe realizarse de manera conjunta? Prestándose el señor secretario
de Vivienda del Meta (Luis Alberto Rodriguez), para que el señor gerente Villavivienda (Felipe Suescum) hiciera de las
suyas favoreciendo a sus allegados, incurriendo en varios delitos como es el tráfico de influencias, favorecimiento,
extralimitación de funciones, omisión y detrimento patrimonial (al otorgarle vivienda a personas que no cumpla con la
calificación establecida en los acuerdos de vivienda) y demás conductas punibles; además que el secretario de
vivienda del meta descaradamente estaría incurriendo en un detrimento patrimonial del erario público, porque adquiere
un software para no ser utilizado en el proceso de selección de familias, así mismo este secretario es cómplice del
señor Suescum en sus actuaciones delictivas al haber entregado el proceso.[…]
Por ultimo queremos solicitar a esta autoridad que en forma inmediata ordene a Villavivienda, la revocatoria de la
resolución N° 180 del 31 de marzo de 2016, en la cual se presentaron 101 hogares aspirantes a beneficiarios dentro del
proyecto de vivienda Madrid y Trece de Mayo, por ser nulo el acto administrativo debido a la falsa motivación, pues
como se indicó, el mencionado acto administrativo no fue producto de la calificación otorgada por el software adquirido
por el departamento y que contiene los criterios de selección de los acuerdo 001 de 2014 expedido y el acuerdo 012 de
2014 de la junta directiva de villavivienda, además que si revisamos detalladamente la resolución 180 de 2016, en la
parte motiva de la misma encontramos el párrafo siguiente:
Que los hogares aspirantes a beneficiarios del proyecto la Madrid y trece de mayo, que fueron inscritos en la base de
datos del fondo de vivienda de interés social del meta, se calificaron a través del software especialmente diseñado para
este fin, desconformidad con los parámetros establecidos en el acuerdo 001 de 2014 del fondo de vivienda de interés
social del meta.
Que el producto de la anterior calificación serán preseleccionados otros ciento un (101) hogares aspirantes a
beneficiarios que obtuvieron los mayores puntajes y en todo caso igual o superior al 70%, teniendo en cuenta los
criterios de selección estipulados en el acuerdo 001 de 2014 expedido por el fondo de interés social del meta y el
articulo 13 del acuerdo 012 de 2014 de la junta directiva de villavivienda.
Lo anterior solo deja ver lo falsos y corruptos que son el secretario de Vivienda del Meta y el gerente de Villavivienda,
al querer legalizar una resolución motivándola con argumentos falsos, solo para lograr sus fines y favorecer a sus
amigos.
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Análisis de los hechos de queja por parte del contraloría: siendo congruentes con los hechos objeto de queja, se
evidencio en este análisis que el Fondo de Vivienda de Interés Social de Interés Social del Departamento del Meta
“Fonvim” y Empresa Industrial y Comercial de Villavicencio “Villavivienda” suscribieron el siguiente convenio:
CONVENIO N° 554
TIPO DE CONVENIO: Interadministrativo
FECHASUSCRIPCION: 28/06/2013
OBJETO
Aunar esfuerzos para la ejecución y disposición de tres mil ciento noventa y seis (3.196) viviendas subsidiadas de interés
prioritario en las urbanizaciones la Madrid (1874 viviendas) y trece de mayo (1322 viviendas), en la ciudad del municipio de
Villavicencio, departamento del meta.
PARTE
Fondo de Vivienda de Interés Social de Interés Social del Departamento del Meta “Fonvim”
PARTE
Empresa Industrial y Comercial de Villavicencio “ Villavivienda”
El Convenio 554/2013, determino las obligaciones de las partes, de las cuales se resaltan las siguientes; que se
encuentra previstas en la cláusula tercera literal (b), Obligaciones de villavivienda:
1. Realizar los aportes a los cuales se obligó en las condiciones determinadas en el presente convenio.
2. Responder de manera directa por la ejecución física del proyecto, a fin de lograr la disponibilidad de los 3196, lotes
de terreno urbanizables de su propiedad, en los cuales se construirán igual número de viviendas de interés prioritario.
Parágrafo uno: para lograr lo indicado queda Villavivienda en plena libertad de adelantar todo el proceso de
organización, implantación del diseño de la vivienda tipo, tramite y renovación de las vigencias y el desarrollo de
respectiva construcción, para llegar a tener disponible para entrega de 3196 viviendas tipo VIP, acorde a su capacidad
técnica y jurídica, sin perjuicio de la facultad de supervisión por parte de FOVIM. Parágrafo dos: Villavivienda ha
presentado para el desarrollo y cálculo de los presupuestos de obra de la vivienda y de las obras de urbanismo objeto
del presente convenio, los documentos técnicos idóneos, como son: planos, diseños, licencias, y presupuesto de obra,
sin embargo en caso de requerirse una modificación, ampliación o renovación de las licencias y sus componentes
técnicos, estos costos y actividades, estarán a cargo Villavivienda.
[…]
4. Realizar la convocatoria y seleccionar las familias beneficiarias del subsidio de vivienda familiar como adjudicatarias
de las soluciones de vivienda vinculadas a cada uno de los proyectos objeto del presente convenio. FOVIM y
VILLAVIVIENDA, definirán la realización de la convocatoria y la selección de beneficiarios un plan unificado de criterios
de selección a familias beneficiarias, de acuerdo a las normas aplicables en coordinación con el COMITÉ EJECUTIVO
DEL CONVENIO, priorizando a la población más vulnerable como víctimas del conflicto, mujeres cabeza de familia,
población con discapacidad, población adulta mayor, etnias y familias en situación de extrema pobreza. De esta
manera concurrirán con Villavivienda, a la convocatoria y selección de las 3196 familias beneficiarias de los subsidios
de vivienda familiar.
5. Seleccionar al constructor o constructores para la ejecución de las obras de construcción de las 3.196, viviendas y
sus obras de urbanismo complementarias y faltantes a la fecha. […]
El acuerdo 001 de 2014 del Fondo De Vivienda De Interés Social del Meta “FOVIM” en su Artículo 6 define los
Criterios en Materia Preselección de Beneficiarios. En el proceso de preselección de beneficiarios de los programas
de vivienda de interés social y/o prioritario de que trata el presente acuerdo, se tendrá en cuenta los siguientes criterios:
1). Se adelantara el proceso de convocatoria, garantizando la transparencia, la imparcialidad, publicidad y la justicia
social.
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2). Además de proveer vivienda digna a los beneficiarios, se buscara que los proyectos contribuyan al desarrollo
económico y social del Departamento y los Municipios, generando formas de empleo y fuentes de recurso, además de
las condiciones y características definidas previamente en la convocatoria, las familias y hogares deberán realizar un
esfuerzo económico razonable para acceder a la vivienda.
3). El sistema de preselección y selección individual será por puntaje, el cual se regirá de mayor a menor mediante
clasificación individual del hogar solicitante. Para el caso de mejoramiento de vivienda, la presentación se realizara de
acuerdo al programa presentado por el FOVIM, alcalde o la organización popular de vivienda.
Para efectos de realizar la selección podrán conformarse grupos con enfoque diferencial según las políticas de vivienda
vigentes.
Grupo con Enfoque Diferencial
Discapacitados
Indígenas
Afro descendientes
Red Unidos
Reubicación
Vulnerables (Diferentes a las anteriores)
Sentencias Judiciales
Porcentaje de distribución %
10%
2%
2%
13%
10%
60%
3%
4). Se tendrá en cuenta la condición socioeconómica de acuerdo con los puntajes del SISBEN, en donde se
evidencia el mayor nivel de pobreza, teniendo dentro de este factor un 25% del total de la puntuación para la calificación
que corresponde a un 100%, en donde si el puntaje que se refleja en el carnet o certificación del SISBEN corresponde
del 01 al 15 se otorgara una calificación de 25, si el puntaje reflejado en el carnet o certificado del SISBEN es del 15,01
al 30 se otorgara una calificación de 23 y si el puntaje reflejado en el carnet o certificado del SISBEN es del 30,01 al 45
se otorgara una calificación de 21, si el puntaje reflejado en el carnet o certificado del SISBEN es del 45,01 al 100 se
otorgara una calificación de 19.
Para aquellos que pertenezcan al régimen contributivo se calificara este factor con máximo 20 puntos a los que
pertenezcan al Nivel A, con 18 a los que pertenezcan al Nivel B y se calificara con 16 a los del Nivel C.
5). Frente al número de miembros del hogar se tendrá dentro de este factor un 20% del total de la puntuación para la
calificación que corresponde a un 100%, los hogares conformados por dos (2) miembros se calificará con 16 puntos,
siguiendo por los hogares integrados por tres (3) miembros que tendrán 18 puntos y por ultimo aquel hogar que tenga
cuatro (4) o más integrantes se calificarán con 20.
6). Se calificará el nivel de ingresos del hogar postulante, teniendo dentro de este factor un 20% del total de la
puntuación para la calificación que corresponde a un 100%, donde se dará mayor porcentaje a los hogares en donde su
ingreso es menor o igual a 1 smlmv otorgándoles 20 puntos, siguiendo con una puntuación de 18 para los hogares en
donde su ingreso es mayor a 1 smlmv y menor o igual a 2 smlmv; con los hogares que tienen ingresos mayores a 2
smlmv o menores o iguales a 3 smlmv con 16 puntos, continuando con los hogares que tienen ingresos mayores a 3
smlmv o menores o iguales a 4 smlmv con 14 puntos.
7). El factor de discapacidad tendrá dentro de este factor un 10% del total de la puntuación para la calificación que
corresponde a un 100%; se calificara el nivel de discapacidad, y al miembro del hogar quien se encuentra en tal
condición, de la siguiente manera:
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Si es jefe de hogar y presenta discapacidad se darán 10 puntos a esta condición.
Si es un miembro del hogar diferente al Jefe de hogar se le otorgarán 5 puntos.
8). condición de Mujer u Hombre cabeza de familia, madre sustituta y/o comunitaria: se calificara con puntaje de 15
puntos.
9). condición de adulto mayor: en este factor se establecerá un porcentaje del 10%, en donde se dividirá de la
siguiente manera:
a. Si es jefe de hogar: 15 puntos.
b. Si es miembro diferente al jefe de hogar: 10 puntos.
10). RESIDENCIA EN EL MUNICIPIO DONDE SE REALIZA LA CONVOCATORIA (RM).
Residencia mayor o igual a 15 años, RM = 20 puntos.
Residencia mayor o igual a 10 años y menor de 15 años, RM= 18 puntos.
Residencia mayor o igual a 5 años y menor de 10 años, RM= 16 puntos.
Se deberá anexar los respectivos certificados acorde a las reglas de la presente convocatoria.
Según el acuerdo 012 de 2014 de Villavivienda – artículo 5, los siguientes son los criterios establecidos para el
proceso de selección:
1. Se adelantara en proceso de convocatoria y selección de las familias y/u hogares beneficiarios de los proyectos de
vivienda citados, las cuales necesariamente deberán realizarse en concordancia con los principios de
transparencia, publicidad, responsabilidad que rigen la función administrativa (art. 209 del c.pol.), en donde los
posibles beneficiarios, además de las condiciones y características definidas previamente en la convocatoria,
deberán realizar un esfuerzo económico menor para poder acceder a la vivienda VIP, acorde a lo indicado en el
convenio administrativo 554 de 2013.
2. Además de proveer vivienda digna a los beneficiarios, se buscara que los proyectos contribuyan al desarrollo
económico y social en el Municipio de Villavicencio y el Departamento del Meta, generando formas de empleo y
fuentes de recursos.
3. El sistema de preselección y selección será por puntaje, el cual se regirá teniendo en cuanta lo consignado por el
hogar postulante en el respectivo formulario, realizando la respectiva conformación de los dos grupos (VICTIMAS Y
NO VICTMAS “vulnerables”), en el proceso de preselección de beneficiarios, los cuales podrán acceder, acorde a
su condición, aun número máximo de viviendas para cada grupo (ver acuerdo N° 01), para un total máximo de
3.196 beneficiarios.
N°
1
2
Conformación de grupos para la preselección de beneficiarios
Victimas
No victimas (vulnerables)
Total
% de distribución
25%
75%
100%
N° de viviendas
799
2.397
3.196
En forma seguida y dentro del proceso de preselección de beneficiarios, en donde previamente se han clasificado por
grupos (como se indicó), se procederá a la clasificación por subgrupos, los cuales se conformaran de acuerdo a las
condiciones particulares del hogar postulante, como se indica a continuación:
CONFORMACION GRUPO DE VICTIMAS
VICTIMAS
25%
100%
Viviendas (799)
¡Control efectivo, responsabilidad de todos!
Dirección: Calle 41 No. 29-97 Barrio La Grama, Villavicencio - Meta - PBX: 6641883/5 - Telefax: 6641896
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Página76
1
N°
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
Sub grupo
Victimas discapacitados
Victimas indígenas
Victimas afrodescendiente
Victimas red unidos
Victimas reubicación
Victimas – (otra condición, deferente a las anteriores)
Victimas sentencias judiciales
TOTAL
2
N°
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
% Distribución
10%
2%
2%
13%
10%
60%
3%
100%
CONFORMACION GRUPO DE NO VICTIMAS (VULNERABLES)
VICTIMAS
Sub grupo
Discapacitados
Indígenas
Afrodescendiente
Red unidos
Reubicación
No victimas – (otra condición, deferente a las anteriores)
Sentencias judiciales
TOTAL
25%
100%
% Distribución
10%
2%
2%
13%
10%
60%
3%
100%
N° de viviendas
80
16
16
104
80
479
24
799
Viviendas (799)
N° de viviendas
240
48
48
312
240
1.438
72
2.397
Parágrafo 1: la regla general para el proceso de preselección de beneficiarios, será que se tendrá en cuanta de la
condición especial de jefe de hogar u hogar postulante, el cual será evaluado en un solo grupo y subgrupo (una sola
alternativa), teniendo en cuanta las siguientes reglas y el contenido del presente acuerdo.
Atendiendo lo anterior, se realizara el proceso de preselección de beneficiarios de la siguiente manera, acorde a los
registros presentados por el hogar postulante en el respectivo formulario:
a). se clasificaran los hogares postulantes, teniendo en cuenta el orden indicado para la clasificación de los subgrupos
(primero el subgrupo 2.1- discapacitados, segundo el subgrupo 2.2 y así sucesivamente hasta llegar al subgrupo 2.6).
b). cumplida la respectiva clasificación del hogar postulante, por subgrupos, se procederá a la aprobación del contenido
del artículo N° 13 (DETERMINACIÓN DEL PUNTAJE PARA CALIFICACIÓN).
c). obtenido el puntaje o calificación del hogar postulante, dentro de cada subgrupo, se clasificara de mayor a menor,
teniendo en cuenta el puntaje obtenido, hasta completar el número máximo de viviendas disponibles por subgrupos +
un 50% adicional, de la cantidad indicada en el cuadro N° 2 (rango máximo de preseleccionados por subgrupos).
Parágrafo 2: solamente se tendrá como excepción a la regla general, ya citada, en el proceso de preselección de
beneficiaros por subgrupos, aquella en la cual el hogar postulante tenga la condición especial de discapacidad, para lo
cual se tendrá en cuenta lo consignado en el siguiente parágrafo 3; como una medida de inclusión y protección a
persona con discapacidad, garantizando el derecho a la vivienda, en expreso cumplimiento de lo indicado en la ley 1618
del 2013 y demás normas concordantes.
Parágrafo 3: para los hogares postulantes, VICTIMA O NO VICTIMA (VULNERABLES) en donde el jefe del hogar u
hogar postulante tenga la condición especial de discapacidad, se evaluara teniendo en cuenta una alternativa adicional
(dentro de las contempladas en el numeral 2.2 al 2.5 del cuadro N°2), para un total de máximo 2 alternativas.
Atendiendo lo anterior, se realizara el proceso de preselección de la siguiente manera, acorde a los registros
presentados por el hogar postulante en el respectivo formulario:
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a). cumplida la primera clasificación y puntuación del subgrupo de discapacitados (como se indicó en el parágrafo 1
anterior), y si el hogar postulante no quedó preseleccionado, teniendo en cuenta su puntaje obtenido, podrá ingresar a
un segundo subgrupo (atendiendo lo indicado en su segunda condición especial).
b). cumplida la segunda clasificación, se procederá a la clasificación del contenido del artículo N°13 (determinación del
puntaje para la calificación), a continuación se tendrá en cuanta su puntaje obtenido y se procederá a lo indicado en el
literal (c) del parágrafo anterior.
Según el artículo 13 del acuerdo 012/2014, el puntaje para la calificación para cada hogar interesado se
determina aplicado siguiente formula:
Descripción
S= puntaje sisben (S x B1)
MH= miembros del hogar (MH x B2)
NI=nivel de ingresos (NI x B3)
D=discapacidad (D x B4)
CMP= condición de madre y/o padre cabeza de hogar, sustituta, comunitaria, tutora (CMP x B5)
CAM= condición de adulto mayor (CAM x B6)
RV= residencia en Villavicencio (RV x B7)
Total puntaje
Formula
S x B1
%a
MH x B2
%a
NI x B3
%a
D x B4
%a
CMP x B5
%a
CAM * B6
%a
Distribución de puntaje en las formulas
Descripción
distribuir = 25%
Nivel de % para sisben
0,1 al 15
15,01 al 30
30,01 al 45
45,01 y mas
Nivel de % régimen contributivo
Nivel A
Nivel B
Nivel C
distribuir = 20%
Si el hogar está conformado
1 miembro de hogar
2 miembros de hogar
3 miembros de hogar
4 o más miembros de hogar
distribuir = 20%
SMLMV de ingreso
Menor o igual 1 SMLMV
Mayor a 1 y hasta 2 SMLMV
Mayor a 2 y hasta 3 SMLMV
Mayor a 3 y hasta 4 SMLMV
distribuir = 5%
Discapacitado
Jefe de hogar
Miembro de hogar
distribuir = 5%
Certificación de condición
Anexo de certificación de condición
distribuir = 10%
Adulto mayor
Jefe de hogar
Puntaje
B1=25%
B2=20%
B3=20%
B4=5%
B5=5%
B6=10%
B7= 15%
100%
Puntaje
25%
23%
21%
19
Puntaje
20
18
16
Puntaje
14
16
18
20
Puntaje
20
18
16
14
Puntaje
10
5
Puntaje
15
Puntaje
15
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Ítem
1
2
3
4
5
6
7
RV x B7
% a distribuir = 15%
Miembro de hogar
Tiempo de residencia en Villavicencio
Mayor o igual a 15 años
Menor de 15 y mayor o igual a 10 años
Menor de 10 y mayor o igual a 5 años
10
Puntaje
20
18
16
Así mismo el equipo auditor se entrevistó con el señor Gabriel Felipe Suescun gerente de villavivienda, quien nos
informó las inconsistencia detectadas en el programa y las causas que obedecieron para no continuar utilizando el
software de la Gobernación del Meta, lo cual está documentado en el acta de comité ejecutivo del 24 de marzo de 2016.
Vista el acta del comité ejecutivo que la suscriben el secretario de vivienda del meta LUIS ALBERTO RODRIGUEZ, el
gerente de vivienda GIOVANNY MORALES, el gerente de villavivienda GABRIEL FELIPE SUESCUN, subgerente
técnico de villavivienda VASTAR HECTOR HINESTROZA y otros; en la que se indica lo siguiente: […] que una vez
hecha la revisión se detectó que algunos de estos expedientes no reposa la totalidad de los documentos que corrobore
lo plasmado en el formulario, lo que nos lleva a pensar que dichas personas no cumplieron con dichos requisitos
exigidos. Como es el caso puntual de una señora que es residente del Municipio de Restrepo y este proyecto es
exclusivo para habitantes del Municipio de Villavicencio, igualmente se identificó cambio en los puntajes o mejor
puntajes que no concuerdan con lo plasmado en el formulario ni con documentos entregados.
[…]
En el año 2015 la Secretaria de Vivienda de la Gobernación del Meta entrego a Villavivienda copia de la matriz o base
de datos SIFVI, […] que con esa matriz se hicieron los respectivos cruces de datos con las bases certificadas del
SISBEN, COFREM Y FOSYGA, con el fin de identificar propiedades, subsidios, mejoras que el postulante o su núcleo
familiar registraron durante los cruces de información.
Que mediante oficio 11200-0742/2016, la Secretaria de Vivienda de la Gobernación del Meta hizo llegar a Villavivienda
copia de la segunda Matriz de la base de datos SIFVI para el proceso de revisión de formularios, […] que durante la
revisión de formularios se identificó casos donde los puntajes enviados en la segunda base de datos no concuerda con
las variables revisadas en los formularios físicos seleccionados por la Gobernación del Meta, se detecta variación en los
puntajes de una base a la otra, se registró que algunos de los formularios que reposan en el archivo general no están
relacionados en esa base de daros del SIFVI, como se relacionan a continuación algunos postulados:
ítem
cedula
Postulante
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
79305422
86054612
51765702
86082474
1121844103
29329941
1121825794
21234316
42547679
86078332
JESUS ANTONIO CALDERON TORRES
JOSE ASDRUBAL OCAMPO MONCADA
GINA MARITZA SUAREZ GARAVITO
DIDIER MARCELINO CUERVO ZAPATA
NELSON DAVID PEREZ OCAMPO
EFIGENIA POLINA VARGAS
JULITH YOBANA VARGAS ALFARO
MIRIAM BUITRAGO PRIETO
ANDREA SILVA BUITRAGO
NATANAEL GONZALEZ ANGARITA
Puntaje BD
SIFVI 2015
15.70
14.08
15.08
11.75
6.03
Puntaje BD
SIFVI 2016
17.6
17.6
17.45
17.5
17.06
Hallazgos
Variación de puntaje
Variación de puntaje
Variación de puntaje
Variación de puntaje
Variación de puntaje
No hay registro en base de datos
No hay registro en base de datos
No hay registro en base de datos
No hay registro en base de datos
No hay registro en base de datos
Que en vista de lo que acontece se puede analizar que el software de la base SIFVI puede ser fácilmente manipulada o
puede presentar fallas en sus criterios de validación en el proceso de calificación, afectando su diseño estructural en el
software.
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El comité ejecutivo, viendo esta situación compleja, y en vista de que es necesario tener claridad y absoluta certeza,
sobre la infalibilidad del software, decide continuar con el proceso de preselección tomando como criterio para
preseleccionar los posibles beneficiarios, la información suministrada en el formulario de postulación, aplicando lo
establecido en el acuerdo N° 012 de 2014, reglamento operativo del programa de vivienda.
[…]
En este proceder se tiene que el convenio 554/2013, faculta a Villavivienda para Realizar la convocatoria y seleccionar
las familias beneficiarias del subsidio de vivienda familiar como adjudicatarias de las soluciones de vivienda vinculadas
a cada uno de los proyectos objeto del presente convenio.
Que los criterios que implanta el convenio 554/2013, para el proceso de convocatoria y selección se definieron por
las partes en los acuerdos 001 de 2014 de FOVIM y 012 de 2014 de Villavivienda.
Que debido a que el software de la base SIFVI no ofrecía confiabilidad en sus criterios de validación, el comité
ejecutivo, decidió continuar con el proceso de preselección tomando como criterio para preseleccionar los posibles
beneficiarios la información suministrada en el formulario de postulación, aplicando lo establecido en el acuerdo N° 012
de 2014.
Es de advertir que visto los criterios de calificación dispuestos en los acuerdos 001 de 2014 de FOVIM y 012 de 2014
de Villavivienda, no son una cuestión tan compleja que deban tener un software especialmente para calificar, pues esta
calificación se puede hacer hasta de forma manual, sin la necesidad del costoso software.
Según lo antes expuesto, el procedimiento que realizo Villavivienda para la selección de los 101 hogares aspirantes a
beneficiarios dentro del citado proyecto de vivienda Madrid y trece de mayo, previstos en la resolución 180 del 31 de
marzo de 2016, se ajusta a lo dispuesto en el convenio 554/2013 y a los criterios definidos en los acuerdos 001 y 012
de 2014 de Fovim y villavivienda. Pues no se utilizó el software de calificación SIFVI, porque al verificar las bases de
datos consignadas en las matrices de primera y segunda enviadas por la Gobernación del Meta, se evidencio
inconsistencias, situación que dejo al descubierto que el software había sido manipulado al no corresponder la
información de los beneficiarios consignada en base de datos con la que reposa en medio físico.
Así mismo existe acta en la cual el comité frente a las anomalías presentadas autoriza para que se siga el proceso de
selección tomando como criterio para preseleccionar a los posibles beneficiarios la información suministrada en el
formulario de postulación, y aplicando lo establecido en el acuerdo N° 012 de 2014, procedimiento que aplico
villavivienda para seleccionar a los 101 hogares en la resolución 180 de 2016.
3.1.2
Concepto
Peticionario: Gabriel Felipe Suescun Torres
Gerente villavivienda
Asunto: concepto jurídico
Referencia: revisión jurídica del contrato promesa de permuta de la adquisición del edificio donde actualmente funciona
la entidad, permuta que fue realizada con terrenos de propiedad de villavivienda, de la ciudadela san Antonio, la cual
está por valor de $. 3.712´662.500.
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Página80
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Análisis del concepto por parte de la contraloría:
Frente a lo solicitado se conceptúa lo siguiente; indicando previamente que todo concepto no es obligatorio
jurídicamente, se trata de una opinión, apreciación o juicio, que por lo mismo se expresa en términos de conclusiones,
sin efecto jurídico directo sobre la materia de qué trata, que sirve como simple elemento de información o criterio de
orientación, para quien consulta sobre las cuestiones planteadas. De allí que las autoridades a quienes les corresponda
aplicar las normas objeto de dicho concepto, no están sometidas a lo que en él se concluye o se opina, de modo que
pueden o no acogerlo, sin que el apartarse del mismo genere consecuencia alguna en su contra. En este tenor se ha
pronunciado <<consejo de estado sala de lo contencioso administrativo sección primera radicación núm. : 11001 0324
000 2007 00050 01 de fecha 22 de abril de 2010, igual la corte constitucional en sentencia 542 de 2005>>
Así mismo es de precisar que la constitución política de Colombia en su artículo 267; instituye que el control fiscal es
una función pública que ejercerá la Contraloría General de la República, la cual vigila la gestión fiscal de la
administración y de los particulares o entidades que manejen fondos o bienes de la Nación. Dicho control se ejercerá
en forma posterior y selectiva conforme a los procedimientos, sistemas y principios que establezca la ley. Esta podrá,
sin embargo, autorizar que, en casos especiales, la vigilancia se realice por empresas privadas colombianas escogidas
por concurso público de méritos, y contratadas previo concepto del Consejo de Estado.
Igualmente el artículo 272 de la misma norma constitucional, estable que la vigilancia de la gestión fiscal de los
departamentos, distritos y municipios donde haya contralorías, corresponde a éstas y se ejercerá en forma posterior y
selectiva. Los contralores departamentales, distritales y municipales ejercerán, en el ámbito de su jurisdicción, las
funciones atribuidas al Contralor General de la República en el artículo 268 y podrán, según lo autorice la ley, contratar
con empresas privadas colombianas el ejercicio de la vigilancia fiscal.
Ley 42 de 2000 Artículo 4° señala que el control fiscal es una función pública, la cual vigila la gestión fiscal de la
administración y de los particulares o entidades que manejen fondos o bienes del Estado en todos sus órdenes y
niveles. Interpretación que ha sido objeto de análisis de constitucionalidad en las sentencias C - 534/1993 y C –
320/1994.
Referente a la competencia de las contralorías, la corte constitucional se ha referido reiteradamente en las sentencias
C- 499/2000, C- 484/2000, C – 1105/2002, C – 290/2002, 1176/2004 y en especial en la sentencia C – 655/2003 que
exhibe << […] en abundante jurisprudencia esta corte sea referido a la función de control fiscal, calificándola como el
instrumento idóneo para garantizar el cabal cumplimento de los objetivos constitucionalmente previstos para las
finanzas del estado. Con base en ello, ha precisado que el ejercicio de esta competencia comporta la administración y
manejo de los bienes y fondos públicos, en las distintas etapas de recaudo o adquisición, conservación, enajenación,
gasto, inversión y disposición dirigida a determinar si las diferentes operaciones, transacciones y acciones jurídicas,
financieras y materiales en las que se traduce la gestión fiscal se cumplieron de acuerdo con las normas prescritas por
las autoridades competentes, los principios de contabilidad universalmente aceptados o señalados por el contralor
general, los criterios de eficiencia y eficacia aplicables a las entidades que administran recursos públicos y finalmente,
los objetivos, planes y programas y proyectos que constituyen, en un periodo determinado, las metas y principios
inmediatos de la administración.[…]>>
Dirección: Calle 41 No. 29-97 Barrio La Grama, Villavicencio - Meta - PBX: 6641883/5 - Telefax: 6641896
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Página81
Es de resaltar que la corte constitucional en las sentencias C-113 y C-623 de 1999 preceptuó <<[…] la tarea
encomendad a los entes como las contralorías no es la de actuar dentro de los procesos de la administración cual si
fuera parte de ella, sino precisamente la de ejercer control y la vigilancia sobre la actividad estatal a partir de su propia
independencia, que su pone también la del ente vigilado, sin que les sea permitido participar en las labores que
¡Control efectivo, responsabilidad de todos!
cumplen los órganos y funcionarios competentes para conducir los procesos que después habrán de ser examinados
bajo la perspectiva del control. […]>>
Así las cosas las potestades atribuidas a las contralorías territoriales y sus funciones están reguladas por la constitución
política de Colombia, la ley y demás normas reglamentarias, y su competencia se limita al ejercicio de aquellas
facultades que se encuentran plenamente prescritas en ellas.
Irrumpiendo en lo objeto de concepto jurídico del contrato promesa de permuta de la adquisición del edificio donde
actualmente funciona villavivienda, se procedió a realizar una revisión de los documentos allegados con el oficio de
solicitud de concepto; (acuerdo 013 de 2014, acuerdo 07 de 2015 de la junta directiva de villavivienda, avaluó de
inmueble urbano N° 6709 y promesa de compraventa).
El acuerdo N° 013 del 16 de octubre de 2014, estatutos de villavivienda en el artículo 20 literal (v), prescribe <<
autorizar al gerente general para la adquisición y enajenación de bienes inmuebles de conformidad a la normatividad
vigente y procedimientos establecidos para la entidad. >>
Mediante acuerdo N° 07 del 2 de julio de 2015 la junta directiva de Villavivienda acordó autorizar al gerente de esta
entidad para realizar la enajenación de bienes inmuebles a título de venta y/o permuta, de 22.986 M2 de suelo de la
supermanzana SMC2 y 22.230,98 M2 de suelo de la supermanzana SMC 3 de la ciudadela san Antonio de propiedad
de Villavivienda EICM, de conformidad a lo establecido en los considerandos del presente acuerdo y autoriza al gerente
para que en aplicación del artículo 2.2.1.2.2.3.1 efectué avalúo comercial del bien, de conformidad con el decreto 1082
de 2014 en el cual se determinan los criterios y procedimientos para la enajenación y fijación del precio mínimo de
venta de bienes inmuebles de villavivienda, se determine el precio mínimo de venta aplicable, con el propósito de lograr
los fines pretendidos en este acuerdo.
El avaluó fue realizado por el perito avaluador GUSTAVO ADOLFO GOMEZ MURCIA, con registro nacional de
avaluador N° 830 y carnet RAE – OR 005, de la sociedad colombiana de avaluadores. Quien avalúo los predios de
propiedad de villavivienda; supermanzana SMC 2 y SMC 3, a razón de Ciento Once Mil Pesos Moneda Legal
($.111.000) y Doscientos Diez Mil Pesos Moneda Legal ($. 210.000) el metro cuadrado, que suman un valor total de
Nueve Mil Setecientos Dos Millones Quinientos Catorce Mil Cuatrocientos Diez Pesos Moneda Legal ($.
9.702´514.410).
DESCRIPCION
Lotes supermanzana y cesión futuros proyectos ciudadela san Antonio Villavicencio Meta
VALOR ACTUAL
$. 9.702´514.410
Igualmente en el mismo avaluó fue valorado el bien inmueble edificio de oficinas ubicado en la calle 37 N° 29-65-67-69
del barrio San Isidro de la ciudad de Villavicencio de propiedad GOMEZ J.P. & COMPAÑÍA, con NIT. 822005433-0, en
un valor total de Tres Mil Setecientos Doce Millones Seiscientos Sesenta y Dos Mil Quinientos Pesos Moneda Legal
($. 3.712´662.500), tal como se ilustra en el cuadro siguiente:
DESCRIPCION
Lote terreno
Construcciones
VALOR TOTAL
ÁREA
236
1.493
VALOR M2
$. 3´000.000
$. 2´500.000
VALOR TOTAL REPOSICION
$. 708´000.000
$. 3.732´500.000
DEPRECIACION
$. 727´837.500
VALOR ACTUAL
$. 708´000.000
$. 3.004´662.500
$. 3.712´662.500
Dirección: Calle 41 No. 29-97 Barrio La Grama, Villavicencio - Meta - PBX: 6641883/5 - Telefax: 6641896
Portal Web: www.contraloriavillavicencio.gov.co - E-mail: [email protected]
Página82
¡Control efectivo, responsabilidad de todos!
El día 28 de agosto de 2015 se celebra contrato de permuta entre VILLAVIVIENDA y GOMEZ J.P. & COMPAÑÍA con
NIT. 822005433-0, en el cual los contratantes prometen en permuta los siguientes bienes inmuebles:
Permutante 1
VILLAVIVIENDA
Descripción
a). derecho de dominio y posesión que ejerce sobre el
lote de terreno ubicado en la supermanzana (SMC 2 A) de la urbanización san Antonio de Villavicencio.
b). derecho de dominio y posesión que ejerce sobre el
lote de terreno ubicado en la supermanzana (SMC 2 C) de la urbanización san Antonio de Villavicencio.
c). derecho de dominio y posesión que ejerce sobre el
lote de terreno ubicado en la supermanzana (SMC 3 C) de la urbanización san Antonio de Villavicencio.
SUMA TOTAL PERMUTANTE 1
Permutante 2
Descripción
GOMEZ J.P. &
bien inmueble edificio de oficinas ubicado en la calle
COMPAÑÍA
37 N° 29-65-67-69, ubicado en el barrio san isidro de
la ciudad de Villavicencio
Área
5.643,50 M2
Valor M2
$. 116.824,78
Valor actual
$.659´300.645,93
17.342,52 M2
$.116.824,78
$.2.026´036.083,78
8.793,73 M2
$. 116.824,78
$.1.027´325.572,62
31.779,75 M2
Área
Lote -236 M2
$. 116.824,78
Valor
$. 708´000.000
$. 3.712´662.302,33
Valor actual
$. 3.712´662.500
Construcción 1493 M2
$. 3.004´662.500
SUMA TOTAL PERMUTANTE 2
$. 3.712´662.500
El bien inmueble del permutante dos (2), edificio de oficinas ubicado en la calle 37 N° 29-65-67-69 del barrio San Isidro
de la Ciudad de Villavicencio de propiedad GOMEZ J.P. & COMPAÑÍA, fue transferido a Villavivienda mediante
escritura pública N° 5516 del 20 de noviembre de 2015, de la notaria tercera del circulo de Villavicencio, la cual está
debidamente registrada en la oficina de instrumentos públicos de Villavicencio con el número de matrícula inmobiliaria
230-21528.
Ahora bien según el manual de contratación de villavivienda en su artículo Vigésimo Octavo – planta las Modalidades
de Selección:<< De acuerdo con las normas que regulan la contratación estatal, la escogencia del contratista se
efectuará con aplicación de estas reglas contenidas en el marco normativo de la contratación estatal, con arreglo a las
siguientes modalidades de selección: Numeral 1 contratación directa literal (h). Adquisición de bienes inmuebles. >>
Acorde a lo reglado en el manual de contratación debido al régimen excepcional que tiene Villavivienda, el proceso
para la adquisición de bienes inmuebles se realiza por el procedimiento de contratación directa previsto para la
contratación estatal.
En este acontecer el decreto 1082 de 2015 en su capítulo 2, sección 1 de la subsección 4 y el decreto 1510/2013 en su
capítulo IV, instaura la contratación directa para la Adquisición de bienes inmuebles por parte de las entidades estatales
los cuales los pueden adquirir mediante contratación directa, para tal fin se realizara avaluó con una institución
especializada el bien o los bienes inmuebles identificados que satisfagan las necesidades que tiene la entidad estatal.
Igualmente la misma norma instituye en el artículo 101. Avalúo comercial del bien. <<La Entidad Estatal o su
intermediario idóneo, debe avaluar el bien objeto de enajenación. El avalúo puede estar a cargo del Instituto Geográfico
Agustín Codazzi o a cargo de una persona especializada inscrita en el Registro Nacional de Avaluadores que lleva la
Superintendencia de Industria y Comercio. Los avalúos tienen vigencia de un año. >> Según lo normado, la entidad
estatal debe establecer el precio mínimo de venta con base y teniendo en cuenta el valor arrojado por el avalúo
comercial vigente.
Conforme a lo expuesto se tiene que villavivienda cumplió con la parte procedimental que exige la norma para realizar
este tipo de negocio, que género en la adquisición del bien inmueble donde actualmente funciona la entidad; ya que el
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gerente fue debidamente facultado por la junta directiva de la entidad para realizar este acto mercantil, se realizaron los
avalúos, se celebró el contrato de promesa de permuta y se efectúo la trasferencia de dominio de los bienes inmuebles
3.1.3
Seguimiento Tutela 50001310400120150004100 Consuelo Piñeros Cubides
Respecto de la acción de tutela instaurada por la señora Consuelo Piñeros Cubides, quien considera vulnerados los
derechos fundamentales que la asisten, la señora en mención suscribió contrato de construcción de vivienda con la
unión Temporal Pro Orinoquia Llanos el día 30 de agosto de 2007, el cual tenía como finalidad que en el término de 180
días le hicieran entrega efectiva y material de una unidad habitacional de vivienda de un solo nivel siendo ésta situada
en la supermanzana 6 Mz 8 lote 4 de la Ciudadela San Antonio Etapa II y que pese a lo anterior han transcurrido más
de 7 años sin que se le haya entregado su vivienda, perjudicándola gravemente con ello, como quiera que las entidades
accionadas desconocen su condición de madre cabeza de familia que ostenta.
Respuesta de Seguimiento a la Acción de Tutela: En la actuación llevada a cabo en la auditoría integral a Villavivienda
correspondiente a la vigencia 2014 se hizo seguimiento al cumplimiento de las órdenes impartidas donde se evidenció
lo siguiente:
Villavivienda dio contestación al fallo de tutela dentro de los términos legales e incluyo dentro del listado de viviendas a
construir el de la Señora Consuelo Piñeros Cubides para hacerle entrega de la vivienda en el mes de octubre de 2015
cumpliendo con el término de los 6 meses, otorgado por el juez pero se aclara que están supeditados a que
Fonvivienda reactive y prorrogue el subsidio de vivienda.
En el fallo de la Tutela también se le ordena a Fonvivienda que en término máximo e improrrogable de 8 días contados
a partir de la notificación de la presente providencia se proceda a coordinar la reactivación y prórroga e indexación del
subsidio familiar de vivienda otorgado mediante la Resolución 210/2007 a favor de la señora Consuelo Piñeros Cubides.
Consultando la página de Web de Fonvivienda hoy 02 de junio de 2015, se observa que esta entidad no ha acatado lo
ordenado por el Juez en este fallo, de lo cual se anexa el respectivo pantallazo de consulta.
Así mismo Villavivienda mediante Derecho de Petición de Fecha 26 de Marzo de 2015, enviado al doctor Carlos Ariel
Cortes Mateus, director ejecutivo de Fonvivienda, el da a conocer el cumplimiento de fallo de tutela para que se cumpla
con lo ordenado, pero no se obtuvo respuesta alguna a este derecho de petición, lo que se concluye que Fonvivienda
ha incumplido a las órdenes impartidas dentro del presente asunto.
Mediante Oficio de Fecha 24 de Marzo de 2015, Villavivienda también le notifica al Doctor José Elias Gómez Caselles,
Delegado de la Aseguradora el Cóndor, del fallo de tutela para su respectivo cumplimiento.
El 26 de marzo de 2015, Villavivienda también notifica a la Doctora Myriam Pardo Bernal, Jefe oficina Asesora Jurídica
de la Alcaldía de Villavicencio del cumplimiento de esta Fallo.
Teniendo en cuenta lo ordenado a la Contraloría Municipal en este fallo, este Organismo de Control envió oficio por
Derecho de Petición, al director ejecutivo de Fonvivienda, para que acate el cumplimiento inmediato a este fallo, a fin de
que Villavivienda pueda contar con los recurso del subsidio y pueda cumplir con la entrega efectiva y material de la
unidad habitacional a la señora Consuelo Piñeros dentro del término otorgado,
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En la presente auditoria y dando continuidad al seguimiento del proceso se consultó este en la página web procesos
judiciales de la rama judicial donde se evidencia que el 21 de agosto de 2015 se presenta escrito con solicitud de
incidente de desacato y posteriormente el 22 de septiembre de 2015 en auto de septiembre 01 de 2015 se ordena el
archivo del incidente de desacato al constatar que el H.T.S. negó el fallo de segunda instancia emitido por el juzgado y
en febrero 19 de 2016 se recibe tutela de la H.C.C. excluida de revisión.
Luego de lo anterior, se evidenció que la señora CONSUELO PIÑEROS CUBIDES identificada con la Cedula de
ciudadanía 40.432.321, es beneficiaria dentro del proyecto de vivienda de interés prioritario Ciudadela San Antonio II en
virtud de ello, mediante la Resolución 210 de 2007, su núcleo familiar fue favorecido con un subsidio familiar de
vivienda otorgado por la Nación a través de FONVIVIENDA, igualmente mediante Resolución 208 de 2007
VILLAVIVIENDA otorga subsidio en especie representado en el lote 4 de la manzana 8 supermanzana 6, y posterior a
ello, la señora celebró contrato de construcción con la UNION TEMPORAL PROORINOQUIA LLANOS.
FONVIVIENDA le decretó el incumplimiento a las uniones temporales y la Aseguradora Cóndor, como garante del
proyecto realizó acuerdo para la terminación de la Ciudadela San Antonio II, y en virtud de dicho acuerdo, la
constructora designada por la entidad aseguradora, PROVENTO S.A.S, le construyó la unidad habitacional de la señora
PIÑEROS CUBIDES en el lote a ella asignado, y la misma le fue entregada de manera real y material el día 4 de mayo
de 2016.
De igual forma, VILLAVIVIENDA se encuentra adelantando el proceso de legalización y transferencia del mencionado
inmueble, y ello se está haciendo a través de la Resolución 1130 del 20 de abril, la cual ya fue debidamente notificada a
la beneficiaria y en la actualidad se encuentra en trámite ante la oficina de Registro de Instrumentos Públicos.
3.2 BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR
Como resultado del proceso auditor realizado a la Empresa Industrial y comercial de Villavicencio VILLAVIVIENDA, no
se obtuvo ningún beneficio a la auditoria:
3.3 CUADRO RESUMEN DE HALLAZGOS
1
Descripción de Hallazgos
La Empresa Industrial y Comercial del Municipio de Villavicencio “villavivienda” celebro el contrato de
prestación de servicios profesionales 047/2015, con el señor JORGE ELICER NARVAEZ, contrato que
fue cedido el día 3 de agosto de 2015 a la persona jurídica ABOGADOS Y SERVICIOS
PROFESIONALES, se percibe que durante la relación contractual los contratistas no cotizaron los
aportes a salud y pensión por el 40% del valor del contrato como lo establece la ley; pues el valor del
contrato es la suma $. $.126´850.833, que al extraer el 40% nos arroja el valor de $. 50´740.333, sobre
esta valor se paga el aporte a salud (12.5%) y pensión (16%) que suman 28.5%, esto quiere decir que el
contratista durante la relación contractual tenía que haber sumado cotizaciones por un valor de Catorce
Millones Cuatrocientos Sesenta Mil Novecientos Noventa y Cuatro Pesos Moneda Legal ($.14´460.994),
los pagos que reposan en la carpeta del contrato del señor JORGE ELICER, a la vez coexisten en el
contrato 032/2015 de esta misma entidad y estos solo suman Cuatro Millones Cuatrocientos Diecinueve
Mil Quinientos Pesos Moneda Legal ($. 4´419.500), conforme se indica en cuadro siguiente:
APORTES REALIZADOS POR EL CONTRATISTA
Empresa aportante: Jorge Eliecer Narváez Ramírez
Nit/CC: 12.125.342
N° planilla
fecha pago
Valor planilla
Operador
8693470228
05/02/2015
724.700
Asopagos
8689155088
04/03/2015
718.000
Asopagos
8688854089
04/03/2015
716.200
Asopagos
8687122576
10/04/2015
718.600
Asopagos
H.A.S
H.A.
H.D
X
X
H.P
H.F($).
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No
Descripción de Hallazgos
No
H.A.S
H.A.
H.D
H.P
H.F($).
8686026651
11/05/2015
819.500
Asopagos
8685988335
09/07/2015
722.500
Asopagos
Existiendo un saldo impagado de Diez Millones Cuarenta y Un Mil Cuatrocientos Noventa y Cuatro
Pesos Moneda Legal ($. 10´041.494), de aportes no pagados por el contratista y que no fueron
retenidos, conforme lo ordena el mandato legal.
El supervisor designado para realizar seguimiento a este contrato hizo caso omiso, a sabiendas que era
una de sus funciones. Como es de verificar que el contratista pague las cotizaciones a la seguridad
social en el porcentaje y valor que establece la normatividad.
Efectuada la revisión al contrato 064/2015, se percibe que las actividades consignadas en estos informes
siempre fueron las siguientes:
Ítem
1
2
2
3
4
Actividades
El vehículo cumple con los requerimiento exigidos por el contratante, técnico mecánico
El vehículo cumple con los estándares de calidad requeridos en las labores administrativas
de villavivienda EICM.
La documentación del vehículo se encuentra en vigencia, cumpliendo con la normatividad
vigente
El vehículo cuenta con la póliza de responsabilidad civil, tal como se describe en los
términos del contrato.
X
Informes de actividades que generan ambigüedad, pues no permite concluir cual fue el servicio que
presto el contratista durante este lapso de tiempo a la entidad contratante de forma específica, ya que un
informe tiene como fin comunicar y dar cuenta de unas acciones o actividades contractuales que se
obligó las cuales tienen que ser de forma muy clara, precisa y concreta.
Rendición incompleta Cuenta Electrónica Vigencia 2015
3
Revisada la rendición electrónica de la cuenta de la vigencia 2015 de la Empresa Industrial y Comercial
del Municipio de Villavicencio-Villavivienda dentro de la plataforma Sistema Integral de Auditorías SIA y
en concordancia con lo establecido en la Resolución No.371 del 14 de diciembre de 2015 emitida por la
Contraloría Municipal de Villavicencio, se identificó que los formatos F05B CMV. PROPIEDAD, PLANTA
Y EQUIPO- INVENTARIO y F15A CMV. EVALUACIÓN DE CONTROVERSIAS no fueron rendidos por
la entidad, razón por la cual dicha rendición se encuentra incompleta.
X
Manejo de la Caja Menor
La EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL DEL MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO-VILLAVIVIENDA
mediante resolución 002 del 7 de Enero de 2015, constituyó y reglamentó el fondo fijo de caja menor
para la vigencia fiscal del 2015, cuya responsabilidad y manejo está en cabeza de la Tesorera de la
entidad, esta Resolución de apertura de la caja menor no fue cargada a la Plataforma SIA. Se verificó
el cierre de la misma mediante resolución 1710 del 31 de Diciembre de 2015.
4
Se estableció que dentro de la carpeta de las actuaciones de control interno en la vigencia 2015 no se
realizaron arqueos durante la vigencia objeto de auditoria. Además, el objetivo de la caja menor no es
otro que atender gastos de menor cuantía que tengan el carácter de situaciones imprevistas, urgentes o
indispensables para la buena marcha de la administración, en la vigencia 2015 se observaron soportes
por concepto de papelería y útiles de oficina los cuales no corresponden a conceptos permitidos para la
caja menor, en razón a que pertenecen a elementos que deben estar contemplados en el Plan de
Adquisiciones de la Vigencia. Desde lo anterior se puede concluir que los controles existentes son
ineficientes y se hace necesario diseñar e implementar controles que garanticen el adecuado uso y
manejo de los recursos. Además los comprobantes de caja menor no tienen consecutivo y carecen de la
firma de la persona que recibe el dinero, generando ambigüedad en los soportes, contraviniendo lo
establecido en el Decreto 2768 de 2012.
X
Información y servicios del sitio web de la entidad
Una vez revisado el sitio web de la entidad (www.villavivienda.gov.co), se encontraron algunas falencias
que no permiten una adecuada navegación y acceso a todos los servicios que se presentan al visitante
como son:
 Opción de menú “Atención al ciudadano” el enlace Menu/Sitemap tiene una descripción que no es
X
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Descripción de Hallazgos
No
H.A.S
H.A.
H.D
5
1
H.P
H.F($).
clara para el visitante del sitio
Enlaces de “Oferta de empleo”, “Preguntas frecuentes”, “Trámites” y “PQR” no llevan a ningún sitio
o están en construcción, por lo cual no prestan ningún servicio al visitante
No se lleva ninguna estadística frente a los visitantes y uso de cada servicio o consulta
No cuenta con los servicios de correo electrónico para notificaciones judiciales, sistema de
peticiones, quejas, reclamos y denuncias (ley 1437 de 2011 y directiva presidencial 05 de 2012),
informe de peticiones, quejas y reclamos y el manual de funciones y competencias



Estos elementos que son necesarios y requeridos en el sitio web atendiendo lo dispuesto en la política
pública de gobierno en línea que inicio en el año 2000 con la directiva presidencial 02 y que definió los
lineamientos generales de la estrategia de gobierno en línea con los decretos 1151 de 2008, 2693 de
2012 y 2573 de 2014, las cuales reglamentan parcialmente la ley 962 de 2005 y ley 1341 de 2009,
estrategia de gobierno electrónico que busca un estado más eficiente, más transparente y más
participativo dando uso a las TIC, y el cual establece la información mínima a publicar a través de sitio
web en el manual de implementación de la estrategia (manual 3.1, anexo 2).
Todo lo anterior obedece a la inexistencia de un área de sistemas/tecnología que soporte todo lo
relacionado a la administración de aplicativos e información, gestión estratégica de las TIC y que sea
responsable de la planeación y ejecución de los planes programas y proyectos de tecnologías y sistemas
de información y que a través de su director (consultar Decreto 415 del 07 de marzo de 2016) se acoja a
los lineamientos que en la materia defina el ministerio de las TIC. Para estas funciones y otras
relacionadas solo cuentan con un ingeniero de sistemas contratado por prestación de servicios
profesionales.
Total Hallazgos
En desarrollo de la presente auditoría tal como se muestra en el cuadro de resumen de hallazgos se establecieron:
Cinco (5) hallazgos administrativas y un (1) hallazgo disciplinaria.
( Original Firmado )
( Original Firmado )
GERMAN GONZALEZ IREGUI
Profesional Universitario Coordinador de Auditoria
WALTER HUMBERTO DIAZ BELTRAN
Profesional Universitario Auditor
( Original Firmado )
SANDRA FABIOLA CIFUENTES CUESTA
Profesional Universitario Auditor
REVISO.
( Original Firmado )
ISABEL SIERRA SEPULVEDA,
Contralora Auxiliar de Control Fiscal.
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