Empresa Regional de Servicio Público de Electricidad Electro Norte Medio... (HIDRANDINA S.A.)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2014
Empresa Regional de Servicio Público de Electricidad Electro Norte Medio S.A.
(HIDRANDINA S.A.)
La Empresa
Empresa estatal de derecho privado de la Corporación
FONAFE, constituida como sociedad anónima el 08 de
julio del año 1983. Tiene participación accionaria de
FONAFE de 95.2% y de privados 4.8%.
Su objeto es realizar todas las actividades propias del
servicio público de electricidad dentro de su área de
concesión que comprende los departamentos de Ancash
y La Libertad, y algunas provincias de Cajamarca.
Su misión es satisfacer las necesidades de energía con
calidad, contribuyendo al desarrollo sostenible en
nuestro ámbito de responsabilidad, con tecnología de
vanguardia, y talento humano comprometido, actuando
con transparencia y aprovechando sinergias corporativas
para la mejora continua y generación de valor a nuestros
clientes, colaboradores y accionistas.
Su visión es consolidarse como una empresa modelo,
eficiente, moderna y responsable.
En el año 2014, lista en la BVL, con 32 677173 acciones
de clase A2, cada una con un valor nominal de S/.1.00.
La capitalización asciende a S/. 17.9 MM.
La tasa de interés interbancaria promedio del año
2014 se ubicó en 3.8%, inferior en 7.5% respecto al Año
2013 (4.11%). Por su parte, la tasa interbancaria en
moneda extranjera se ubicó en 0.16%, inferior en 0.01
puntos porcentuales respecto al año anterior (0.15%).
Las reservas internacionales netas (RIN) en el año
2014 alcanzaron los US$ 62,308 MM, inferior en US$
3,355 MM a lo registrado al año 2013 (US$ 65,663 MM).
La cotización promedio del petróleo WTI alcanzó los
US$ 58.58 por barril, menor en 36.2% respecto al año
2013 (US$ 91.94).
El riesgo país promedio en el año 2014, medido por el
spread del EMBIG Perú, fue de 183 pb., 4 pb menos de
lo registrado en el año 2013 (179 pb.).
El Mercado
En el mercado de distribución de energía eléctrica, la
participación de la empresa alcanzó a 3.5% del total de
la venta de energía a los clientes finales en el año 2014
(37,025.70 GWh1).
Estructura de la Venta de Energía
(En porcentaje)
Entorno Macroeconómico
La economía peruana en el año 2014, mostró una caída
respecto a las previsiones realizadas a inicios del año,
explicado principalmente por un bajo crecimiento de la
inversión pública, el decrecimiento del sector minero e
hidrocarburos, pesquero, la coyuntura internacional
desfavorable y el menor crecimiento económico de
China, el principal comprador de commodities y
minerales.
El producto bruto interno - PBI del año 2014, registró
un crecimiento 2.35%, inferior en 2.65 puntos
porcentuales respecto al crecimiento registrado al mismo
periodo del año anterior (5.02%), debido principalmente
a la reducción de la actividad pesquera asociado a la
menor captura de anchoveta, las menores exportaciones
de metales y a dificultades para acelerar las inversiones
públicas. La actividad minera se redujo en el transcurso
del año por la menor producción de oro, zinc y cobre.
La tasa de inflación acumulada de los últimos 12
meses alcanzó el 3.22%, situándose por encima del
rango meta del Banco Central de Reserva previsto, entre
1% y 3%, y mayor a la registrada en el año 2013
(2.86%), producto del comportamiento a la alza de los
precios en los alimentos, servicios educativos y tarifas
eléctricas.
El tipo de cambio bancario (compra-venta) promedio
del año 2014 se situó en S/. 2.962 por dólar americano,
reflejando una depreciación del nuevo sol de 6.32%
respecto al Año 2013 (S/. 2.786).
Hidrandina S.A.
100%
Regulado
0%
Libre
En el mercado de distribución eléctrica, delimitado por
todo el territorio nacional, la empresa desarrolla sus
actividades en un área de concesión de 897 km², dentro
de un área de influencia de 74,753 km².
Operaciones
La empresa para el desarrollo de sus operaciones
cuenta con 4 unidades de negocio y 1 Central Mayor
(Cajamarca, La Libertad Norte, Trujillo, Huaraz y
Chimbote)
La potencia instalada de la empresa en el año 2014, fue
de 21 MWh y la efectiva de 20 MWh.
Compra y Venta de Energía
(En GWh)
1,469
1,631
1,323
2010
2011
1,580
2012
Compra
1,961
1,852
1,764
1,467
1,747
1,651
2013
2014
Venta
Fuente: Osinergmin Diciembre 2014 Tarifas y Mercado Eléctrico.
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Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2014
El total de energía disponible para la atención a clientes
finales, estuvo determinado por los siguientes factores:
Concepto
GWh
(+) Energía adquirida a generadoras y COES
2,003.90
(+) Energía generada en centrales propias
42.86
(-) Pérdidas en sistema en transmisión
(-) Consumo propio en centrales y subestaciones
86.84
3.34
Energía entregada a distribución
El Plan Operativo
El plan operativo del año 2014 alineado al plan
estratégico de la empresa, alcanzó un cumplimiento del
99%, siendo los siguientes indicadores los que
presentaron menor ejecución:
Incremento de la venta de energía de clientes (89%),
debido al menor consumo del sector pesquero.
1,956.58
El coeficiente de electrificación de 91% alcanzado en el
año 2014, le representó a la empresa atender un total de
755,468 clientes dentro de su zona de concesión. Entre
sus principales clientes se encuentran empresas
pesqueras, mineras e agroindustriales.
Pérdidas de energía totales (94%), debido a las mayores
longitudes de las instalaciones urbano-marginales y
rurales, que generan mayor caída de tensión y pérdidas
internas de los transformadores de distribución.
Evaluación Financiera
N° de Clientes vs Coeficiente de Electrificación
720,000
620,000
577,553
618,174
662,956
712,341
755,468
520,000
420,000
85%
86%
90%
88%
91%
Respecto al Año 2013, los activos (S/. 1,373.3 MM)
aumentaron en 5%, explicado por la mayor ejecución de
inversiones e incorporación de las obras de
electrificación rural otorgadas por el MEM.
Activos
320,000
(En MM de S/.)
220,000
1,233
1,159
120,000
2010
2011
Clientes
2012
2013
2014
Coef. Electrificación
Logros
 Implementación del Site Corporativo (documentos
corporativos) del Sistema Integrado de Gestión para
acceso de las empresas.
 En el proceso de Control Interno, se obtuvo como
resultado “Nivel implementado”.
Hechos Relevantes
 Mediante AD N° 009-2013/015-FONAFE se aprobó el
Presupuesto Consolidado de las Empresas bajo el
ámbito del FONAFE y de ESSALUD para el Año 2014.
 Mediante DS N° 334-2013-EF, se dictaron medidas de
austeridad en el gasto público y de ingresos del
personal aplicables al año 2014 para las empresas y
entidades bajo el ámbito de FONAFE; y, de Essalud
 Mediante Resolución N° 211-2014-MEM/DM, se fijó en
32%, el Margen de Reserva del Sistema Interconectado
Nacional para el periodo mayo 2014 abril 2015.
 Mediante Resolución N° 003-2014-OS/GART, 0192014-OS/GART, y 093-2014-OS/GART, se aprobaron
costos administrativos y operativos del FISE para las
empresas de distribución eléctrica para actividades
vinculadas al descuento en la compra del balón de gas.
 En el mes de setiembre, las empresas distribuidoras
participaron en la Convención de Empresas
Distribuidoras Eléctricas realizada en Iquitos, en la que
se trataron temas relacionados al planeamiento
estratégico corporativo, gobierno corporativo, desarrollo
del capital humano, y reforma de la distribución
eléctrica.
 En el mes de Marzo, la JGA aprobó los EEFF Auditados
correspondientes a la gestión económica del año 2013.
 Se autorizó la modificación de las bases de licitación
privada del suministro de potencia y energía asociada
para el año 2015.
Hidrandina S.A.
152
140
2013
2014
Corriente
No Corriente
Los pasivos (S/. 381.4 MM) disminuyeron en
S/. 0.5 MM, debido a las menores obligaciones con los
proveedores de energía diferidos en el año 2013.
El patrimonio (S/. 991.8 MM) fue mayor en 7%, debido a
las mayores utilidades del periodo.
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
992
930
241
252
140
130
2013
P. Corriente
2014
P. No Corriente
Patrimonio
Los ingresos de actividades ordinarias (S/. 712.9 MM)
se incrementaron en 19%, debido a la mayor venta de
energía y mejora tarifaria.
El costo de ventas (S/. 574.9 MM) se incrementó en
16%, explicado por los costos relacionados a los
mayores ingresos.
La utilidad del ejercicio (S/. 65.8 MM) aumentó en 89%,
debido a la mayor venta de energía y mejora tarifaria.
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2014
Los gastos de capital (S/.84.1 MM), se ejecutaron por
encima de su marco en S/.1.4 MM, debido a la mayor
ejecución de los proyectos de inversión.
Utilidad Neta
(En MM de S/.)
713
602
Gastos de Capital
(En MM de S/.)
84
57
88
35
2013
Ingresos
83
81
66
2014
Ganancia (Pérdida) Operativa
Ganancia (Pérdida) Neta
73
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro:
2013
Ratios Financieros
2014
Presupuestado
2013
2014
Var.
Liquidez
0.60
0.58

Solvencia
0.41
0.38

El saldo final de caja (S/. 14.6 MM), se ejecutó en
S/. 11.6 MM por encima de su marco previsto, debido al
mayor financiamiento e ingresos operativos.
Evaluación Presupuestaria
Los ingresos operativos (S/. 742.7 MM), se ejecutaron
en S/. 15.6 MM por encima de su meta, debido a la mejor
gestión de cobranza, mayor venta de energía y recupero
de los gastos por generación térmica en el Servicio de
Callejón de Huaylas.
Ejecutado
El resultado económico (S/. 76.2 MM) se ejecutó en
S/. 13.2 MM por encima de su marco previsto, debido al
mejor resultado operativo producto de la mayor venta de
energía.
El gasto integrado de personal - GIP (S/. 75.9 MM) se
ejecutó en 99.7% debido a los menores gastos
relacionados directamente al personal.
La población laboral de la empresa alcanzó a 713, menor
en 5.9% registrado el año anterior.
Población Laboral
Pensionistas: 27
Planilla
557
En relación al año 2013, se incrementaron en 22%
debido a la mayor cobranza por venta de energía.
En comparación al IV Trimestre 2014, registra una
disminución en 0.1%, debido a una mayor estimación de
lo ejecutado.
Los egresos operativos (S/. 582 MM), se ejecutaron en
S/. 0.3 MM por encima de su meta, debido a la mayor
compra de energía y mayores gastos financieros.
Finalmente, respecto al año 2013 el número de personal
en planilla fue mayor en 169
En relación al año 2013, se incrementaron en 14%,
producto de la mayor compra de volumen de energía,
aumento del personal por medida cautelar, mayores
gastos en mantenimiento, operación y comerciales por
mayor infraestructura y número de clientes.
En relación al IV Trimestre 2014, registra una
disminución en 0.03%, debido a menores gastos
financieros.
Hidrandina S.A.
Locadores
7
Servicios de
Terceros
149
Planilla
(En número)
557
368
371
2010
2011
393
388
2012
2013
2014
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Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2014
Anexos
Información Operativa
UNIDAD DE
MEDIDA
MWh
MWh
MWh
MWh
MWh
MWh
MWh
MWh
Número
MWh
MWh
Porcentaje
RUBROS
ENERGÍA GENERADA
Hidraúlica
Térmica
COMPRA DE ENERGÍA (Incluye COES)
PÉRDIDAS TRANSMISIÓN Y TRANSFORMACIÓN
VENTA DE ENERGÍA
Mercado Regulado
Mercado Libre
CLIENTES
POTENCIA INSTALADA
POTENCIA EFECTIVA
COEFICIENTE DE ELECTRIFICACIÓN
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Personal de Cooperativas
Personal de Services
Pensionistas
Régimen 20530
Practicantes
TOTAL
EJECUCIÓN
2013
35,474
32,048
3,426
1,851,501
74,146
1,651,099
1,579,425
71,674
712,341
32
31
90%
MARCO
2014
46,005
45,254
752
1,923,144
80,117
1,725,896
1,634,965
90,931
755,044
19
18
92%
EJECUCIÓN
2014
42,861
41,787
1,075
1,961,040
86,839
1,746,994
1,633,318
113,675
755,468
21
20
91%
388
11
33
129
152
63
7
363
52
311
28
28
21
807
512
11
34
159
226
82
8
292
50
242
27
27
20
859
557
13
35
162
259
88
7
149
40
109
27
27
20
760
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Plan Operativo
Rentabilidad patrimonial - ROE
UNIDAD DE
MEDIDA
Porcentaje
Rentabilidad de la inversión - ROA
Porcentaje
4.38
6.71
100.0%
Margen de ventas
Porcentaje
6.00
9.23
100.0%
Rotación de activos
Porcentaje
49.02
51.91
100.0%
Número
6.53
5.81
89.0%
Pérdidas de energía totales
Porcentaje
11.93
12.71
93.9%
Implementación del programa de responsabilidad social empresarial
Porcentaje
100.00
100.00
100.0%
Percepción del alcance de la misión social de la empresa
Porcentaje
36.10
52.00
100.0%
24,523.00
23,051.00
94.0%
PRINCIPALES INDICADORES
Incremento de la venta de energía de clientes
Número
MARCO
2014
4.31
EJECUCIÓN
NIVEL DE
2014
CUMPLIMIENTO
7.08
100.0%
Numero de usuarios incorporados por electrificacion rural
Índice de satisfacción de los usuarios con el servicio de energía
eléctrica
Descarte de presencia de Binefilos Policloros - PCB
Porcentaje
43.30
54.20
100.0%
Porcentaje
100.00
100.00
100.0%
Implementación del Sistema de control interno - COSO
Porcentaje
100.00
100.00
100.0%
Implementación del Código de Buen Gobierno Corporativo - CBGC
Porcentaje
100.00
100.00
100.0%
Duración promedio de interrupciones del sistema - SAIDI
Porcentaje
40.37
38.58
100.0%
Frecuencia promedio de interrupciones del sistema - SAIFI
Mejora de competencias
Porcentaje
Porcentaje
20.66
14.71
100.00
100.00
TOTAL CUMPLIMIENTO
100.0%
100.0%
98.6%
Inversiones FBK
Nuevos soles
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
PART
DIFERENCIA
2014
2014
EJECUCIÓN
%
LÍNEA DE TRANSMISIÓN EN 60 KV GUADALUPE 1 - GUADALUPE 2 Y NUEVA SUBESTACIÓN
9,358,629
GUADALUPE
7,320,283
2 DE 30 MVA, 60/1078%
KV
-2,038,346
9%
REMODELACION DE REDES PRIMARIAS Y SECUNDARIAS DEL CENTRO HISTORICO DE6,303,721
TRUJILLO I ETAPA7,104,331
113%
800,610
8%
REMODELACIÓN DE REDES 21 SECTORES CAJAMARCA I ETAPA (SAN MARTÍN, TULPUNA,
3,790,099
MARCOPAMPA,
4,980,667
LA COLMENA Y 22
131%
OCTUBRE) 1,190,568
6%
LÍNEA DE TRANSMISIÓN 138 KV S.E. CHIMBOTE NORTE - S.E. TRAPECIO
1,638,962
4,916,178
300%
3,277,216
6%
INSTALACIÓN DEL TRANSFORMADOR SET PORVENIR 60 MVA, 138/23/10 KV
3,773,240
4,910,672
130%
1,137,432
6%
OTROS
57,742,671
54,821,878
95%
-2,920,793
65%
TOTAL
82,607,322
84,054,009
102%
1,446,687 100%
PROGRAMA DE INVERSIONES
Hidrandina S.A.
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2014
Estado Situación Financiera
(Nuevos Soles)
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades,Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
EJECUCIÓN
2013
Flujo de Caja
(Nuevos Soles)
MARCO
2014
21,142,553
0
86,542,133
24,160,905
4,840,019
9,678,048
0
0
2,301,000
3,596,250
0
152,260,908
0
0
219,595
0
0
0
0
1,150,629,495
3,865,024
0
4,783,249
1,159,497,363
1,311,758,271
76,801,407
0
0
0
66,727,091
104,847,848
42,437,199
6,060,020
6,897,730
0
0
5,982,339
18,892,704
251,844,931
0
0
0
60,684
2,955,066
38,131,119
0
4,032,075
0
84,938,084
130,117,028
381,961,959
0
678,277,973
0
199,336,821
20,103
17,423,428
0
34,737,987
0
929,796,312
1,311,758,271
76,801,407
EJECUCIÓN
2014
2,988,118
0
94,591,015
12,765,674
4,377,853
9,612,551
0
0
0
625,934
0
124,961,145
0
0
170,649
0
0
4,783,249
0
1,230,273,745
3,739,992
0
0
1,238,967,635
1,363,928,780
47,050,571
0
0
0
37,816,902
78,585,767
52,769,847
40,480,978
7,661,812
0
0
5,369,120
0
222,684,426
0
0
0
61,010
6,903,374
40,703,648
0
3,793,348
0
106,675,959
158,137,339
380,821,765
0
678,277,973
0
239,345,637
0
20,897,227
0
44,594,793
-8,615
983,107,015
1,363,928,780
47,050,571
VAR %
14,602,224
0
91,354,935
10,654,682
8,310,134
11,331,523
0
0
0
3,718,064
0
139,971,562
0
0
24,681
0
0
4,445,309
0
1,225,911,233
2,902,004
0
0
1,233,283,227
1,373,254,789
89,778,142
0
0
0
73,180,887
87,041,620
55,901,620
8,709,037
8,126,113
0
0
8,212,674
0
241,171,951
0
0
0
64,872
6,390,557
29,953,303
0
3,825,424
0
100,019,266
140,253,422
381,425,373
0
678,277,973
0
227,130,270
0
20,897,227
0
65,800,977
-277,031
991,829,416
1,373,254,789
89,778,142
-30.9
0.0
5.6
-55.9
71.7
17.1
0.0
0.0
-100.0
3.4
0.0
-8.1
0.0
-88.8
0.0
0.0
0.0
0.0
6.5
-24.9
0.0
-100.0
6.4
4.7
16.9
0.0
0.0
0.0
9.7
-17.0
31.7
43.7
17.8
0.0
0.0
37.3
-100.0
-4.2
0.0
0.0
6.9
116.3
-21.4
0.0
-5.1
0.0
17.8
7.8
-0.1
0.0
13.9
-100.0
19.9
0.0
89.4
0.0
6.7
4.7
16.9
RUBRO
EJECUCIÓN
2013
713,429,473
554,822,181
1,587,975
235,094
0
10,205,429
106,168,026
40,410,768
636,333,913
417,698,075
23,772,766
105,227,966
57,148,401
57,148,401
0
14,978,009
798,464
16,710,232
77,095,560
12,090,000
12,090,000
0
0
64,526,457
64,526,457
64,526,457
0
0
0
-3,768,295
6,319,946
10,088,241
20,890,808
-3,190,844
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-3,190,844
-16,005,700
0
16,005,700
15,716,254
289,446
12,814,856
88,246,698
75,431,842
73,512,657
1,919,185
3,291,315
0
805,075
805,075
0
13,603,574
7,538,979
21,142,553
INGRESOS DE OPERACION
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por participacion o dividendos
Donaciones
Ingresos Complementarios
Retenciones de tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACION
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestion
Gastos Financieros
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de activo fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversion
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversion Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
SALDO ECONOMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiam iento Externo Neto
Financiam iento largo plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento corto plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Interno Neto
Financiam iento Largo PLazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la Deuda
PARTICIPACION TRABAJADORES D.LEGISLATIVO N° 892
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos ejercicio
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
MARCO
2014
853,980,332
681,973,538
1,754,713
235,094
0
20,464,115
126,958,738
22,594,134
731,214,620
509,859,556
28,951,871
114,774,042
47,596,185
47,596,185
0
15,755,688
758,109
13,519,169
122,765,712
0
0
0
0
104,212,385
104,212,385
104,212,385
0
0
0
328,117
3,424,928
3,096,811
18,881,444
-3,095,540
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-3,095,540
32,554,879
37,100,000
4,545,121
4,082,936
462,185
-35,650,419
106,292,306
141,942,725
139,625,980
2,316,745
2,849,672
0
31,090,667
31,090,667
0
-18,154,435
21,142,553
2,988,118
EJECUCIÓN
NIVEL
2014
EJEC %
871,179,621
102.0
694,647,865
101.9
1,017,339
58.0
0
0.0
0
0.0
24,233,035
118.4
128,515,771
101.2
22,765,611
100.8
742,917,174
101.6
513,054,479
100.6
25,527,968
88.2
124,982,809
108.9
48,783,585
102.5
48,783,585
102.5
0
0.0
14,541,300
92.3
820,571
108.2
15,206,462
112.5
128,262,447
104.5
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
104,903,593
100.7
104,903,593
100.7
104,903,593
100.7
0
0.0
0
0.0
0
0.0
-384,507
-117.2
3,137,333
91.6
3,521,840
113.7
22,974,347
121.7
4,433,185
-143.2
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
4,433,185
-143.2
4,478,570
13.8
6,100,000
16.4
1,621,430
35.7
1,462,393
35.8
159,037
34.4
-45,385
0.1
144,992,306
136.4
145,037,691
102.2
142,398,385
102.0
2,639,306
113.9
2,856,672
100.2
0
0.0
31,091,189
100.0
31,091,189
100.0
0
0.0
-6,540,329
36.0
21,142,553
100.0
14,602,224
488.7
Estado de Resultados Integrales
(Nuevos Soles)
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la
Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ.
Reclasif. medidos a Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Hidrandina S.A.
EJECUCIÓN
2013
MARCO
2014
EJECUCIÓN
2014
VAR %
0
601,802,517
601,802,517
497,760,503
104,042,014
26,357,248
36,532,604
0
692,486,100
692,486,100
580,300,877
112,185,223
29,119,974
37,370,348
0
712,851,323
712,851,323
574,915,723
137,935,600
29,554,211
36,514,040
0.0
18.5
18.5
15.5
32.6
12.1
-0.1
0
17,783,041
1,476,663
57,458,540
2,382,823
756,214
8,140,446
1,592,688
0
23,465,516
114,299
69,046,118
2,663,426
707,582
3,284,129
779,630
0
18,937,747
2,759,328
88,045,768
2,900,411
629,372
3,835,312
1,054,842
6.5
86.9
53.2
21.7
-16.8
-52.9
-33.8
0
0
0
0
0
0
50,864,443
16,126,456
68,353,367
23,758,491
86,685,397
20,884,420
34,737,987
44,594,876
65,800,977
0
34,737,987
0
44,594,876
0
65,800,977
0.0
0.0
0.0
70.4
29.5
89.4
0.0
89.4
-5-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2014
Presupuesto de Ingresos y Egresos
(Nuevos Soles)
RUBRO
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
1.5 Ingresos complementarios
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y suministros
2.1.2 Combustibles y lubricantes
2.1.3 Otros
2.2. Gastos de personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Basica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitacion (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
2.2.7.10 Otros (GIP)
2.3 Servicios prestados por terceros
2.3.1 Transporte y almacenamiento
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
2.3.3.1
Auditorias (GIP)
2.3.3.2
Consultorias (GIP)
2.3.3.3
Asesorias (GIP)
2.3.3.4
Otros servicios no personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
2.3.6.1
Vigilancia (GIP)
2.3.6.2
Guardiania (GIP)
2.3.6.3
Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1
Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
2.3.8.2
Prov. de personal por coop. y services (GIP)
2.3.8.3
Otros relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4
Otros no relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.2 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos diversos de Gestion
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viaticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representacion
2.5.4 Otros
2.5.4.1
Otros relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2
Otros no relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACION
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversion
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
3.2 Inversion Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de activo fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONOMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1. Financiam iento largo plazo
6.1.1.1
Desembolsos
6.1.1.2
Servicios de Deuda
6.1.1.2.1
Amortizacion
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.2. Financiam iento corto plazo
6.1.2.1
Desembolsos
6.1.2.2
Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1
Amortizacion
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo
6.2.1.1
Desembolsos
6.2.1.2
Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1
Amortizacion
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1
Desembolsos
6.2.2.2
Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1
Amortizacion
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Hidrandina S.A.
EJECUCIÓN
2013
607,261,447
0
554,822,181
1,587,975
235,094
10,205,429
40,410,768
510,959,101
354,981,837
353,485,098
1,425,775
70,964
30,636,594
21,738,729
14,674,608
1,934,661
3,042,769
307,339
396,000
1,383,352
1,619,574
1,542,158
183,600
517,312
0
5,035,221
0
107,304
331,325
229,720
335,777
117,380
273,396
0
3,318,077
322,242
94,203,186
6,781,835
3,031,707
3,218,016
678,722
1,003,368
1,479,137
56,789
29,152,271
13,500,028
5,179,880
3,917,176
0
1,262,704
810,611
32,528,838
307,176
11,243,541
17,521,705
3,456,416
7,742,184
84,936
7,657,248
14,446,206
4,658,464
890,130
0
8,897,612
664,543
8,233,069
8,949,094
0
96,302,346
81,416,165
81,416,165
75,917,351
5,498,814
0
0
12,090,000
12,090,000
0
0
-3,768,295
6,319,946
10,088,241
23,207,886
-3,190,844
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-3,190,844
-16,005,700
0
16,005,700
15,716,254
289,446
12,814,856
88,246,698
75,431,842
73,512,657
1,919,185
5,643,422
25,660,464
69,661,585
16,126,456
MARCO
2014
727,021,594
0
681,973,538
1,754,713
235,094
20,464,115
22,594,134
581,748,984
416,191,861
414,895,931
1,230,320
65,610
35,209,919
24,779,362
16,688,855
2,779,755
2,911,272
421,771
415,840
1,561,869
1,740,789
1,858,338
183,600
631,191
0
6,016,639
0
122,587
409,696
289,287
500,000
0
425,874
0
3,821,692
447,503
102,730,823
7,995,301
2,900,385
4,802,954
588,895
2,589,518
1,568,925
55,616
36,279,598
8,888,833
5,484,825
3,952,122
0
1,532,703
867,739
35,511,188
282,891
8,771,256
20,032,208
6,424,833
8,839,912
89,607
8,750,305
16,170,575
6,316,815
954,034
0
8,899,726
659,055
8,240,671
2,605,894
0
145,272,610
82,607,322
82,607,322
81,193,227
1,414,095
0
0
0
0
0
0
328,117
3,424,928
3,096,811
62,993,405
-62,767,157
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-62,767,157
32,554,879
37,100,000
4,545,121
4,082,936
462,185
-95,322,036
106,292,306
201,614,342
199,297,597
2,316,745
0
226,248
76,197,142
23,758,491
EJECUCIÓN
NIVEL
2014
EJEC %
742,663,850
102.2
0
0.0
694,647,865
101.9
1,017,339
58.0
0
0.0
24,233,035
118.4
22,765,611
100.8
582,034,797
100.0
416,781,409
100.1
415,585,760
100.2
1,139,122
92.6
56,527
86.2
34,936,974
99.2
23,842,974
96.2
16,322,920
97.8
1,794,263
64.5
3,376,070
116.0
414,075
98.2
371,101
89.2
1,564,545
100.2
1,857,142
106.7
1,808,672
97.3
183,600
100.0
565,520
89.6
134,056
0.0
6,545,010
108.8
0
0.0
178,535
145.6
330,786
80.7
234,282
81.0
0
0.0
0
0.0
354,468
83.2
0
0.0
5,117,588
133.9
329,351
73.6
103,021,512
100.3
7,816,439
97.8
2,594,493
89.5
4,493,336
93.6
588,895
100.0
2,268,947
87.6
1,579,041
100.6
56,453
101.5
36,743,338
101.3
9,118,310
102.6
5,399,248
98.4
3,968,438
100.4
0
0.0
1,430,810
93.4
705,953
81.4
36,150,395
101.8
271,055
95.8
8,923,654
101.7
20,238,458
101.0
6,717,228
104.6
8,673,724
98.1
104,539
116.7
8,569,185
97.9
14,841,196
91.8
5,476,964
86.7
1,028,526
107.8
0
0.0
8,335,706
93.7
643,829
97.7
7,691,877
93.3
3,779,982
145.1
0
0.0
160,629,053
110.6
84,054,009
101.8
84,054,009
101.8
81,951,071
100.9
2,102,938
148.7
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
-384,507
-117.2
3,137,333
91.6
3,521,840
113.7
76,190,537
121.0
-26,658,004
42.5
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
-26,658,004
42.5
4,478,570
13.8
6,100,000
16.4
1,621,430
35.7
1,462,393
35.8
159,037
34.4
-31,136,574
32.7
144,992,306
136.4
176,128,880
87.4
173,489,574
87.1
2,639,306
113.9
0
0.0
49,532,533 21,893.0
75,935,080
99.7
20,884,420
87.9
-6-