Subido por santanamoralespaola

Área financiera en administración educativa

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Administración Educativa
AREA FINANCIERA
2 . 1. Ti po de s o c i e da de s , m e rc a nti l y c i v i l
2 . 2 . P re s upue s to
2 .3 . An á li s i s de e s ta do s fi na n c i e ro s
2 . 4 . I n v e rs i o ne s
2 . 5. I m pue s to s
2.1. SOCIEDADES,
MERCANTIL Y CIVIL
Es cuando una persona jurídica que tiene
como finalidad realizar actos de comercio
sujetos al Derecho comercial. La sociedad
mercantil posee carácter nominativo en donde
existe la obligación y la aplicación de ese aporte
para lograr un fin económico.
Las sociedades mercantiles se originan cuando
2 o más personas a través de un contrato se
obligan a realizar aportes para construir el capital
social de la empresa que se transformara en los
bienes que permitan llevar a cabo la actividad
comercial y, a su vez, los socios participan en las
ganancias y pérdidas que sufre la empresa.
SEGUN LA LEY...
La ley establece 7 tipos de sociedades mercantiles
para crear una empresa en México.
La diversidad da respuesta a las variables que
participan durante la constitución, entre ellas:
Si emprendes solo o en sociedad.
El capital con el que se dispone.
El tipo de administración deseada.
El tamaño de la empresa y volumen de
ingresos.
Entre otros.
CARACTERÍSTICAS DE LA
SOCIEDAD MERCANTIL
Posee una personalidad jurídica propia, diferente
de los socios que la componen. En
consecuencia, su actividad está sujeta a derechos
y obligaciones con la Administración.
Dispone de una sede central de negocios
denominada domicilio fiscal. Este es el lugar
respecto al cual se deben responder las
obligaciones tributarias. Asimismo, la sociedad
podrá tener sedes adjuntas, por ejemplo, en
otros países, llamadas sucursales.
Se les distingue mediante una denominación o
razón social que es, en simple, el nombre oficial
de la empresa.
Debe
ser
inscrita
en
los
registros
correspondientes mediante escritura pública.
NO GASTES MÁS DE
LO QUE GANAS
Es importante vivir dentro de tus
posibilidades y no gastar más de lo que
ganas. Evita caer en la tentación de las
compras impulsivas y trata de ser
disciplinado en tus gastos.
2.1. TIPO DE SOCIEDADES, MERCANTIL Y CIVIL
Los tipos de sociedades pueden ser varios dependiendo de
la organización de la actividad económica, la relación
entre los socios, la responsabilidad, el riesgo asumido y el
objeto social de la misma.
1
2
SOCIEDAD LIMITADA:
SOCIEDAD ANÓNIMA:
Organización con
responsabilidad limitada al
capital aportado. Se divide en
S.L. sucesiva, cuyo capital se
va depositando poco a poco, y
SL nueva empresa,
constituida de forma
telemática.
Sociedad de corte más
capitalista y dividida en
acciones alícuotas.
3
4
SOCIEDAD COLECTIVA:
SOCIEDAD COMANDITARIA:
Sociedad en la que existen socios de
tipo colectivo (que llevan la gestión y
responden ilimitadamente a las
deudas) y socios comanditarios (los
que no tienen funciones de gestión y
responden limitadamente al capital
aportado).
Razón social formada por
varios socios independientes
para la consecución de un fin
concreto.
5
6
SOCIEDAD LABORAL:
SOCIEDAD COOPERATIVA:
Sociedad en la que los
trabajadores tienen la
mayoría del capital, el cual
está distribuido de forma
equitativa.
Sociedad de carácter social
en la que sus socios se
agrupan voluntariamente y
donde existe una gestión
democrática e igualitaria de
la misma.
Ejemplo de sociedad mercantil
Supongamos que un grupo de maestros de una zona
rural de mexicana dedicados a la docencia deciden
organizarse para, de manera conjunta, abrir una escuela
de regularización, realizar inversiones, adquirir
financiamiento, entre otras decisiones comerciales.
Entonces, estos maestros deciden fundar una sociedad
cooperativa donde existe igualdad de derechos y
obligaciones. Así, las decisiones deben de ser tomadas
considerando un voto igualitario por cada miembro.
2.2.
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
Hace referencia a la cantidad de dinero que se necesita
para hacer frente a cierto número de gastos necesarios
para acometer un proyecto. De tal manera, se puede
definir como una cifra anticipada que estima el coste
que va a suponer la realización de dicho objetivo.
$
$
$
Es la delimitación en términos dinerarios de las condiciones
que rodean al proyecto elegido y los resultados que se espera
conseguir tras su realización dentro de un tiempo
determinado. , esta expresión de carácter cuantitativo
supone consonancia con el plan de negocios y las estrategias
que marcan el camino de la empresa.
Expresa por medio de términos monetarios el plan de
acción de una empresa o un emprendedor en particular.
Esto, ya que a través de su confección establece los
recursos y flujos financieros que se van a comprometer en
dicho proyecto a lo largo de un periodo de tiempo
determinado.
$
PRESUPUESTO
CARACTERISTICAS
Es una estimación del coste que supondrá llevar a cabo un
proyecto.
Tienen en cuenta todos los ingresos y gastos que se prevén, y
nos permite realizar un seguimiento.
Entre sus funciones principales, se encuentran el control
financiero, el control de gastos, la planificación económica y
financiera, así como la reducción de riesgos.
Debe ser adaptable y flexible.
Los presupuestos son periódicos.
Podemos elaborar presupuestos para controlar nuestras
finanzas domésticas
VENTAJAS
Permite realizar un seguimiento de finanzas en todo momento.
Permite una planificación de la compañía en el tiempo.
Existe un menor estrés financiero, pues los gastos están previstos.
Minimizan el riesgo en las operaciones de la organización
Permite planificar los salarios, así como los ajustes y aumentos.
Es la mejor herramienta para contemplar gastos innecesarios
que se llevan a cabo, por lo que la institución puede ahorrar
dinero.
Permite una mejor planificación de las finanzas y, por ende, de
las deudas.
Es una herramienta muy útil, pues su principal objetivo es el
control y dotar de información a los responsables.
DESVENTAJAS
Como todo, no es 100% fiable. Es decir, un presupuesto
puede incumplirse.
El presupuesto, en ocasiones, limita la capacidad de las
empresas si este es muy estricto y la dirección no nos
permite ampliar el fondo disponible asignado.
Un presupuesto requiere personal para llevarlo a cabo, por
lo que precisa de inversión para ponerse en marcha.
De la misma forma, se precisa de un equipo que de
seguimiento al presupuesto, y que esté pendiente de las
posibles desviaciones
2.3. ANÁLISIS DE ESTADOS
FINANCIEROS
El análisis financiero es el
estudio e interpretación de la
información contable de una
empresa, persona u
organización con el fin de
diagnosticar su situación actual
y proyectar su comportamiento
financiero futuro.
El objetivo del análisis
financiero es obtener un
diagnóstico que permita que
los agentes económicos
interesados o relacionados con
la organización, tomen las
decisiones más acertadas.
2.3. ANÁLISIS DE ESTADOS
FINANCIEROS
Primer Paso
El uso del análisis financiero dependerá
de la posición o perspectiva en la que se
encuentre el agente económico en
cuestión. Considerando lo anterior
podemos dividir a los agentes en dos
grupos:
Internos
Internos: Los administradores de la
empresa utilizan el análisis financiero
con el fin de mejorar la gestión de la
firma, corregir desequilibrios, prevenir
riesgos o aprovechar oportunidades. Un
buen análisis financiero es clave para
poder planificar, corregir y gestionar.
Externos
utilizan el análisis financiero para
conocer la situación actual de la
empresa y su posible tendencia futura.
Así, por ejemplo, para un inversor es un
importante conocer el estado de una
empresa para ver si vale o no la pena
invertir en ella. Otros agentes externos
relevantes son: clientes, proveedores,
posibles inversores, reguladores,
autoridades fiscales, etc.
Realización
Se realiza através de la observación de los
datos contables de la empresa (estados
financieros de un determinado período),
ratios, índices y otros indicadores junto con
información adicional principalmente
relacionada con contexto económico y
competitivo en el que se desenvuelve la
organización.
Debe informar:
Rentabilidad: Se observan las cuentas
relacionadas con ingresos, costos y
resultados. Se trata de determinar no
solo el valor de la compañía, sino
también su composición, calidad,
evolución y proyección.
Liquidez: Capacidad de hacer frente a
sus necesidades de recursos y de
cumplir con sus deudas de corto plazo.
se observan variables como:
endeudamiento, activo circulante,
periodo de maduración, rotación, etc.
Solvencia: Se refiere a su capacidad de
cumplir con las deudas de largo plazo y
también poder invertir para crecer en
el futuro. En este caso observamos
variables como: endeudamiento a
largo plazo, patrimonio, fuentes de
financiación, etc.
2.4. INVERSIONES
Definición: la acción de colocar capital o dinero en una actividad
económica, proyecto u operación con el objetivo de obtener un
rendimiento económico a largo plazo. No consumir en el corto
plazo los ahorros o patrimonios que tenemos, sino ponerlos a
trabajar para que nos produzcan más beneficios a lo largo del
tiempo.
Esto puede hacerse a través de la compra de objetos físicos que
se revalorizan, materias primas, bienes raíces, criptomonedas, o
inversiones relacionadas con la compra de acciones, fondos de
inversión etc.
De esta manera hacemos rendir nuestro dinero y logramos
libertad financiera sin hipotecar nuestro tiempo.
Factores fundamentales de una inversión
Son cuatro factores fundamentales para evaluar si es conveniente o no hacerla:
Rentabilidad: Se refiere al rendimiento esperado, es decir, al beneficio que esperamos tener
por nuestra inversión. Esto se mide según el porcentaje del dinero invertido. La rentabilidad
contempla la relación entre el rendimiento esperado y el riesgo asumido: mayor rentabilidad,
mayor riesgo.
Riesgo aceptado o asumido: Esto dependerá del perfil del inversionista, y cómo puede manejar
la incertidumbre sobre el rendimiento de su inversión y la posibilidad de pérdida del capital
invertido.
Plazos: Aquí miramos el horizonte temporal de la inversión, es decir, si es a corto, mediano o
largo plazo. Una inversión extendida en el tiempo genera mejor rendimiento.
Liquidez: Analiza en cuánto tiempo podremos recuperar nuestra inversión y cuál es el costo que
tendremos al convertirla en efectivo. Por ejemplo, los depósitos a plazo fijo nos permiten saber
cuándo redimiremos esa inversión y nos aseguran un determinado nivel de interés y
vencimientos de poca duración.
Tipos de inversión
su clasificación depende del tiempo en el que se obtiene el rendimiento, por lo que se dividen en
inversiones a corto, mediano y largo plazo. Las primeras tienen un periodo máximo de duración de un
año y ofrecen plazos fijos y seguros.
Bonos: Es de renta fija, donde el inversionista coloca capital a varios años y recibe un monto anual de
rendimiento fijo. Los bonos pueden ser públicos, es decir, emitidos por el Estado y en este caso se
consideran de bajo riesgo crediticio, o de inversión privada. Al comprar un bono, el inversionista es
acreedor de una porción de las deudas de instituciones o gobiernos.
Acciones: Es necesario contar con la asesoría o el conocimiento apropiado para elegir bien dónde colocar
el dinero y cuándo hacerlo. Si la empresa crece y su valor aumenta, obtienes rendimientos al vender tus
participaciones, de lo contrario, podrías sufrir pérdidas.
Fondos de inversión: Son vehículos que toman el capital de varios inversionistas y lo invierten en una
cartera de instrumentos acorde a la estrategia del fondo. Existen fondos de inversión enfocados en
instrumentos de renta fija, variable o alternativos. Suelen ser de manejo activo, es decir que la estrategia
es ejecutada por profesionales de inversión que deciden en qué invertir y buscan lograr rendimientos
superiores a los del mercado en general para los inversionistas del fondo.
Fideicomisos de inversión: Se trata de uno de los instrumentos financieros con más
transparencia en su manejo. Ayuda principalmente a realizar una planeación patrimonial y
funciona a través de un tercero que ofrece resguardo a nuestros activos o dinero y a su
vez se encarga de que esos fondos sean utilizados correctamente para ofrecernos mayor
rendimiento. Los bienes que se gestionan en este tipo de fideicomisos pueden ser
inmuebles, recursos en efectivo, valores, derechos de pólizas de seguro y acciones, entre
otros.
Materias primas: Esta es una de las opciones de inversión para aquellos perfiles más
expertos, porque se necesita conocimiento de los distintos mercados. Pueden colocar
capital en el sector agrícola o ganadero, así como el oro o el petróleo.
Todos estos tipos de inversión son válidos y cada uno tiene sus ventajas. Lo importante a la
hora de elegir dónde colocar tus recursos financieros es que estés bien asesorado, seguro
del paso que vas a dar y que escojas según tu perfil de inversionista.
Diferencias entre ahorro e inversión
Ahorrar: es renunciar al desembolso de tu dinero en el presente para guardarlo y usarlo en el futuro.
Por lo general, se guarda sin correr riesgos, pero debes saber que tu dinero pierde valor en el tiempo
por la inflación.
La inversión: Al invertir obtenemos un bien o activos financieros y esperamos obtener rendimientos.
En la inversión hay riesgo y por eso hay compensación, en el ahorro no.
Ahorro: dejas de ganar dinero.
Inversión: la rentabilidad puede ser incierta.
Ahorro: la posibilidad de tener efectivo es inmediata,
Inversión: dependerá de la liquidez de la inversión, puesto que puedes elegir instrumentos de liquidez
diaria
Ahorro: siempre tendrás la misma cantidad de dinero,
Inversión: existe la posibilidad de tener rendimientos.
Beneficios de hacer una inversión
Tienes la posibilidad de ganar más dinero y beneficiarte del interés compuesto a lo largo del tiempo. Aunque
debes tomar en cuenta que las inversiones tienen más riesgo que los ahorros en el banco, históricamente han
tenido mayores rendimientos que cualquier depósito bancario en el largo plazo.
Ahorras tiempo y esfuerzo en el logro de tus metas financieras, tu inversión puede tener rentabilidad y acercarte
a tus objetivos.
En el mercado financiero no hay fronteras.
Eliges según tu perfil de inversionista. Estilos de inversores: arriesgados, conservadores, experimentados,
principiantes.
Te da la oportunidad de que tu dinero no pierda valor frente a la inflación. Esto no ocurre en el caso de los
ahorros en efectivo o de los depósitos bancarios.
Ideal para tu futuro económico tras el retiro, porque comienzas a trabajar hoy para recibir ingresos cuando ya no
estés activo laboralmente, de esta manera aseguras tranquilidad en tus años dorados y alcanzas la libertad
financiera.
2.5. IMPUESTOS
¿Qué son los impuestos?
Los impuestos son una contribución (pago) en dinero o en especie, de carácter
obligatorio, con la que cooperamos para fortalecer la economía del país. Los
impuestos, en todos los sistemas económicos de los países, sirven para proveer
de recursos al gobierno y éste pueda alcanzar los objetivos propuestos en su
planeación.
¿Por qué debemos contribuir?
Es deber de todos, es un trabajo que sólo es posible si cada uno de
nosotros cumplimos con nuestra parte de la tarea. Esto es poner en
práctica los valores (honestidad, respeto, compromiso y
responsabilidad, entre otros) y principios democráticos que nos definen
como nación.
Por mandato constitucional (Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos, Art. 31, Fracc. IV) es obligación de los mexicanos contribuir
de manera proporcional y equitativa a los gastos públicos del país. Esto
lo hacemos a través del pago de los impuestos.
¿Sabes cuál es el destino de tus impuestos?
Se destina a la satisfacción de ciertas necesidades de carácter colectivo como: la
educación pública, la impartición de justicia, la seguridad, los hospitales públicos, la
infraestructura y servicios de vías públicas, programas y proyectos de apoyo al
desarrollo social y económico, necesidades que por separado cada persona no
podría pagar por sí sola, pero que, en cambio, se pueden atender con las
aportaciones de todos.
Estos servicios ocasionan gastos y gracias a nuestras contribuciones la
Federación cuenta con los recursos necesarios para: disponer de
escuelas con profesores que contribuyan en tu enseñanza; disfrutar de
bibliotecas, hospitales y centros deportivos; el mantenimiento de las
calles de la ciudad en la que vivimos y su iluminación; para construir y
arreglar las carreteras; para contar con un servicio de bomberos,
policías y militares, que se ocupen de mantener nuestra seguridad.
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