BUDGET SETTORIALI TABELLE 1) BUDGET DELLE VENDITE PRODOTTO quantità prezzo std unitario PRODOTTO importo quantità prezzo std unitario importo TOTALE IMPORTO 2) BUDGET DELLA PRODUZIONE PRODOTTO PRODOTTO Vendite programmate + Rimanenze Finali - Esistenze Iniziali Quantità da produrre 3)BUDGET DELLE MATERIE (o dei consumi) PRODOTTO MATERIE produz.progr. PRODOTTO std fisico unitario fabbisogno materia (coeff. std) (materia richiesta) produz.progr. materia materia materia 4) BUDGET DEGLI APPROVVIGIONAMENTI (o degli ACQUISTI) materia Quantità richieste per la produzione + Rimanenze Finali -Esistenze iniziali Quantità da acquistare prezzo std di acquisto (costo std) costi di acquisto costo totale di acquisto materia materia TOTALE std fisico unitario fabbisogno materia (coeff. std) (materia richiesta) FABBISOGNO (tot.materia richiesta) 5)BUDGET DELLA MANODOPERA DIRETTA produz.programm. ore std tot.ore std costo std unit. costo manod.diretta PRODOTTO PRODOTTO totali 6)BUDGET DEL COSTO INDUSTRIALE fabbisogno PRODOTTO costo std di acq. importo fabbisogno PRODOTTO costo std di acq. importo materia materia materia manodopera diretta COSTO PRIMO costi industriali indiretti COSTO INDUSTRIALE 7) BUDGET DELLE RIMANENZE unità ESISTENZE INIZIALI costo std unit. importo unità materia materia materia tot. materie PRODOTTO PRODOTTO tot. prodotti Tot. Esistenze iniziali Tot. Rimanenze finali RIMANENZE FINALI costo std unit. importo 12) BUDGET ECONOMICO Ricavi di vendita Variazione rimanenze prodotti (valutazione al costo industriale) proventi diversi VALORE DELLA PRODUZIONE costi per acquisto materie costi manodopera diretta costi indiretti di produzione variazione rimanenze materie costi amministrativi e commerciali oneri diversi COSTI DELLA PRODUZIONE differenza tra valore e costi della produzione oneri finanziari risultato economico lordo imposte dell'esercizio utile d'esercizio Riferimento: Budget 1 Budget 7 Budget 10 Budget 4 Budget 5 Budget 7 Budget 8 Budget 11 Budget 9
