F-ACI-03 - Secretaría de la Contraloría General

Comprometidos con tu bienestar
F-ACI-03
INTEGRACIÓN DEL EQUIPO DE TRABAJO
EXP No.: ________(1)______
FECHA: ______(2)______
AUDITORIA: ______________(3)_______________
Las Normas y Procedimientos de Auditoría emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores
Públicos, indican en su Boletín 3040 que desde el punto de vista práctico no es común que un
Contador Público realice por sí mismo todas las fases de una auditoría, especialmente porque
éstas incluyen normalmente áreas cuyo examen es más sencillo y puede ser realizado por
personas con menor experiencia, por lo que el trabajo de auditoría deber ser planeado y
supervisado de manera apropiada.
Asimismo, la objetividad del Contralor Interno, responsable de la supervisión de quienes participan
en la auditoría puede verse afectada si el mismo continúa asignado en la misma Secretaría por un
período prolongado de tiempo (3 años).
De conformidad con el artículo 24 del Código de la Administración Pública de Yucatán,
corresponde a los titulares de las dependencias el trámite y resolución de los asuntos de su
competencia; sin embargo para la mejor organización del trabajo y la realización de las tareas,
obras y servicios públicos, podrán delegar en los servidores públicos subalternos cualquiera de sus
funciones, excepto aquellas que por disposición de la Ley o del reglamento interior respectivo,
deban ser ejercidas precisamente por los propios titulares.
En este sentido, la fracción VII del apartado B del artículo 11 del Reglamento del Código de la
Administración Pública de Yucatán señala que es una facultad delegable de los titulares de las
dependencias el turnar y asignar los asuntos de su Dependencia a las diversas unidades
administrativas que la conforman, de acuerdo a las funciones y atribuciones que le correspondan
a cada una de ellas, en los términos de este Reglamento.
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Considerando lo mencionado en los párrafos anteriores, el propósito de este memorándum es el
de documentar y proporcionar evidencia de que la integración del equipo de trabajo que estará a
cargo de las actividades de auditoría de la Secretaría de ___________(4)_________, fue cumplida. El
equipo de trabajo estará formado por los siguientes funcionarios públicos y sus cargos:
SUPERVISOR
CARGO
ANTIGÜEDAD
AÑOS EN LA
DEPENDENCIA
____( 5)____
_____(5)_____
____(6)___
___(6)____
____(5)_____
_____(5)____
_____(6)____
____(6)____
____(5)_____
_____(5)____
____(6)_____
____(6)____
AUDITORES
ELABORÓ
_________(7)__________
AUTORIZÓ
__________(9)__________
PUESTO
__________(8)____________
PUESTO
__________(10)____________
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Instructivo de llenado del formato:
F-ACI-03.- Integración del equipo de trabajo
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No.
Descripción
Número de Expediente: Es aquél con el cual se identifica el expediente que se integrará con
motivo de la práctica de una auditoría, el cual será empleado en todos los formatos que lo
requieran y se constituye en el siguiente orden:

Número que asigna la autoridad al oficio que da inicio a las facultades de fiscalización al
sujeto de auditoría
(1)

Siglas de la Dirección de Auditoría correspondiente,

Siglas de la Dependencia sujeto de auditoría,

Abreviatura del tipo de auditoría que se efectúa (donde DS=Auditoría en el domicilio de los
sujetos de auditoría, DA=Auditoría en el domicilio de la autoridad),

Número consecutivo de auditoría de acuerdo con el Programa de Trabajo de la Dirección
de auditoría correspondiente y

Ejercicio en que se lleva a cabo la auditoría
Ej: XVII-305.DGSEP.-290/14-DASC/SAF/DS-05/14
(2)
Fecha en que se suscribe el documento.
(3)
Datos de la auditoría (período a auditarse y su objeto).
(4)
Nombre de la dependencia auditada.
(5)
Nombre y cargo del personal designado para la práctica de auditoría
(6)
Años en el cargo del Contralor Interno y del personal designado para la práctica de la auditoría.
(7)
Nombre y firma de quien elaboró el documento.
(8)
Puesto de quien elaboró el documento.
(9)
Nombre y firma de quien autorizó el documento.
(10)
Puesto de quien autorizó el documento.
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