PLAN DE NEGOCIO: SERVICIO DE CONFECCION DE TERNOS Y PRENDAS DE VESTIR. PRESENTADO POR: AYACUCHO – PERÚ Contenido 1. PERFIL IDEA DE NEGOCIO ...................................................................................................... 4 2. INFORMACIÓN BÁSICA .......................................................................................................... 5 2.1. Misión ................................................................................................................................ 5 2.2. Visión ................................................................................................................................. 5 2.3. FODA de la empresa .......................................................................................................... 6 3. IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO Y DESARROLLO DEL PLAN DE MERCADEO ........................ 7 3.1. Conociendo a mis clientes ................................................................................................. 7 3.2. Conociendo a mis competidores ....................................................................................... 7 3.2.1. 3.3. Matriz de análisis de los competidores ......................................................................... 7 Conociendo el tamaño de mi mercado ............................................................................. 8 3.3.1. 3.4. Cálculo de mercado potencial y mercado objetivo ....................................................... 8 Preparando el plan de mercadeo ...................................................................................... 9 3.4.1. Producto ........................................................................................................................ 9 3.4.2. Precio........................................................................................................................... 10 3.4.3. Promoción y publicidad ............................................................................................... 10 3.4.4. Plaza o distribución ..................................................................................................... 10 3.5. Estima tus ventas ............................................................................................................ 11 3.5.1. Etapa del ciclo de vida del Producto ........................................................................... 11 3.5.2. Proyección de ventas en unidades .............................................................................. 11 4. ORGANIZANDO MÍ NEGOCIO .............................................................................................. 13 4.1. Personal que necesita mi negocio ................................................................................... 13 4.2. Estructura organizativa ................................................................................................... 13 4.3. Diseñando los procesos de producción........................................................................... 13 4.4. Materias primas e insumos para la producción .............................................................. 14 4.5. Distribuyendo el espacio en mí negocio ......................................................................... 15 4.5.1. Ubicación del negocio ................................................................................................. 15 4.5.2. Esquema de distribución de planta ............................................................................. 15 4.6. 5. Equipos y herramientas necesarios................................................................................. 16 CALCULANDO LOS COSTOS Y ORGANIZANDO EL PLAN DE FINANCIAMIENTO ................... 17 5.1. Calculando las inversiones .............................................................................................. 17 5.2. Costeando mi producto o servicio .................................................................................. 18 5.2.1. Costo fijo ..................................................................................................................... 18 5.2.2. Costo variable .............................................................................................................. 18 5.3. Depreciación.................................................................................................................... 19 5.4. Fuentes de capital inicial ................................................................................................. 20 2 5.5. Condiciones del préstamo ............................................................................................... 20 5.6. Precio de venta y proyección de ventas.......................................................................... 21 6. EL PLAN FINANCIERO........................................................................................................... 21 6.1. Plan de flujo de caja proyectado ..................................................................................... 21 6.2. Cálculo del punto de equilibrio ....................................................................................... 22 6.3. Valor actual neto y tasa interna de retorno .................................................................... 22 6.4. Estado de Ganancias y Pérdidas ..........................................Error! Bookmark not defined. 7. Plan de implementación ..................................................................................................... 22 3 1. PERFIL IDEA DE NEGOCIO Resumen Ejecutivo El negocio consiste en brindar Servicios de Confección de Prendas de Vestir, como saco para caballeros y damas, pantalón para caballeros y damas, chaquetas para damas, para todas aquellas personas que trabajan como ejecutivos y/o otros cargos en las diferentes empresas de la región y otros productos similares con diseños exclusivos, de acuerdo con la tendencia de la moda; el negocio llevara el nombre “CREACIONES & CONFECCIONES SUMAQ PACHAKUY” y estará constituido como una personería jurídica con Negocio en el Distrito de Ayacucho. Nuestros principales clientes serán aquellas personas que se visten de forman elegante, institutos y universidades, trabajadores de instituciones, tomando a la población entre las edades de 18 a 65 años. Además se consideran clientes potenciales a las entidades públicas pues muchas veces licitan la compra de prendas. Los precios estarán establecidos considerando los costos de producción y los precios de la competencia y del mercado; se buscara promocionar el negocio utilizando tarjetas personales, una gigantografia en el local del negocio, a través de las recomendaciones de nuestros clientes constantes y también las redes sociales. Para la implementación del negocio se requiere de una inversión de S/. 19,699.10 nuevos soles, el que será financiado el 49% con recursos propios y el 51% con préstamo de terceros. Luego de hacer los cálculos de los costos proyectados y la evaluación económica y financiera se obtuvieron los siguientes indicadores económicos: VAN de S/. 15,908, una TIR de 59%, beneficio-costo 1.4; los cuales señalan que el negocio tendrá una rentabilidad positiva, siendo recomendable su implementación. 4 2. INFORMACIÓN BÁSICA Idea de negocio: La idea de negocio Consiste en brindar Servicios de Confección de Prendas de Vestir y otros productos similares para caballeros, damas y niños con diseños exclusivos, de acuerdo con la tendencia de la moda y las especificaciones de los clientes; además el negocio ofrecerá servicio de compostura. El negocio tendrá por nombre “CREACIONES & CONFECCIONES SUMAQ PACHAKUY ” Representante: VILCHEZ CARHUAZ, Roe Lecner Experiencia: Cuento con experiencia práctica en la confección textil de diferentes prendas de vestir, debido a que vengo trabajando en ella, así mismo cuento con la ayuda de un familiar que también conoce el rubro del negocio. Ubicación: Distrito: Ayacucho Provincia: Huamanga Región: Ayacucho Dirección: Av. Javier Pérez de Cuellar Mz A Lt. 20 Tipo de Negocio: Manufactura y Comercio 2.1. Misión Nuestra misión es ofrecer al cliente prendas formales y casuales, confeccionadas a la medida y por talla con buenos acabados, colores y diseños de acuerdo a la tendencia de la moda, utilizando materiales de calidad, buscando siempre diferenciarnos de los demás. 2.2. Visión En el año 2019 “CREACIONES & CONFECCIONES SUMAQ PACHAKUY” seremos una empresa de confecciones posesionado en el mercado y reconocidos como una empresa que responde las expectativas de los clientes, así mismo contaremos con sucursales en otras localidades. 5 2.3. FODA de la empresa Fortalezas Debilidades Tenemos experiencia en Capital insuficiente para iniciar el la confección y venta de prendas de negocio. No se cuenta con las maquinarias vestir. Conocimiento de presupuesto y semi industriales completos Falta de mano de obra calificada. gestión empresarial. Somos puntuales y responsables en Local poco adecuado. Falta conocimiento en diseño de el cumplimiento de los contratos. Buscamos constantemente la modas. Innovación y exclusividad de moda. Horarios fijos de trabajo. Tengo apoyo familiar. Contamos con alianzas estratégicas con dos sastrerías e la región y uno de la ciudad de lima Oportunidades Amenazas Existe una creciente demanda en el mercado. Existen privadas competidores en mi zona. instituciones que públicas y apoyan al emprendimiento como ADRA Perú de proveedores Mayor introducción de productos sustitutos industrializados. préstamos a bajo interés. Posible subida de precios de los materiales. Entidades financieras que ofrecen Cercanía Posible Introducción de nuevos Posibles robos por la Inseguridad de materiales en la zona Instituciones que capacitan para especializarnos en confecciones. 2.4.Estrategias para mejorar el negocio Implementar y ampliación de mi local. Sacar un préstamo de una entidad financiera para comprar las maquinas, herramientas e insumos. 6 Aprovechar las capacitaciones y talleres que brindan las instituciones públicas y privadas como ADRA Perú para financiar el negocio Seguir capacitándome para especializarme en confecciones textiles y gestión empresarial. Hacer alianzas con empresas proveedoras de materiales e insumos de Lima. Hacer posibles alianzas con competidores para apoyarnos, para ampliar nuestras ventas. 3. IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO Y DESARROLLO DEL PLAN DE MERCADO 3.1. Conociendo a mis clientes Se identifican 3 segmentos de público objetivo, según el producto: 1. Trabajadores de las entidades públicas y privadas de la región. 2. Estudiantes de institutos y universidades, trabajadores de empresas entre otros entre las edades de 18 a 65 años. 3. Instituciones (empresas, colegios, institutos, universidades, entre otros) que demanden prendas de vestir con diseños o logos institucionales para su personal. 3.2. Conociendo a mis competidores En la zona donde implementare mi negocio no existen competidores, algunos competidores cercanos están a una distancia de alejada, a los que identifico como competidores directos, ya que se encuentran ubicados en las zonas céntricas del Distrito de Ayacucho. 3.2.1. Matriz de análisis de los competidores Cuadro 01: Matriz de análisis de competidores 7 Característica del competidor Competidor 1 Competidor 2 Nombre Creaciones Morales Clase de producto o servicio Comercialización de diferentes prendas de vestir a la moda. Precios Medio alto Casa de Ternos Comercialización de diferentes prendas de vestir Bajos y medios Calidad de bienes o servicios Bueno Regular Equipo Remalladora Recubridora Cortadora. Recta y otros confección. Muebles comercialización equipos de Personal/remuneración Bajo Bajo Ubicación Jr. cusco Jr cusco. Distribución utilizada Directa Directa Radio Letrero Regular Regular Promoción/Publicidad empleada Servicio al cliente (bueno, regular, malo) de Fuente: Emprendedor 3.3. Conociendo el tamaño de mi mercado 3.3.1. Cálculo de mercado potencial y mercado objetivo Cuadro 02: Segmentación del mercado CRITERIOS Factor Ubicación Geográfico geográfica CARACTERISTICAS Distrito de Ayacucho 113,380 habitantes (2015)*. Género El producto es tanto para mujeres como varones. Factor Edad Entre las edades: 15 a 50 años (59.24%)* Demográfico Nivel de Ingresos Factor Psicográfico Personalidad Nivel socioeconómico AB, C (25.1%) ** Personas que por trabajo y por ocasiones utilizan ternos (80% de la población)*** *Fuente: INEI 2015. **APEIM 2014 ***Encuesta realizada Factor de segmentación = 59.24% x 25.1% x 80% = 11.9% 1. Población 113,380.00 2. Factor de segmentación 11.9% 8 3. Población segmentada 13,487 población 4. Cantidad x frecuencia 1 vez al año 5. Mercado potencial 13,487.00 6. Participación en el mercado 10% 7. Mercado potencial 1, 349.00 prendas anuales 112 prendas mensuales 8. Fuente: Emprendedor 3.4. Preparando el plan de mercadeo 3.4.1. Producto Características: Los productos que principalmente se elaboran son productos Sacos para caballeros y damas de acuerdo a la moda Pantalones para caballeros y damas Faldas para damas Chaquetas para damas Uniformes: para distintos Institutos Públicos y privadas. Beneficios: Con nuestras prendas ofrecemos comodidad, moda, elegancia y sport de acuerdo a la exigencia de los clientes, con insumos de calidad; cada prenda se realizara de acuerdo a la medida de talla de cada cliente, y al momento de entregar las prendas se le obsequiara un regalo como una corbata y/o porta ternos, entre otros de acuerdo a la preferencia de los clientes. Diseño: Los diseños serán de la actualidad de acuerdo a la moda y exigencia de los clientes; y con diseños exclusivos. 9 3.4.2. Precio Los precios que consideraremos están de acuerdo a la competencia, considerando que estos precios ya están establecidos en el mercado. Productos - Precio que voy a Precio de cobrar competencia S/. 140.00 S/. 150.00 S/. 75.00 S/. 80.00 S/. 75.00 S/. 80.00 S/. 120.00 S/. 130.00 S/. 210.00 S/.220.00 sacos pantalón faldas abrigos saco y pantalón Razón para el la precio Se establece un precio bajo a la competencia, establecido considerando la introducción del negocio al mercado y ganar rápidamente clientes. Ofertas especiales Se otorgaran descuentos por compras mayores, para ganar y fidelizar más clientes. 3.4.3. Promoción y publicidad Las estrategias de promoción y publicidad que se utilizaran, se detalla a continuación: Cuadro 03: Estrategias de promoción y publicidad Tipo de publicidad Describe cómo la usarás Costo (S/.) Gigantografia En el ingreso del negocio 70.00 Tarjetas personales repartiendo a nuevos clientes 30.00 Redes sociales 0.00 Recomendaciones En Facebook, Instagram Al ofrecer un buen producto y buena atención al cliente 0.00 Fuente: Emprendedor 3.4.4. Plaza o distribución La distribución considerada para el presente negocio será: Venta directa: se venderán directamente al cliente, en el mismo taller ubicada en Av. Javier Pérez de Cuellar y lugares aledañas”. Se contará con un ambiente adecuado para la venta de las prendas y será donde se encuentra el taller de producción. 10 Consumidor CREACIONES & CONFECCIONES SUMAQ PACHAKUY ¿Se usará una estrategia masiva, selectiva o exclusiva? Se empleara la estrategia de distribución exclusiva ya que los productos que ofrecemos están dirigidos para un público específico, de acuerdo a los gustos y preferencias de los clientes; así mismo ofreceremos alternativas de diseño personalizado. 3.5. Estima tus ventas 3.5.1. Etapa del ciclo de vida del Producto VENTAS TIEMPO INTRODUCCIÓN CRECIMIENTO MADUREZ DECLIVE Para nuestro aso el negocio de confecciones de prendas de vestir, se encuentra en la etapa de introducción. 3.5.2. Proyección de ventas en unidades La proyección se hace solo considerando un producto con fines de facilitar los cálculos en este caso serían para los producto estrella Cuadro 04: Proyección de ventas en unidades Proyección en Cantidades Año 1 Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 total saco 30 30 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 380 pantalón 36 36 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 442 chaqueta 20 20 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 260 Año 2 Producto saco 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 total 420 11 pantalón 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 420 chaqueta 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300 Año 3 Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 total saco 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 pantalón 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 chaqueta 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300 Año 4 Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 total saco 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 pantalón 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 chaqueta 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 420 Año 5 Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 total saco 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 pantalón 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 chaqueta 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 420 Fuente: Emprendedor 4. ORGANIZANDO MÍ NEGOCIO El personal será lo más valioso ya que este negocio requiere de dedicación, concentración, paciencia, delicadeza y gusto por la innovación, la creatividad y el servicio al cliente. Para ello, se requiere un personal mínimo compuesto de: 4.1. Personal que necesita mi negocio Área Funciones Encargado de programar la producción, comprar los ADMINISTRACIÓN materiales en las cantidades y calidades requeridos, llevar un control de los ingresos y gastos del negocio, así como velar por la buena marcha del negocio. Responsable de hacer los diseños, moldes y la confección PRODUCCIÓN de las prendas, además encargado de mantenimiento de las maquinas. Despachador y repartidor para la venta persona encargada VENTAS de la caja. 12 4.2. Estructura organizativa Para el caso del contador, en caso haya necesidad se contara con un servicio externo. Grafico 01: Estructura orgánica ADMINISTRACIÓN CONTADOR ÁREA DE PRODUCCIÓN ÁREA DE COMERCIALIZACIÓN Fuente: Emprendedor 4.3. Diseñando los procesos de producción Tendrá una relación directa con sus clientes por lo que tendrá una distribución directa. El proceso de distribución se puede observar en el siguiente diagrama: El proceso productivo, en general, considera los siguientes pasos: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Se programa la producción. Se hace la compra de los materiales necesarios como telas, hilos, entre otros. Se hace la identificación del modelo que el cliente pide. Se realizan la medición de las tallas del cliente. Se hacen los trazados y cortes en las telas de acuerdo al molde. Confección de prendas donde se unen las telas cortadas y se cose a máquina. Se dan los acabados de acuerdo al diseño con los accesorios a incluir. El control de calidad se hará en todas las fases de la elaboración de la prenda. La prenda finalmente se guardara en bolsas plásticas para protegerlo almacenándolo hasta ser vendido. 4.3.1. Flujograma de producción, entradas y salidas, y de control de calidad. 13 Grafico 02: Flujograma del proceso productivo Compra de materia prima Elaboración del molde Trazado y corte de tela Confección de prenda Acabado final NO Control de calidad SI Embolsado y empaquetado MERCADO 4.4. Materias primas e insumos para la producción El requerimiento de materiales e insumos se hace considerando el tipo de prenda, los tipos de tela más utilizados, sus características por tipo de prenda. Tela Cuadro 05: Lista de materia prima e insumos del producto Características Prendas de vestir Cardiff Fina, sedosa y liviana Abrigos y suéteres Polistel Suave, sedosa y muy liviana Suéteres y vestidos Barrintong Fuerte Jeans Dril Fuerte Uniformes y ropa casual Gabardina Densa, durable y nítida Abrigos y camisas Gamuza Suave Polos Jersey Suave y liviana Polos Lanilla Suave y deslucida Chaquetas 14 Lino Suave y resistente Ternos y ropa casual Polar Densa y suave Suéteres y chalecos Poliéster Liviana Ropa deportiva, casacas y cortavientos Satén Brillosa Vestidos, lencería y pijamas Seda Áspera y resistente Vestidos y corbatas Spandex Elástica Ropa deportiva y ropa de baño Tafetán Áspera y resistente Vestidos Fuente: Emprendedor 4.5. Distribuyendo el espacio en mí negocio 4.5.1. Ubicación del negocio Mapa 01: Ubicación del negocio El negocio estará ubicado en Urb. El arco Mz. A Lt. 20 URB. EL ARCO MZ A LT 20 Fuente: GOOGLE MAP 15 4.5.2. Esquema de distribución de planta Grafico 03: Distribución del taller de confección de prendas de vestir Estante de materiales El negocio contará con el espacio indispensable para la producción. Vitrina Mesa de trabajo Maquina recta Recubridora Remalladora Área de trabajo Área de atención al cliente Fuente: Emprendedor 4.6. Equipos y herramientas necesarios A continuación se hace un listado del requerimiento de infraestructura, máquinas, equipos, herramientas, muebles, artículos de limpieza necesarios para el negocio. Cuadro 06: Lista de equipos, herramientas y muebles UNIDAD DE MEDIDA VALOR UNITARIO CANTIDAD REQUERIDA Unid 350 1 350.00 Maquina recta industrial Unidad 1300 2 2,600.00 Remalladora industrial Unidad 1500 1 1,500.00 Maquina recubridora industrial Unidad Unidad 4500 1 4,500.00 500 2 1,000.00 Mesa de trabajo Unidad 300 1 300.00 Sillas Unidad 35 4 140.00 estante de melamine Herramientas Unidad 350 2 700.00 RUBRO COSTO TOTAL Infraestructura Acondicionamiento de local Equipo y maquinaria plancha Muebles 16 Tijeras Unidad 50 3 150.00 Piquetera Unidad 3 4 12.00 juego 2 1 2.00 Unidad 3 2 6.00 caja 3 1 3.00 Juego de reglas Unidad 15 3 45.00 Cuaderno Unidad 3 1 3.00 Lápiz bicolor Unidad 1 1 1.00 Tiza Materiales de limpieza caja 5 1 5.00 Escoba Unid 10 1 10.00 Balde Unid 6 2 12.00 Recogedor Unid 12 1 12.00 Juego de agujas Cinta métrica Alfiletero Fuente: Emprendedor Elaboración propia 4.7.Proyección de Volumen de producción Se presenta el volumen de producción para el primer año considerando los productos estrella. Cuadro 07: volumen de producción Año 1 Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 total saco 30 30 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 380 pantalón 36 36 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 442 chaqueta 20 20 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 260 Total Unidades 86 86 91 91 91 91 91 91 91 91 91 91 ORGANIZANDO EL Fuente: Emprendedor Elaboración propia 5. CALCULANDO LOS FINANCIAMIENTO COSTOS Y PLAN DE 5.1. Calculando las inversiones Cuadro 08: Plan de inversión RUBRO UNIDAD DE VALOR MEDIDA UNITARIO CAPITAL FIJO CANTIDAD REQUERIDA COSTO TOTAL Infraestructura Acondicionamiento de local Equipo y maquinaria Maquina recta industrial Remalladora industrial Maquina recubridora industrial Unid 350 1 350.00 Unidad Unidad Unidad 1300 1500 4500 2 1 1 2,600.00 1,500.00 4,500.00 17 plancha Muebles Mesa de trabajo Sillas estante de melanina Herramientas Unidad 500 2 1,000.00 Unidad Unidad Unidad 300 35 350 1 4 2 300.00 140.00 700.00 Tijeras Piquetera Juego de agujas Cinta métrica Alfiletero Juego de reglas Cuaderno Lápiz bicolor Tiza Materiales de limpieza Escoba Balde Unidad Unidad juego Unidad caja Unidad Unidad Unidad caja 50 3 2 3 3 15 3 1 5 3 4 1 2 1 3 1 1 1 150.00 12.00 2.00 6.00 3.00 45.00 3.00 1.00 5.00 Unid Unid Unid 10 6 12 1 2 1 10.00 12.00 12.00 Unidad Unidad 600 50 Recogedor Pre Operativos Constitución Banner 1 600.00 1 50.00 Total capital fijo S/. 12,001.00 Fuente: Emprendedor Elaboración propia 5.2. Costeando mi producto o servicio 5.2.1. Costo fijo Cuadro 09: Costo fijo mensual COSTO FIJO (mes) Servicio de energía eléctrica Mes 120 1 Servicio de agua Mes 10 1 10.00 Servicio telefónico (celular) Mes 50 1 50.00 Publicidad Mes 30 1 30.00 Artículos de limpieza Mes 5 1 5.00 Artículos de ventas Mes 10 1 10.00 Administrador Mes 900 1 900.00 Trabajador Mes 800 1 800.00 1,925.00 Total costo fijo por mes 120.00 S/. Fuente: Emprendedor Elaboración propia 5.2.2. Costo variable 18 Cuadro 10: Costo variable COSTO VARIABLE Unidad de costeo sacos, pantalones, faldas, chaquetas Volumen de producción por mes 86.00 Costo Variable Total por mes 5,773.08 Costo Variable Unitario saco Tela foro adhesivo etiquetas botones umbreras Hilos pantalón Tela Hilos Hilos para remalle Cierre trico tex botones polipima etiquetas chaqueta Tela Hilos Hilos para remalle botones foro etiquetas Total Costo Variable Unitario metro metro metro unida Und unida Global 50 8 12 0.1 0.4 0.5 1 1.5 1.2 0.5 2 9 2 0.1 metro Cono Cono Und metro Und metro Und 50 5 6 1.5 8 0.4 6 0.1 0.80 0.02 0.03 1.00 0.05 4.00 0.45 2.00 metro Cono Cono Und Und Und 50 5 6 0.4 1 0.1 1.20 0.02 0.03 1.00 0.50 2.00 95.50 75.00 9.60 6.00 0.20 3.60 1.00 0.10 46.68 40.00 0.10 0.18 1.50 0.40 1.60 2.70 0.20 61.38 60.00 0.10 0.18 0.40 0.50 0.20 203.56 Fuente: Emprendedor Elaboración propia 5.3. Depreciación Por el uso de equipos, herramientas se tendrá una pérdida de valor de estos lo que se considera una perdida no monetaria. Cuadro 11: Depreciación CAPITAL FIJO Infraestructura Equipo y maquinaria Valor de compra Vida útil (años) Ratio de Deprec. Depreciación anual Depreciación acumulada Valor residual (5to. Año) 350 10 0.10 35 175 175 9,600 10 0.10 960 4,800 4,800 19 Muebles 1,140 10 0.10 114 570 570 Herramientas 227 5 0.20 45 227 0 Materiales de limpieza 34 2 0.50 17 85 0 Total 11,351 1,171 5,545 Elaboración propia 5.4. Fuentes de capital inicial TOTAL INVERSION INICIAL S/.19,699.10 Monto PROPIO 12,000.00 PRÉSTAMO 7,699.10 Porcentaje 60.92% 39.08% 5.5. Condiciones del préstamo Cuadro 12: Condiciones del préstamo Tabla de amortización de la deuda Ppto. De Inversión Inicial % de deuda = Préstamo (D) = S/. 19,699.08 39% 7,699.08 16.0% 2.00% 24 TEA = TEM = Plazo de Deuda (meses) Amortización (A) = S/. 407.06 AÑO 1 Nº de Meses Saldo inicial Interés Capital Cuota mensual Saldo final 1 7,699 154 253 407 7,446 2 7,446 149 258 407 7,188 3 7,188 144 263 407 6,925 4 6,925 138 269 407 6,656 5 6,656 133 274 407 6,382 6 6,382 128 279 407 6,103 7 6,103 122 285 407 5,818 8 9 10 5,818 5,527 5,230 116 111 105 291 297 302 407 407 407 5,527 5,230 4,928 20 11 12 4,928 4,619 Total Año 1 99 92 308 315 407 407 1490 3394 4885 4,619 4,305 AÑO 2 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 4305 3984 3656 3323 2982 2634 2280 1919 1550 1174 790 399 Total Año 2 86 80 73 66 60 53 46 38 31 23 16 8 321 327 334 341 347 354 361 369 376 384 391 399 407 407 407 407 407 407 407 407 407 407 407 407 580 4305 4885 3984 3656 3323 2982 2634 2280 1919 1550 1174 790 399 0 Elaboración propia 5.6. Precio de venta y proyección de ventas Cuadro 13: Proyección de ventas en soles meses Producto total 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Año 1 8,260 8,260 8,780 8,780 8,780 8,780 8,780 8,780 8,780 8,780 8,780 8,780 104,320 Año 2 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 112,200 Año 3 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 124,800 Año 4 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 159,600 Año 5 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 159,600 Elaboración propia Producto saco Precio 150 pantalón 60 chaqueta 80 6. EL PLAN FINANCIERO 6.1. Plan de flujo de caja proyectado 21 Cuadro 14: Flujo de caja anual PERIODO DE INVERSIÓN 0 CONCEPTO Ventas Inversión inicial Costos fijos Costos variables Valor residual Saldo Económico AÑOS 1 104,320 2 112,200 3 124,800 4 159,600 5 159,600 23,100 72,881 23,100 78,130 23,100 86,660 23,100 111,088 8,339 10,970 15,040 25,412 23,100 111,088 5,545 30,957 19,699 -19,699 Elaboración propia 6.2. Cálculo del punto de equilibrio 𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑓𝑖𝑗𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 − 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 Cuadro 15: Punto de equilibrio CONCEPTO saco pantalón chaqueta 150.00 60.00 80.00 Costo Variable Unitario 95.50 46.68 61.38 Margen de Contribución 54.50 45% 13.32 25% 18.62 30% 866.25 481.25 577.50 16 36 31 2,384 2,168 2,481 Precio de Venta Proporción de Ventas Costos Fijos PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio) Elaboración propia 6.3. Valor actual neto y tasa interna de retorno VAN TIR B/C 7. S/. 31,039.10 61% 1.1 COK 18% Plan de implementación Cuadro 16: Cronograma de implementación del plan de negocio Meses Actividades Arreglar la instalación del negocio Tramitar licencia de funcionamiento, permisos y el RUC Adquicion de maquinarias 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 X X X X 22 Promocionar el negocio Búsqueda de clientes X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X Elaboración propia 8. Conclusiones y recomendaciones Se tiene más condiciones favorables de acuerdo al análisis FODA para implementar el negocio; se muestra que se tiene mercado para la colocación de los productos de acuerdo la segmentación de mercado. Hechos los cálculos de los costos se puede mostrar de acuerdo a los indicadores económicos, que el negocio es rentable y viable. Por lo tanto es recomendable la implementación y puesta en marcha del negocio 23
