PAGO ANUAL

UTILIDAD
FISCAL-RESULTADO
FISCAL Y PAGO DEL IMPUESTO
(Pago Anual del ISR)
Mecánica del cálculo
Ingresos acumulables
$
(-) Deducciones autorizadas
$
(-) PTU pagado en el ejercicio
$
(=) Utilidad o perdida fiscal del ejercicio
$
(-) Pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores
$
(=) Resultado Fiscal
$
(x) Tasa del ISR 30%
$
(=) ISR del ejercicio
$
(-) Reducciones de ISR
$
(=) ISR causado del ejercicio
$
(-) Estímulos Fiscales
$
(-) Pagos provisionales efectuados
$
(-) ISR retenido acreditable
$
(-) ISR acreditable pagado en el extranjero
$
(=) ISR a cargo o a favor
$
CALCULO DEL C.U
“Datos utilizados para calculo”
Ingresos acumulables
(-) Deducciones autorizadas
(=) Utilidad (Perdida) Fiscal
(A) Dentro de las deducciones autorizadas
Se consideran $
de deducciones inmediatas
(B) Dentro de los ingresos acumulables
Se consideran $
de ajuste anual por inflación
(C)
Anticipos a socios durante el periodo de 20
$
CALCULO DE INGRESOS NOMINALES
Ingresos acumulables
$
(-) Ajustes anual por inflación $
(=) Ingresos Nominales
$
CALCULO DE CU
Utilidad Fiscal
$
(+) Deduccion Inmediata
$
(+) Anticipos a socios
$
(%) Ingresos Nominales
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(=) CU
$