Subido por Lenin JULIO ZUNIGA

FormatoTaller Principios de Auditoria

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Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor
elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19011 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.
La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en
los siguientes puntos: (documento en Word)
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:
Principio de auditoria
1. Integridad
2. Presentación Ecuánime
¿Cómo se evidenciaría la aplicación de
este principio en una auditoría liderada
por usted?
En este se muestra el profesionalismo, es decir,
todas las personas que realizan la gestión del
programa de auditoria y los auditores beben
actuar
con
honestidad
diligencia
y
responsabilidad, guardar y dar cumplimiento a
todos los requisitos legales que sean aplicables,
ser competentes al realizar su trabajo y hacerlo
imparcialmente, no dejándose influenciar por
nada ni nadie, es necesaria cierta sensibilidad a
cualquier influencia que pueda interferir en el
juicio mientras se hace la auditoria.
Es cuando informamos verazmente y de manera
exacta, ya que es nuestra obligación hacerlo y de
esta misma forma se deben reflejar todos los
hallazgos, conclusiones e informes durante la
auditoria así como informar de los obstáculos que
se presenten. La comunicación tiene que ser
veraz, exacta, objetiva, oportuna, clara y
completa.
Debemos realizar nuestro trabajo con el
3.
Debido
profesional
cuidado profesionalismo que se necesita y tener buen
juicio, basados en la razón con todas las
situaciones de la auditoria
Este principio aplica cuando usamos la
información de la auditoria con la debida
discreción, confidencialidad, protegiéndola y
4. Confidencialidad
usándola de la manera apropiada, para que no se
use para beneficio personal del auditor o del
cliente y pueda atentar contra el interés del
auditado.
Se busca que la auditoria sea imparcial y objetiva
en
las
conclusiones,
debemos
actuar
5. Independencia
independientes de la actividad que se audita lo
más que se pueda, para mantener la objetividad.
Es el método que realizamos para lograr que las
6. Enfoque basado en la conclusiones de la auditoria sean fiables, las
evidencia
evidencias deben poder verificarse.
2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora
(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa: FALAZ SA
Tipo de auditoría
a ejecutar
1-Auditoria Interna
al
proceso
de
Gestión del Talento
Humano
Objetivo de
la auditoría
Determinar la
conformidad
del
proceso
con el Sistema
Integrado de
Gestión de la
SDA en todos
sus
componentes,
así como con
los requisitos
legales
aplicables,
Normas NTC
ISO 9001:2015
Aspectos
Alcance de
Criterios
la auditoría
de
auditoría
El alcance de
esta auditoría
será de un
año anterior a
la fecha de
ejecución,
contado
a
partir de la
fecha que sea
programada.
Se audita
el proceso
teniendo en
cuenta los
requisitos
de
las
normas
que hacen
parte
del
sistema
integrado
de Gestión,
normas
NTC ISO
9001:2015,
Equipo Cliente
Audito
de la
r
auditorí
a
Empres
a
FALAZ
SA
Empresa
FALAZ
SA
y NTC ISO
14001:2015.
2-Auditoria
de
Segunda parte o
Auditoria
externa
AUDITORIA
PROCESO
FINANCIEROCON
TABILIDAD
1.
Verificar
integridad,
existencia
y
exactitud de la
información
revelada en los
estados
financieros.
2. Analizar la
calidad
y
registro
oportuno de la
información
financiera
3. Evaluar la
implementació
n y efectividad
del
control
interno
contable
necesario para
1. Desde que
se produce la
información
financiera
hasta
la
revelación en
estados
contables.
2. Sistema de
Control
Interno
Contable
3.
Seguimiento
a
las
recomendacio
nes
planteadas en
la
auditoría
2018
4. Plan de
NTC ISO
14001:201
5.
Igualmente
se verifica
el
cumplimien
to de la
normativida
d aplicable
(Decreto
1072
de
2015), Se
utilizará
como
metodologí
a
la
revisión
documental
,
entrevistas,
verificación
in situ y
observació
n directa.
1.
Jam
Procedimie Auditor
nto Gestión es.
Financiera
Empresa
FALAZ SA.
2. Normas
y principios
de
contabilida
d
generalme
nte
aceptadas
en
Colombia.
Empres
a
FALAZ
SA
mantener
la
calidad de la
información
financiera,
económica,
social
y
ambiental de la
entidad.
4.
Verificar
la
aplicación de
controles
en
las actividades
financieras.
5. Verificar el
cumplimiento
de
las
disposiciones
legales,
reglamentarias
y normativas
aplicables en
la ejecución de
las actividades
financieras
Determinar la
3-Auditoría
al conformidad
proceso de Gestión del
proceso
Documental
con el Sistema
Integrado de
Gestión de la
SDA en todos
sus
componentes,
así como con
los requisitos
legales
aplicables,
Normas NTC
ISO 9001:2015
y NTC ISO
14001:2015.
mejoramiento
de
la
Contraloría
Bogotá D.C.
en lo que
respecta a la
información
contable
El alcance de
esta auditoría
será de un
año anterior a
la fecha de
ejecución,
contado
a
partir de la
fecha que sea
programada.
Se audita Jam
el proceso Auditor
teniendo en es.
cuenta los
requisitos
de
las
normas
que hacen
parte
del
sistema
integrado
de Gestión,
normas
NTC ISO
9001:2015,
NTC ISO
14001:201
5.
Igualmente
se verifica
el
cumplimien
Empres
a
FALAZ
SA
to de la
normativida
d aplicable,
MECI
MIPG. Se
utilizará
como
metodologí
a
la
revisión
documental
,
entrevistas,
verificación
in situ y
observació
n directa.
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Mediante el presente trabajo aprendí sobre los principios que se debe regir la
organización cuando se va a realizar una auditoría y que cuando una empresa
tiene un sistema de gestión debe realizar auditorías periódicas para saber si está
siendo eficaz. La norma ISO 19011 da recomendaciones para ayudar a las
empresas a establecer un programa de auditoria que de fácil cumplimiento en
cuanto a los requisitos establecidos en las diferentes normas ISO. Estas
directrices son las bases para las auditorías internas, las auditorias que la
empresa puede necesitar para evaluar a sus proveedores y las auditorías externas
que tiene que realizar para obtener la certificación.
Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:
 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:
o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Taller Principios de Auditoria.
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