Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma ISO 19011 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de apoyo del programa. La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en los siguientes puntos: (documento en Word) 1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla: Empresa: Principio de auditoria 1. Integridad 2. Presentación Ecuánime ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una auditoría liderada por usted? En este se muestra el profesionalismo, es decir, todas las personas que realizan la gestión del programa de auditoria y los auditores beben actuar con honestidad diligencia y responsabilidad, guardar y dar cumplimiento a todos los requisitos legales que sean aplicables, ser competentes al realizar su trabajo y hacerlo imparcialmente, no dejándose influenciar por nada ni nadie, es necesaria cierta sensibilidad a cualquier influencia que pueda interferir en el juicio mientras se hace la auditoria. Es cuando informamos verazmente y de manera exacta, ya que es nuestra obligación hacerlo y de esta misma forma se deben reflejar todos los hallazgos, conclusiones e informes durante la auditoria así como informar de los obstáculos que se presenten. La comunicación tiene que ser veraz, exacta, objetiva, oportuna, clara y completa. Debemos realizar nuestro trabajo con el 3. Debido profesional cuidado profesionalismo que se necesita y tener buen juicio, basados en la razón con todas las situaciones de la auditoria Este principio aplica cuando usamos la información de la auditoria con la debida discreción, confidencialidad, protegiéndola y 4. Confidencialidad usándola de la manera apropiada, para que no se use para beneficio personal del auditor o del cliente y pueda atentar contra el interés del auditado. Se busca que la auditoria sea imparcial y objetiva en las conclusiones, debemos actuar 5. Independencia independientes de la actividad que se audita lo más que se pueda, para mantener la objetividad. Es el método que realizamos para lograr que las 6. Enfoque basado en la conclusiones de la auditoria sean fiables, las evidencia evidencias deben poder verificarse. 2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos: Empresa: FALAZ SA Tipo de auditoría a ejecutar 1-Auditoria Interna al proceso de Gestión del Talento Humano Objetivo de la auditoría Determinar la conformidad del proceso con el Sistema Integrado de Gestión de la SDA en todos sus componentes, así como con los requisitos legales aplicables, Normas NTC ISO 9001:2015 Aspectos Alcance de Criterios la auditoría de auditoría El alcance de esta auditoría será de un año anterior a la fecha de ejecución, contado a partir de la fecha que sea programada. Se audita el proceso teniendo en cuenta los requisitos de las normas que hacen parte del sistema integrado de Gestión, normas NTC ISO 9001:2015, Equipo Cliente Audito de la r auditorí a Empres a FALAZ SA Empresa FALAZ SA y NTC ISO 14001:2015. 2-Auditoria de Segunda parte o Auditoria externa AUDITORIA PROCESO FINANCIEROCON TABILIDAD 1. Verificar integridad, existencia y exactitud de la información revelada en los estados financieros. 2. Analizar la calidad y registro oportuno de la información financiera 3. Evaluar la implementació n y efectividad del control interno contable necesario para 1. Desde que se produce la información financiera hasta la revelación en estados contables. 2. Sistema de Control Interno Contable 3. Seguimiento a las recomendacio nes planteadas en la auditoría 2018 4. Plan de NTC ISO 14001:201 5. Igualmente se verifica el cumplimien to de la normativida d aplicable (Decreto 1072 de 2015), Se utilizará como metodologí a la revisión documental , entrevistas, verificación in situ y observació n directa. 1. Jam Procedimie Auditor nto Gestión es. Financiera Empresa FALAZ SA. 2. Normas y principios de contabilida d generalme nte aceptadas en Colombia. Empres a FALAZ SA mantener la calidad de la información financiera, económica, social y ambiental de la entidad. 4. Verificar la aplicación de controles en las actividades financieras. 5. Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y normativas aplicables en la ejecución de las actividades financieras Determinar la 3-Auditoría al conformidad proceso de Gestión del proceso Documental con el Sistema Integrado de Gestión de la SDA en todos sus componentes, así como con los requisitos legales aplicables, Normas NTC ISO 9001:2015 y NTC ISO 14001:2015. mejoramiento de la Contraloría Bogotá D.C. en lo que respecta a la información contable El alcance de esta auditoría será de un año anterior a la fecha de ejecución, contado a partir de la fecha que sea programada. Se audita Jam el proceso Auditor teniendo en es. cuenta los requisitos de las normas que hacen parte del sistema integrado de Gestión, normas NTC ISO 9001:2015, NTC ISO 14001:201 5. Igualmente se verifica el cumplimien Empres a FALAZ SA to de la normativida d aplicable, MECI MIPG. Se utilizará como metodologí a la revisión documental , entrevistas, verificación in situ y observació n directa. 3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad. Mediante el presente trabajo aprendí sobre los principios que se debe regir la organización cuando se va a realizar una auditoría y que cuando una empresa tiene un sistema de gestión debe realizar auditorías periódicas para saber si está siendo eficaz. La norma ISO 19011 da recomendaciones para ayudar a las empresas a establecer un programa de auditoria que de fácil cumplimiento en cuanto a los requisitos establecidos en las diferentes normas ISO. Estas directrices son las bases para las auditorías internas, las auditorias que la empresa puede necesitar para evaluar a sus proveedores y las auditorías externas que tiene que realizar para obtener la certificación. Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta: En el menú de opciones del curso, sección Actividades: o Actividad 1 Evidencia AA1-Ev3: Taller Principios de Auditoria.
