Boletín de noticias internacionales Del 7 al 11 de

Boletín de noticias internacionales
Del 7 al 11 de diciembre del 2015
Dirección de Vinculación Internacional

Respuesta inicial del acuerdo entre BEPS y los Ministros de la UE
El Consejo de Asuntos Económicos y Financieros de la Unión Europea acordó un plan de trabajo en
respuesta a la erosión de la base de la OCDE y dieron recomendaciones en el cambio de beneficios
durante su reunión del 8 de diciembre. Tras la reunión, el Consejo- compuesto de ministros de
finanzas y economía de todos los Estados miembros publicó una lista de conclusiones convenidas.

Escándalo fiscal en Luxemburgo: las investigaciones están siendo bloqueadas
Estos días, Antoine Deltour, exempleado de una de las grandes asesorías de empresas, hace un
año, con su ayuda unos periodistas hicieron público el escándalo fiscal más grande en la historia
de la Unión Europea: LuxLeaks. Sin embargo, Deltour no debe tener muchas ganas de celebrar
nada, puesto que ha sido procesado en Luxemburgo por robo y revelación de secretos.

La UE adopta el intercambio automático a partir de 2017 sobre resoluciones tributarias
Los ministros de Economía y Finanzas de la Unión Europea aprobaron hoy el intercambio
automático de información a partir de 2017 sobre polémicas resoluciones tributarias, que a
menudo ofrecen ventajas fiscales a multinacionales como ha destapado el escándalo LuxLeaks.

La OCDE coloca el IVA bajo su lupa
Hasta la fecha la OCDE no había trabajado seriamente en el tema de la imposición indirecta, en
general, y del impuesto sobre el Valor Añadido, en particular, salvo por alguna pequeña incursión
realizada en 1998 para dar una primera respuesta a los nuevos desafíos que el comercio
electrónico empezaba a suponer para la fiscalidad en las arcas de los Estados, cuyos ingresos se
veían reducidos por la facilidad de deslocalización de estas nuevas actividades.

Las empresas adheridas al Código de Buenas Prácticas Tributarias revelarán su presencia
en paraísos fiscales
En España, las empresas adheridas al Código de Buenas Prácticas Tributarias se comprometen a
revelar a la Agencia Tributaria (AEAT) su presencia en paraísos fiscales, los riesgos fiscales que
consideren más relevantes, así como información sobre las operaciones más trascendentes desde
la óptica fiscal aprobadas por sus respectivos consejos de administración.
GSO/OFP/JMF
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1. Respuesta inicial del acuerdo entre BEPS y los Ministros de la UE
El Consejo de Asuntos Económicos y Financieros de la Unión Europea acordó un plan de trabajo en
respuesta a la erosión de la base de la OCDE y dieron recomendaciones en el cambio de beneficios
durante su reunión del 8 de diciembre. Tras la reunión, el Consejo- compuesto de ministros de
finanzas y economía de todos los Estados miembros publicó una lista de conclusiones convenidas:
•
Ha acordado propuestas para fortalecer el trabajo del grupo “Código de conducta sobre
fiscalidad de las empresas”, con medidas adicionales previstas en 2016. Se destacó la utilidad de
evaluar si las medidas fiscales individuales de los Estados miembros son "perjudiciales" y aprobó
un nuevo paquete de trabajo para el Grupo, que incluirá la preparación de orientaciones sobre
cómo abordar BEPS.
•
Ha pedido que se prepare orientación sobre la aplicación de las acciones 8-10 BEPS
(resultados de precios de transferencia alineando con la creación de valor) y la Acción 13
(documentación de precios de transferencia), con el apoyo de la Comisión y los Precios de
Transferencia Mixta del Foro UE F. También se ha pedido que el proyecto de orientación sobre la
respuesta de la UE a la Acción 12, sobre la divulgación de los arreglos de planificación fiscal
agresiva.
•
Señaló que varias propuestas legislativas vinculadas a la agenda BEPS son actualmente
objeto de debate en el Consejo, en particular la propuesta de base consolidada común del
impuesto sobre sociedades (CCCTB por sus siglas en ingles) y la restructura de la Directiva sobre
intereses y cánones (IRD por sus siglas en ingles). Señaló en particular que una cláusula común
anti-abuso se prevé en el contexto de la restructura de la Directiva sobre intereses y cánones, a
raíz de la inserción de una cláusula similar en la Directiva sobre matrices y filiales, sobre la base de
las conclusiones de Acción 6. Acordó que las medidas ideales contra BEPS serían las que se
introducen a través de la legislación de la UE, y en las directivas particulares.
Se espera que la Comisión presente un paquete anti-BEPS de medidas legislativas y no legislativas
a principios de 2016. Tomó nota de que las conclusiones de la OCDE BEPS en OCDE Acción 2
(neutralizar los efectos de los acuerdos de desajuste híbridos) se están tomando en cuenta para
los trabajos en curso del subgrupo sobre desajustes híbridos del grupo Código de conducta e invitó
al grupo Código de conducta y el Subgrupo de discutir las formas de desajustes híbridos que no se
tratan a través de la legislación de la UE.
En conclusión, el Consejo subrayó la necesidad de "una aplicación rápida y eficaz de las
conclusiones de la OCDE BEPS también a nivel mundial. Se dijo que espera con interés el
instrumento multilateral para modificar los tratados fiscales previstos en las conclusiones de la
OCDE BEPS en Acción 15 la cual se espera para finales de 2016 y subrayó la importancia de
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involucrar a un mayor número de países, incluidos los países en desarrollo, a fin de garantizar la
igualdad de condiciones en el área de BEPS.
Fuente
http://www.taxnews.com/news/EU_Ministers_Agree_Initial_EU_BEPS_Response____69896.html
2. Escándalo fiscal en Luxemburgo: las investigaciones están siendo bloqueadas
Estos días, Antoine Deltour, exempleado de una de las grandes asesorías de empresas, hace un
año, con su ayuda unos periodistas hicieron público el escándalo fiscal más grande en la historia
de la Unión Europea: LuxLeaks. Sin embargo, Deltour no debe tener muchas ganas de celebrar
nada, puesto que ha sido procesado en Luxemburgo por robo y revelación de secretos. En los
próximos meses tendrá que presentarse ante los tribunales, que pueden condenarle a hasta cinco
años de cárcel. Una recompensa nada generosa para una persona que ha arriesgado su seguridad
y su bienestar actuando en favor del interés común, desvelando gravísimas irregularidades
fiscales.
Las empresas intermediarias que han asesorado y negociado los acuerdos para las corporaciones
multinacionales no han sido acusadas, y las grandes multinacionales implicadas, por supuesto,
tampoco.
De hecho, muchos de estos acuerdos siguen aplicándose. Hasta la fecha sigue sin aclararse quién
tiene la responsabilidad política de estas prácticas, que no sólo se dieron en Luxemburgo.
Desde hace meses, la comisión especial TAXE del Parlamento Europeo intenta aclarar estos
hechos. Los diputados y diputadas quieren averiguar qué tipo de prácticas fiscales se practicaron y
saber si se siguen produciendo en los diferentes países miembros de la UE y quiénes son sus
responsables.
Pero la Comisión Europea y numerosos Gobiernos de los estados miembros de la UE dificultan el
trabajo. Desde hace meses retienen, por ejemplo, algunos documentos clave sobre reuniones de
los gobiernos sobre la cuestión.
En condiciones absurdas, sólo unos pocos diputados pudieron ver algunos documentos
confidenciales en una sala de lectura, bajo estrictas medidas de seguridad, sin móviles ni
ordenadores y por un tiempo limitado, además, en esa sala no está permitido tomar apuntes
acerca del contenido y se requiere firmar un compromiso de confidencialidad para acceder a ella.
No obstante, se tacharon numerosos fragmentos en esos mismos documentos. Países como
Holanda, Bélgica, Luxemburgo, Gran Bretaña y también España, se negaron a desvelar algunos
informes de sus funcionarios. Así se imposibilita el ejercicio de un control democrático y un
esclarecimiento contundente del caso LuxLeaks.
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El Parlamento Europeo ha decidido dar continuidad por otros seis meses a la Comisión especial del
Parlamento Europeo que investiga estos hechos, llamada TAXE, para que los diputados y
diputados puedan cumplir verdaderamente con el deber de control democrático y aclaren quién
tiene la responsabilidad política sobre estas prácticas fiscales.
Fuente:
http://blogs.publico.es/otrasmiradas/5699/escandalo-fiscal-en-luxemburgo-lasinvestigaciones-estan-siendo-bloqueadas/
3. La UE adopta el intercambio automático a partir de 2017 sobre resoluciones tributarias
Los ministros de Economía y Finanzas de la Unión Europea aprobaron hoy el intercambio
automático de información a partir de 2017 sobre polémicas resoluciones tributarias, que a
menudo ofrecen ventajas fiscales a multinacionales como ha destapado el escándalo LuxLeaks.
La directiva obligará a los Estados comunitarios a intercambiar información automáticamente
sobre los pactos fiscales y los acuerdos de precios de transferencia que cierren, renueven o
modifiquen con empresas a partir de 2017.Las resoluciones tributarias son aplicadas por muchos
Estados miembros y en sí no constituyen un problema legal, pero sí moral y ético, al ser
confidenciales y servir a las empresas para solicitar por adelantado a un país conocer qué
tratamiento fiscal se les va a aplicar y obtener a menudo ventajas.
En virtud de la nueva directiva, los Estados miembros que reciban los datos en el intercambio
automático podrán además pedir información adicional. La Comisión podrá establecer un
directorio seguro central donde se almacenará la información intercambiada y al que todos los
países miembros tendrán acceso, así como el Ejecutivo comunitario, pero éste solo para utilizar los
datos necesarios para asegurar que se aplican bien las normas.
Los países miembros tendrán la posibilidad de excluir del intercambio automático de información
las resoluciones y los acuerdos de precios de transferencia concedidos a empresas con unos
ingresos anuales menores de 40 millones de euros a nivel de grupo, si esos pactos fueron
otorgados, enmendados o renovados antes del 1 de abril de 2016. No obstante, esa excepción no
se aplicará a compañías que se dedican principalmente a actividades financieras o de inversión.
Fuente: http://www.rrhhmagazine.com/noticias.asp?id=5861
4. La OCDE coloca el IVA bajo su lupa
Hasta la fecha la OCDE no había trabajado seriamente en el tema de la imposición indirecta, en
general, y del impuesto sobre el Valor Añadido, en particular, salvo por alguna pequeña incursión
realizada en 1998 para dar una primera respuesta a los nuevos desafíos que el comercio
electrónico empezaba a suponer para la fiscalidad en las arcas de los Estados, cuyos ingresos se
veían reducidos por la facilidad de deslocalización de estas nuevas actividades.
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El motivo de esta histórica despreocupación con el IVA se ha debido, probablemente, a que, por
un lado, en el primer país de la OCDE, los Estados Unidos de América, no existe ni se aplica a nivel
federal un impuesto tipo IVA y, por otro lado, porque un IVA bien configurado no supone jamás un
coste final para las empresas y, por tanto, la preocupación por el mismo es mucho menor.
La OCDE, en su tercer Foro Global sobre el IVA, desarrollado en París los días 5 y 6 de noviembre,
aprobó sus Directrices Internacionales sobre el IVA, a partir de las propuestas analizadas
previamente en Tokio, en abril de 2014 y en las que llevaba trabajando en abril de 2010. La
importancia de este documento es tal que la parte de las mismas dedicada a la aplicación del IVA a
la prestación internacional de servicios ha sido incorporada al proyecto BEPS, lo que va a suponer
una revolución en la forma de enfocar la tributación de las multinacionales en el impuesto sobre
sociedades.
http://www.eleconomista.es/firmas/noticias/7214928/12/15/La-OCDE-coloca-el-IVA-bajo-sulupa.html
5. Las empresas adheridas al Código de Buenas Prácticas Tributarias revelarán su presencia
en paraísos fiscales
En España, las empresas adheridas al Código de Buenas Prácticas Tributarias se comprometen a
revelar a la Agencia Tributaria (AEAT) su presencia en paraísos fiscales, los riesgos fiscales que
consideren más relevantes, así como información sobre las operaciones más trascendentes desde
la óptica fiscal aprobadas por sus respectivos consejos de administración.
Además, entre otras actuaciones y decisiones a comunicar y explicar a la Agencia, se incluye el
cumplimiento de los principios establecidos en el denominado 'Paquete BEPS' ('Base Erosion and
Profit Shifting', Erosión de Bases y Traslado de Beneficios) de la OCDE y la estructura de
financiación de los grupos empresariales. Las empresas que faciliten esta información podrán
darle el nivel de publicidad que consideren oportuno a través de sus canales de comunicación
externa e interna.
Así lo ha acordado el Pleno del Foro Tributario de Grandes Empresas, que ha aprobado la
introducción de un anexo al Código de Buenas Prácticas Tributarias para reforzar la relación
cooperativa entre la Agencia Tributaria y las empresas adheridas a este instrumento de buena
gobernanza fiscal mediante una serie de acciones que fomentarán la transparencia y la seguridad
jurídica en el cumplimiento de las obligaciones tributarias, según informa el Ministerio de
Hacienda.
Fuente:
https://es.finance.yahoo.com/noticias/empresas-adheridas-c%C3%B3digopr%C3%A1cticas-tributarias-revelar%C3%A1n-presencia-para%C3%ADsos-100427772-finance.html
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6. Preocupa a la Amcham la seguridad al intercambiar información financiera
Para Fred Barrett, Presidente del Comité de Asuntos Fiscales de la American Chamber of
Commerce, el tema que preocupa en Estados Unidos sobre el intercambio de información
financiera es que ésta no se divulgue de tal manera que se haga mal uso de ella y la privacidad de
las personas físicas quede expuesta.
México debe garantizar la seguridad de los datos financieros que se deriven del intercambio de
información entre Estados Unidos, a causa de la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas
Extranjeras (FATCA, pos sus siglas en inglés), señaló Fred Barrett, presidente del Comité de
Asuntos Fiscales de la American Chamber of Commerce.
“El tema que nos preocupa es que esta información no se esté divulgando, llegando a
secuestradores y a otras partes. Ése es el tema que nos preocupa; la privacidad de las personas
físicas y que haya un sistema que penalice a quienes divulguen esta información”, dijo el también
socio de PwC en entrevista con El Financiero.
http://www.elfinanciero.com.mx/economia/preocupa-a-la-amcham-la-seguridad-al-intercambiarinformacion-financiera.html
7. Cambios fiscales alejan a inversionistas del país
Ajustes tributarios de los últimos años son una carga elevadas para las empresas, además de que
no atrae inversiones y limita los beneficios a algunos cuantos, comentó el presidente del Comité
de Asuntos fiscales de American Chamber (AmCham).
Si se suman todos los impuestos laborales, sobre la renta, al valor agregado, entre otros,
“estaremos en una tasa del 50%, por arriba del promedio de 40% a nivel mundial. Explicó que la
falta de deducibilidad de las inversiones tampoco genera atractivo, porque sólo se permite deducir
a las empresas de ciertos sectores, siempre y cuando sean pequeñas o medianas.
“Nos hubiera gustado que fuera una ley que promoviera más la inversión en México, que quizá se
extendiera la deducción inmediata para inversiones, no sólo limitada a ciertas industrias y montos.
La Ley anterior promovía más inversiones y permitía invertir más”, aseguró.
http://www.eluniversal.com.mx/articulo/cartera/finanzas/2015/12/7/cambios-fiscales-alejaninversionistas-del-pais
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8. Diez países de la UE pactan las líneas generales de la 'tasa Tobin'
Diez países de la UE, entre ellos España, han pactado las líneas generales de los instrumentos
financieros que se gravarán mediante la tasa a las transacciones financieras, después de que
Estonia se saliera del proyecto.
Los diez países miembros que permanecen en el proyecto han preparado un texto que incluye las
líneas generales sobre las características que debe tener la tasa en cuanto a las acciones y los
derivados que se incluirán, así como sobre el alcance territorial que se aplicará cuando se implante
el gravamen.
El ministro luxemburgués, Perre Gramegna, señaló que se trata de un paso transicional y que el
documento ahora tendrá que ser trasladado a un texto legislativo. El objetivo es llegar a un
acuerdo sobre este texto hasta el verano, señaló el comisario europeo de Asuntos Económicos y
Financieros, Pierre Moscovici, preferiblemente en junio.
El titular español, Luis de Guindos, afirmó que los diez países han establecido la base para acciones
futuras para implantar la tasa, lo que demuestra, a su juicio la voluntad de los Estados miembros
de proseguir con la tasa.
El texto presentado hoy en el Ecofin prevé que se gravarán todas las transacciones con acciones
que se negocian intra-día, así como todas las operaciones en la cadena salvo los de agentes y
miembros de cámaras de compensación, cuando actúan como facilitadores. Además, a fin de
mantener la liquidez en mercados que sufren falta de liquidez, se puede implantar una exención
reducida.
En cuanto al alcance territorial, se está estableciendo si es mejor comenzar con la tasa solo sobre
las acciones emitidas en el Estado miembro que participa en el gravamen.
Fuente:
http://www.diariosur.es/economia/201512/08/guindos-defiende-margen-para20151208110619-rc.html
9. Google denuncia que el tema de los impuestos ‘se utiliza con mala intención’
El director general de Google en España, Javier Rodríguez Zapatero, considera que el tema de los
impuestos que paga su compañía en este país se utiliza con mala intención y anima a los
legisladores a cambiar las reglas si consideran necesario que la tributación se haga de otra forma.
Google paga impuestos y los paga conforme a la ley. Y estaremos encantados de pagarlos de otra
manera, si el legislador encuentra que hay otro modo distinto, mejor o más eficiente para que
estos impuestos tengan repercusión en la sociedad
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A su juicio, este tema se utiliza con mala intención o con el propósito de intentar hacer ver cómo
una multinacional en un país, como es el caso de Google, no aporta valor.
Fuente: http://www.efefuturo.com/noticia/google-impuestos-mala-intencion/
10. Pzifer, en Irlanda. El gran fracaso del G-20 para controlar a las multinacionales que eluden
impuestos
Hay dos tipos de multinacionales en lo que elusión fiscal se refiere, las que trasladan su sede a
países con una fiscalidad más ventajosa o las que, directamente, no pagan sus impuestos
aprovechando la ingeniería fiscal o las lagunas legales. Son dos modos de engañar.
La OCDE puso el grito en el cielo por esta cuestión en septiembre y recibió el respaldo del G-20
después, en la cumbre de Turquía. La conclusión es obvia: acumulan demasiado poder y los
intereses se reparten como en club.
A las multinacionales que trasladan su sede al postor más conveniente -Irlanda, Holanda o
Luxemburgo, en los países europeos- se ha incorporado ahora Pfizer, que se va a Dublín para
ahorrarse 19.000 millones anuales. Es uno de los objetivos de la fusión de la farmacéutica
americana con la irlandesa Allegan. Con domicilio en Irlanda, la tasa impositiva es del 17%, no del
25%.
No es una sorpresa en la larga lista de estas empresas. Es la misma razón, por ejemplo, por la que
Apple tribute también en Irlanda; Amazon en Luxemburgo, o Starbucks en Holanda. Y hay otras
multinacionales, como McDonald’s, que directamente no pagan impuestos en Europa, al margen
del beneficio, porque recurren a fórmulas de ingeniería financiera aprovechando los vacíos legales.
Bruselas ha acusado a la filial europea de la multinacional de no pagar un euro en Luxemburgo
desde 2009.
Y cuando Irlanda se ponga en orden, ya lo ha anunciado, buscará otro domicilio, por ejemplo en
India. Lo cual no deja de ser sorprendente, sobre todo porque deja al descubierto la complicidad
soterrada entre distintos gobiernos europeos para dejarse robar impuestos que les corresponden.
Según acuerdos de la cumbre, a partir de 2016 y mediante acuerdos bilaterales entre países, las
administraciones tributarias tendrán acceso a la actividad de las multinacionales en cada país.
También se prevén medias dentro del plan conocido como BEPS, para poner coto al uso de
sociedades instrumentales para desviar los ingresos de un territorio a otro más ventajoso.
Fuente: http://www.hispanidad.com/pzifer-en-irlanda-el-gran-fracaso-del-g-20-para-controlar-alas-multinacionales-que-eluden-impuestos.html
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11. Echegaray cerró acuerdos de intercambio de información tributaria con Hong Kong y
Jamaica
En Argentina, el administrador federal de Ingresos Públicos, Ricardo Echegaray, rubricó este
miércoles acuerdos de intercambio de información tributaria con Hong Kong y Jamaica, que
incluyen a todos los impuestos gravados o administrados por estos países mientras que en el caso
de la Argentina alcanza a los tributos a las Ganancias, al Valor Agregado (IVA), sobre los Bienes
Personales y a la Ganancia Mínima Presunta.
El acuerdo ayudará a detectar las inconsistencias de los flujos comerciales para que ambas
administraciones tributarias puedan llevar adelante la tarea de recaudar impuestos y optimizar la
gestión. En los últimos seis años, la AFIP multiplicó su red internacional de cruce de información
con casi todos los países del mundo y extendió su jurisdicción de intercambio de datos impositivos
o aduaneros a 133 naciones. Ello incluye el Acuerdo entre Autoridades Competentes para la
aplicación del Estándar Global referido al Intercambio Automático de Información de Cuentas
Financieras impulsado por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE).
La cifra total también abarca al Convenio Multilateral de Aduanas de América Latina, España y
Portugal (CCMALEP), suscripto por 20 países además de la Argentina.
Fuente: http://www.diariobae.com/notas/105619-echegaray-cerro-acuerdos-de-intercambio-deinformacion-tributaria-con-hong-kong-y-jamaica.html
12. “Con los impuestos que evaden las multinacionales se podría otorgar una renta mínima a
720.000 hogares”
En España, ante la institución dirigida por Montoro hay que responder en el caso de ser
autónomo, propietario de una pyme o currante sin más. Por resumir: todos, menos los ricos de
turno y las grandes compañías.
El economista y socio fundador de Economistas Frente a la Crisis Alberto del Pozo, afirma que son
insaciables, si bien los casos más famosos son los protagonizados por compañías tecnológicas
como Apple o Facebook, la realidad es que son muchas las multinacionales que logran esquivar la
hora de pagar los impuestos que les corresponden.
Entre los nombres de esos titanes de la evasión fiscal se encuentran marcas y productos de todo
tipo, desde las hamburguesas de Burguer King y McDonald’s hasta las burbujas de Pepsi o los
famosos muebles suecos de Ikea.
Así, en España, las multinacionales eluden al año la cifra de 8.250 millones de euros. Mientras
tanto, la reducción de gasto en los servicios para la ciudadanía se ha visto mermado en los últimos
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años. Como plantea esta campaña publicitaria australiana, estaríamos ante cierres de hospitales
patrocinados por la evasión fiscal de las grandes multinacionales.
Los presupuestos para hospitales y centros de salud se desplomaron más de un 16% en España de
2009 a 2013. Casualmente, en los tres años anteriores, los ingresos tributarios se desplomaron
casi un 30%.
Alberto del Pozo, explica que esa cantidad estimada, sería suficiente para otorgar una renta
mínima a los 720.000 hogares que en estos momentos carecen de ingresos de carácter laboral y
aún sobraría dinero.
Sin embargo, todo indica que gigantes como Ikea, Apple, McDonald’s y compañía seguirán
evitando al fisco. “
Fuente: http://blogs.publico.es/strambotic/2015/12/evasion-multinacional/
13. ATO lanza nueva campaña contra evasores de impuestos
Como parte de una ofensiva contra la evasión fiscal, la Oficina Australiana de Impuestos (ATO) ha
confirmado que ha visitado siete firmas de asesores vinculados a acuerdos en alta mar y en
contacto con más de 100 padres que pagan las cuotas escolares de las cuentas bancarias en el
extranjero.
Comisionado Adjunto Michael Cranston dijo que la ATO ha construido una "foto inteligencia"
como resultado de la información divulgada en virtud de su Proyecto de iniciativa contra la
evasión.
El esquema, que terminó en diciembre de 2014, siempre redujo los impuestos y sanciones para
aquellos que voluntariamente revelaban ingresos y activos en el extranjero.
De acuerdo con la ATO, ahora se ha obtenido más de 5.000 nombres de los clientes de las firmas
de gestión de patrimonios y compilado una lista de 100 asesores y promotores que operan a nivel
mundial que tienen un vínculo directo con las personas que pueden haber evadido impuestos.
Cranston explicó que la información también ha sido obtenida de alrededor de 60 escuelas
privadas. Esta información muestra que las cuotas escolares se habían pagado con fondos de una
cuenta en el extranjero o relacionados entidad offshore.
Fuente:
http://www.taxnews.com/news/ATO_Launches_New_Campaign_Against_Tax_Evaders____69900.html
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14. Unión Europea, acuerdo de transparencia de impuestos San Marino
La Unión Europea (UE) y San Marino han acordado intercambiar automáticamente información
sobre las cuentas financieras de sus residentes desde 2017.
Un nuevo acuerdo de transparencia fiscal se firmó el 8 de diciembre en Bruselas. La Aplicación
provisional está prevista para el 1 de enero de 2016 y se espera que los primeros intercambios de
información tengan lugar en 2017. Según el acuerdo, las partes recibirán los nombres, direcciones,
números de identificación tributaria, y las fechas de nacimiento de sus residentes con cuentas en
San Marino o un Estado miembro de la UE, junto con otra información financiera.
El Consejo Europeo, dijo que las administraciones fiscales en la UE y San Marino serán capaces de
identificar a los contribuyentes con mayor eficacia, administrar y hacer cumplir sus leyes fiscales
en situaciones transfronterizas, y evitar nuevas investigaciones innecesarias.
Fuente:
http://www.taxnews.com/news/EU_San_Marino_Ink_Tax_Transparency_Agreement____69899.html
15. España y Finlandia renuevan su compromiso contra la doble imposición
El Consejo de Ministros ha autorizado el día 11 de diciembre de 2015, la firma del convenio entre
España y Finlandia contra la doble imposición y la evasión fiscal, por el que se revisan las
relaciones en materia de impuestos sobre la renta y de su protocolo contraídas por ambos países
en 1967.
El nuevo convenio busca adecuar el tratamiento tributario a las circunstancias de los
contribuyentes que realicen actividades económicas en el ámbito internacional, actualizar el
marco de seguridad jurídica y fiscal para los afectados, así como favorecer los intercambios
económicos y la cooperación entre las respectivas autoridades fiscales en el desempeño de sus
funciones. Incluye las remuneraciones de consejeros, rentas de artistas y deportistas, pensiones,
anualidades y pagos análogos, y función pública, entre otras rentas.
http://agencias.abc.es/agencias/noticia.asp?noticia=2054631
16. España y Andorra cierran un acuerdo para evitar la doble imposición y la evasión fiscal
Promover el desarrollo de sus relaciones económicas y mejorar la cooperación en materia fiscal es
el objetivo del convenio entre España y Andorra publicado en el Boletín Oficial del Estado (BOE)
del pasado lunes, día 7 de diciembre.
Este acuerdo para evitar la doble imposición y la evasión fiscal, afectará en España al impuesto
sobre la renta de las personas físicas, al impuesto de sociedades, al impuesto sobre la renta de no
residentes y a los impuestos locales sobre la renta. En Andorra afectará al impuesto sobre
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sociedades, al impuesto sobre la renta de las personas físicas, al impuesto sobre la renta de las
actividades económicas, el impuesto sobre la renta de los no residentes fiscales, el impuesto sobre
las plusvalías en transmisiones patrimoniales inmobiliarias y los impuestos locales de la renta.
Fuente:
http://www.cronicasdelaemigracion.com/articulo/cronicas/espana-y-andorra-cierranacuerdo-evitar-doble-imposicion-y-evasion-fiscal/20151209145711070244.html
17. SAT, contra paraísos fiscales de los estados
Los estados que ofrezcan condiciones de paraísos fiscales pueden ser sancionados si infringen el
convenio de colaboración administrativa, como sucedió en Sonora y donde los incentivos recibidos
se les van a retirar, advirtió el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Señaló que son respetuosos y no van a pronunciarse sobre atribuciones que le confieren a nivel
estatal y sobre el caso de Nuevo León, entidad que durante la gestión del ex gobernador Rodrigo
Medina se otorgaran incentivos fiscales a empresas, explicó que no se trató de impuestos
federales.
El 19 de noviembre, el fisco informó que tomó el control de la fiscalización de Sonora por
anomalías en el cobro de impuestos, tras hallar que presuntamente se benefició a 534
contribuyentes con perjuicio al erario por mil 705 millones de pesos y que será el gobierno estatal
quien señale si hay causa penal.
Lo que concierne a contribuyentes beneficiados, mencionó que pasa a ser del SAT determinar que
si se acredita que hubo dolo o concertación de interés, para configurar delito se tiene que llevar a
causa penal.
Fuente: http://www.eluniversal.com.mx/articulo/cartera/finanzas/2015/12/8/sat-contra-paraisosfiscales-de-los-estados
18. Sunat identifica 115,000 contribuyentes que evaden pago de impuestos
En Perú, la Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria (Sunat) identificó a
un total de 115,000 contribuyentes que evaden impuestos a través de la compra de facturas para
realizar posteriormente deducciones, afirmó hoy el jefe de este organismo Víctor Ramos.
Dijo que por este tipo de acciones, conocidas como operaciones no reales y que se efectúan bajo
la modalidad del Impuesto General a las Ventas (IGV), hay una evasión que está por 3,000 millones
de soles." Hemos identificamos 115,000 contribuyentes o personas que compran facturas para
luego efectuar las deducciones posteriores?,
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Manifestó que continúan con sus campañas para lograr un mayor grupo de contribuyentes,
señalando que la estrategia ahora busca acompañar el proceso de formalización en diversos
lugares como Gamarra, Mesa Redonda y Polvos Azules." Están, acompañando a los contribuyentes
para que cumplan con obligaciones a través de correos electrónicos y notificaciones para
recordarles cuándo vence el plazo de presentación, las formas de fraccionamiento, con la
intención de hacer este proceso más automático?, añadió.
http://www.entornointeligente.com/articulo/7530144/PERU-Sunat-identifica-115000contribuyentes-que-evaden-pago-de-impuestos
19. El PSOE multará a los bancos que no delaten a sus clientes con cuentas en paraísos
fiscales
En España, Pedro Sánchez, se ha reunido en los últimos meses con la práctica totalidad de
presidentes y consejeros delegados de los grandes bancos españoles, singularmente los que
integran el Consejo Empresarial para la Competitividad (CEC).
Una de las intenciones que ha resultado especialmente llamativa para las entidades ha sido la
propuesta de cerrar los bancos que no delaten a sus clientes con cuentas en paraísos fiscales.
La propuesta concreta consiste en exigir a las entidades financieras que operan en España que
notifiquen a las autoridades monetarias los clientes que tienen cuentas en paraísos fiscales y, en
caso de que dichos bancos no colaboren con el Gobierno y el Banco de España, serán multados
económicamente y si hay reincidencia en la falta de información, perderán la ficha bancaria.
En las entidades consultadas por ECD confirman que no se han comprometido a esta colaboración
que el PSOE propondrá de cara a la próxima legislatura con respecto a cuentas bancarias en
paraísos fiscales.
Fuente:
http://www.elconfidencialdigital.com/dinero/PSOE-clientes-cuentas-paraisosfiscales_0_2612738711.html
20. Las empresas del Ibex mejoran su información fiscal en el último año, según un estudio
de PWC
Las empresas del Ibex 35 han dado un "paso adelante" en materia de transparencia y reporting
fiscal y en los últimos doce meses han mejorado sensiblemente la información que transmiten a
sus grupos de interés, según el informe 'Transparencia en el reporting fiscal y tendencias en las
compañías del Ibex 35'.
El documento analiza la información que han publicado las grandes compañías cotizadas
españolas en cinco ámbitos: estrategia fiscal; gobierno fiscal; conciliación entre el tipo nominal y el
tipo efectivo del Impuesto sobre Sociedades; su contribución tributaría total y por áreas
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geográficas. En concreto, ha aumentado hasta el 40% el porcentaje de las empresas que
comunican su estrategia fiscal; hasta el 66% el de las que informan sobre su gobierno fiscal y hasta
el 37% el de las compañías que comunican su contribución tributaria total.
https://es.finance.yahoo.com/noticias/empresas-ibex-mejoran-informaci%C3%B3n-fiscala%C3%B1o-estudio-pwc-131048489--finance.html
21. El ex receptor Plaxico Burress se declaró culpable por evasión fiscal
El ex estelar de la NFL, Plaxico Burress, se declaró culpable este lunes a cargos de evasión fiscal en
New Jersey luego de alcanzar un acuerdo judicial que potencialmente podría evitarle tener que
purgar una pena en prisión.
Burress enfrentará hasta cinco años de libertado condicional cuando sea sentenciado el próximo 5
de febrero.
Fiscales han dicho que Burress presentó su declaración fiscal del 2013, pero la transferencia
electrónica para cubrir su pago no fue aprobada. Oficiales fiscales alegan que contactaron en
reiteradas ocasiones a Burress sobre el asunto, pero no recibieron respuesta.
Fuente: http://www.espn.com.mx/futbol-americano/nota/_/id/2546425/el-ex-receptor-plaxicoburress-se-declaro-culpable-por-evasion-fiscal
22. Cargill de Honduras en batalla legal por presunta millonaria defraudación fiscal
Cargill, la multinacional dedicada a la transformación de proteína vegetal, está en el centro de una
disputa judicial en Honduras, luego que la Dirección Ejecutiva de Ingresos (DEI) descubriera una
compleja operación supuestamente para defraudar al Estado, según consta en documentos
allegados a la Corte Suprema de Justicia (CSJ).
La Unidad de Inteligencia Fiscal de la DEI produjo documentos públicos que establecen que la filial
en Honduras de la transnacional con sede en Minneapolis, Estados Unidos, ha reportado en su
declaración de Impuesto Sobre la Renta (ISR) en Honduras, desde 2009, un incremento en sus
gastos operativos, supuestamente para evadir al fisco.
A raíz de estas situaciones, el Estado, a través de la oficina recaudadora de impuestos, le ha hecho
los cobros a la multinacional Cargirll por varios cientos de millones de lempiras. De acuerdo a las
leyes tributarias del país, la evasión fiscal constituye delito y se paga con cárcel.
Fuente:
http://www.tiempo.hn/cargrill-de-honduras-en-batalla-legal-por-presunta-millonariadefraudacion-fiscal/
GSO/OFP/JMF
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23. Tribunal de Cuentas exige detalle de los sumarios contra los responsables de evasión
fiscal
En Argentina, el fin de semana, el secretario de Hacienda, Ariel Ivovich, se refirió al faltante de un
millón de pesos aproximadamente, detectado en el sistema informático contable que fue violado
para la evasión fiscal de alrededor de 150 contribuyentes.
Luego de varias semanas de silencio y mediante un comunicado de prensa, el municipio dio
detalles del proceso iniciado en pos de cobrar la deuda de impuestos a los contribuyentes que
habían pagado coimas, aparentemente para que se les entregasen libre deuda.
Se les pide a las autoridades del área de Hacienda que informen cuáles fueron las medidas
adoptadas para garantizar la seguridad informática, para corregir la falla y evitar inconvenientes
en el futuro.
La estafa en el cobro de impuestos fue ventilada por el secretario de Hacienda, Ariel Ivovich, en
una conferencia de prensa celebrada el 29 de septiembre, luego de que se analizaran los ingresos
y egresos de la base de datos del sistema de recaudación. El hallazgo se produjo en el marco del
reordenamiento, llevado a cabo por el Secretario de Hacienda que buscaba poner blanco sobre
negro tras la caótica salida de Raúl Cantín.
Fuente:
http://www.tiemposur.com.ar/nota/100224-tribunal-de-cuentas-exige-detalle-de-lossumarios-contra-los-responsables-de-evasion-fiscal24. El Supremo otorga el 'caso Rato' a un juzgado ordinario y no a la Audiencia Nacional
El Tribunal Supremo ha acordado que el 'caso Rato' sea instruido por un juzgado ordinario en lugar
de la Audiencia Nacional, a pesar de que se investiga un supuesto autoblanqueo de 6,5 millones de
euros procedentes de cuentas de diferentes países, entre ellos paraísos fiscales, y que el
exvicepresidente económico invirtió en un hotel de Berlín (Alemania).
El juez de instrucción 31 de Madrid, Antonio Serrano-Artal, será el que definitivamente instruya
esta causa abierta por supuestos delitos fiscales, en lugar de la Audiencia Nacional que es la
encargada de investigar los delitos cometidos en el extranjero.
El Supremo ha resuelto así la cuestión de competencia planteada por el juez de instrucción frente
a la Audiencia Nacional. La decisión del ministerio público en el Supremo fue contraria a la
posición de la Fiscalía Anticorrupción, que se opuso a la devolución del caso a Serrano-Artal
dictada por Fernando Andreu, juez central de instrucción 4.
Fuente: http://www.publico.es/politica/supremo-otorga-caso-rato-juzgado.html
GSO/OFP/JMF
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25. Aldama (PSOE): "No aprobaremos ninguna nueva amnistía fiscal"
El candidato número 1 al Senado por el PSOE de La Rioja, Francisco Martínez-Aldama, ha
asegurado este jueves que los socialistas no aprobaran ninguna nueva amnistía fiscal, al tiempo
que ha apostado por una reforma del sistema tributario para hacerlo realmente progresivo.
El candidato señaló que serían necesarias medidas como, en primer lugar, la incorporación
urgente de 5.000 empleados públicos a la Agencia Tributaria, destinados a la lucha contra el
fraude, que parte de lo recaudado, un porcentaje real y automático, se destine a la lucha contra el
fraude, y que se revise el régimen de estimación objetiva para minimizar el fraude.
También ha propuesto modificar el artículo 305 del Código Penal para que todos los delitos
fiscales sean considerados graves y, por tanto, penados con entre 2 y 6 años de cárcel y
prescripción a 10 años y crear juzgados especializados en delitos económicos y en fraude, tanto
fiscal como a la Seguridad Social.
Por otro lado, y en materia impositiva, Aldama ha planteado un sistema tributario realmente
progresivo, que apueste por que quien tenga más riqueza sea el que más aporte, un fundamento
que está incluso establecido en la Constitución.
Fuente:
http://noticias.lainformacion.com/policia-y-justicia/fraude/aldama-psoe-noaprobaremos-ninguna-nueva-amnistia-fiscal_SruOPQCKbnjwXMEQVOVSR1/
GSO/OFP/JMF