indicadores presupuestarios

INDICADORES PRESUPUESTARIOS
Indicadores
Descripción
Composición
Indica
el
porcentaje
de
variación
que
sufre
el
Modificación del presupuesto
inicialmente
presupuesto
aprobado.
Un
número
excesivo refleja una falta de
previsión
Total Modificaciones
Presupuestarias de Gastos
dividido entre el Total
Presupuesto Inicial de
Gastos
Compara el volumen de las
obligaciones reconocidas en el
Grado de
período con los créditos
ejecución de los definitivos. Un número bajo
Total Obligaciones
gastos
refleja una presupuestación reconocidas dividido entre
presupuestarios ambiciosa en relación con las Total Presupuesto Definitivo
posibilidades
reales
de
de Gastos
gestión.
Grado de
realización de
los ingresos
presupuestarios
Grado de
cumplimiento
de los gastos
Compara
el
grado
de
realización de los derechos Total Derechos Reconocidos
reconocidos y las previsiones
dividido entre el Total
definitivas. Un número bajo
Presupuesto Definitivo de
pone en duda el equilibrio
Ingresos
presupuestario
Pone
de
manifiesto
capacidad de pago
la
Total Pagos Ejercicio
Corriente dividido entre el
Total Obligaciones
Reconocidas
Total de Recaudación
Ejercicio Corriente dividida
entre Total de Derechos
Reconocidos
Grado de
cumplimiento
de ingresos
Pone de manifiesto el ritmo de
cobro
Tasa de
acoplamiento
entre cobros y
pagos
Refleja el grado de sincronía Total Recaudación Ejercicio
entre el grado de cumplimiento Corriente dividido entre Total
de cobros y pagos
Pagos Ejercicio Corriente
2012
2011
2010
13%
21%
22%
89%
91%
85%
89%
89%
81%
93%
95%
93%
92%
93%
93%
99%
96%
95%