LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO Y DE ACTIVOS

LEY CONTRA EL LAVADO DE
DINERO Y DE ACTIVOS
COCAR ROMANO Y COMPAÑIA
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SUJETOS DE APLICACION
Art.2 Cualquier persona natural o jurídica aun cuando
esta ultima no se encuentre constituida legalmente;
quienes deberán de presentar la información que les
requiera la autoridad competente que permita demostrar
el origen lícito de cualquier transacción que se realice.

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SUJETOS OBLIGADOS
Art.2

N° 3: Importadores de vehículos nuevos o usados.
N° 10:Personas naturales y jurídicas que realicen
trasferencias sistemáticas o sustanciales de fondos.
N°17: Inversionistas nacionales e internacionales
N°20:Sociedades mercantiles
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OTROS OBLIGADOS
Abogados, notarios, contadores, y auditores tendrán
la obligación:

-
-
4
Informar
Reportar transacciones que se hagan o realicen ante
sus oficios
Mayores a diez mil dólares U.S.A.
¿QUÉ ES EL LAVADO DE DINERO Y DE
ACTIVOS?

Art.4

El que depositare, retirare, convirtiere o transfiriere
fondos, bienes o derechos relacionados que procedan
directa o indirectamente de actividades delictivas para
ocultar o encubrir su origen lícito o ayudar a eludir
las consecuencias jurídicas de sus actos a quien haya
participado en la comisión de dichas actividades
delictivas dentro o fuera del país.
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PARA PERSONAS JURIDICAS
Se aplicará a las personas naturales mayores de 18
años que acordaron ejecutar el derecho constitutivo
el lavado de dinero y activos.

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OTROS DELITOS GENERADORES DE
LAVADO DE DINERO EN LO APLICABLE

Administración fraudulenta

Evasión de impuestos

Todo acto de encubrimiento y legalización de dinero
o bienes procedentes de actividades delictivas.
7
CASOS ESPECIALES DE
ENCUBRIMIENTO
Para efectos de esta ley se considerarán encubridores:

Los que sin concierto previo con los actores o
partícipes del delito de lavado de dinero y activos,
ocultaren, adquieren o recibieren dinero, valores o
otros bienes y no informaren a la autoridad
correspondiente.

Los que sin concierto previo con los autores o
participes ayudaren a eludir las investigaciones.
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Quien compre, guarde, oculte o recepte dichas
ganancias bienes y activos conociendo su origen
delictivo.

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OBLIGACIONES


Los sujetos obligados deberán informar a la UIF, por
escrito o cualquier medio electrónico y en plazo
máximo de cinco días hábiles:
Cualquier operación o transacción de efectivo, fuere
individual o múltiple, independientemente que se
considere sospechosa o no, realizada por cada usuario
o cliente que en un mismo día o en el término de un
mes exceda los $10,000.OO U.S.A. o por cualquier
otro medio superior a los $ 25,000.00 U.S.A.
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
El monto de las operaciones o transacciones es
irrelevante para efectos del presente articulo.
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OBLIGACIONES PARA SUJETOS
OBLIGADOS
 Identificar fehacientemente y con la diligencia
necesaria a todos los usuarios que requieran sus
servicios.
 Archivar y conservar la documentación en un plazo
de cinco años.
 Capacitar al personal sobre los procesos o técnicas
de lavado de dinero.
 Establecer mecanismos de auditoria interna para
verificar lo establecido en la ley.
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OBLIGACIONES PARA SUJETOS
OBLIGADOS



Adoptar bajo los términos de ley políticas, reglas y
mecanismos de conducta que observarán sus
administradores, empleados y funcionarios
consistentes en:
Conocer adecuadamente la actividad de sus clientes
su magnitud, frecuencia, poseer información financiera
tributaria etc.
Establecer el volumen valor y movimiento de fondos
en relación con su actividad económica.
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OBLIGACIONES PARA SUJETOS
OBLIGADOS

Los sujetos obligados deben de mantener
registros nominativos de sus usuarios.

Para llevar un control se podrá capturar es sus
sistemas los datos pertinente establecidos en la
UIF.
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Auditoria interna



Art 9 NRP -08
La auditoría interna de la entidad deberá darle
cumplimiento a lo estipulado en el art.10 de la Ley
CLDYA
Normas Técnicas para la Gestión de los Riesgo de Lavado de
Dinero y de Activos, y del Financiamiento al Terrorismo (NRP-08)
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SANCIONES



Delito lavado de dinero 5-15 años de prisión y multa de
52 a 2,500 salarios mínimos.
ENCUBRIMIENTO
 Prisión de 5-10 años.
ENCUBRIMIENTO CULPOSO
 (Negligencia, impericia o ignorancia excusable en las
atribuciones de funcionarios o empleados) Sanción de
2- 4 años.
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


No hay medidas cautelares.
No hay libertad condicional.
No hay suspensión condicional de la ejecución de
la pena.
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
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No se incurrirá en ningún tipo de responsabilidad
los sujetos obligados y sus representantes legales
y empleados por el hecho de remitir a la UIF los
reportes establecidos o cualquier información
que esta requiera.