RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS
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RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S.A. Estados financieros por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013 e informe de los auditores independientes. RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS DE GENERALES S. A. ESTADOS FINANCIEROS SEGÚN INSTRUCCIONES Y NORMAS CONTABLES DISPUESTAS POR LA SUPERINTENDENCIA DE VALORES Y SEGUROS (IFRS o NIIF) ESTADOS FINANCIEROS ANUALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 E INFORME DE LOS AUDITORES EXTERNOS (Cifras en miles de pesos M$) INDICE ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA ........................................................................................... 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013. ............................................................................................... 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013. .............................................................................................. 2 ESTADOS DE RESULTADO INTEGRAL POR LOS AÑOS TERMINADOS .................................. 3 EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 ................................................................................................ 3 ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 .......... 4 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 ............................................................................................................ 4 ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 .......... 5 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 ........................................................................................................... 5 ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS ...................................... 6 EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 ................................................................................................ 6 NOTA 1 ENTIDAD QUE REPORTA .................................................................................................... 7 NOTA 2 BASE DE PREPARACION ..................................................................................................... 10 A. B. C. D. E. F. G. H. NIIF I. DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO ............................................................................... 10 PERÍODO CONTABLE ......................................................................................................... 10 BASES DE MEDICIÓN ......................................................................................................... 11 MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN .............................................................. 11 NUEVAS NORMAS E INTERPRETACIONES PARA FECHAS FUTURAS ................. 12 HIPOTESIS DE NEGOCIO DE PUESTA EN MARCHA .................................................. 13 RECLASIFICACIONES ......................................................................................................... 13 CUANDO UNA ENTIDAD NO APLIQUE UN REQUERIMIENTO ESTABLECIDO EN 13 AJUSTE A PERIODOS ANTERIORES Y OTROS CAMBIOS CONTABLES ............... 14 NOTA 3 POLITICAS CONTABLES ..................................................................................................... 15 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. BASE DE CONSOLIDACION .......................................................................................................... 15 DIFERENCIA DE CAMBIO .............................................................................................................. 15 COMBINACION DE NEGOCIOS .................................................................................................... 16 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE .................................................................................... 16 INVERSIONES FINANCIERAS ...................................................................................................... 17 OPERACIONES DE COBERTURA ................................................................................................ 18 INVERSIONES SEGUROS CUENTA UNICA DE INVERSION (CUI) ....................................... 18 DETERIORO DE ACTIVOS ............................................................................................................. 19 INVERSIONES INMOBLIARIAS ..................................................................................................... 21 INTANGIBLES .............................................................................................................................. 21 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA ......................................... 22 OPERACIONES DE SEGUROS ................................................................................................ 22 PARTICIPACION EN EMPRESAS RELACIONADAS ............................................................ 24 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. PASIVOS FINANCIEROS ........................................................................................................... 24 PROVISIONES ............................................................................................................................. 25 INGRESOS Y GASTOS DE INVERSIONES ........................................................................... 26 COSTO POR INTERESES ......................................................................................................... 26 COSTO DE SINIESTROS ........................................................................................................... 27 COSTO DE INTERMEDIACION ................................................................................................ 27 TRANSACCIONES Y SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA ............................................. 27 IMPUESTO RENTA E IMPUESTO DIFERIDO ........................................................................ 28 OPERACIONES DISCONTINUAS ............................................................................................ 29 OTROS .......................................................................................................................................... 29 NOTA 4 POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS ................................................................... 30 NOTA 5 PRIMERA ADOPCIÓN ........................................................................................................... 32 NOTA 6 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO ........................................................................................ 33 I. RIESGOS FINANCIEROS ................................................................................................................. 34 II. RIESGOS DE SEGUROS ................................................................................................................. 44 III. CONTROL INTERNO ..................................................................................................................... 53 NOTA 7 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE ........................................................................ 55 NOTA 8 ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE ........................................................ 56 8.1 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE ............................................................................. 56 8.2 DERIVADOS DE COBERTURA E INVERSIÓN ................................................................... 57 8.2.1 ESTRATEGIA EN EL USO DE DERIVADOS ........................................................... 57 8.2.2 POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (FORWADS, OPCIONES Y SWAP) 57 8.2.3 POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (Futuros) ............................................ 57 8.2.4 OPERACIONES DE VENTA CORTA......................................................................... 58 8.2.5 CONTRATOS DE OPCIONES .......................................................................................... 59 8.2.6 CONTRATOS FORWARD ........................................................................................... 60 8.2.7 CONTRATOS DE FUTUROS. ............................................................................................ 61 8.2.8 CONTRATOS DE SWAP ..................................................................................................... 62 8.2.9 CONTRATOS DE COBERTURA DE RIESGO DE CREDITO ............................... 63 NOTA 9 ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO ..................................................... 64 9.1 INVERSIONES A COSTO AMORTIZADO .................................................................................. 64 9.2 OPERACIONES DE COMPROMISOS EFECTUADOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS ..................................................................................................................................... 65 NOTA 10 PRÉSTAMOS .......................................................................................................................... 66 NOTA 11 INVERSIONES SEGUROS CON CUENTA ÚNICA DE INVERSIÓN (CUI)................. 67 12.1 12.2 12.3 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS SUBSIDIARIA (FILIALES) ..................................... 68 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS ASOCIADAS (COLIGADAS) .................................. 68 CAMBIO EN INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS ...................................... 69 NOTA 13 OTRAS NOTAS DE INVERSIONES ................................................................................... 70 13.1 MOVIMIENTO DE LA CARTERA DE INVERSIONES ............................................................. 70 13.2 GARANTÍAS ................................................................................................................................. 70 13.3 INSTRUMENTOS FINANCIEROS COMPUESTOS POR DERIVADOS IMPLICITO .............. 70 13.4 TASA DE REINVERSIÓN – TSA – NCG N° 209 ......................................................................... 70 13.6 INVERSIONES EN CUOTAS DE FONDOS POR CUENTA DE LOS ASEGURADO NCG 176 ............................................................................................................................................................... 72 NOTA 14 INVERSIONES INMOBILIARIAS ...................................................................................... 73 14.1 14.2 14.3 PROPIEDADES DE INVERSIÓN (NIC 40) ............................................................................ 73 CUENTAS POR COBRAR LEASING (NIC 17)...................................................................... 73 PROPIEDADES, MUEBLES Y EQUIPO DE USO PROPIO (NIC 16) ................................... 74 NOTA 15 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (VER NIIF5) ......... 75 NOTA 16 CUENTAS POR COBRAR DE ASEGURADOS ................................................................. 76 16.1 SALDOS ADEUDADOS POR ASEGURADO ............................................................................. 76 16.2 DEUDORES POR PRIMAS POR VENCIMIENTO...................................................................... 77 16.3 EVOLUCION DEL DETERIORO A ASEGURADOS.................................................................. 78 NOTA 17 DEUDORES POR OPERACIONES DE REASEGURO .................................................... 79 17.1 SALDOS ADEUDADOS POR REASEGURO.............................................................................. 79 17.2 EVOLUCION DEL DETERIORO POR REASEGURO................................................................ 79 17.3 SINIESTROS POR COBRAR REASEGURADORES ............................................................. 80 17.4 SINIESTROS POR COBRAR REASEGURADORES .............................................................. 81 NOTA 18 18.1 18.2 DEUDORES POR OPERACIONES DE COASEGURO ............................................... 82 SALDO ADEUDADO POR COASEGURO ............................................................................ 82 EVOLUCIÓN DEL DETERIORO POR COASEGURO .......................................................... 82 NOTA 19 PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TÉCNICAS .................... 83 NOTA 20 INTANGIBLES ....................................................................................................................... 84 20.1 20.2 GOODWILL ............................................................................................................................. 84 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS AL GOODWILL .................................................... 84 NOTA 21 IMPUESTOS POR COBRAR ............................................................................................... 85 21.1 CUENTAS POR COBRAR POR IMPUESTO CORRIENTE .................................................. 85 21.2 ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDOS .............................................................................. 85 21.2.1 EFECTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS EN PATRIMONIO ............................................. 85 21.2.2 EFECTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS EN RESULTADO .............................................. 86 NOTA 22 OTROS ACTIVOS ................................................................................................................. 87 22.1 DEUDAS DEL PERSONAL .................................................................................................... 87 22.2 CUENTAS POR COBRAR INTERMEDIARIOS .................................................................... 87 22.3 SALDOS CON RELACIONADOS .......................................................................................... 87 22.3.1 SALDOS ......................................................................................................................... 87 22.3.2 COMPENSACIONES AL PERSONAL DIRECTIVO CLAVE Y ADMINISTRADORES .................................................................................................................... 88 22.4 TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS ......................................................... 89 22.5 GASTOS ANTICIPADOS ........................................................................................................ 90 22.6 OTROS ACTIVOS ................................................................................................................... 90 NOTA 23 PASIVOS FINANCIEROS .................................................................................................... 91 23.1 PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADO . 91 23.2 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO .......................................................... 91 23.2.1 DEUDAS CON ENTIDADES FINANCIERAS............................................................ 91 23.2.2 OTROS PASIVOS FINANCIERO A COSTO ............................................................ 92 23.2.2 IMPAGOS Y OTROS INCUMPLIMIENTOS .............................................................. 92 NOTA 24 PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (VER NIIF5) ....... 93 NOTA 25 RESERVAS TECNICAS ........................................................................................................ 94 25.1 RESERVAS PARA SEGUROS GENERALES ........................................................................ 94 25.1.1 RESERVA DE RIESGO EN CURSO ......................................................................... 94 25.1.2 RESERVA DE SINIESTROS ....................................................................................... 94 25.1.3 RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMA.............................................................. 95 25.1.4 OTRAS RESERVAS TÉCNICAS ............................................................................ 97 25.5 SOAP ........................................................................................................................................ 98 NOTA 26 DEUDAS POR OPERACIONES DE SEGUROS .............................................................. 100 26.1 26.2 26.3 DEUDAS CON ASEGURADOS............................................................................................ 100 DEUDAS POR OPERACIONES DE REASEGURO ............................................................. 101 DEUDAS POR OPERACIONES DE COASEGURO ............................................................ 103 NOTA 27 PROVISIONES ..................................................................................................................... 104 NOTA 28 OTROS PASIVOS ................................................................................................................ 105 28.1.1 CUENTAS POR PAGAR POR IMPUESTOS CORRIENTES ............................... 105 28.1.2 PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDOS (VER DETALLE EN NOTA 21.2) ........ 105 28.2 DEUDAS CON ENTIDADES DEL GRUPO (VER NOTA 22.3) .......................................... 105 28.3 DEUDAS CON INTERMEDIARIOS .................................................................................... 105 28.4 DEUDAS CON EL PERSONAL ............................................................................................ 106 28.5 INGRESOS ANTICIPADOS .................................................................................................. 106 28.6 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS ................................................................................ 106 NOTA 29 PATRIMONIO ...................................................................................................................... 107 29.1 CAPITAL PAGADO .................................................................................................................... 107 29.2 DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS ..................................................................................... 108 29.3 OTRAS RESERVAS PATRIMONIALES ............................................................................. 108 NOTA 30 REASEGURADORES Y CORREDORES DE REASEGUROS VIGENTES................. 109 NOTA 31 VARIACIÓN DE RESERVAS TÉCNICAS ....................................................................... 110 NOTA 32 COSTO DE SINIESTROS DEL EJERCICIO ................................................................... 111 NOTA 33 COSTOS DE ADMINISTRACION .................................................................................... 112 NOTA 34 DETERIORO DE SEGUROS .............................................................................................. 113 NOTA 35 RESULTADO DE INVERSIONES ..................................................................................... 114 NOTA 36 OTROS INGRESOS ............................................................................................................. 115 NOTA 37 OTROS EGRESOS .............................................................................................................. 116 NOTA 38 DIFERENCIA DE CAMBIO Y UNIDADES REAJUSTABLES ..................................... 117 38.1 38.2 DIFERENCIA DE CAMBIO .................................................................................................. 117 UTILIDAD (PERDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES ............................................. 118 NOTA 39 UTILIDAD (PERDIDA) POR OPERACIONES DISCONTINUAS Y DISPONIBLES PARA LA VENTA (VER NIIF 5) ......................................................................................................... 119 NOTA 40 IMPUESTO A LA RENTA .................................................................................................. 120 40.1 40.2 RESULTADO POR IMPUESTOS ......................................................................................... 120 RECONCILIACIÓN DE LA TASA DE IMPUESTO EFECTIVA......................................... 120 NOTA 41 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO ............................................................................ 121 NOTA 42 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS .......................................................................... 122 NOTA 43 HECHOS POSTERIORES .................................................................................................. 123 NOTA 44 MONEDA EXTRANJERA .................................................................................................. 124 NOTA 45 CUADRO DE VENTAS POR REGIONES (SEGUROS GENERALES) ....................... 126 NOTA 46 MARGEN DE SOLVENCIA .............................................................................................. 127 46.2 MARGEN DE SOLVENCIA SEGUROS GENERALES ....................................................... 127 PRIMAS Y FACTOR DE REASEGURO .................................................................................... 127 CUADRO Nº 1: PRIMAS Y FACTOR DE REASEGURO ....................................................... 127 CUADRO Nº 2: SINIESTROS ULTIMOS TRES AÑOS ............................................................. 128 CUADRO N° 3 RESUMEN ................................................................................................................ 129 NOTA 47 CUMPLIMIENTO CIRCULAR 794 (SÓLO SEGUROS GENERALES) ...................... 130 47.1 CUADRO DE DETERMINACIÓN DE CRÉDITO A ASEGURADOS REPRESENTATIVO DE RESERVA DE RIESGO EN CURSO, PATRIMONIO DE RIESGO Y PATRIMONIO LIBRE. . 130 47.2 CUADRO DE DETERMINACIÓN DE PRIMA NO DEVENGADA A COMPARAR CON CRÉDITO A ASEGURADOS ............................................................................................................. 130 ALTERNATIVA N°1 ...................................................................................................................... 130 ALTERNATIVA N°2 ...................................................................................................................... 131 47.3 CUADRO PRIMA POR COBRAR REASEGURADOS ........................................................ 131 47.4 CUADRO DETERMINACIÓN DE CREDITO DEVENGADO Y NO DEVENGADO POR POLIZAS INDIVIDUALES ................................................................................................................ 131 NOTA 48 SOLVENCIA ........................................................................................................................ 132 48.1 CUMPLIMIENTO REGIMEN DE INVERSIONES Y ENDEUDAMIETO .......................... 132 48.2 OBLIGACION DE INVERTIR .............................................................................................. 133 48.3 ACTIVOS NO EFECTIVOS ..................................................................................................... 134 48.4 INVENTARIO DE INVERSIONES ........................................................................................... 134 RENTA NACIONAL COMPAÑIA DE SEGUROS GENERALES S.A. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013. (Cifras en miles de pesos – M$) Cuenta 5.10.00.00 5.11.00.00 5.11.10.00 5.11.20.00 5.11.30.00 5.11.40.00 5.11.41.00 5.11.42.00 5.11.50.00 5.11.60.00 5.11.61.00 5.11.62.00 5.12.00.00 5.12.10.00 5.12.20.00 5.12.30.00 5.12.31.00 5.12.32.00 5.13.00.00 5.14.00.00 5.14.10.00 5.14.11.00 5.14.12.00 5.14.12.10 5.14.12.20 5.14.12.30 5.14.12.40 5.14.13.00 5.14.13.10 5.14.13.20 5.14.20.00 5.14.21.00 5.14.22.00 5.14.22.10 5.14.22.20 5.14.23.00 5.14.24.00 5.14.25.00 5.14.27.00 5.14.28.00 5.15.00.00 5.15.10.00 5.15.11.00 5.15.12.00 5.15.20.00 5.15.21.00 5.15.22.00 5.15.30.00 5.15.31.00 5.15.32.00 5.15.33.00 5.15.34.00 5.15.35.00 Estado de Situación Financiera Activo Inversiones financieras Efectivo y efectivo equivalente Activos financieros a valor razonable Activos financieros a costo amortizado Préstamos Avance tenedores de pólizas Préstamos otorgados Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI) Participaciones en entidades del grupo Participaciones en empresas subsidiarias (filiales) Participaciones en empresas asociadas (coligadas) Inversiones inmobiliarias Propiedades de inversión Cuentas por cobrar leasing Propiedades, muebles y equipos de uso propio Propiedades de uso propio Muebles y equipos de uso propio Activos no corrientes mantenidos para la venta Cuentas activos de seguros Cuentas por cobrar de seguros Cuentas por cobrar asegurados Deudores por operaciones de reaseguro Siniestros por cobrar a reaseguradores Primas por cobrar reaseguro aceptado Activo por reaseguro no proporcional Otros deudores por operaciones de reaseguro Deudores por operaciones de coaseguro Primas por cobrar por operaciones de coaseguro Siniestros por cobrar por operaciones de coaseguro Participación del reaseguro en las reservas técnicas Participación del reaseguro en la reserva riesgos en curso Participación del reaseguro en las reservas seguros previsionales Participación del reaseguro en la reserva rentas vitalicias Participación del reaseguro en la reserva seguro invalidez y sobrevivencia Participación del reaseguro en la reserva matemática Participación del reaseguro en la reserva rentas privadas Participación del reaseguro en la reserva de siniestros Participación del reaseguro en la reserva de insuficiencia de primas Participación del reaseguro en otras reservas técnicas Otros activos Intangibles Goodwill Activos intangibles distintos a goodwill Impuestos por cobrar Cuenta por cobrar por impuesto Activo por impuesto diferido Otros activos varios Deudas del personal Cuentas por cobrar intermediarios Deudores relacionados Gastos anticipados Otros activos, otros activos varios Nota Periodo Actual Periodo Anterior 31-12-2014 31-12-2013 N° M$ M$ 26.071.237 21.128.966 9.017.422 9.906.508 7 1.274.674 1.955.612 8 7.742.748 7.950.896 9 10 11 12 14 109.456 53.414 109.456 53.414 14.3 109.456 53.414 15 16.182.260 10.520.702 11.065.197 8.210.124 16 10.057.490 7.906.583 17 997.181 301.947 17.3 742.212 5.859 17.1 157.418 203.472 97.551 92.616 18 10.526 1.594 10.526 1.594 19 5.117.063 2.310.578 3.379.377 2.299.455 1.274.665 8.927 463.021 2.196 762.099 648.342 20 36.219 12.370 20.2 36.219 12.370 21 330.506 304.010 21.1 315.081 282.377 21.2.2 15.425 21.633 22 395.374 331.962 22.1 38.561 37.308 22.2 132.516 105.470 22.6 224.297 189.184 1 RENTA NACIONAL COMPAÑIA DE SEGUROS GENERALES S.A. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013. (Cifras en miles de pesos – M$) Cuenta Estado de Situación Financiera Nota N° 5.20.00.00 5.21.00.00 5.21.10.00 5.21.20.00 5.21.30.00 5.21.31.00 5.21.31.10 5.21.31.20 5.21.31.21 5.21.31.22 5.21.31.30 5.21.31.40 5.21.31.50 5.21.31.60 5.21.31.70 5.21.31.80 5.21.31.90 5.21.32.00 5.21.32.10 5.21.32.20 5.21.32.30 5.21.32.31 5.21.32.32 5.21.32.40 5.21.40.00 5.21.41.00 5.21.42.00 5.21.42.10 5.21.42.11 5.21.42.12 5.21.42.20 5.21.42.30 5.21.42.40 5.21.42.50 5.21.42.60 5.22.00.00 5.22.10.00 5.22.20.00 5.22.30.00 5.22.31.00 5.22.32.00 5.22.33.00 5.22.40.00 Pasivo y patrimonio Pasivo Pasivos financieros Pasivos no corrientes mantenidos para la venta Cuentas pasivos de seguros Reservas técnicas Reserva riesgos en curso Reservas seguros previsionales Reserva rentas vitalicias Reserva seguro invalidez y sobrevivencia Reserva matemática Reserva valor del fondo Reserva rentas privadas Reserva de siniestros Reserva catastrófica de terremoto Reserva de insuficiencia de prima Otras reservas técnicas Deudas por operaciones de seguro Deudas con asegurados Deudas por operaciones reaseguro Deudas por operaciones por coaseguro Primas por pagar por operaciones de coaseguro Siniestros por pagar por operaciones de coaseguro Ingresos anticipados por operaciones de seguros Otros pasivos Provisiones Otros pasivos, otros pasivos Impuestos por pagar Cuenta por pagar por impuesto Pasivo por impuesto diferido Deudas con relacionados Deudas con intermediarios Deudas con el personal Ingresos anticipados Otros pasivos no financieros Patrimonio Capital pagado Reservas Resultados acumulados Resultados acumulados periodos anteriores Resultado del ejercicio Dividendos Otros ajustes 23 24 25 25.1.1 25.1.2 25.1.2 25.1.3 25.1.4 26 26.2 27 28 28.1 21.2 22.3 28.3 28.4 28.6 29 Periodo Actual Periodo Anterior 31-12-2014 31-12-2013 M$ M$ 26.071.237 21.128.966 19.099.985 14.407.113 17.272.860 12.689.682 14.887.338 11.275.335 9.094.403 7.459.475 5.029.023 3.353.505 189.629 179.484 574.283 282.871 2.385.522 1.414.347 2.385.522 1.405.812 8.535 8.535 1.827.125 1.717.431 24.135 24.475 1.802.990 1.692.956 374.225 608.698 374.225 608.698 206.422 247.651 131.415 122.188 1.090.928 714.419 6.971.252 6.721.853 5.148.999 5.148.999 1.822.253 1.572.854 1.573.108 195.084 249.145 1.377.770 - Las notas adjuntas forman parte Integral de estos estados financieros. 2 RENTA NACIONAL COMPAÑIA DE SEGUROS GENERALES S.A. ESTADOS DE RESULTADO INTEGRAL POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 (Cifras en miles de pesos – M$) Cuenta Estado de Resultado Nota Periodo Actual N° 5.31.10.00 5.31.11.00 5.31.11.10 5.31.11.20 5.31.11.30 5.31.12.00 5.31.12.10 5.31.12.20 5.31.12.30 5.31.12.40 5.31.12.50 5.31.12.60 5.31.13.00 5.31.13.10 5.31.13.20 5.31.13.30 5.31.14.00 5.31.14.10 5.31.14.20 5.31.14.30 5.31.15.00 5.31.15.10 5.31.15.20 5.31.15.30 5.31.15.40 5.31.16.00 5.31.17.00 5.31.18.00 5.31.20.00 5.31.21.00 5.31.22.00 5.31.30.00 5.31.31.00 5.31.31.10 5.31.31.20 5.31.32.00 5.31.32.00 5.31.32.20 5.31.33.00 5.31.33.10 5.31.33.20 5.31.33.30 5.31.33.40 5.31.34.00 5.31.35.00 5.31.40.00 5.31.50.00 5.31.51.00 5.31.52.00 5.31.61.00 5.31.62.00 5.31.70.00 5.31.80.00 5.31.90.00 5.31.00.00 Margen de contribución Prima retenida Prima directa 45 31-12-2013 M$ M$ 2.779.773 3.824.846 13.573.312 12.002.564 20.465.597 16.345.115 Prima aceptada Prima cedida Variación de reservas técnicas - 30 31 Variación reserva de riesgo en curso - (6.892.285) (4.342.551) 97.660 877.921 267.073 544.637 Variación reserva matemática - - Variación reserva valor del fondo - - Variación reserva catastrófica de terremoto - Variación reserva insuficiencia de prima Variación otras reservas técnicas Costo de siniestros del ejercicio - (169.413) 32 333.284 - (9.040.013) (7.902.967) Siniestros directos (11.810.227) (9.613.466) Siniestros cedidos 2.770.214 1.710.499 Siniestros aceptados - - - - Rentas directas - - Rentas cedidas - - Rentas aceptadas - Costo de rentas del ejercicio 34 Resultado de intermediación Comisión agentes directos Comisión corredores y retribución asesores previsionales (620.610) (604.671) (1.576.862) - Comisiones de reaseguro cedido - 1.606.831 30 (638.858) (2.133.730) Comisiones de reaseguro aceptado Gastos por reaseguro no proporcional - (1.147.509) 511.931 Gastos médicos 1.542.675 (419.121) - - Deterioro de seguros 34 (3.574) (94.693) Costos de administración 33 (3.336.688) (2.944.131) Remuneraciones (1.687.895) (1.338.672) Otros costos de administración (1.648.793) (1.605.459) Resultado de inversiones 35 300.832 Resultado neto inversiones realizadas 319.235 - - Inversiones inmobiliarias realizadas - - Inversiones financieras realizadas - - - - Inversiones inmobiliarias no realizadas - - Inversiones financieras no realizadas - Resultado neto inversiones no realizadas Resultado neto inversiones devengadas - 300.832 Inversiones inmobiliarias devengadas - Inversiones financieras devengadas 319.235 - 300.832 319.235 Depreciación inversiones - - Gastos de gestión - - Resultado neto inversiones por seguros con cuenta única de inversiones - - Deterioro de inversiones - Resultado técnico de seguros Otros ingresos y egresos Otros ingresos Otros egresos Diferencia de cambio Utilidad (pérdida) por unidades reajustables 36 37 38.1 38.2 Resultado de operaciones continuas antes de impuesto renta Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas y disponibles para la venta (netas de impuesto) Impuesto renta Resultado del periodo - (256.083) 528.743 438.799 528.743 - - (22.653) (11.071) 79.418 239.481 - 40.1 1.199.950 438.799 (45.089) 1.672.533 - 9.664 249.145 (294.763) 1.377.770 - - Resultado en la evaluación propiedades, muebles y equipos - - Resultado en activos financieros - - Resultado en coberturas de flujo de caja - - Otros resultados con ajuste en patrimonio - - Estado otro resultado integral 5.32.10.00 5.32.20.00 5.32.30.00 5.32.40.00 5.32.50.00 5.32.00.00 5.30.00.00 Periodo Anterior 31-12-2014 Impuesto diferido 254 Otro resultado integral 254 Resultado integral 249.399 1.377.770 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 3 RENTA NACIONAL COMPAÑIA DE SEGUROS GENERALES S.A ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 (CIFRAS EN MILES DE PESOS –M$) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Capital Estado de Cambios en el Patrimonio-Estados financieros consolidados Patrimonio inicial antes de ajustes Ajustes patrimonio periodos anteriores Patrimonio al inicio del ejercicio Resultado integral Resultado del periodo Ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio Impuestos diferidos Transferencias a resultados acumulados Operaciones con los accionistas Aumento (disminución) de capital Distribución de dividendos Otras operaciones con los accionistas Cambios en Reservas Transferencias de patrimonio a resultado Patrimonio al final del ejercicio Pagado M$ 5.148.999 Reservas Resultados Acumulados Sobre precio de acciones Reserva ajuste por calce Reserva descalce seguros CUI Otras Reservas M$ M$ M$ M$ 5.148.999 Resultados Acumulados Resultado del periodos ejercicio anteriores M$ 195.084 195.084 254 254 1.377.770 5.148.999 1.573.108 M$ 1.377.770 1.377.770 249.145 249.145 (1.377.770) 249.145 Otros Ajustes Resultado en la Evaluación de propiedades, muebles y equipos Resultado en activos financieros Resultados en coberturas de flujo de caja Otros resultados con ajuste en patrimonio M$ M$ M$ M$ Total M$ 6.721.853 1.572.854 1.572.854 249.399 249.145 254 1.822.253 6.721.853 249.399 249.145 254 6.971.252 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 4 RENTA NACIONAL COMPAÑIA DE SEGUROS GENERALES S.A ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (CIFRAS EN MILES DE PESOS –M$) Capital Estado de Cambios en el Patrimonio-Estados financieros consolidados Patrimonio inicial antes de ajustes Ajustes patrimonio periodos anteriores Patrimonio al inicio del ejercicio Resultado integral Resultado del periodo Ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio Impuestos diferidos Transferencias a resultados acumulados Operaciones con los accionistas Aumento (disminución) de capital Distribución de dividendos Otras operaciones con los accionistas Cambios en Reservas Transferencias de patrimonio a resultado Patrimonio al final del ejercicio Pagado M$ 5.148.999 5.148.999 5.148.999 Reservas Resultados Acumulados Sobre precio de acciones Reserva ajuste por calce Reserva descalce seguros CUI Otras Reservas M$ M$ M$ M$ Resultados Acumulados Resultado del periodos ejercicio anteriores M$ (201.782) M$ 396.866 (201.782) 396.866 1.377.770 1.377.770 396.866 (396.866) 195.084 1.377.770 195.084 195.084 1.377.770 1.377.770 1.572.854 Otros Ajustes Resultado en la Evaluación de propiedades, muebles y equipos Resultado en activos financieros Resultados en coberturas de flujo de caja Otros resultados con ajuste en patrimonio M$ M$ M$ M$ Total 5.344.083 5.344.083 1.377.770 1.377.770 - - 6.721.853 5 RENTA NACIONAL COMPAÑIA DE SEGUROS GENERALES S.A. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 (Cifras en miles de pesos – M$) Cuenta Estado de flujos de efectivo Nota N° Periodo Actual 31-12-2014 Periodo Anterior 31-12-2013 M$ M$ 7.31.11.00 7.31.12.00 7.31.13.00 7.31.14.00 7.31.15.00 7.31.16.00 7.31.17.00 7.31.18.00 7.31.19.00 7.31.20.00 7.31.21.00 7.31.00.00 Flujo de efectivo de las actividades de la operación Ingresos de las actividades de la operación Ingreso por prima de seguro y coaseguro Ingreso por prima reaseguro aceptado Devolución por rentas y siniestros Ingreso por rentas y siniestros reasegurados Ingreso por comisiones reaseguro cedido Ingreso por activos financieros a valor razonable Ingreso por activos financieros a costo amortizado Ingreso por activos inmobiliarios Intereses y dividendos recibidos Préstamos y partidas por cobrar Otros ingresos de la actividad aseguradora Ingresos de efectivo de la actividad aseguradora 23.794.538 249.523 76.685.848 16.416 100.746.325 20.957.237 7.32.11.00 7.32.12.00 7.32.13.00 7.32.14.00 7.32.15.00 7.32.16.00 7.32.17.00 7.32.18.00 7.32.19.00 7.32.20.00 7.32.00.00 7.30.00.00 Egresos de las actividades de la operación Egreso por prestaciones seguro directo y coaseguro Pago de rentas y siniestros Egreso por comisiones seguro directo Egreso por comisiones reaseguro aceptado Egreso por activos financieros a valor razonable Egreso por activos financieros a costo amortizado Egreso por activos inmobiliarios Gasto por impuestos Gasto de administración Otros egresos de la actividad aseguradora Egresos de efectivo de la actividad aseguradora Flujo de efectivo neto de actividades de la operación 3.478.496 14.516.383 575.657 75.422.508 2.863.168 4.560.419 101.416.631 (670.306) 2.592.161 13.541.236 134.450 574.767 71.326.626 92.858.630 70.329.747 2.194.497 2.957.429 91.749.520 1.109.110 Flujo de efectivo de las actividades de inversión 7.41.11.00 7.41.12.00 7.41.13.00 7.41.14.00 7.41.15.00 7.41.16.00 7.41.00.00 Ingresos de actividades de inversión Ingresos por propiedades, muebles y equipos Ingresos por propiedades de inversión Ingresos por activos intangibles Ingresos por activos mantenidos para la venta Ingresos por participaciones en entidades del grupo y filiales Otros ingresos relacionados con actividades de inversión Ingresos de efectivo de las actividades de inversión 7.42.11.00 7.42.12.00 7.42.13.00 7.42.14.00 7.42.15.00 7.42.16.00 7.42.00.00 7.40.00.00 Egresos de actividades de inversión Egresos por propiedades, muebles y equipos Egresos por propiedades de inversión Egresos por activos intangibles Egresos por activos mantenidos para la venta Egresos por participaciones en entidades del grupo y filiales Otros egresos relacionados con actividades de inversión Egresos de efectivo de las actividades de inversión Flujo de efectivo neto de actividades de inversión - 103.095 103.095 - 103.095 Flujo de efectivo de las actividades de financiamiento 7.51.11.00 7.51.12.00 7.51.13.00 7.51.14.00 7.51.15.00 7.51.00.00 Ingresos de actividades de financiamiento Ingresos por emisión de instrumentos de patrimonio Ingresos por préstamos a relacionados Ingresos por préstamos bancarios Aumentos de capital Otros ingresos relacionados con actividades de financiamiento Ingresos de efectivo de las actividades de financiamiento 7.52.11.00 7.52.12.00 7.52.13.00 7.52.14.00 7.52.15.00 7.52.00.00 7.50.00.00 7.60.00.00 7.70.00.00 7.71.00.00 7.72.00.00 Egresos de actividades de financiamiento Dividendos a los accionistas Intereses pagados Disminución de capital Egresos por préstamos con relacionados Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento Egresos de efectivo de las actividades de financiamiento Flujo de efectivo neto de actividades de financiamiento Efecto de las variaciones de los tipo de cambio Aumento (disminución) de efectivo y equivalentes Efectivo y efectivo equivalente al inicio del ejercicio Efectivo y efectivo equivalente al final del ejercicio 7.80.00.00 7.81.00.00 7.82.00.00 7.83.00.00 Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo Efectivo en caja Bancos Equivalente al efectivo 41 7 7 50.000 50.000 50.000 50.000 (10.631) (680.937) 1.955.612 1.274.674 9.710 1.264.964 5.672.020 5.672.020 5.652.000 5.652.000 20.020 (8.031) 1.224.194 731.416 1.955.612 8.410 1.947.202 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 6 REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 DE DICIEMBRE DE 2014 NOTA 1 ENTIDAD QUE REPORTA Razón Social Renta Nacional Compañía de Seguros Generales S.A. RUT 94.510.000-1 Domicilio Amunategui N° 178 Piso 2 Principales cambios societarios de fusiones y adquisiciones Sin Cambios Grupo Económico Grupo Errázuriz Nombre de la entidad controladora Familia Errázuriz Nombre Controladora última del Grupo Familia Errázuriz 7 Actividades principales Seguros Generales Nº Resolución Exenta N° 156 Fecha de Resolución Exenta SVS 23 de Septiembre 1982 Nº Registro de Valores Sin Registro Accionistas Nombre de Accionista RUT Tipo de Persona Porcentaje N° Acciones Ganadera La Cruz S.A. 77.225.500-4 Jurídica Nacional 76,01% 1.851.423 Sociedad Agrícola Ganadera y Forestal Las Cruces S.A. 78.791.770-4 Jurídica Nacional 23,99% 584.340 Número de Trabajadores 127 8 Clasificadores de Riesgo Nombre Clasificadora de Riesgo Humphreys Ltda. Fitch Ratings Rut Clasificadora de Riesgo Humphreys Ltda. 79.839.720-6 Fitch Ratings 79.836.420-0 Clasificación de Riesgo Humphreys Ltda. BBB+ Fitch Ratings BBB- N° de Registro Clasificadora de Riesgos Humphreys Ltda. 3 Fitch Ratings 1 Fecha de clasificación Humphreys Ltda. 31 de diciembre de 2014 Fitch Ratings 16 de octubre de 2014 Auditores Externos Deloitte Auditores y Consultores Ltda. Número Registro Auditores Externos SVS N° 1 9 NOTA 2 BASE DE PREPARACION Cifras en Miles de pesos –M$ A. DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO Los presentes estados financieros al 31 de Diciembre de 2014 han sido preparados de acuerdo con las normas e instrucciones específicas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) en los casos que corresponda, en conformidad con lo establecido en la Circular N° 2.022 emitida por la SVS el 17 de mayo de 2011 y posteriores modificaciones y con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), primando las de la Superintendencia de Valores y Seguros sobre NIIF en caso de existir discrepancias. Los presentes estados financieros al 31 de Diciembre de 2014, no incluyen información comparativa en notas sobre los activos, pasivos y estados de resultados de acuerdo con normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. Los presentes estados financieros anuales fueron autorizados para su emisión por el Directorio en reunión efectuada el 26 de Febrero 2015. B. PERÍODO CONTABLE Los presentes Estados Financieros comprenden los Estados de Situación Financiera al 31 de Diciembre de 2014, y 2013; los Estados de Resultados Integrales, los Estados de Flujo de Efectivo y Estados de Cambios en el Patrimonio, por el periodo de doce meses terminados al 31 de Diciembre de 2014 y 2013. 10 C. BASES DE MEDICIÓN Los estados financieros anuales han sido preparados sobre la base del costo histórico, excepto para algunos tipos de activos financieros que han sido registrados por su valor razonable con efecto en resultado. D. MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN Las partidas incluidas en los estados financieros de la Compañía, se valoran utilizando la moneda del entorno principal en que la entidad opera ("moneda funcional"). La moneda funcional de la Compañía es el peso chileno, por lo tanto, todos los saldos y transacciones denominadas en otras monedas diferentes al peso chileno son considerados como “Moneda Extranjera” Los estados financieros se presentan en pesos chilenos, por ser ésta la moneda del entorno económico en que operan la compañía. Toda la información es presentada en miles de pesos (M$) y ha sido redondeada a la unidad más cercana. 11 E. NUEVAS NORMAS FUTURAS E INTERPRETACIONES PARA FECHAS Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido adoptadas en estos estados financieros. Enmiendas a NIIF Fecha de aplicación obligatoria NIC 32, Instrumentos Financieros: Presentación – Aclaración de requerimientos para el neteo de activos y pasivos financieros Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014 Entidades de Inversión – Modificaciones a NIIF 10, Estados Financieros Consolidados; NIIF 12 Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades y NIC 27 Estados Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014 Financieros Separados NIC 36, Deterioro de Activos- Revelaciones del importe recuperable para activos no financieros Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014 NIC 39, Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición – Novación de derivados y continuación de contabilidad de cobertura Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014 NIC 19, Beneficios a los empleados – Planes de beneficio definido: Contribuciones de Períodos anuales iniciados en o después del 1 de julio de 2014 Empleados Mejoras Anuales Ciclo 2010 – 2012 mejoras a seis NIIF Períodos anuales iniciados en o después del 1 de julio de 2014 Mejoras Anuales Ciclo 2011 – 2013 mejoras a cuatro NIIF Períodos anuales iniciados en o después del 1 de julio de 2014 Interpretaciones Fecha de aplicación obligatoria CINIIF 21, Gravámenes Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014 La Administración de la Compañía estima que la futura adopción de las Normas y Enmiendas antes descritas, no tendrán un impacto significativo en los Estados Financieros. Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido adoptadas en los Estados Financieros: Oficio Circular N°856.- El 17 de Octubre de 2014 la SVS instruyó de forma excepcional, que las diferencias en activos y pasivos de Impuestos Diferidos, que se produzcan por el incremento en la tasa de Impuesto de Primera Categoría introducido por la Ley N°20.780.-, deberán contabilizarse en el ejercicio respectivo contra Patrimonio. Ver nota 21 a los Estados Financieros. 12 Nuevas NIIF Fecha de aplicación obligatoria NIIF 14, Diferimiento de Cuentas Regulatorias Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 NIIF 15, Ingresos procedentes de contratos con clientes Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2017 Enmiendas a NIIF Fecha de aplicación obligatoria Contabilización de las adquisiciones por participaciones en operaciones conjuntas (enmiendas a NIIF 11) Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 Aclaración de los métodos aceptables de Depreciación y Amortización (enmiendas a la NIC 16 y NIC 38) Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 Agricultura: Plantas productivas (enmiendas a la NIC 16 y NIC 41) Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 Método de la participación en los estados financieros separados (enmiendas Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 a la NIC 27) Venta o Aportación de activos entre un Inversionista y su Asociada o Negocio Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 Conjunto (enmiendas a NIIF 10 y NIC 28) Iniciativa de Revelación (enmiendas a NIC 1) Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 Entidades de Inversión: Aplicación de la excepción de Consolidación (enmiendas a NIIF 10, NIIF 12 y NIC 28) Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 Mejoras Anuales Ciclo 2012 – 2014 mejoras a cuatro NIIF Periodos anuales iniciados en o después del 1 de Julio de 2016 F. HIPOTESIS DE NEGOCIO DE PUESTA EN MARCHA La Administración de la Compañía, estima que no tiene incertidumbres significativas, eventos subsecuentes significativos, o indicadores de deterioro fundamentales que pudieran afectar la hipótesis de empresa en marcha a la fecha de presentación de los presentes estados financieros anuales no comparativos. G. RECLASIFICACIONES A la fecha de los presentes estados financieros la Compañía no presenta reclasificaciones a informar. H. CUANDO UNA ENTIDAD ESTABLECIDO EN NIIF NO APLIQUE UN REQUERIMIENTO Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo a Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), y las normas e instrucciones específicas impartidas por la SVS, las cuáles priman sobre las primeras en caso de discrepancias. 13 I. AJUSTE A PERIODOS CONTABLES ANTERIORES Y OTROS CAMBIOS La Compañía no ha efectuado ajustes a períodos anteriores en sus estados financieros al 31 de Diciembre de 2014. Cambios Contables: La Superintendencia de Valores y Seguros, en virtud de sus atribuciones, con fecha 17 de octubre de 2014 emitió el Oficio Circular N°856 instruyendo a las entidades fiscalizadas a registrar en el ejercicio respectivo contra patrimonio, las diferencias en activos y pasivos por concepto de impuestos diferidos que se produzcan como efecto directo del incremento en la tasa en el impuesto de primera categoría introducido por la Ley N°20.780.- Este pronunciamiento difiere de lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) que requieren que dicho efecto sea registrado contra resultado del ejercicio. Esta instrucción emitida por la SVS significó un cambio en el marco de la preparación y presentación de Información Financiera adoptada hasta esa fecha dado que el anterior marco (NIIF) requiere ser adoptada de manera integral, explícita y sin reserva. El efecto de este cambio en las bases de contabilidad significó un cargo a los resultados acumulados por un importe de M$254 que de acuerdo a NIIF debería ser presentado con cargo a resultados del año. 14 NOTA 3 POLITICAS CONTABLES 1. BASE DE CONSOLIDACION La compañía no posee filiales ni entidades de cometido específicos, sobre las cuales posea control, tampoco tiene acuerdos contractuales para negocios conjuntos con otras entidades, y por tanto no debe efectuar consolidación con ninguna sociedad. 2. DIFERENCIA DE CAMBIO Renta Nacional Compañía de Seguros Generales S.A., ha definido como “moneda funcional” el peso chileno. Consecuentemente, las operaciones en otras divisas distintas del peso chileno y aquellas operaciones efectuadas en unidades reajustables, tales como la UF, UTM, etc. se considerarán denominadas en “moneda extranjera” y/o “unidades reajustables”, respectivamente y se registrarán según los tipos de cambio y/o los valores de cierre vigentes en las fechas de las respectivas operaciones. Para la preparación de los estados financieros, los activos y pasivos monetarios denominados en monedas extranjeras, se convierten según los tipos de cambios vigentes a la fecha de los respectivos Estados Financieros. Las utilidades o pérdidas generadas se imputan contra la cuenta de pérdidas y ganancias de “Diferencia de Cambio”, reflejándose su efecto en el Estado de Resultado Integrales, de acuerdo a lo establecido en la Norma de Carácter General N° 322 de la SVS. Variación tipo de cambio por unidades reajustables: Las operaciones efectuadas en unidades reajustables tales como UF, UTM, IVP, IPC, se consideran denominados en unidades reajustables, y se consideran según los valores de cierre vigentes en las fechas de las respectivas operaciones. Los activos y pasivos reajustables expresados en Unidades de Fomento se muestran a la cotización vigente al cierre del ejercicio. 15 3. COMBINACION DE NEGOCIOS La compañía, no ha efectuado compras de inversiones permanentes que califiquen como una combinación de negocios, por lo cual no le corresponde aplicar las normas establecidas al respecto. 4. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE Efectivo: Corresponde a los saldos mantenidos en caja y bancos al cierre del ejercicio. Efectivo Equivalente: Corresponde a inversiones de corto plazo (90 días) de alta liquidez y que son fácilmente convertibles en efectivo y que están sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. Estado de flujo de efectivo: El estado de flujo de efectivo ha sido preparado en base al método directo, y se confecciona de acuerdo a las instrucciones establecidas por la SVS, en su Circular N° 2.022, del 17 de mayo del 2011 y modificaciones posteriores. En la preparación del estado de flujos de efectivo, se utilizan las siguientes definiciones: Flujos de efectivo: Entradas y salidas de dinero en efectivo en caja y bancos, y/o equivalentes de efectivo; entendiendo por éstos las inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor. Flujos operacionales: Flujos de efectivo y/o equivalentes de efectivo originados por las operaciones normales, que constituyen la principal fuente de ingresos de la actividad de seguros. Flujos de inversión: Flujos de efectivo y equivalente de efectivo originados en la adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos de largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y equivalente de efectivo de la Compañía 16 Flujos de financiamiento: Flujo de efectivo y equivalente de efectivo originados en aquellas actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto, y de los pasivos que no forman parte de los flujos operacionales. Se registran también en este grupo, los pagos a favor de los accionistas por concepto de dividendos. 5. INVERSIONES FINANCIERAS Los instrumentos financieros no derivados abarcan depósitos en bancos, instrumentos emitidos o garantizados por el Estado de Chile y letras de crédito hipotecario emitidas por instituciones financieras, acciones, bonos de reconocimiento y fondos de inversión. Activos representativos de reservas de riesgo en curso según lo establecido en la Normas de Carácter General N°311 y modificaciones posterior de la SVS que señala: “las compañías del primer grupo, las cuales mayoritariamente presenta pasivos de seguros de corto plazo, deberán clasificar sus inversiones como instrumento valorizados a valor razonable, acogiéndose a las nuevas normas establecidas en la IFRS 9”. Depósitos en Bancos: Se presentan al valor de colocación más los reajustes devengados al cierre de cada ejercicio, según las condiciones de emisión de cada instrumento. Acciones nacionales registradas con presencia ajustada: Las acciones inscritas en el Registro de Valores y en una bolsa de valores del país, que al cierre de los estados financieros, tengan una presencia ajustada igual o superior al 25%, conforme lo dispuesto en el Título II de la Norma de Carácter General N° 103, de 5 de enero de 2001, o la que la modifique o remplace, deberán valorizarse a su valor bolsa, según lo indica la NCG N° 311 del 28 de junio de 2011 y modificación posterior de la SVS. Por valor bolsa se entiende el precio promedio ponderado, por el número de acciones transadas, de las transacciones del último día de transacción bursátil correspondiente a la fecha de cierre de los estados financieros. Las transacciones consideradas en este cálculo son aquellas en que se hubiere transado un monto total igual o superior a 150 unidades de fomento. Al calcular el valor bolsa de una acción, se debe considerar los ""ajustes de precios de acciones"" según las instrucciones que las Bolsas de Valores 17 impartan al respecto y detallar en Revelaciones dichos ajustes. Las inversiones en instrumento de renta fija, clasificadas como disponibles para la venta, se contabilizan al valor presente calculado a la tasa interna de retorno mercado. Renta Fija Nacional: Para los instrumentos de renta fija nacional se entiende por valor de mercado a la fecha de cierre, el valor presente resultante de descontar los flujos futuros del título, a la Tasa Interna de Retorno (TIR) de mercado del instrumento a esa fecha, la cual corresponde a la informada en el Vector de Precios (Información de Precios de Valores de Oferta Pública), entregada por la Superintendencia de Pensiones, correspondiente al primer día hábil siguiente al cierre de los estados financieros. En caso que un determinado título no aparezca en el Vector de Precios antes señalado, se utiliza como TIR de mercado, la tasa implícita en la transacción bursátil del instrumento que se haya efectuado dentro de los seis meses anteriores a la fecha de cierre. De no existir transacciones en dicho plazo, se utiliza como TIR de mercado, la Tasa Interna de Retorno Media (TIRM), real anual, por tipo de instrumento y plazo, correspondiente al mes de cierre del estado financiero, informado por la Bolsa de Comercio de Santiago. Cuotas de fondos mutuos: Las inversiones en Cuotas de fondos mutuos se valorizan al valor de rescate que tenga la cuota a la fecha de cierre de los estados financieros de la entidad inversionista. La diferencia que se produzca entre este valor y el valor de inversión, contabilizado en los estados financieros anteriores, es cargada o abonada, según corresponda, a los resultados del período que comprenden los estados financieros. Otras acciones nacionales: Las Acciones sin presencia o sin cotización bursátil, se valorizan a su valor libro al cierre de los estados financieros. 6. OPERACIONES DE COBERTURA La Compañía no presenta operaciones de cobertura. 7. INVERSIONES SEGUROS CUENTA UNICA DE INVERSION (CUI) La Compañía no presenta inversiones por seguros cuenta única de inversiones (CUI). 18 8. DETERIORO DE ACTIVOS Un activo financiero es evaluado en cada fecha de balance para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro. Un activo financiero está deteriorado si existe evidencia objetiva que uno o más eventos han tenido un efecto negativo en los flujos de efectivo futuros del activo. La Compañía calcula el deterioro de los activos de acuerdo a las siguientes agrupaciones: Intangibles, propiedad, planta y equipo. Se calcula de acuerdo a lo establecido en NIC 36, la Compañía estima si existen indicios de que los elementos del rubro han sufrido una pérdida de valor. Si existen tales indicios, se estima el valor recuperable del activo. En el caso de los activos que no se encuentren en condiciones de uso y de los intangibles con vida útil indefinida la estimación del valor recuperable es realizada con independencia de la existencia de indicios de deterioro. Si el valor en libros excede el importe recuperable, se reconoce una perdida por este exceso, reduciendo el valor libro del activo hasta su valor recuperable. Deterioro para Renta Fija: La Administración de la Compañía analiza trimestralmente en forma detallada la cartera de inversiones para detectar indicadores de deterioro. En base a dicho análisis, que se realiza por instrumento financiero siguiendo la política de deterioro de inversiones de la Compañía, se podrán determinar provisiones en caso de que el valor de mercado de un instrumento esté por debajo del 70% de su valor contable. Deudores por prima: Se calcula de acuerdo a lo establecido en la Circular N°1.499 y modificación posterior de la Superintendencia de Valores y Seguros. Se realiza la provisión dependiendo si la prima está respaldada por documentos o no, si tiene especificación de pago y por la antigüedad de la deuda. Siniestros por cobrar a reaseguradores: Se calcula de acuerdo a la Circular N°848 de la Superintendencia de Valores y Seguros, emitida en enero de 1989, esto es, si al cabo de 6 meses, contados desde que el reasegurador, según contrato debía cancelar a la Compañía, mantiene la deuda, se debe provisionar el 100% de la suma adeudada. Deudores por reaseguro: El deterioro de los deudores por reaseguro se calcula de acuerdo a Circular N° 848 emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros, la cual señala que si al cabo de 6 meses desde la fecha que de acuerdo al contrato el reasegurador debió pagar a la Compañía se deberán provisionar en un 100%. Deudores por operaciones de coaseguro: El deterioro de los deudores por operaciones de coaseguro se calcula de acuerdo a Circular N°848 emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros, la cual señala que si al cabo de 6 meses no ha sido pagada la prima o siniestro por parte del coasegurador, la Compañía provisiona el 100% de la cuenta por cobrar. 19 Participación de reaseguros: Para efectos de analizar el posible deterioro de los activos de reaseguro, se consideran los siguientes antecedentes: (a) Clasificación de Riesgo del reasegurador. Es un antecedente objetivo de la capacidad de cumplimiento futuro de sus compromisos asumidos. Pero en concordancia con lo señalado en la letra a) del párrafo 59 y el párrafo 60 de la NIC Nº39, una mera baja en la clasificación de riesgo no es, por sí sola, una evidencia de deterioro, aunque sí pudiera ser utilizada cuando se considere en conjunto con otra información disponible. Sin embargo, además se desprende que un evento desfavorable, puntual y de magnitud relevante, que afecte al reasegurador, podrá asimilarse como un indicador de deterioro, aun cuando todavía no sea visible un cambio en su clasificación de riesgo, por ejemplo, un evento catastrófico, tal como un desastre natural, que apenas ocurrido hiciese prever que podría comprometer la solvencia del reasegurador. Una pérdida por deterioro en relación con activos financieros valorizados al costo amortizado se calcula como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados al tipo de interés efectivo. Una pérdida por deterioro en relación con un activo financiero disponible para la venta se calcula por referencia a su valor razonable. Los activos financieros individualmente significativos están sujetos a pruebas individuales de deterioro. Los activos financieros restantes son evaluados colectivamente en grupos que comparten características de riesgo crediticio similares. Todas las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultados. La reversión de una pérdida por deterioro ocurre sólo si ésta puede ser relacionada objetivamente con un evento ocurrido después de que fue reconocida. En el caso de los activos financieros valorizados al costo amortizado y aquellos a valor razonable con efecto a resultados. La Compañía establece como criterio la normativa establecida en la Norma de Carácter General N°311, la cual determina los parámetros para el cálculo de provisiones esperadas por la pérdida en instrumentos de renta fija. De la misma forma la Compañía, realiza cálculos de deterioro de valor a los saldos mantenidos con empresas reaseguradoras. 20 9. INVERSIONES INMOBLIARIAS a) Propiedades de Inversión. La Compañía no posee este tipo de propiedades al 31 de diciembre 2014. b) Cuenta por Cobrar Leasing. La Compañía no posee este tipo de propiedades al 31 diciembre 2014. c) Propiedades de uso propio. La Compañía no posee este tipo de propiedades al 31 de diciembre 2014. d) Muebles y equipos de uso propio: Los muebles y equipos de uso propio de la Compañía, son valorizados al costo menos depreciaciones y pérdidas por deterioro acumulado. En el costo se incluye el precio de adquisición más impuestos indirectos no recuperables más todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar. La depreciación es reconocida en el Estado de Resultado Integral en base al método de depreciación lineal en base la vida útil de cada grupo de activos. La vida útil estimada, que corresponde a los muebles y equipos de uso propios se resume en la siguiente tabla: Categoría Activo // (Rango de Años) Equipos Computacionales // (Entre 3 a 6 años) Obras de Arte // (Indefinida) Vehículos // (Entre 3 a 7 años) Muebles y Útiles // (Entre 3 a 10 años) Instalaciones Fijas // (Entre 5 a 10 años). 10. INTANGIBLES Los Activos Intangibles son identificados como “Otros Activos”. Estos surgen como resultado de una transacción legal o son desarrollados internamente por la Compañía. Son activos cuyo costo puede ser estimado confiablemente y de los cuales la Compañía espera obtener beneficios económicos en el futuro. Los activos intangibles son reconocidos inicialmente a su costo de adquisición o producción, y son subsecuentemente medidos a su costo menos cualquier amortización acumulada o menos cualquier pérdida por deterioro acumulado, todo siguiendo los lineamientos de la NIC 38 o la que la reemplace. Amortización: La amortización es reconocida en Estado de Resultado Integral en base al método de amortización lineal en base a la vida útil de cada intangible 21 11. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA La Compañía no presenta Activos no corrientes mantenidos para la venta 12. OPERACIONES DE SEGUROS a) Prima devengada a favor de la compañía por la cobertura a la fecha de cierre de los Estados Financieros. Su contabilización se encuentra normada en la Circular N°1499 y sus modificaciones posteriores mediante Circular N°1559 de la SVS. Primas directas Las primas de seguros se reconocen sobre base devengada cuando surge el derecho de cobro por parte de la Compañía. Primas cedidas Las primas correspondientes al reaseguro cedido se registran sobre base devengada, en función de las obligaciones emanadas de los contratos de reaseguros suscritos. b) Otros Activos y Pasivos derivados de Contratos de seguros y reaseguros La Compañía no presenta derivados de contratos de seguros y reaseguros. c) Reservas Técnicas Las Reservas Técnicas están constituidas de acuerdo a lo establecido en la NCG 306 del 14 de abril de 2011 y modificación posterior de la SVS. Reserva de Riesgo en Curso La Reserva de Riesgo en Curso se define como aquella parte que refleja la estimación de los siniestros futuros y gastos que serán asumidos por la compañía por aquellos riesgos vigentes y que se determina sobre la base de la prima que la compañía ha establecido para soportar dichos siniestros y gastos. 22 Reserva de Siniestros (Siniestros por pagar, liquidados y no pagados, en proceso de liquidación y ocurridos y no reportados) La reserva de siniestros en proceso de liquidación, refleja la obligación de la compañía por los siniestros denunciados a la fecha de cierre de los estados financieros. Dicha obligación se contabiliza sin considerar descuento alguno por responsabilidad de los reaseguradores. Para esta reserva se utiliza los informes de los liquidadores internos y externos de la compañía, para los siniestros ocurridos pero no reportados se utiliza el método estándar de aplicación general, llamado " Métodos de los Triángulos de siniestros incurridos “, incluido en la norma de carácter general NCG 306 y modificación posterior de la SVS. Reserva Catastrófica de Terremoto Esta reserva se determina teniendo como base los montos asegurados retenidos para seguros que cubren el riesgo de terremoto que se encuentran vigentes a la fecha de cierre de los estados financieros Reserva de Insuficiencia de Prima La reserva de insuficiencia de primas evalúa si los supuestos tomados al momento de la suscripción y venta del seguro, se mantienen en el horizonte temporal contemplado, determinando si la reserva técnica es suficiente y acorde a la estimación actual del riesgo y de los gastos asociados. El test se determina sobre la base del concepto de “Combined Ratio”, exceptuando el ramo de terremoto. Reserva de Adecuación de Pasivos De acuerdo a los análisis realizados por nuestra compañía, estimamos que el cálculo del Test de Suficiencia de Primas realizado en forma conjunta con el análisis de siniestros Ocurrido y No Reportados de acuerdo al método de los triángulos, cumplen con los requisitos para ser considerados en reemplazo del TAP. Renta Nacional analiza mensualmente la evolución de la tasas de siniestralidad por ramos y concluye que las reservas constituidas de acuerdo a la normativa vigente son suficientes para cubrir el pago de siniestros en el futuro. Otras Reservas Técnicas El registro de otras reservas se realiza de acuerdo a la NCG 306 del 14 de Abril del 2011y modificaciones posteriores de la SVS. 23 13. PARTICIPACION EN EMPRESAS RELACIONADAS La Compañía no presenta participación en sociedades relacionadas 14. PASIVOS FINANCIEROS Los pasivos financieros se reconocen inicialmente, a su valor razonable, neto de los costos en que se haya incurrido en la transacción. Posteriormente, se valorizan a su costo amortizado y cualquier diferencia entre los fondos obtenidos (netos de los costos necesarios para su obtención) y el valor de reembolso, se reconoce en el estado de resultados durante la vida de la deuda de acuerdo con el método de la tasa de interés efectiva. Las obligaciones financieras se clasifican como pasivos corrientes a menos que la Compañía tenga un derecho incondicional a diferir su liquidación durante al menos doce meses después de la fecha del balance. Inicialmente, la Compañía reconoce los instrumentos de deuda emitidos en la fecha en que se originan. Todos los otros pasivos financieros, son reconocidos inicialmente en la fecha de la transacción en la que la Compañía se hace parte de las disposiciones contractuales del instrumento. La Compañía da de baja un pasivo financiero cuando sus obligaciones contractuales se cancelan o expiran. Estos pasivos financieros mantenidos son reconocidos inicialmente a su valor razonable más cualquier costo de transacción directamente atribuible. Posterior al reconocimiento inicial, estos pasivos financieros se valorizan al costo amortizado usando el método de interés efectivo. Las ganancias y pérdidas de la venta de una partida de propiedad, planta y equipo son determinadas comparando el precio venta con los valores en libros de la propiedad, planta y equipo y se reconocen netas dentro de "otros ingresos" en resultados. Cuando se venden activos reevaluados, los montos incluidos en la reserva de excedentes de reevaluación son transferidos a las ganancias acumuladas. 24 15. PROVISIONES La obligación presente legal o implícita existente a la fecha de los estados financieros, surgida como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales probables para la Compañía, cuyo monto y momento de cancelación son inciertos, se registran en el estado de situación financiera como provisiones por el valor actual del monto más probable que la Compañía estima que tendría que desembolsar para cancelar la obligación. Las provisiones se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible en la fecha de la emisión de los estados financieros, sobre las consecuencias del suceso en el que trae su causa y son reestimadas en cada cierre contable posterior. Provisiones y pasivos contingentes: Las provisiones son pasivos en los que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. Estas provisiones se reconocen en el balance cuando se cumplen los siguientes requisitos en forma copulativa: i. Es una obligación actual como resultado de hechos pasados y, ii. A la fecha de los estados financieros es probable que la Compañía tenga que desprenderse de recursos para cancelar la obligación y la cuantía de estos recursos puedan medirse de manera fiable. Un activo o pasivo contingente es toda obligación surgida de hechos pasados cuya existencia quedará confirmada sólo si llegan a ocurrir uno o más sucesos futuros inciertos y que no están bajo el control de la Compañía. Provisiones de beneficios al personal: El costo anual de vacaciones y otros beneficios al personal son reconocidos en los estados financieros sobre base devengada. Indemnización por años de servicio La Compañía no tiene pactada ningún beneficio por este concepto con su personal, en consecuencia no se han provisionado valores por dicho concepto. Las provisiones son reconocidas cuando la Compañía tiene una obligación jurídica actual o constructiva como consecuencia de acontecimientos pasados, cuando se estima que es probable que algún pago sea necesario para liquidar la obligación y cuando se puede estimar adecuadamente el importe de esa obligación. Los montos documentados y sin documentar, adeudados a la Compañía por pólizas contratadas a la fecha, se encuentran sujetas al cálculo de provisiones establecidas en la NCG 322 del 23 de noviembre de 2011 y Circular Nº 1499 de septiembre de 2000 de la SVS. 25 Las obligaciones contraídas por los reaseguradores con la Compañía se encuentran sujetas al cálculo de provisión de acuerdo a lo establecido en la NCG Nº 322 del 23 de noviembre de 2011 y la Circular Nº 848 de enero de 1989 de la Superintendencia de Valores y Seguros. La Compañía reconoce el gasto por concepto de vacaciones del personal y son registradas sobre la base devengada. Este beneficio corresponde a todo el personal y es registrado a su valor nominal. 16. INGRESOS Y GASTOS DE INVERSIONES a) Activos financieros a valor razonable La Compañía registra los ingresos asociados a activos financieros a valor razonable, sobre base devengada, de acuerdo al valor de mercado que tengan dichas inversiones, a la fecha de cierre de los estados financieros, y el valor libro de las mismas. Los gastos asociados, son reconocidos sobre base devengada, de acuerdo a los contratos u obligaciones que posea la Compañía. b) Activos financieros a costo amortizado No Aplica. c) Gastos de Inversiones Entre los gastos de inversiones se incluyen gastos de administración de Inversiones, costo de transacciones de inversiones a valor razonable y deterioro de inversiones 17. COSTO POR INTERESES No aplica. 26 18. COSTO DE SINIESTROS a) Siniestros Directos Corresponden al reconocimiento de los costos de los siniestros reportados en el período sobre base devengada, en función de la fecha de ocurrencia de los mismos. Dentro del costo de siniestros se incluyen todos los costos directos asociados al proceso de liquidación, tales como los pagos referentes a las coberturas siniestradas y gastos en los que se incurre en procesar, evaluar y resolver el siniestro y de acuerdo a lo establecido en los respectivos contratos de seguros. Estos costos se reflejan directamente en el Estado de Resultados integral de la Compañía. b) Siniestros Cedidos Los siniestros correspondientes al reaseguro aceptado se reconocen sobre base devengada, en función de la proporcionalidad a recibir según los contratos de reaseguros suscritos. 19. COSTO DE INTERMEDIACION Los costos de intermediación corresponden a las comisiones asociadas a las actividades de comercializar seguros. De esta manera, contemplan las comisiones y sueldo base de los agentes directos, como también las comisiones incurridas de corredores de seguros. 20. TRANSACCIONES Y SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA Las operaciones en moneda extranjera se registran a tipo de cambio vigente a la fecha de transacción. Los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera se presentan valorizados a tipo de cambio de cierre de cada periodo. La variación determinada entre el valor original y el cierre se registra en resultado bajo el rubro “Diferencia de Cambio”. 27 21. IMPUESTO RENTA E IMPUESTO DIFERIDO El impuesto corriente representa el importe de impuesto sobre las ganancias a pagar. El pasivo por impuesto a la renta es reconocido en los estados financieros sobre la base del cálculo de la renta líquida imponible del ejercicio y utilizando la tasa de impuesto a la renta vigente. Los impuestos diferidos se calculan, de acuerdo con el método del balance, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus importes en libros. Si los impuestos diferidos surgen del reconocimiento inicial de un pasivo o un activo en una transacción distinta de una combinación de negocios que en el momento de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la ganancia o pérdida fiscal, no se contabiliza. El impuesto diferido se determina usando las tasas de impuesto (y leyes) aprobadas o a punto de aprobarse en la fecha del balance y que se espera aplicar cuando el correspondiente activo por impuesto diferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide. El Impuesto a la Renta de Primera Categoría se determina sobre la base de la Renta Líquida Imponible determinadas para fines tributarios. Al 31 de Diciembre de 2014, los impuestos diferidos han sido ajustados a las nuevas tasas de Impuesto a la Renta de Primera Categoría, de acuerdo a lo establecido en la Ley N°20.780 publicada el 29 de Septiembre de 2014. Esta Norma señala que para el año 2014 la tasa de Impuesto de Primera Categoría sube a 21%, el año comercial 2015 la tasa será de 22.5%, el año 2016 de 24%, a contar del año 2017 la tasa de impuesto será 25% para contribuyentes que tributen bajo el sistema de Renta Atribuible. Sin embargo, quienes tributen bajo el sistema parcialmente integrado, soportarán una tasa del 25 % durante el año 2017 y a contar del año 2018 tributarán con tasa del 27%. La Compañía ha definido adoptar Sistema Parcialmente integrado para contabilizar los efectos en activos y pasivos por concepto de Impuestos Diferidos, originados por el incremento en la tasa de impuestos de Primera Categoría, la Superintendencia de Valores y Seguros, emitió el Oficio Circular N°856 donde instruye que dichos efectos deberán contabilizarse en el ejercicio respectivo contra patrimonio. 28 22. OPERACIONES DISCONTINUAS La Compañía al 31 de Diciembre de 2014 no presenta Operaciones Discontinuas. 23. OTROS Unidades reajustable Corresponde a las operaciones efectuadas en unidades reajustables, tales como UF; UTM etc., y se registraran según los valores de cierre vigente. Política de Dividendo El articulo N° 79 de la Ley de Sociedades Anónimas de Chile establece que, salvo acuerdo diferente adoptado en la junta respectiva por la unanimidad de las acciones emitidas ,se deberá distribuir anualmente como dividendo en dinero a sus accionistas , a prorrata de sus acciones o en la proporción que establezcan los estatutos si hubiere acciones preferidas , a lo menos el 30 % de las utilidades de cada ejercicio , excepto cuando corresponda absorber pérdidas acumuladas provenientes de ejercicios anteriores. Dividendos por Pagar Los dividendos provisorios y definitivos, se presentan deduciendo el “Patrimonio Total” en el momento de su aprobación por el órgano competente, que en el primer caso normalmente es el Directorio de la Compañía, mientras que el segundo la responsabilidad recae en la Junta General de Accionistas. 29 NOTA 4 POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS La preparación de los estados financieros requiere que la Administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. a) Determinación de Valores Razonables de activos y pasivos Determinación de valores razonables de activos y pasivos A continuación se detallan las políticas contables significativas de Renta Nacional Seguros Generales S.A: a) Determinación de valores razonables de activos y pasivos: La Compañía determina el valor razonable de sus activos y pasivos, utilizando la siguiente escala: Nivel 1 a) Instrumentos cotizados con mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos mercados. Nivel 2 b) Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de valoración, sobre la base de información de mercado. Nivel 3 c) Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración, salvo que con la información disponible no sea posible, determinar un valor razonable de manera fiable, en cuyo caso la inversión se valoriza a costo histórico. b) Las pérdidas por deterioro de determinados activos: La Compañía determina el deterioro según lo indicado en Nota 3 Políticas contables número 8, deterioro de activos. c) Cálculos de provisiones para riesgos y gastos: La Compañía determina el cálculo de las provisiones para riesgos según lo indicado en Nota 3 políticas contables número 12 letra C. La Compañía determina el cálculo de las provisiones para gastos según lo indicado en Nota 3 políticas contables número 15. d) Cálculo actuarial de los pasivos: La Compañía determina el cálculo actuarial de los pasivos según NIIF y normativas emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. e) Vida útil de los activos intangibles y de los elementos de las propiedades, muebles y equipos de uso propio: La Compañía determina las vidas útiles de los elementos de las propiedades, muebles y equipos de uso propio, según resolución Nro.43 del 26 de diciembre de 2002, emitida por el Servicio de Impuestos Internos. En cuanto a la vida útil de los activos intangibles, asociados a licencias y programas computacionales, estos se imputan a resultados dentro del ejercicio comercial correspondiente. f) Cualquier cambio material en el valor de los activos o pasivos dentro del año próximo: La Compañía no ha considerado supuestos realizados acerca del futuro y otras causas de incertidumbres en sus estimaciones, que tengan un riesgo importante 30 de ocasionar ajustes significativos en valor en libros de los activos o pasivos dentro del periodo contable siguiente. b) Test de deterioro de activos La administración evalúa periódicamente posibles deterioros que afecten a los activos fijos e inversiones. La Compañía determina el deterioro según lo indicado en Nota 3 Políticas contables número 8, deterioro de activos. c) Cálculo de provisiones para riesgos y gastos La Compañía determina el cálculo de las provisiones para riesgos según lo indicado en Nota 3 políticas contables. d) Cálculo Actuarial de los pasivos La Compañía determina el cálculo actuarial de los pasivos según NIIF y normativas emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. e) Vida útil de los activos intangibles y de los elementos de las Propiedades, muebles y equipos de uso propio. La Compañía determina las vidas útiles de los elementos de las propiedades, muebles y equipos de uso propio, según resolución Nro.43 del 26 de diciembre de 2002, emitida por el Servicio de Impuestos Internos. En cuanto a la vida útil de los activos intangibles, asociados a licencias y programas computacionales, estos se imputan a resultados dentro del ejercicio comercial correspondiente. La Compañía no ha considerado supuestos realizados acerca del futuro y otras causas de incertidumbres en sus estimaciones, que tengan un riesgo importante de ocasionar ajustes significativos en valor en libros de los activos o pasivos dentro del periodo contable siguiente. f) Cualquier cambio material en el valor de los activos o pasivos dentro del año próximo No se presentan situaciones de este tipo. 31 NOTA 5 PRIMERA ADOPCIÓN No Aplica al 31 de Diciembre de 2014 32 NOTA 6 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO A continuación, la Compañía entrega información que debe permitir al mercado y público en general evaluar la naturaleza y alcance de los principales riesgos procedentes de los instrumentos financieros, contratos de seguros y actividades en general a los que la Compañía se encuentra expuesta a la fecha de presentación de sus estados financieros. Se analiza la exposición de los activos la Compañía a los riesgos de crédito, liquidez y mercado, y el riesgo técnico de seguros suscritos. Estos riesgos se encuentran definidos por la Superintendencia de Valores y Seguros en la Norma de Carácter General Nº 325, y modificaciones posteriores, como sigue: - El Riesgo de Crédito corresponde al riesgo de incumplimiento de los deudores y contrapartes de la compañía y el riesgo de pérdida de valor de los activos, debido a un deterioro en la calidad de crédito de estos últimos, derivado de las transacciones de la aseguradora con, entre otros, emisores de instrumentos financieros, deudores de créditos, asegurados, reaseguradores e intermediarios. - El Riesgo de Liquidez deriva de la incapacidad de la aseguradora para obtener los fondos necesarios para asumir el flujo de pago de sus obligaciones, sin incurrir en significativas pérdidas. - El Riesgo de Mercado comprenderá: a)Riesgo de Precios, que corresponde al riesgo de pérdidas por fluctuaciones de los precios de mercado de la cartera de activos de la compañía. La exposición a este riesgo deriva de fluctuaciones de precios de inversiones de renta variable (por ejemplo acciones, fondos mutuos o de inversión), monedas, tasas de interés y bienes raíces, entre otros. b)Riesgo de Descalce, que deriva de los movimientos adversos en el valor de activos y pasivos, debido a cambios en las tasas de interés, monedas y otros factores. Se produce cuando existe un descalce entre activos y pasivos. - Los Riesgos Técnicos del Seguro comprenderán: a)Riesgo de Tarificación: Se genera por el error en la estimación de los costos de siniestros, de otros costos asociados al producto y de los ingresos por la inversión de la prima, esto es desviaciones significativas respecto de las estimaciones de costos e ingresos asociados al producto. 33 b)Riesgo de Suscripción: Se genera por debilidades en el proceso de suscripción (determinación de aceptación de un riesgo y de los términos y condiciones que se aplican y el nivel de prima que se cobrará), las que pueden generar pérdidas importantes. c) Riesgo de Diseño de Productos: Se genera al incursionar en nuevas líneas de negocios, en la introducción de un producto nuevo o el mejoramiento o variación significativa de un producto existente. d)Riesgo de Gestión de Siniestros: Se genera por debilidades en el proceso de gestión de siniestros (verificación que el siniestro se encuentre bajo cobertura de la póliza, estimar el monto del siniestro, incluyendo los gastos de liquidación, y realizar un proceso de liquidación del siniestro oportuno y eficiente, dentro de los términos de la póliza), las que pueden exponer a la compañía a un incremento significativo en las pérdidas asociadas a los siniestros. e)Riesgo de Caducidad: Surge del ejercicio de opciones de los asegurados que pueden afectar negativamente los flujos de caja futuros del producto o los pasivos asociados, tales como el término total o parcial de la cobertura del seguro, restricciones o reducciones de la misma, o cualquier cambio que afecte las tasas esperadas de ejercicio de éstas. La administración de estos y otros riesgos a los que se encuentra expuesta la Compañía (Operacionales, de Cumplimiento, de Grupo, entre otros), es ejercida siguiendo los lineamientos establecidos en la Política de Gestión Integral de Riesgos aprobada por el Directorio de la Compañía, junto con el Manual de Gestión Integral de Riesgos y otros procedimientos que la operacionalizan, los cuales establecen la metodología para identificar, medir y mantener los riesgos dentro de las tolerancias y los controles necesarios para el cumplimiento de este objetivo. I. RIESGOS FINANCIEROS La gestión específica de los riesgos a los que se expone la Compañía en sus actividades financieras se estructura y realiza en el marco de su Política de Inversiones (documento formalmente constituido y aprobado por el Directorio de la Compañía), con foco en la inversión de los recursos representativos de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo, tanto desde el punto de vista de la toma de decisiones, como de la administración de los distintos tipos de activos. 34 En este sentido, la Compañía gestiona sus inversiones con un criterio conservador del riesgo, adhiriendo estrictamente los límites establecidos en la normativa vigente, especialmente NCG N° 152 y sus modificaciones posteriores, orientándose a cubrir las obligaciones que generan los negocios de la Compañía y privilegiando instrumentos financieros que permitan el adecuado calce de Activos y Pasivos, siendo estos los objetivos centrales de la Compañía para la gestión de los riesgos financieros. Los límites normativos de la NCG Nº152 y sus modificaciones posteriores, el cálculo del VaR según la NCG Nº148 y sus modificaciones posteriores, y el Análisis Fundamental de instrumentos, emisores y administradores de fondos, comprenden las principales metodologías para la medición y gestión de riesgo. Más aún, la Compañía procura contar con estudios, análisis y proyecciones elaborados interna y externamente, con el objeto de adelantarse a eventuales cambios en los mercados, y así invertir en el corto o largo plazo, según sea conveniente, y con ello minimizar fluctuaciones que pudiesen generar pérdidas, monitoreando periódicamente determinados indicadores relevantes con el objeto de realizar correcciones a la cartera de inversiones, si fuese necesario, calculando de forma mensual los niveles de superávit de inversiones representativas de reservas técnicas y patrimonio de riesgo, el nivel de endeudamiento -aun cuando para ello deba utilizar cifras estimadas – y los límites máximos o mínimos por instrumentos, y en forma trimestral –y esta vez con cifras definitivas – indicadores de liquidez financiera, de inversión, de estructura de costos, de gestión y rentabilidad, así como también el superávit de inversiones representativas de reservas técnicas y patrimonio de riesgo y el nivel de endeudamiento. La exposición específica de la Compañía a los riesgos de crédito, liquidez y mercado, respecto de sus instrumentos financieros, así como otras políticas y procesos aplicados a cada tipo de riesgo, se explican y cuantifican detalladamente más abajo en las secciones correspondientes a cada riesgo. Tanto la naturaleza de las exposiciones a los riesgos, como los objetivos, políticas y procesos para su gestión, se han mantenido consistentes con lo reportado para el ejercicio anterior, no habiendo cambios en estos aspectos desde el ejercicio precedente. Finalmente, la Compañía considera que los datos cuantitativos revelados en la fecha de presentación son representativos de la exposición al riesgo tenida durante el ejercicio. 35 RIESGO DE CRÉDITO La Compañía está expuesta al posible incumplimiento de pago de emisores de Instrumentos Financieros en los que invierte. La máxima exposición al riesgo a la fecha de presentación de estos estados financieros, sin tener en cuenta ninguna garantía tomada ni otras mejoras crediticias, alcanza los M$6.578.917. Montos máximos expuestos al Riesgo de Crédito por tipo de Instrumento Financiero en miles de pesos. Monto Porcentaje (M$) Inversiones Nacionales: Instrumentos del Estado Bonos CERO 429.925 6,5% BCP 408.104 6,2% PRC 315.793 4,8% BTU 187.442 2,8% Bonos Financieros 1.865.379 28,4% Depósitos a Plazo Fijo 1.190.037 18,1% Letras Hipotecarias 470.577 7,2% Bonos Subordinados 233.796 3,6% 1.120.870 17,0% Bonos Garantizados 308.949 4,7% Bonos Securitizados 48.050 0,7% 6.578.917 100% Instrumentos del Sistema Financiero Instrumentos de Deuda Bonos Empresas Total 36 Las inversiones financieras de la Compañía cuentan con las garantías propias de cada tipo de instrumentos, cuya naturaleza permite suponer que no resulta necesario adoptar otras medidas alternativas para mejorar la calidad de dichos instrumentos. Se informa en la tabla siguiente la calidad crediticia general de los activos financieros que no están en mora ni deteriorados, en base a la clasificación de riesgo de cada instrumento. Clasificaciones de Riesgo de la Cartera de Inversiones en Renta Fija en miles de pesos AAA AA+ AA AA- A+ C (M$) (M$) (M$) (M$) (M$) (M$) BCP 408.104 Bonos Empresa 149.607 Bonos Financieros 709.244 247.931 Bonos Garantizados 308.949 Total general (M$) 408.104 707.102 20.487 216.326 27.348 1.120.870 908.204 1.865.379 308.949 Bonos Securitizados 48.045 48.045 BTU 187.442 187.442 Bonos CERO 429.925 429.925 Depósitos a Plazo Fijo 940.537 249.500 Letras Hipotecarias 420.471 18.142 PRC 315.793 1.190.037 25.937 6.027 470.577 315.793 Bonos Subordinados 233.796 233.796 3.870.073 515.573 1.014.878 934.717 216.326 27.348 6.578.917 Total general 58,8% 7,8% 15,4% 14,2% 3,3% 0,4% 100% La Compañía no tiene activos financieros que estarían en mora o que se habrían deteriorado si no fuera porque sus condiciones han sido renegociadas. 37 Activos financieros en Mora o Deteriorados La Compañía considera un deterioro cuando, por normativa vigente, se deba efectuar alguna provisión producto del no pago del deudor. De esta forma, la Compañía no tiene activos financieros en mora que no estén deteriorados. Realización de Garantías y de otras Mejoras Crediticias Respecto de la realización de garantías y de otras mejoras crediticias, la Compañía no ha obtenido durante el período activos financieros o no financieros mediante la toma de posesión de garantías para asegurar el cobro, ni ha ejecutado otras mejoras crediticias. Límite para Riesgo de Contraparte y Concentración de Intermediarios En cuanto al límite para administrar el riesgo crediticio de contraparte, es política de la Compañía privilegiar la inversión en instrumentos de renta fija emitidos por bancos, instituciones financieras y empresas clasificados en categoría A o superior, con una sólida trayectoria, que provea la rentabilidad requerida para sus compromisos con los asegurados. Respecto de la concentración en contrapartes, se tiene que en cuanto a inversiones en instrumentos de Renta Variable existe una concentración en acciones Copec, mientras que respecto a inversiones en Renta Fija, se da en instrumentos emitidos por el Holding Scotiabank. Por otro lado, la Compañía externaliza la custodia en el Depósito Central de Valores (DCV) el cual, a su vez, registra y procesa todas las operaciones de compra y venta de activos financieros efectuados en las bolsas de comercio y, adicionalmente, coordina y suministra información necesaria para la liquidación financiera de las operaciones. 38 RIESGO DE LIQUIDEZ El riesgo se produce cuando los fondos provenientes de los vencimientos de la cartera de inversiones son insuficientes para cumplir con los vencimientos de sus obligaciones financieras, y deriva en la pérdida por la venta anticipada o forzosa de activos financieros a descuentos inusuales. Es por ello que es política de la Compañía privilegiar la inversión en instrumentos de renta fija y variable con importante presencia en las transacciones habituales de los mercados financieros, lo que les otorga la suficiente liquidez. La Compañía no tiene pasivos financieros para los cuales mostrar plazos contractuales de vencimiento remanentes. Respecto de la liquidez relativa de las inversiones de la Compañía, ésta se compone en un 100% de inversiones líquidas. Se presenta a continuación un detalle de las mismas. 39 Inversiones Líquidas en miles de pesos Monto Porcentaje (M$) Bonos Financieros 1.865.380 24,1% Depósitos a Plazo Fijo 1.190.037 15,4% Bonos Empresas 1.120.870 14,5% Acciones 813.768 10,5% Letras Hipotecarias 470.577 6,1% Bonos CERO 429.925 5,6% BCP 408.104 5,3% Cuotas de Fondos Mutuos 350.063 4,5% PRC 315.793 4,1% Bonos Garantizados 308.949 4,0% Bonos Subordinados 233.796 3,0% BTU 187.442 2,4% Bonos Securitizados 48.045 0,6% 7.742.748 100% Total El perfil de vencimientos de flujo de activos se puede revelar como sigue: 40 Distribución de Duration de Cartera de Inversiones en miles de pesos. Período Monto Porcentaje (M$) Menor a 1 Año 3.901.694 50,4% Entre 1 y 3 Años 2.038.306 26,3% Entre 3 y 6 Años 1.268.905 16,4% Mayor a 6 Años 533.843 6,9% 7.742.748 100% Total RIESGO DE MERCADO El riesgo de mercado de los activos financieros de la Compañía corresponde específicamente al riesgo de precios de sus carteras de renta variable y renta fija, los que a la fecha de presentación de estos estados financieros se resumen en las siguientes: Montos expuestos al Riesgo de Mercado por Factor de Riesgo en miles de pesos. Monto Porcentaje (M$) Renta Variable 1.163.831 15,0% Renta Fija 6.578.917 85,0% Total 7.742.748 100% Es política de la Compañía privilegiar la inversión a término para los instrumentos de renta fija, los cuales se valorizan a precios de mercado, de acuerdo a la normativa vigente. Cabe mencionar que la Compañía presenta una posición neta activa entre activos y pasivos en USD y en UF, considerando Inversiones Financieras y Contratos de 41 Seguro y de Reaseguro, por lo que no se considera riesgo de mercado por concepto de tipo de cambio o inflación. Para la gestión integral del riesgo de mercado, la Compañía utiliza en forma preferente el cálculo del VaR (Value at Risk), de acuerdo a lo señalado en la normativa vigente (principalmente NCG Nº148 y sus modificaciones posteriores), y sus respectivos índices de tolerancia, utilizando el sistema SysVaR de la Asociación de Aseguradores de Chile (AACH), como herramienta de evaluación de riesgo; además de estudios, análisis y proyecciones, así como la asesoría permanente de expertos en materias del mercado nacional e internacional, y de otras fuentes de información tales como corredores de bolsa, prensa y publicaciones especializadas. Análisis de Sensibilidad Para la sensibilización del Riesgo de Mercado de sus Activos Financieros, la Compañía adoptó el Primer Borrador de Metodología para la determinación del Capital Basado en Riesgo, el que considera el deterioro sobre las inversiones en Renta Fija, Renta Variable y Fondos Mutuos. El objetivo de la Compañía al utilizar esta metodología es someter su exposición al riesgo a un posible escenario de deterioro considerado como máximo, consistente con su gestión conservadora del riesgo. La Compañía considera que el nivel de estrés aplicado por este método es lo suficientemente amplio como para absorber las fluctuaciones del perfil de riesgo presentadas durante el período, el que es además bastante estable. La estimación del deterioro por riesgo de mercado de los activos financieros para cada factor de riesgo relevante, junto con el impacto potencial sobre el Patrimonio de la Compañía se muestra en la tabla siguiente: 42 Deterioro por Riesgo de Mercado en miles de pesos. Monto Impacto (M$) Renta Variable 349.149 12,3% Renta Fija 220.687 7,9% Patrimonio de Riesgo 2.796.584 Las hipótesis planteadas para elaborar el análisis de sensibilidad, de acuerdo a la metodología de CBR, contemplan lo siguiente: - Renta Variable: Las acciones y cuotas de fondos mutuos accionarios se estresan de acuerdo al mercado donde se coticen mayoritariamente los instrumentos: Factor de Capital por Inversión Mercado - Chile y otros países OECD 30% Países no OECD, con riesgo soberano >= BBB 40% Países no OECD, con riesgo soberano < BBB 50% Renta Fija: En función de la duración modificada del instrumento financiero, se estresa la tasa de mercado de acuerdo a la siguiente tabla: Duración Modificada Factor de Stress sobre TIR de Mercado Menos de 1 año 100% Entre 1 y 3 años 75% Entre 3 y 6 años 50% Más de 6 años 35% 43 Tanto la metodología como las hipótesis de estrés contempladas en ésta se mantienen para el análisis de este ejercicio respecto del anterior. UTILIZACIÓN DE PRODUCTOS DERIVADOS La Compañía no utiliza este tipo de instrumentos. No obstante, en caso que se decida su utilización, el Directorio definirá las políticas, procedimientos y mecanismos de control interno que permitan una adecuada gestión de los riesgos asociados a estas operaciones. II. RIESGOS DE SEGUROS 1.- Objetivos, Políticas y procesos para la Gestión de Riesgos de Seguros. La Estrategia de Gestión de Riesgos que la Compañía se ha definido guarda directa relación con su Modelo y Plan Estratégico de Negocios, enfocado principalmente en los Seguros de Líneas Personales. a) Reaseguro La estrategia de reaseguro de la Compañía se encuentra formalizada en su Política de Reaseguro, la cual fija los procedimientos respecto de la selección de los reaseguradores (los que deben contar con clasificación de riesgo internacional igual o superior a “A”), la estructura del reaseguro y las condiciones de contratación, de manera de mitigar el riesgo de contraparte asociado a los contratos de reaseguro. El objetivo de esta política es establecer el nivel adecuado de transferencia de riesgo a las Compañías reaseguradoras a través de contratos proporcionales y no proporcionales (reaseguros de exceso de pérdida catastróficos y operativos), y mediante la toma de reaseguros facultativos, de modo tal que el riesgo retenido sea soportado adecuadamente por el patrimonio de la Compañía. Anualmente la Compañía elabora un Plan de Reaseguro el cual es aprobado por el Directorio y que contiene las condiciones acordadas con los reaseguradores para el período. 44 b) Cobranza La estrategia de recaudación y cobranza de la Compañía se orienta a compatibilizar la más amplia variedad de medios de pago que técnica y económicamente resulten adecuados, a fin de facilitar a sus clientes mantener sus pagos al día, junto con gestiones de cobranza que permitan una rápida, segura y económica recuperación del crédito otorgado por concepto de plan de pago de la prima. Para ello, se cuenta con una estructura organizacional que permite la adecuada supervisión y control en el proceso de recuperación de las cuentas por cobrar a los asegurados, así como controles administrativos que permiten su monitoreo y gestión. c) Distribución La estrategia de distribución de la Compañía contempla la comercialización de seguros a través de corredores oficiales, agentes mandatarios y mediante la venta directa. En la actualidad la Compañía opera con alrededor de 800 intermediarios que cuentan con seguro de garantía vigente, los cuales cubren todos los segmentos del mercado de seguros. Ellos cuentan con las capacidades técnicas necesarias para entregar la asesoría adecuada a los asegurados en cualquiera de sus líneas de negocio. El número, calidad, experiencia y profesionalismo de este canal de distribución, en conjunto con la estrategia de servicio, le permite a la Compañía mantener un bajo riesgo de pérdida de cartera. d) Mercado Objetivo El mercado objetivo de la Compañía se encuentra orientado hacia personas naturales a través de sus productos “líneas personales”; pequeñas y medianas empresas (PYMES), y el mercado público (ex Chilecompras), integrando distintas coberturas y seguros que satisfacen la necesidad de transferencia de riesgos de éstas, con marcada incidencia del ramo Vehículos Motorizados, seguido del de Incendio y Adicionales. 45 2.- Objetivos, políticas y procesos para la gestión de riesgo de mercado, liquidez y crédito en los contratos de seguros. Incluyendo la máxima exposición a riesgo (pérdidas máximas probables, suma asegurada, etc.). El objetivo estratégico de la Compañía para la gestión de riesgos de mercado, liquidez y crédito en los contratos de seguros es el de retener estos dentro de un rango tolerable según escenarios probables. En cuanto al riesgo de mercado, se procura mantener una posición en dólares calzada para enfrentar los flujos de pagos con sus reaseguradores y se emiten pólizas manteniendo la misma moneda para pago de prima y siniestros. En cuanto al riesgo de liquidez, la Compañía procura mantener un adecuado margen de activos líquidos con buena clasificación de riesgo a fin de no verse afectada por castigos de precio ante la eventual liquidación del activo. Respecto del riesgo de crédito, es política de la Compañía no mantener vigentes pólizas con mora mayor a 35 días; y en cuanto a los reaseguradores, se privilegia los negocios con aquellas compañías de clasificación A o superior y que además cuenten con una trayectoria intachable respecto de su relación comercial con la Compañía. La Política Conservadora de la Compañía se traduce en que su máxima exposición a riesgo es de UF7.000, equivalentes a 6,16% de su Patrimonio de Riesgo; esto como retención en riesgos catastróficos. 3.- Exposición al riesgo de seguro, mercado, liquidez y crédito en los contratos de seguros. El riesgo técnico de seguros para la Compañía se presenta principalmente en términos de los Riesgos de Tarificación, de Suscripción, de Gestión de Siniestros y de Insuficiencia de las Reservas Técnicas, los que se ven condicionados principalmente por la Siniestralidad. En este sentido, la Compañía aplica Políticas y procedimientos derivados de su Gestión Basada en Riesgos para el control de esta exposición. 46 Montos Asegurados, Retenidos y Cedidos por Ramo-Producto en millones de pesos. Monto Asegurado Monto Retenido (MM$) (MM$) 155.251 53.846 101.405 6.827 2.862 3.965 Equipo Móvil 114.970 31.152 83.818 Garantía Corredores 281.214 81.847 199.367 7.396.676 2.634.316 4.762.360 Misceláneo 654.080 226.965 427.115 Multirriesgo 989.088 243.164 745.924 Renta Medica 15.936 6.543 9.393 Responsabilidad Civil General 53.850 17.097 36.753 Responsabilidad Civil Médica 214.028 90.083 123.945 Robo 121.073 38.287 82.786 SOAP 91.679 91.679 0 Transporte 106.679 45.105 61.574 Vehículos 1.053.667 884.768 168.899 Totales 11.255.018 4.447.714 6.807.304 Ramos Accidentes Personales Cascos Incendio y Sismo Monto Cedido (MM$) El riesgo de mercado en los contratos de seguro de la Compañía se basa en el Riesgo de Descalce entre activos y pasivos en US Dólares y UF, relacionados con flujos de primas y siniestros con reaseguradores y asegurados. A este respecto, como ya se mencionó, la Compañía presenta una posición neta activa entre activos y pasivos en USD y en UF, considerando Inversiones Financieras y Contratos de Seguro y Reaseguro, y por lo tanto, no se considera una exposición neta a este riesgo. 47 El riesgo de liquidez en los contratos de seguro está presente por la incertidumbre en los flujos de pasivos asociados a los siniestros, los que se representan a través de las Reservas Técnicas constituidas: Reservas Técnicas netas de Participación del Reaseguro en miles de pesos. Monto Reservas (M$) Reserva de Riesgo en Curso 5.715.026 Reserva de Siniestros 3.754.358 Reserva Catastrófica de Terremoto 189.629 Reserva Insuficiencia de Prima 111.262 Totales 9.710.275 El riesgo de crédito en los contratos de seguro se manifiesta principalmente en la posibilidad de incumplimiento de los reaseguradores, siendo la exposición a este riesgo representada por el total de la cuenta de deudores por operaciones de reaseguro de M$997.181. 4.- Metodología de Administración de riesgos de seguros, mercado, liquidez y crédito Respecto del Riesgo Técnico de Seguros, se monitorea mensualmente la evolución de la siniestralidad por cada ramo, sucursal, plan comercial e intermediarios, así como el costo medio por producto de Vehículos Motorizados, a objeto de detectar oportunamente cambios de tendencia en costos y frecuencia, y así realizar las modificaciones que sean necesarias a las coberturas, precios o condiciones generales de los seguros. En cuanto al Riesgo de Mercado, la Compañía procura mantener una posición calzada en US Dólares, mantiene una posición activa en UF y se monitorean índices de precios específicos relacionados con los siniestros que enfrenta a fin de incorporarlos a sus modelos de tarificación. 48 En relación al Riesgo de Liquidez, la Compañía ha definido un índice de liquidez que mide la proporción entre los instrumentos más líquidos y el valor de las reservas técnicas más el patrimonio de riesgo, siendo monitoreado mensualmente y presentado al Directorio en el correspondiente Informe de Gestión. Para las obligaciones de corto plazo, se realiza diaria y semanalmente una proyección de las obligaciones con terceros de tal modo de que se generen los flujos de dinero en forma oportuna. Respecto del Riesgo de Crédito, la Compañía mantiene relaciones comerciales de largo plazo con una cartera diversificada de reaseguradores de prestigio, además de las provisiones por incobrabilidad que debe constituir de acuerdo a normativa vigente. 49 5.- Concentración de Seguros, en función de la relevancia para las actividades de la Compañía a) Prima directa por zona geográfica / producto / línea de negocios / sector industrial / moneda Prima Directa por Sucursal y Ramo-Producto en miles de pesos. Garantía y RC Profs. Accidentes Corredores, Resp. Civil Incendio Personales Ingeniería Misceláneo de la Liquidadores Robo SOAP Transporte Multi- Total riesgo general (M$) (M$) Vehículos General Salud y Asesores (M$) (M$) (M$) (M$) (M$) (M$) (M$) (M$) (M$) (M$) (M$) Chillán 23.204 7.806 138.860 6.459 13.252 3.614 12.124 6.821 5.182 25.971 357.093 Concepción 66.569 31.071 277.493 76.868 15.727 7.631 87.210 37.492 36.846 890.147 17.474 1.544.527 Curicó 56.960 3.546 60.198 5.479 9.474 899 20.072 4.317 76.147 402.908 557 640.559 Iquique 10.621 4.947 37.602 11.454 6.905 31.995 642 36.269 22.802 32.041 195.278 La Serena 53.282 17.280 49.767 150.999 2.335 27.858 58.770 4.215 1.160 12.322 280.613 3.406 662.007 Matriz 257.383 222.730 1.443.931 598.338 563.299 154.920 271.088 141.870 375.664 463.618 3.476.944 55.589 8.025.374 Providencia 71.672 55.664 578.488 50.544 62.461 149.852 104.820 91.851 126.279 1.730.314 146.050 3.167.995 Rancagua 24.755 9.530 90.514 61.742 8.016 14.656 34.845 14.335 22.318 531.688 2.773 815.292 Talca 8.054 5.909 64.293 20.551 1.896 7.225 10.230 8.130 30.299 414.577 21.084 592.247 Temuco 10.764 17.298 374.175 46.742 18.193 5.447 32.868 31.499 17.221 41.698 685.270 7.514 1.288.689 Valdivia 24.003 23.631 228.260 31.707 19.139 2.735 18.866 7.968 238 46.350 329.847 747 733.490 Viña del Mar 52.374 45.726 260.509 93.082 71.055 56.707 160.975 18.205 2.156 38.206 1.306.374 94.383 2.199.752 Total general 659.641 445.138 3.604.092 1.153.964 791.752 431.543 843.864 367.344 401.741 956.324 10.428.577 381.618 20.465.597 120 600.385 50 b) Siniestralidad por zona geográfica / producto / línea de negocios / sector industrial / moneda Siniestralidad por Sucursal y Ramo-Producto. Garantía y RC Accidentes Personales Corredores, Profs. Resp. de la Civil Salud General MultiIncendio Ingeniería Misceláneo Total Robo Transporte Vehículos SOAP riesgo Liquidadores general y Asesores Chillán 0,0 % 0,0 % 0,6 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,2 % 114,6 % 0,0 % 67,4 % Concepción 0,0 % 0,0 % 23,5 % 0,0 % 224,9 % 0,0 % 0,0 % 13,7 % 162,1 % 153,5 % 71,2 % 0,0 % 62,2 % Curicó 0,0 % 0,0 % 39,4 % 0,0 % 10,2 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 51,7 % 57,8 % 0,0 % 44,0 % Iquique 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,9 % 0,0 % 12,9 % 0,0 % 68,5 % 50,0 % 0,0 % 23,2 % La Serena 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 3,0 % 114,6 % 20,1 % 0,0 % 315,3 % 5,8 % 53,5 % 0,0 % 24,3 % Matriz 22,9 % 0,0 % 2,7 % 0,0 % 11,4 % 63,5 % 3,5 % 0,3 % 101,3 % 52,5 % 65,5 % 44,3 % 36,2 % Providencia 0,5 % 0,0 % -9,5 % 0,1 % 231,2 % 5,8 % 3,5 % 3,0 % 447,3 % 47,4 % 99,1 % 0,0 % 69,7 % Rancagua 0,0 % 0,0 % 6,4 % 0,0 % 48,8 % 31,5 % 0,0 % 0,4 % 328,3 % 0,0 % 43,2 % 0,0 % 38,1 % Talca 0,0 % 0,0 % 0,7 % 0,0 % 0,0 % 14,7 % 0,0 % 0,0 % 118,9 % 112,1 % 67,5 % 0,0 % 53,2 % Temuco 0,0 % 0,0 % 5,6 % 0,0 % 46,8 % 0,0 % 0,0 % 4,4 % 52,0 % 242,3 % 40,2 % 0,0 % 30,6 % Valdivia 1,6 % 0,0 % 65,1 % 0,0 % 24,6 % 0,0 % 0,0 % 0,7 % 0,0 % 39,0 % 82,7 % 0,0 % 57,5 % Viña del Mar 0,0 % 0,0 % 8,1 % 0,7 % 11,3 % 15,9 % 39,4 % 19,5 % 297,7 % 239,2 % 92,2 % 0,0 % 61,9 % Total general 8,8 % 0,0 % 7,4 % 0,3 % 38,9 % 16,5 % 8,8 % 6,1 % 197,7 % 69,8 % 73,4 % 44,3 % 47,3 % 51 c) Canales de Distribución (prima directa) Prima Directa por canal de distribución. Número de Intermediarios Prima Neta Porcentaje (M$) Directo 23 2.488.194 12,2% Corredores 676 13.770.109 67,3% Agentes 146 4.207.294 20,6% Total 845 20.465.597 100% 6.- Análisis de Sensibilidad. a) Métodos e hipótesis utilizados Para la sensibilización de los Riesgos de los Seguros Generales, la Compañía adoptó el Primer Borrador de Metodología para la determinación del Capital Basado en Riesgo, que considera el deterioro por Riesgo de Mercado, de Crédito y Técnico de Seguros. Las hipótesis consideradas contemplan el impacto en el patrimonio de ciertos escenarios adversos tales como aumento de la inflación, incrementos en gastos y siniestralidad, e incumplimiento de contrapartes. De esta forma, los stress aplicados son los siguientes: 52 Factor Factor de Riesgo Exposición Deterioro (M$) (M$) Impacto Observación Stress Primas por Cobrar 4% Máxima Provisión por Morosidad de Asegurados 10.057490 402.300 Activos por Reaseguro 0,5% Clasificación de Riesgo A 997.181 4.986 Siniestralidad retenida 15% Aproximadamente 3 desviaciones estándar 9.040.013 1.356.002 IPC 3,2% Aplica a Gastos Siniestros Vehículos 6.121.774 195.897 Patrimonio de Riesgo 14,4% 0,2% 48,5% 7,0% 2.796.584 b) Cambios en métodos e hipótesis respecto del ejercicio anterior Tanto la metodología como las hipótesis de stress contempladas en ella se mantienen para el análisis de este ejercicio respecto del anterior. c) Factores de Riesgo relevantes Los factores de riesgo considerados en el análisis de sensibilidad, por ser relevantes para la Compañía, son los de inflación, coberturas emanadas de contratos de seguros, variación en el siniestro medio y ocurrencia de eventos catastróficos. Otros factores de riesgo no se consideran relevantes para el análisis de sensibilidad aplicable. III. CONTROL INTERNO Renta Nacional ha desarrollado una Política de Gestión Integral de Riesgo, que describe los roles y responsabilidades del Directorio y de todas las áreas de la Compañía, así como los principios a adoptar bajo este nuevo modelo de gestión. El objetivo principal de esta política es proporcionar las directrices principales que rigen a Renta Nacional para gestionar, de manera integrada, los principales riesgos a los que se encuentra expuesta la Compañía. En consecuencia, se implementó una Metodología de Evaluación de Riesgos, la que sirve de guía para la aplicación del modelo en sus diversos procesos y actividades. 53 El Directorio, consciente de los aspectos principales de los riesgos de la Compañía, evalúa y aprueba la Estrategia de Gestión de Riesgo con la frecuencia necesaria según cambios significativos en la normativa vigente, la política y los procedimientos establecidos. En materia de Gobierno Corporativo, la Compañía se basa en el Código de Ética vigente, en el cual se declaran las conductas y lineamientos relevantes para promover un actuar ético en los diversos ámbitos de negocio, al tiempo que fortalece las directrices de cumplimento y control interno a través de los Comités relevantes. Dentro de ellos, el Comité de Auditoría, Riesgo y Gobierno Corporativo, del que forman parte los Directores independientes, monitorea integralmente a las unidades de negocio y a las áreas gestoras de riesgos, velando así porque la gestión de riesgos se encuentre dentro del apetito de riesgo establecido por el Directorio. Existen a su vez diversos Comités Ejecutivos que periódicamente sesionan para monitorear aspectos específicos de gestión de riesgos de cada ámbito de negocios. En el ámbito del marco regulatorio, la Compañía cuenta con la Política de Cumplimiento Normativo cuyo objetivo principal es establecer lineamientos para el cumplimiento tanto de la normativa interna como de la externa, definiendo roles y responsabilidades específicas para su administración y gestión. Junto a lo anterior, se implementa la función de Cumplimiento, generando una actividad de aseguramiento y control respecto a los diversos requerimientos de organismos regulatorios. Finalmente, la Compañía cuenta con una Auditoría Interna que tiene el rol y responsabilidad de asegurar de forma razonable el cumplimiento de las políticas, procedimientos y responsabilidades definidas para el Modelo de Gestión Integral de Riesgos, procurando una visión independiente de la efectividad del enfoque y la implantación de la metodología usada para administrar el riesgo. Es importante señalar que dada la relevancia que la Compañía reconoce en el ámbito de control, durante el año 2014 se procedió a reestructurar el área de Auditoria Interna, incorporando a nuevos profesionales como apoyo a las diversas actividades de seguimiento, control y reporte. 54 NOTA 7 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE Efectivo en caja Bancos Equivalente al Efectivo Total Efectivo y efectivo equivalente CLP M$ 9.710 1.077.601 1.087.311 USD M$ EUR 187.363 187.363 - OTRA - Total M$ 9.710 1.264.964 1.274.674 55 NOTA 8 ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE 8.1 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE VALORES EN MILES DE PESOS Nivel 1 (*) Nivel 2 (*) M$ INVERSIONES NACIONALES 7.736.863 - RENTA FIJA 6.578.917 - INSTRUMENTOS DEL ESTADO 1.341.264 INSTRUMENTOS EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO INSTRUMENTO DE DEUDA O CRÉDITO INSTRUMENTOS DE EMPRESAS NACIONALES TRANSADOS EN EL EXTRANJERO MUTUOS HIPOTECARIOS OTROS RENTA VARIABLE ACCIONES DE SOCIEDADES ANÓNIMAS ABIERTAS ACCIONES DE SOCIEDADES ANÓNIMAS CERRADAS FONDOS DE INVERSIÓN FONDOS MUTUOS INVERSIONES EN EL EXTRANJERO RENTA FIJA TÍTULOS EMITIDOS EXTRANJEROS TOTAL M$ M$ Efecto en Resultados Efecto en OCI (Other Comprensive Income) (1) M$ M$ M$ 7.428.005 411.522 - 6.578.917 6.674.951 745 - - 1.341.264 1.329.776 745 3.759.789 - - 3.759.789 3.703.893 - 1.477.864 - - 1.477.864 1.641.282 - - - 1.157.946 - 807.883 - 5.885 Costo Amortizado 7.742.748 5.885 5.885 - - - (96.779) (96.779) 10.743 55.896 - 163.418 - 1.163.831 753.054 410.777 - 807.883 397.052 410.831 - 5.885 5.939 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 350.063 - - (54) - 350.063 - OTROS Nivel 3 (*) 350.063 - POR ESTADOS Y BANCOS CENTRALES TÍTULOS EMITIDOS POR BANCOS Y FINANCIERAS EXTRANJERAS TÍTULOS EMITIDOS POR EMPRESAS EXTRANJERAS OTROS RENTA VARIABLE ACCIONES DE SOCIEDADES EXTRANJERAS CUOTAS DE FONDOS DE INVERSIÓN EXTRANJEROS CUOTAS DE FONDOS DE INVERSIÓN CONSTITUIDOS EN EL PAÍS CUYOS ACTIVOS ESTÁN INVERTIDOS EN VALORES EXTRANJEROS CUOTAS DE FONDOS MUTUOS EXTRANJEROS CUOTAS DE FONDOS MUTUOS CONSTITUIDOS EN EL PAÍS CUYOS ACTIVOS ESTÁN INVERTIDOS EN VALORES EXTRANJEROS OTROS DERIVADOS DERIVADOS DE COBERTURA DERIVADOS DE INVERSIÓN OTROS (*) Nivel 1 Instrumentos cotizados con mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos mercados. Nivel 2 Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de valoración, sobre la base de información de mercado. Adicionalmente, se debe indicar la política contable utilizada en relación a la variación de los factores que se consideran para establecer el precio. Nivel 3 Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración, salvo que con la información disponible no sea posible, determinar un valor razonable de manera fiable, en cuyo caso la inversión se valoriza a costo histórico. Adicionalmente, se debe revelar el modelo utilizado. De existir algún préstamo o cuenta por cobrar a valor razonable, se debe revelar de acuerdo a lo establecido en NIIF.9 (ad) (1) Efecto OCI (Other Comprensive Income), se debe informar el impacto que tendría si el efecto fuera a patrimonio. 56 8.2 DERIVADOS DE COBERTURA E INVERSIÓN OPERACIONES DE COBERTURA DE RIESGOS FINANCIEROS, INVERSIÓN EN PRODUCTOS DERIVADOS FINANCIEROS Y OPERACIONES DE VENTA CORTA. 8.2.1 ESTRATEGIA EN EL USO DE DERIVADOS No aplica. 8.2.2 POSICIÓN EN OPCIONES Y SWAP) CONTRATOS DERIVADOS (FORWADS, A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Derivados de Cobertura Tipo de Instrumento Cobertura M Cobertura 1512 M Inversión M Otros Derivados Numero de Contratos Resultados del Ejercicio M Efecto en OCI (Other Compresive Income) M Forward Compra Venta Opciones Compra Venta Swap TOTAL (1) Corresponde al valor de los activos entregados en margen de la operación si fuera aplicable. (2) Se debe incluir los credit default swap 8.2.3 POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (FUTUROS ) A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. POSICION EN CONTRATOS DERIVADOS ( FUTUROS) Derivados de Cobertura M Derivados de Numeros de contratos Cuenta de Margen M Resultado del Periodo M Resultado desde inicio de operación M Futuros compra Futuros venta Total 57 Monto activos en Margen (1) M 8.2.4 OPERACIONES DE VENTA CORTA A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Nemotécnico Acción Nominales Monto M Plazo Contraparte Custodio Total 58 8.2.5 CONTRATOS DE OPCIONES La Compañía a la fecha de los presentes estados financieros no presenta contratos de forward. CONTRAPARTES DE LA OPERACION OBJETO DEL CONTRATO TIPO DE FOLIO OPERACIÓN (1) OPERACIÓN (2) ITEM OPERACIÓN (3) NOMBRE (4) NACIONALIDAD (5) CLASIFICACIÓN DE RIESGO (6) CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN ACTIVO NOMINALES OBJETO (7) (8) MONEDA (9) PRECIO EJERCICIO (10) MONTO DE PRIMA DE LA OPCIÓN (11) MONEDA DE PRIMA NUMERO DE DE LA OPCIÓN (12) CONTRATOS (13) INFORMACIÓN DE VALORIZACIÓN FECHA DE LA OPERACIÓN (14) VALOR VALOR DE LA RAZONABLE DEL FECHA DE PRECIO SPOT DEL OPCION A LA ACTIVO OBJETO A ORIGEN DE VENCIMIENTO DEL ACTIVO FECHA DE LA FECHA DE INFORMACIÓN (19) CONTRATO (15) SUBYACENTE (17) INFORMACION INFORMACION M$ M$ (18) (16) COMPRA COBERTURA 1 N 1 1 INVERSION 1 2 N 1 1 1 COBERTURA 1 N 1 1 INVERSION 1 2 N 1 1 1 TOTAL VENTA TOTAL (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (19) Corresponde señalar el tipo de opción: opción de compra (call) o venta (put); de tipo americana (posibilidad de ejercicio anticipado) o europea (ejercicio al vencimiento); adquirida en mercado formal o bien over the conunter. Corresponde al número de la papeleta de la mesa de dinero de la compañía, donde se registra la compra del instrumento Corresponde a la secuencia del instrumento dentro del folio de la operación Corresponde informar el nombre o razón social de la contraparte de la operación Corresponde informar la nacionalidad de la contraparte de la operación Corresponde informar la clasificación de riesgo vigente de la contraparte de la operación, si tuviere. En caso de tratarse de clasificación de riesgo internacional se deberá acompañar la clasificación de un subíndice “i” Corresponde a la identificación del activo subyacente. En caso de: Opción sobre moneda: corresponde informar la moneda sobre la cual se escribió la opción Opción sobre tasa o renta fija: corresponde informar la tasa o instrumento de renta fija sobre la cual se escribió la opción Opción sobre acción o índice accionario: corresponde informar el código nemotécnico de la acción o índice accionario sobre la cual se escribió la opción Corresponde al número de unidades del activo subyacente de cada contrato. En caso de: Opción sobre moneda: corresponde al monto en moneda extranjera establecido por contrato que se tiene derecho a recibir o entregar a la fecha del ejercicio. Opción sobre tasa o renta fija: corresponde al valor nocional sobre el cual se calculan los flujos que se tienen derecho a recibir o entregar a la fecha de ejercicio, o bien al valor presente del instrumento de renta fija establecido por contrato que se tiene derecho recibir o entregar a la fecha de ejercicio Opción sobre acción o índice accionario: corresponde a la cantidad de acciones que se tiene derecho a recibir o entregar a la fecha del ejercicio. En caso de índices accionarios, corresponde al número de unidades del índice que se tiene derecho a recibir o entregar a la fecha de ejercicio. En caso de: Opción sobre tasa o renta fija: corresponde a la moneda en la cual se intercambiarán los flujos establecidos en el contrato Opción sobre acción o índice accionario: corresponde a la moneda en la cual se denomina la acción o índice accionario Corresponde al precio fijado en el contrato al cual se entregará o recibirá una unidad del activo subyacente Corresponde informar el monto pagado o recibido por la suscripción de la opción Corresponde informar la moneda en que se encuentra la prima de la opción Corresponde informar el número de contratos comprados o vendidos en cada operación Corresponde informar la fecha de inicio del contrato Corresponde informar la fecha de término del contrato Corresponde al precio spot del activo objeto a la fecha de información multiplicado por el número de unidades del activo subyacente a cada contrato, expresado en M$ Corresponde al precio spot del activo subyacente a la opción. En caso de: Opción sobre moneda: corresponde al valor de la moneda en el mercado contado a la fecha de información Opción sobre tasa o renta fija: corresponde a la tasa vigente en el mercado o al valor de mercado del instrumento de renta fija a la fecha de información Opción sobre acción o índice accionario: corresponde al valor bursátil de la acción o índice accionario, en el mercado contado a la fecha de información Corresponde al valor razonable de la opción Corresponde a la fuente de donde se obtuvieron los datos para valorizar el contrato 59 8.2.6 CONTRATOS FORWARD Al 31 de Diciembre de 2014 la Compañía no presenta saldo por este concepto. CONTRAPARTES DE LA OPERACION OBJETO DEL CONTRATO TIPO DE OPERACIÓN FOLIO OPERACIÓN (1) ITEM OPERACIÓN (2) NOMBRE (3) NACIONALIDAD (4) CLASIFICACIÓN DE RIESGO (5) CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN ACTIVO NOMINALES OBJETO (6) (7) MONEDA (8) PRECIO FORWARD (9) INFORMACIÓN DE VALORIZACIÓN VALOR DE PRECIO FORWARD MERCADO DEL FECHA DE PRECIO SPOT A LA COTIZADO EN FECHA DE LA ACTIVO OBJETO A VENCIMIENTO DEL FECHA DE MERCADO A LA OPEACION (10) LA FECHA DE CONTRATO (11) INFORMACION (13) FECHA DE INFORMACION M$ INFORMACION (14) (12) TASA DE DESCUENTO DE FLUJOS (15) VALOR RAZONABLE DEL CONTRATO FORWARD A LA FEHCA DE INFORMACION M$ (16) COMPRA COBERTURA COBERTURA COBERTURA 1512 INVERSION TOTAL VENTA COBERTURA COBERTURA COBERTURA 1512 INVERSION TOTAL (1) Corresponde al número de la papeleta de la mesa de dinero de la compañía, donde se registra la compra del instrumento. (2) Corresponde a la secuencia del instrumento dentro del folio de la operación. (3) Corresponde informar el nombre o razón social de la contraparte de la operación. (4) Corresponde informar la nacionalidad de la contraparte de la operación. (5) Corresponde informar la clasificación de riesgo vigente de la contraparte de la operación, si tuviere. En caso de tratars e de riesgo internacional se deberá acompañar la clasificación de un subíndice “i”. (6) Corresponde a la identificación del activo subyacente. En caso de: Forward de moneda: corresponde informar la moneda en la cual está expresada la posición en el contrato forward. Forward de tasa o renta fija: corresponde informar la tasa o instrumento de renta fija subyacente a la posición del contrato forward. Forward de acción o índice accionario: corresponde informar el código nemotécnico de la acción o índice accionario subyacente al contrato forward. (7) Corresponde al número de unidades del activo subyacente de cada contrato. En caso de: Forward de moneda: Corresponde al monto en moneda extranjera establecido por contrato que debe ser intercambiado en una fecha futura de acuerdo a la posición en el contrato forward. Forward de tasa o renta fija: Corresponde al valor nocional o valor presente del instrumento de renta fija establecido por contrato a ser intercambiado en una fecha futura. Debe informarse en la moneda establecida en el contrato forward. (8) En caso de: Forward de moneda: Corresponde a la moneda a recibir en caso de posición compradora o a entregar en caso de posición vendedora. Forward de tasa o renta fija: Corresponde a la moneda en la cual se intercambiarán los flujos establecidos en el contrato. Forward de acción o índice accionario: corresponde a la moneda en la cual se denomina la acción o índice accionario. (9) En caso de: Forward de moneda: Corresponde el valor al cual será intercambiada la moneda de acuerdo a la posición que se tenga en el contrato. Forward de tasa o renta fija: Corresponde a la tasa o nocional que será intercambiada de acuerdo a la posición en el contrato forward. Forward de acción e índice accionario: Corresponde al precio al cual será intercambiada la acción o índice al vencimiento del contrato. (10) Corresponde informar la fecha de inicio del contrato. (11) Corresponde informar la fecha de término del contrato. (12) En caso de: Forward de moneda: Corresponde al valor de mercado que será recibida (posición compradora) o entregada (posición vendedora), multiplicada por los nominales del contrato. Forward de tasa o renta fija: Corresponde a la tasa de mercado multiplicada por el valor nocional (forward de tasa), o bien corresponde el valor nominal del instrumento financiero subyacente al tipo de cambio a la fecha de información (forward de renta fija). Forward de acción o índice accionario: Corresponde al valor de mercado de la acción o índice accionario que será recibido (posición compradora) o entregado (posición vendedora), multiplicado por el número de unidades indicadas en el contrato. (13) En caso de: Forward de moneda: Corresponde al valor de la moneda contado a la fecha de información. Forward de tasa o renta fija: Corresponde a la tasa vigente en el mercado o al valor de mercado del instrumento de renta fija a la fecha de información. Forward de moneda: corresponde al valor de mercado de la moneda que será recibida (posición compradora) o entregada (posición vendedora), multiplicada por los nominales del contrato (14) Corresponde al precio forward de mercado para un contrato de similares características (15) Corresponde a la tasa de interés real anual de mercado para operaciones similares a plazos equivalentes a la madurez del contrato (16) Corresponde al valor que presenta el contrato forward a la fecha de información, que se define como el valor actual de la diferencia entre el precio forward de mercado para un contrato de similares características menos el precio forward fijado en el contrato, multiplicado por los nominales del activo objeto que se tiene derecho a comprar o vender. En el caso de Derivados que cubran activos acogidos a la Circular N° 1512, corresponde al valor del contrato utilizando la TIR de compra, multiplicado por los nominales del activo objeto que se tiene derecho a comprar o vender. (17) Corresponde a la fuente de donde se obtuvieron los datos para valorizar el contrato 60 ORIGEN DE INFORMACION (17) 8.2.7 CONTRATOS DE FUTUROS. Al 31 de Diciembre de 2014 la Compañía no presenta saldos por este concepto. CONTRAPARTES DE LA OPERACION OBJETO DEL CONTRATO TIPO DE OPERACIÓN FOLIO OPERACIÓN (1) ITEM OPERACIÓN (2) NOMBRE (3) NACIONALIDAD (4) CLASIFICACIÓN DE RIESGO (5) CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN ACTIVO NOMINALES OBJETO (6) (7) MONEDA (8) INFORMACIÓN DE VALORIZACIÓN VALOR DE MERCADO DEL PRECIO FUTURO NUMERO DE FECHA DE PRECIO SPOT A LA FECHA DE LA ACTIVO OBJETO A DE MERCADO AL CONTRATOS VENCIMIENTO DEL FECHA DE OPEACION (10) LA FECHA DE INICIO DE LA (9) CONTRATO (11) INFORMACION (13) INFORMACION M$ OPERACION (14) (12) PRECIO FUTURO DE MERCADO A LA ORIGEN DE FECHA DE INFORMACION (17) INFORMACION (15) COMPRA COBERTURA 1 2 N 1 1 1 1 2 N 1 1 1 INVERSION TOTAL TOTAL VENTA COBERTURA 1 2 N 1 1 1 1 2 N 1 1 1 INVERSION TOTAL TOTAL Corresponde al número de la papeleta de la mesa de dinero de la compañía, donde se registra la compra del instrumento. (1) Corresponde al número de la papeleta de la mesa de dinero de la compañía, donde se registra la compra del instrumento. (2) Corresponde a la secuencia del instrumento dentro del folio de la operación. (3) Corresponde informar el nombre o razón social de la contraparte de la operación. (4) Corresponde informar la nacionalidad de la contraparte de la operación. (5) Corresponde informar la clasificación de riesgo vigente de la contraparte de la operación, si tuviere. En caso de tratars e de clasificación de riesgo internacional se deberá acompañar la clasificación de un subíndice “i”. (6) En caso de: Futuro de moneda: corresponde informar la moneda en la cual está expresada la posición en el contrato futuro. Futuro de tasa o renta fija: corresponde informar la tasa o instrumento de renta fija subyacente a la posición del contrato futuro. Futuro de acción o índice accionario: corresponde informar el código nemotécnico de la acción o índice accionario subyacente al contrato futuro. (7) Corresponde al número de unidades del activo subyacente de cada contrato. En caso de: Futuro de moneda: Corresponde al monto en moneda extranjera establecido por contrato que debe ser intercambiado en una fecha futura de acuerdo a la posición en el contrato futuro. Futuro de tasa o renta fija: corresponde al valor nocional o valor presente del instrumento de renta fija establecido por contrato a ser intercambiado en una fecha futura. Debe informars e en la moneda establecida en el contrato futuro Futuro de acción e índice accionario: corresponde a la cantidad de acciones objeto del contrato. En caso de índices accionarios, corresponde al número de unidades del índice que se intercambian, de acuerdo al número de contratos. (8) En caso de: Futuro de moneda: Corresponde a la moneda a recibir en caso de posición compradora o a entregar en caso de posición vendedora. Futuro de tasa o renta fija: corresponde a la moneda en la cual se intercambiarán los flujos establecidos en el contrato. Futuro de acción e índice accionario: corresponde a la moneda en la cual se denomina la acción o índice accionario. (9) Corresponde informar el número de contratos comprados o vendidos en cada operación (10) Corresponde informar la fecha de inicio del contrato (11) Corresponde informar la fecha de término del contrato (12) En caso de: Futuro de moneda: corresponde al valor de mercado de la moneda que será recibida (posición compradora) o entregada (posición vendedora), multip licada por los nominales del contrato. Futuro de tasa o renta fija: corresponde a la tasa de mercado multiplicada por el valor nocional (futuro de tasa), o bien corresponde al valor nominal del instrumento financiero subyacente al tipo de cambio a la fecha de información (futuro de renta fija). Futuro de acción e índice accionario: corresponde al valor de mercado de la acción o índic e accionario que será recibido (posición compradora) o entregado (posición vendedora), multiplicado por el número de unidades indicadas en el contrato. (13) En caso de: Futuro moneda: corresponde al valor de la moneda en el mercado contado a la fecha de información Futuro de tasa o renta fija: corresponde a la tasa vigente en el mercado o al valor de mercado del instrumento de renta fija a la fecha de información Futuro de acción e índice accionario: corresponde al valor bursátil o contado de la acción o índice accionario, en el mercado contado a la fecha de información (14) Corresponde al precio futuro de mercado del contrato a la fecha de cierre del trimestre anterior; o bien, a la fecha de inicio de la operación si es que ésta se efectúo durante el trimes tre que se está informando (15) Corresponde al precio futuro de mercado a la fecha de información, para un contrato de idénticas características (16) Corresponde a la fuente de donde se obtuvieron los datos para valorizar el contrato 61 8.2.8 CONTRATOS DE SWAP Al 31 de Diciembre de 2014 la Compañía no presenta saldos por este concepto. CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN OBJETIVO DEL CONTRATO FOLIO OPERACIÓN (1) ITEM OPERACIÓN (2) NOMBRE (3) NACIONALID CLASIFICACION DE AD (4) RIESGO (5) CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN NOMINALES POSICION LARGA (6) MONEDA POSICION CORTA (7) MONEDA POSICION LARGA (8) MONEDA POSICION CORTA (9) TIPO CAMBIO CONTRATO (10) TASA POSICION LARGA (11) INFORMACION DE VALORIZACION TASA POSICION CORTA (12) FECHA DE LA OPERACIÓN (13) VALOR DE MERCADO DEL FECHA DE TASA MERCADO ACTIVO OBJETO A TIO DE CAMBIO DE VENCIMIENTO DEL POSICION LARGA LA FECHA DE MERCADO (16) CONTRATO (14) (17) INFORMACION M$ (15) TASA MERCADO POSICION CORTA (18) VALOR RAZONABLE DEL VALOR PRESENTE VALOR PRESENTE CONTRATO SWAP POSICION LARGA POSCICION CORTA A LA FECHA DE M$ (19) M$ (20) INFORMACION M$ (21) ORIGEN DE LA INFORMACION (22) COBERTURA COBERTURA COBERTURA 1512 INVERSION TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL Corresponde al número de la papeleta de la mesa de dinero de la compañía, donde se registra la compra del instrumento (1) Corresponde al número de la papeleta de la mesa de dinero de la compañía, donde se registra la compra del instrumento. (2) Corresponde a la secuencia del instrumento dentro del folio de la operación (3) Corresponde informar el nombre o razón social de la contraparte de la operación. (4) Corresponde informar la nacionalidad de la contraparte de la operación (5) Corresponde informar la clasificación de riesgo vigente de la contraparte de la operación, si tuviere. En caso de tratarse de clasificación de riesgo internacional se deberá acompañar la clasificación de un subíndice "i" (6) Corresponde al valor nocional establecido por contrato, que será recibido en una fecha futura (7) Corresponde al valor nocional establecido por contrato, que será entregado en una fecha futura (8) Corresponde a la moneda en la cual están expresados los nominales de la posición larga en el contrato swap (9) Corresponde a la moneda en la cual están expresados los nominales de la posición corta en el contrato swap (10) Corresponde al tipo de cambio a futuro establecido en el contrato de swap (11) Corresponde a la tasa swap establecida en el contrato, la cual generará los flujos a ser recibidos en una fecha futura (12) Corresponde a la tasa swap establecida en el contrato, la cual generará los flujos a ser entregados en una fecha futura (13) Corresponde informar la fecha de inicio del contrato (14) Corresponde informar la fecha de término del contrato (16) Tipo de cambio spot de mercado a la fecha de valorización (17) Corresponde a la tasa de mercado de la posición larga en un contrato swap de similares características, a la fecha de valorización (18) Corresponde a la tasa de mercado de la posición corta en un contrato swap de similares características, a la fecha de valorización. (19) Corresponde al valor actual de los flujos a recibir descontados a la tasa de mercado posición larga o a TIR de compra según corresponda. (20) Corresponde al valor actual de los flujos a entregar descontados a la tasa de mercado posición corta o a TIR de compra según corresponda. (21) Corresponde al valor razonable que presenta el contrato swap, o uno de similares características, a la fecha de información. (22) Corresponde a la fuente de donde se obtuvieron los datos para valorizar el contrato 62 8.2.9 CONTRATOS DE COBERTURA DE RIESGO DE CREDITO Al 31 de Diciembre de 2014 la Compañía no presenta saldos por este concepto. CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN OBJETIVO DEL CONTRATO FOLIO DE LA OPERACIÓN (1) ITEM OPERACIÓN (2) NOMBRE (3) CARACTERISITICAS DE LA OPERACIÓN PRECIO NACIONALID CLASIFICACION DE NOMINALES ACTIVO OBJETO (6) MONEDA (8) EJERCICIO AD (4) RIESGO (5) (7) (9) PERIODICIDAD MONTO DE MONEDA DE PRIMA DE PAGO DE LA PRIMA (10) (12) PRIMA (11) INFORMACION DE VALORIZACION FECHA DE LA OPERACIÓN (13) VALOR VALOR DE LA RAZONABLE DEL FECHA DE PRECIO SPOT DEL COBERTURA A LA ACTIVO OBJETO A VENCIMIENTO DEL ACTIVO FECHA DE LA FECHA DE CONTRATO (14) SUBYACENTE (16) INFORMACIÓN M$ INFORMACION M$ (17) (15) COBERTURA COBERTURA COBERTURA 1512 INVERSION TOTAL 1) Corresponde al número de la papeleta de la mesa de dinero de la compañía, donde se registra la compra del instrumento 2) Corresponde a la secuencia del instrumento dentro del folio de la operación 3) Corresponde informar el nombre o razón social de la contraparte de la operación 4) Corresponde informar la nacionalidad de la contraparte de la operación 5) Corresponde informar la clasificación de riesgo vigente de la contraparte de la operación, si tuviere. En caso de tratarse de clasificación de riesgo internacional se deberá acompañar la clasificación de un subíndice “I” 6) Corresponde a la identificación del activo subyacente. En caso de: Cobertura sobre renta fija: corresponde informar el código ISIN, CUSIP o nemotécnico, según corresponda, del instrumento de renta fija sobre el cual se escribió la cobertura de riesgo de crédito 7) Corresponde al número de unidades del activo subyacente de cada contrato. En caso de: Cobertura sobre renta fija: corresponde al valor presente del instrumento de renta fija establecido por contrato que se tiene derecho a recibir a la fecha del ejercicio 8) Corresponde a la moneda en la cual están expresados los flujos de derivado. 9) Corresponde al precio fijado en el contrato al cual se recibirá una unidad del activo subyacente, expresado en la moneda indicada en el punto 9 10) Corresponde informar el monto pagado por la suscripción de la cobertura de riesgo de crédito 11) Corresponde informar la periodicidad de pago de prima pactada 12) Corresponde informar la moneda en que se encuentra denominada la prima de la cobertura 13) Corresponde informar la fecha de inicio del contrato 14) Corresponde informar la fecha de término del contrato 15) Corresponde al precio spot del activo objeto a la fecha de información multiplicado número de unidades del activo subyacente de cada contrato, expresado en M$. 16) Corresponde al precio spot del activo subyacente a la cobertura de riesgo de crédito. En caso de: Cobertura sobre renta fija: corresponde al valor de mercado del instrumento de renta fija a la fecha de información 17) Corresponde al valor razonable de la cobertura de riesgo de crédito (CDS). 18) Corresponde a la fuente de donde se obtuvieron los datos para valorizar el contrato 63 ORIGEN INFORMACION (18) NOTA 9 ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO 9.1 INVERSIONES A COSTO AMORTIZADO A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Costo a mortiza do De te rioro Costo a mortiza do ne to Va lor ra zona ble (1) Ta sa Efe ctiva Prome dio INVERSIONES NACIONALES Re nta Fija Instrumentos del Estado Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero Instrumento de Deuda o Crédito Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero Mutuos hipotecarios Creditos sindicados Otros INVERSIONES EN EL EXTRANJERO Re nta Fija Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros Títulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras Títulos emitidos por Empresas Extranjeras Otros DERIVADOS OTROS TOTALES EVOLUCIÓN DE DETERIORO Cua dro de Tota l e volución de l de te rioro. Saldo inicial al 01/01 (-) Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) Castigo de inversiones (+) Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) Otros TOTAL 0 0 0 0 0 64 9.2 OPERACIONES DE COMPROMISOS EFECTUADOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS Al 31 de Diciembre de 2014 la Compañía no presentó saldos por este concepto. CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN TIPO DE OPERACIÓN PACTO DE COMPRA FOLIO OPERACIÓN (1) ITEM OPERACIÓN (2) 1 2 1 1 N 1 NOMBRE (3) NACIONALIDAD (4) CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN ACTIVO OBJETO (5) SERIE ACTIVO OBJETO (6) NOMINALES (7) VALOR INICIAL (8) VALOR MONEDA (10) PACTADO (9) INFORMACION DE VALORIZACION TASA DE INTERES PACTO (11) VALOR DE MERCADO FECHA DE INTERES VALOR FRL FECHA DE LA DEL ACTIVO VENCIMIENTO DEVENGADO PACTO A LA OPERACIÓN OBJETO A LA CONTRATO DEL PACTO FECHA DE (12) FECHA DE (13) (14) CIERRE (16) INFORMACIO N (15) TOTAL PACTO DE COMPRA CON RETROVENTA 1 1 2 1 N 1 TOTAL PACTO DE VENTA 1 2 1 1 N 1 TOTAL (1) Corresponde al número de la papeleta de la mesa de dinero de la compañía, donde se registra la compra del instrumento. (2) Corresponde a la secuencia del instrumento dentro del folio de la operación (3) Corresponde informar el nombre o razón social de la contraparte de la operación. (4) Corresponde informar la nacionalidad de la contraparte de la operación (5) Corresponde informar la clasificación de riesgo vigente de la contraparte de la operación, si tuviere. En caso de tratarse de clasificación de riesgo internacional se deberá acompañar la clasificación de un subíndice "i" (6) Corresponde al valor nocional establecido por contrato, que será recibido en una fecha futura (7) Corresponde al valor nocional establecido por contrato, que será entregado en una fecha futura (8) Corresponde a la moneda en la cual están expresados los nominales de la posición larga en el contrato swap (9) Corresponde a la moneda en la cual están expresados los nominales de la posición corta en el contrato swap (10) Corresponde al tipo de cambio a futuro establecido en el contrato de swap (11) Corresponde a la tasa swap establecida en el contrato, la cual generará los flujos a ser recibidos en una fecha futura (12) Corresponde a la tasa swap establecida en el contrato, la cual generará los flujos a ser entregados en una fecha futura (13) Corresponde informar la fecha de inicio del contrato (14) Corresponde informar la fecha de término del contrato (15) En caso de: Swap de moneda: corresponde al valor de mercado multiplicada por los nominales del contrato. Swap de tasa de interés: corresponde al valor presente del nocional o de referencia de los contratos. Swap sobre instrumento de renta fija: corresponde al número de unidades del instrumento o índice por el precio spot a la fecha de información. (16) Tipo de cambio spot de mercado a la fecha de valorización 65 NOTA 10 PRÉSTAMOS Al 31 de Diciembre de 2014 la compañía no presenta saldos por estos conceptos. Costo amortizado Costo Amortizado Neto Deterioro Valor razonable Avance Tenedores de pólizas Prestamos otorgados Total 0 0 0 0 EVOLUCIÓN DE DETERIORO (1) Cuadro de evolución del deterioro. Saldo inicial al 01/01/2014 (-) Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) Castigo de inversiones (+) TOTAL Total 0 0 0 0 66 NOTA 11 INVERSIONES SEGUROS CON CUENTA ÚNICA DE INVERSIÓN (CUI) La Compañía no presenta saldos por este concepto. INVERSIONES QUE RESPALDAN DE VALOR DE FONDO DE SEGURO EN QUE LA COMPAÑÍA ASUME EL RIESGO DE VALOR POLIZA ACTIVOS A VALOR RAZONABLE Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 INVERSIONES QUE RESPLADAN RESERVAS DE VALOR DE FONDO DE SEGUROS QUE LOS ASEGURADOS ASUMEN EL RIESGO DEL VALOR DE POLIZA ACTIVOS A COSTO AMORTIZADO TOTAL ACTIVOS A COSTO VALOR RAZONABLE AMORTIZADO DETERIORO TOTAL ACTIVOS A COSTO AMORTIZADO TOTAL INVERSION POR SEGUROS CON CUENTA DE INVERSIÓN ACTIVOS A COSTO AMORTIZADO TOTAL INVERSION ADMINISTRADA POR LA COMPAÑÍA Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 TOTAL ACTIVOS COSTO A VALOR AMORTIZADO RAZONABLE DETERIORO TOTAL ACTIVOS A COSTO AMORTIZADO TOTAL INVERSION A CUENTA DEL ASEGURADO INVERSIONES NACIONALES Renta Fija Instrumentos del Estado Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero Instrumento de Deuda o Crédito Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero Otros Renta Variable Acciones de Sociedades Anónimas Abiertas Acciones de Sociedades Anónimas Cerradas Fondos de Inversión Fondos Mutuos Otros Otras Inversiones Nacionales INVERSIONES EN EL EXTRANJERO Renta Fija Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros Títulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras Títulos emitidos por Empresas Extranjeras Otros Renta Variable Acciones de Sociedades Extranjeras Cuotas de Fondos de Inversión Extranjeros Cuotas de Fondos de Inversión Constituidos en el país cuyos activos están invertidos en valores extranjeros Cuotas de Fondos Mutuos Extranjeros Cuotas de Fondos Mutuos Constituidos en el País cuyos Activos están invertidos en valores extranjeros Otros Otras Inversiones en el Extranjero BANCO INMOBILIARIAS TOTAL Nivel 1 Instrumentos cotizados con mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos mercados. Nivel 2 Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de valoración, sobre la base de información de mercado. Nivel 3 Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración, salvo que con la información disponible no sea posible determinar un valor razonable de manera fiable, en cuyo caso la inversión se valoriza a costo histórico. Adicionalmente, se debe revelar el modelo utilizado. 67 NOTA 12 PARTICIPACIONES DE ENTIDADES DEL GRUPO 12.1 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS SUBSIDIARIA (FILIALES) A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. RUT Nombre de Sociedad Moneda de País de Destino control de Inversión Valor Resultado Valor Costo Deterioro Patrimonio Final de % de del de la de la Sociedad la Participación Ejercicio Inversión Inversión M$ Inversión M$ M$ M$ (VP) M$ Nº de Acciones Total 0 0 0 0 0 0 12.2 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS ASOCIADAS (COLIGADAS) A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. RUT TOTAL Nombre de Sociedad País Origen 0 Moneda de Control de Inversión Naturaleza de la Inversión 0 0 0 Patrimonio Resultado % de Sociedad Ejercicio Participación M$ M$ N° de Acciones 0 0 0 0 Valor Costo Deterioro Valor de la de la Final Inversión Inversión Inversión M$ M$ (VP) M$ 0 0 68 0 12.3 CAMBIO EN INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Concepto Saldo inicial Adquisiciones (+) Ventas/Transferencias (-) Reconocimiento en resultado (+/-) Dividendos recibidos Deterioro (-) Diferencia de cambio (+/-) Otros (+/-) Saldo Final (=) FILIALES COLIGADAS 0 0 69 NOTA 13 OTRAS NOTAS DE INVERSIONES 13.1 MOVIMIENTO DE LA CARTERA DE INVERSIONES Saldo inicial Adiciones Ventas Vencimientos Devengo de intereses Prepagos Dividendos Sorteo Valor razonable Utilida/Perdida reconocida en Resultado Patrimonio Deterioro Diferencia de tipo de cambio Utilidad o pérdida por unidad reajustable Reclasificación (1) Otros (2) Saldo final Valor razonable M$ 7.950.896 75.840.090 (1.683.029) (74.944.065) 248.100 (3.857) (16.416) (375) 0 50.645 0 0 3.224 297.666 0 (131) 7.742.748 Costo Amortizado - Observación '(1) - (2) No supera el 2% del saldo de la cuenta. 13.2 GARANTÍAS A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 13.3 INSTRUMENTOS FINANCIEROS COMPUESTOS POR DERIVADOS IMPLICITO A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 13.4 TASA DE REINVERSIÓN – TSA – NCG N° 209 La aplicación de este test no aplica para la Compañía. Tasa de Reinversión Aplicando 100% las tablas (% ) (*) 70 13.5 INFORMACION CARTERA DE INVERSIONES Monto al 31.12.2014 Tipo de Inversión (Titulos del N°1 y 2 del Art N°21 del DFL 251) Costo Valor Amortiza Razonable do (1) (1) M$ Instrumentros del Estado Instrumentros Sistema Bancario Bonos de Empresa Mutuos Hipotecarios Acciones S.A. Abiertas Acciones S.A. Cerradas Fondos de Inversión Fondos Mutuos Total (1), (2), (3), (4), (5), (6), (7), (8), (9), (10), (11), (12), (13), (14), (15), (16), (17), Total (1) Monto % Cuenta Total Inversio por Tipo de Inversiones nes Instrument Inversiones Custodiables Custodia o en M$ bles (Seguros (1)+(2) CUI) (4) (4)/(3) (3) (2) (5) M$ M$ M$ Detalle de Custodia de Inverisones (Columna N°3) Empresa de Deposito y Custodia de Valores Monto (6) % c/r Total Inv. (7) % c/r Inversiones Custodiables (8) Nombre de Empresa Custodia de Valores (9) Banco Monto (10) % c/r Total Inv. (11) Otro Nombre del Banco Custodio (12) Monto % (13) (14) Compañía Nombre de Custodio (15) Monto % (16) (17) M$ - 1.341.264 1.341.264 - 1.341.264 1.341.264 100% 1.341.264 100% 100% - 3.759.789 3.759.789 - 3.759.789 3.759.789 100% 3.759.789 100% 100% - 1.477.864 1.477.864 - - 1.477.864 - 1.477.864 - 100% 0% 1.477.864 - 100% 0% 100% 0% - 807.883 5.885 807.883 5.885 - - 807.883 5.885 - 807.883 - 100% 0% 0% 807.883 - 100% 0% 0% 100% 0% 0% - 350.063 350.063 - 350.063 350.063 0% 350.063 100% 100% - 7.742.748 7.742.748 0,00 7.742.748 7.736.863 99,92% 7.736.863 99,92% 100% DEPOSITO CENTRAL DE VALORES DEPOSITO CENTRAL DE VALORES DEPOSITO CENTRAL DE VALORES DEPOSITO CENTRAL DE VALORES DEPOSITO CENTRAL DE VALORES - 0% - 0% - 0% - 0% - 0% - 0% - 0% 0% - 0% 0% - 0% 0% - 0% 0% 0% - 0% 0% 0% - 0% - 0% - 0% - 0% 5.885 5.885 0% 100% 0% 0% 0,08% Monto por Tipo de Inversión informado en Estado de Situación Financiera del periodo que se informa. Monto por Tipo de Inversión informado en Estado de Situación Financiera del periodo que se informa, correspondiente al detalle de la cuenta Inversiones de Seguros CUI. Total de Inversiones, corresponde a la suma de las columnas (1) y (2). El total de la Columna N°(6) + (10) + (13) + (16) debe corresponder al total de la columna N°83). Monto expresado en M$ del total de inversiones por tipo de instrumento, factibles de ser custodiadas por Empresa de Situación Financiera. % que representan las Inversiones Custodiables del total de inversiones informadas en Estado de Situación Financiera. Monto en M$ de inversiones que se encuentran custodiadas en Empresa de Depósito y Custodia de Valores, solo en calidad de Depositante. % que representan las inversiones de Empresa de Depósito y Custodia de Valores respecto del total de inversiones (columna N°3) % que representan las inversiones en Empresa de Depósito y Custodia de Valores respecto del Total de Inversiones Custodiables (columna N°4) Deberá indicar el nombre de la Empresa de Depósito y Custodia de Valores. Monto en M$ de inversiones que se encuentran custodiadas en Bancos o Instituciones Financieras. % que representan las inversiones en Bancos respecto del total de inversiones (columna N°3) Deberá indicar el nombre del Banco o Institución financiera que ejerce como custodio de las inversiones de la aseguradora. Monto en M$ de inversiones que se encuentran custodiadas en Otros Custodios distintos de la Empresa de Depósito y Custodia de Valores y de Bancos. Deberá incluirse en este campo aquellas inversiones de Empresas Chilenas o del Estado Chileno que fueron emitidas en el exterior. % que representan las inversiones en Otros Custodios respecto del total de Inversiones (columna N°3) Deberá indicar el nombre del Custodio Monto en M$ de inversiones que se encuentran custodiadas por la propia aseguradora % que representan las inversiones que se encuentran en la compañía respecto del total de inversiones (columna N°3) 71 13.6 INVERSIONES EN CUOTAS DE FONDOS POR CUENTA DE LOS ASEGURADO NCG 176 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. FONDO RUN CUOTAS POR FONDO VALOR CUOTA AL 31.12.2014 VALOR FINAL INGRESOS EGRESOS N°POLIZAS N°ASEGURADOS TOTALES 72 NOTA 14 INVERSIONES INMOBILIARIAS Al 31 de Diciembre de 2014 el concepto de Muebles y Equipos de uso propio presenta un saldo de M$ 109.456. 14.1 PROPIEDADES DE INVERSIÓN (NIC 40) A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Conceptos Terrenos Edificios Otros Total Saldo inicial al 01.01.2014 Más: Adiciones, mejoras y transferencias Menos: Ventas, bajas y transferencias Menos: Depreciación del Ejercicio Ajustes por revaloración Valor Contable Propiedades de Inversión 0 Valor razonable a la fecha de cierre (1) 0 Deterioro (Provisión) 0 Valor Final a la fecha de cierre 0 Propiedades de inversión Valor Final Bienes Raíces nacionales Valor Final Bienes Raíces Extranjero Valor Final a la fecha de cierre Terrenos Edificios Otros Total 0 14.2 CUENTAS POR COBRAR LEASING (NIC 17) A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Años remanente contrato Leasing _ 0- 1 _1 - 5 5 y más Totales Valor Nominal Intereses por Recibir 0 0 Valor del Contrato Valor Deterioro Presente 0 Valor Final del contrato 0 0 Valor de Costo 0 Valor de Tasacion Valor final del contrato 0 73 0 14.3 PROPIEDADES, MUEBLES Y EQUIPO DE USO PROPIO (NIC 16) Conceptos Saldo al 01.01.2014 Terrenos Edificios Otros M$ Total M$ 53414 53414 Más: Adiciones, mejoras y transferencias Menos: Ventas, bajas y transferencias Menos: Depreciación Ajustes por revaloración Otros 121860 (65.818) - 121860 (65.818) - Valor Contable Propiedades de Inversión 109.456 109.456 Valor razonable a la fecha de cierre (1) 0 0 Deterioro (Provisión) 0 0 109.456 109.456 Valor Final a la fecha de cierre 74 NOTA 15 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (VER NIIF5) A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA TOTAL Reconocimiento en resultado Valor Activo Utilidad 0 Perdida 0 0 75 NOTA 16 CUENTAS POR COBRAR DE ASEGURADOS 16.1 SALDOS ADEUDADOS POR ASEGURADO Concepto Cuentas por cobrar asegurados. (+) Cuentas por cobrar Coaseguro (Líder) Saldos con empresas Saldos con relacionadas terceros (M$) (M$) 541.961 9.581.227 - - TOTAL (M$) 10.123.188 - Deterioro (-) Total (=) 541.961 (65.698) 9.515.529 (65.698) 10.057.490 Activos corrientes (corto plazo) Activos no corrientes (largo plazo) 541.961 - 9.515.529 - 10.057.490 - 76 16.2 DEUDORES POR PRIMAS POR VENCIMIENTO VENCIMIENTO DE SALDOS PRIMAS PRIMAS SEGURO DOCUMENTADAS Inv. Y Sob. DL 3500 (M$) (M$) SEGUROS REVOCABLES 1. Vencimiento Anteriores a la fecha de los Estados Financieros Meses anteriores Mes j-3 SEP. 14 Mes j-2 OCT.14 Mes j-1 NOV.14 Mes j- DIC.14 2. Deterioro - Pagos Vencidos - Voluntarias 3. Ajustes por no Identificación 4. Subtotal (1-2-3) 5. Vencimiento Posteriores a la fecha de los Estados Financieros Mes j+1 ENE.15 Mes j+2 FEB.15 Mes j+3 MAR.15. Meses Posteriores 6. Deterioro - Pagos Vencidos - Voluntarios 7. Subtotal (5-6) PRIMAS ASEGURADOS Plan Pago PAT Plan Pago CUP Plan Pago Cía. Sin Especificar Forma de Pago (M$) (M$) (M$) (M$) Con Especificación de Forma de Pago Plan Pago PAC (M$) (M$) (M$) 2.724 - 693.669 69.675 20.855 7.488 - 195 2.529 195 195 - 273 95 244 18.028 675.029 18.640 18.640 38.811 4.508 5.858 4.650 15.848 45.494 45.494 138 205 20.512 344 344 7.488 2.529 - 675.029 24.181 20.511 1.435.531 135.561 - 7.744.813 - 12.074 249.444 233.850 196.787 755.450 - 24.239 22.239 19.516 69.567 - - 1.577.627 1.319.377 1.016.889 3.830.920 338 338 - 3.644 3.248 1.031 4.151 - 1.435.531 135.561 - 7.744.475 - 12.074 691 - 107 10. Deterioro 687 11. Subtotal (8-9-10) 14. Crédito no vencido seguros revocalbes (7+13) Otros Deudores 7.488 SEGUROS NO REVOCABLES 8. Vencimiento Anteriores a la fecha de los Estados Financieros 9. Vencimiento Posteriores a la fecha de los Estados Financieros 12. TOTAL (4+7+11) 13. Crédito no exigible de fila 4 Cuentas por Cobrar Coaseguro (NoLider) 111 - - - 1.443.019 138.090 - 8.419.615 24.181 20.498 1.435.531 135.561 - 7.744.475 20.498 - 32.585 12.074 Total Cuentas por Cobrar asegurados 10.057.490 M/Nacional 9.667.314 M/Extranjera 390.176 77 16.3 EVOLUCION DEL DETERIORO A ASEGURADOS Cuentas por cobrar de seguros. Cuadro de evolución del deterioro (1) M$ Saldo inicial al 01/01 /2014(-) Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+) Castigo de cuentas por cobrar (+) Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) Total (=) Cuentas por cobrar Coaseguro (Líder) Total M$ 82.074 - M$ 82.074 (16.376) - (16.376) 65.698 - 65.698 78 NOTA 17 DEUDORES POR OPERACIONES DE REASEGURO 17.1 SALDOS ADEUDADOS POR REASEGURO Concepto Primas por cobrar de reaseguros. (+) Siniestros por cobrar reaseguradores Activos por seguros no proporcionales Otras deudas por cobrar de reaseguros.(+) Deterioro (-) Total (=) Saldos con empresas relacionadas M$ - Activos por reaseguros no proporcionables revocables Activos por reaseguros no proporcionables no revocables Total Activos por Reaseguros no proporcionales Saldos con terceros TOTAL M$ M$ 799.782 157.418 97.551 (57.570) 997.181 - 799.782 157.418 97.551 (57.570) 997.181 - - - 157.418 157.418 - 157.418 157.418 17.2 EVOLUCION DEL DETERIORO POR REASEGURO Cuadro de evolución del deterioro (1) Primas por cobrar de reaseguros M$ Saldo inicial al 01/01/2014 Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) Recupero de cuentas por cobrar de reaseguros (+) Castigo de cuentas por cobrar (+) Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) Total (=) - Siniestros por cobrar reaseguradores M$ (74.353) 16.783 (57.570) Deudas por seguros no proporcionales M$ - Otras deudas por cobrar de reaseguros M$ - Total Deterioro M$ (74.353) 16.783 (57.570) 79 17.3 SINIESTROS POR COBRAR REASEGURADORES REASEGURADORES Y/O CORREDORES DE REASEGURO BENFIELD WILLIS CORREDORES BENFIELD RIESGOS Reaseg. 1 Reaseg. 2 Reaseg. 3 Reaseg. 4 Reaseg. 1 Reaseg. 2 Reaseg. 1 Reaseg. 2 Reaseg. 3 Reaseg. 4 ALTERRA R-274 N/R IRLANDA AMB FR A A 2012-06-20 2011-11-16 KOREAN RE R-228 N/R COREA DEL SUR AMB SP A A2011-02-22 2011-08-17 SCOR RE R-251 N/R EE.UU. AMB SP A A+ 2012-05-02 2012-06-04 SIRIUS AMER. R-033 N/R EE.UU. AMB FR A A2011-10-07 2012-03-07 FEDERAL RE R-075 N/R EE.UU. AMB SP A++ AA 2013-03-08 2013-01-22 CHAUSER RE R-232 NR INGLATERRA AMB SP A A+ 2012-07-01 2012-08-01 EVEREST RE R-058 N/R EE.UU. AMB FR A+ AA2012-08-07 2012-06-28 MUNCHENER R-183 N/R ALEMANIA AMB FR A+ AA2011-10-27 2012-05-25 MAPFRE R-101 N/R ESPAÑA AMB SP A A2013-09-16 2014-02-20 SCOR RE R-251 N/R EE.UU. AMB SP A A+ 2012-05-02 2012-06-04 NACIONALES Reaseg. 1 Reaseg. 2 Reaseg. 3 HANNOVER R-187 N/R ALEMANIA AMB SP A+ AA2012-09-05 2012-04-05 MAPFRE R-101 N/R ESPAÑA AMB SP A A2013-09-16 2014-02-20 EVEREST RE R-058 N/R EE.UU. AMB FR A+ AA2012-08-07 2012-06-28 Reaseg. 4 Reaseg. 4 HOWDEN INS. LLC QBE Itsmo HOWDEN INS. LLC Hiscox N/R MEXICO AMB SP ABBB 2014-02-13 2014-05-30 N/R INGLATERRA AMB SP A A+ 2014-09-01 2014-01-31 RIESGOS TOTAL EXTRANJEROS GENERAL ANTECEDENTES REASEGURADOR Nombre Reasegurador Código de Identificación Tipo de Relación R/NR País Código Clasificador de Riesgo 1 Código Clasificador de Riesgo 2 Clasificación de Riesgo 1 Clasificación de Riesgo 2 Fecha Clasificación 1 Fecha Clasificación 2 SALDOS ADEUDADOS Meses anteriores jul-14 ago-14 sep-14 oct-14 nov-14 dic-14 ene-15 feb-15 mar-15 abr-15 may-15 24.529 30.642 20.373 22.186 28.993 32.054 2.799 113.070 21.243 97.925 5.899 27.190 5.899 27.190 57.570 0 57.570 0 0 0 339.790 742.212 0 0 799.782 402.422 79.493 70.916 183.841 3.693 1.847 Meses posteriores 1. TOTAL SALDOS ADEUDADOS 2. DETERIORO 3. TOTAL MONEDA NACIONAL 30.642 20.373 22.186 28.993 32.054 2.799 137.599 119.168 33.089 33.089 459.992 79.493 70.916 183.841 3.693 1.847 339.790 0 0 0 0 0 0 24.529 21.243 5.899 5.899 57.570 0 0 0 0 0 0 57.570 30.642 20.373 22.186 28.993 32.054 2.799 113.070 97.925 27.190 27.190 402.422 79.493 70.916 183.841 3.693 1.847 339.790 742.212 339.790 742.212 402.422 MONEDA EXTRANJERA 0 80 17.4 SINIESTROS POR COBRAR REASEGURADORES SINIESTROS POR COBRAR A REASEGURADORES 6.25.21.20 Y 6.25.22.20 Nombre del Corredor Código de identificación del corredor Tipo de relación Nombre del reasegurador Código de identificación Tipo de relación País SALDO SINIESTRO POR COBRAR REASEGURADORES SINIESTROS POR COBRAR A REASEGURADORES 6.25.21.20 Y 6.25.22.20 Nombre del Corredor Código de identificación del corredor Tipo de relación Nombre del reasegurador Código de identificación Tipo de relación País SALDO SINIESTRO POR COBRAR REASEGURADORES Reaseg.1 Reaseg.2 Reaseg.3 Reaseg.4 Reaseg.5 Reaseg.6 Reaseg.7 AON BENFIELD AON BENFIELD AON BENFIELD AON BENFIELD AON BENFIELD AON BENFIELD AON BENFIELD C-022 C-022 C-022 C-022 C-022 C-022 C-022 N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R ALTERRA KOREAN RE SCOR RE SIRIUS AMER. EVEREST RE MUNCHENER MAPFRE R-274 R-228 R-251 R-033 R-058 R-183 R-101 N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R IRLANDA COREA DEL SUR EE.UU. EE.UU. EE.UU. ALEMANIA ESPAÑA 59.222 37.982 50.752 53.594 38.710 33.525 Reaseg.16 Reaseg.17 Reaseg.18 Reaseg.19 Reaseg.20 Reaseg.21 Reaseg.8 Reaseg.9 Reaseg.10 Reaseg.11 Reaseg.12 Reaseg.13 Reaseg.14 Reaseg.15 WILLIS CORRED. WILLIS CORRED. ARTHUR J.GALLAGHER ARTHUR J.GALLAGHER ARTHUR J.GALLAGHER ARTHUR J.GALLAGHER ARTHUR J.GALLAGHER ARTHUR J.GALLAGHER C-237 C-237 C-258 C-258 C-258 C-258 C-258 C-258 N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R Federal Ins. Chauser Re (Lloyd's) Faraday Hiscox Kiln Channel Catlin Talbot R-075 R-232 N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R EE.UU INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA 9.309 113.248 9.888 18.632 18.632 13.974 18.632 13.974 7.453 Reaseg.22 ARTHUR J.GALLAGHER ARTHUR J.GALLAGHER ARTHUR J.GALLAGHER ARTHUR J.GALLAGHER ARTHUR J.GALLAGHER ARTHUR J.GALLAGHER ARTHUR J.GALLAGHER C-258 C-258 C-258 C-258 C-258 C-258 C-258 N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R Brit AmTrust WR Berkley Amlin Montpelier Royal and Sun Alliance AWAC R-081 N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA 11.179 18.632 12.111 7.453 13.974 18.632 13.042 REASEGURADORE S NACIONALES SUB TOTAL Reaseg.1 Reaseg.2 HANNOVER MAPFRE R-187 R-101 N/R N/R ALEMANIA ESPAÑA 95.023 148.205 Reaseg.3 Reaseg.4 Reaseg.5 HOWDEN INS. LLC C-229 N/R QBE Itsmo HOWDEN INS. LLC C-229 N/R Hiscox EVEREST RE R-058 N/R N/R EE.UU. MEXICO 87.314 345.757 REASEGURADORE S EXTRANJEROS SUB TOTAL TOTAL GENERAL N/R INGLATERRA 3.184 1.592 586.052 1.178.602 81 NOTA 18 OPERACIONES DE COASEGURO DEUDORES POR 18.1 SALDO ADEUDADO POR COASEGURO Concepto Primas por cobrar de coaseguros.(+) Siniestros por Cobrar por Operaciones de Coaseguro (+) Saldos con Saldos con empresas terceros relacionadas M$ M$ 10.526 TOTAL M$ 10.526 - - - Deterioro. (-) - - - Total (=) - 10.526 10.526 Activos corrientes (corto plazo) Activos no corrientes (largo plazo) - 10.526 - 10.526 - - 18.2 EVOLUCIÓN DEL DETERIORO POR COASEGURO Cuadro de evolución del deterioro. Primas por cobrar de coaseguros Otras cuentas por cobrar de coaseguros. Total Deterioro Saldo inicial al 01/01 (-) Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) - - - - - - Recupero de cuentas por cobrar de coaseguros (+) - - - Castigo de cuentas por cobrar (+) Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) Total (=) - - - 82 NOTA 19 PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TÉCNICAS (ACTIVO) Y RESERVAS TÉCNICAS (PASIVO) RESERVAS PARA SEGUROS GENERALES DIRECTO ACEPTADO TOTAL PARTICIPACION TOTAL PARTICIPACIÓN PASIVO DEL DEL REASEGURO EN DETERIORO POR REASEGURADOR LAS RESERVAS RESERVA EN LA RESERVA TECNICAS RESERVA DE RIESGO EN CURSO 9.094.403 9.094.403 3.379.377 3.379.377 RESERVA DE SINIESTROS LIQUIDADOS Y NO PAGADOS 5.029.023 5.029.023 1.274.665 1.274.665 5.029.023 5.029.023 1.178.590 96.075 1.178.590 96.075 RESERVA CATASTRÓFICA DE TERREMOTO 189.629 189629 RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS 574.283 574283 463.021 14.887.338 0 14.887.338 5.117.063 LIQUIDADOS Y CONTROVERTIDOS POR EL ASEGURADO EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN OCURRIDOS Y NO REPORTADOS 379.258 463.021 OTRAS RESERVAS TECNICAS TOTAL 0 5.117.063 83 NOTA 20 INTANGIBLES 20.1 GOODWILL A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 20.2 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS AL GOODWILL Al 31 de Diciembre de 2014, se clasifican en este rubro las licencias y programas computacionales adquiridos por nuestra Compañía. El detalle de las licencias es el siguiente: Licencias y Program as Com putacionales Valor Bruto Amortización Acum. (-) Valor Neto Saldo al 01.01.2014 Com pras del Período Am ortización saldo inicial (-) Deterioro Bajas del periodo Saldo al 31.12.2014 M$ M$ M$ M$ M$ M$ 45.369 34.685 - - - 80.054 (32.999) - (10.836) - - (43.835) 12.370 34.685 (10.836) - - 36.219 Vida útil estimada de activos Intangibles Activo Intangible Licencias y Programas Computacionales Vida útil estimada 36 meses La vida útil asignada a las licencias y programas computacionales corresponden al período por el cual se estima serán utilizados por nuestra Compañía, en el caso de las licencias y programas computacionales se asigna una vida útil de 3 años para su amortización, considerando la obsolescencia que puedan sufrir estos activos. La amortización se efectuará linealmente durante el periodo de su vida útil. La amortización de las licencias y programas computacionales se imputan a otros costos de administración en el Estado de Resultado Integral del período, con un cargo de M$ 10.836.- 84 NOTA 21 IMPUESTOS POR COBRAR 21.1 CUENTAS POR COBRAR POR IMPUESTO CORRIENTE CONCEPTO Pagos Provisionales Mensuales Impuesto por pérdida Tributaria PPM por pérdidas acumuladas Artículo N°31 inciso 3 Crédito por gastos por capacitación Crédito por adquisición de activos fijos Impuesto renta por pagar (1) Iva Credito Fiscal Credito Inversiones 4% TOTAL M$ 168.311 16.126 12.962 115.954 1.728 315.081 21.2 ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDOS Información General SALDO DE UTILIDADES TRIBUTARIAS RETENIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 Utilidades Utilidades Utilidades Utilidades Utilidades Utilidades Utilidades Total con Crédito del con Crédito del con Crédito del con Crédito del con Crédito del con Credito del sin Crédito 20% 17% 16,5% 16 % 15% 10% Utilidades Creditos M$ M$ 1.972.063 493.016 99.004 20.278 16.991 3.357 21.177 4.034 961.326 169.645 2.901 322 212.139 0 3.285.601 690.652 Fondo de Utilidades no Tributables al 31 de Diciembre del 2014 M$ 9.052.- 21.2.1 EFECTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS EN PATRIMONIO CONCEPTO Inversiones financieras con efecto en patrimonio Coberturas Otros Total cargo/(abono) en patrimonio ACTIVOS - PASIVOS M$ 254 254 NETO M$ 254 254 Al 31 de diciembre de 2014 la compañía registra las diferencias en activos y pasivos por concepto de impuestos diferidos que se originaron como efecto del incremento en la tasa de impuesto de primera categoría introducido por la Ley N° 20.780 y se contabilizaron en este período contra patrimonio tal como lo establece el Oficio Circular N°856 emitida por la SVS, al 17 de octubre del 2014 según se detalla en nota 2, a los estados financieros. 85 21.2.2 EFECTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS EN RESULTADO CONCEPTO Deterioro Cuentas Incobrables Deterioro Deudores por Reaseguro Deterioro Instrumentos de Renta Fija Deterioro Mutuos Hipotecarios Deterioro Bienes Raíces Deterioro Intangibles Deterioro Contratos Leasing Deterioro Préstamos Otorgados Valorización Acciones Valorización Fondos de Inversión Valorización Fondos Mutuos Valorización Inversión Extranjera Valorización Operaciones de Cobertura de Riesgo Financiero Valorización Pactos Prov. Remuneraciones Prov. Gratificaciones Prov. DEF Provisión de Vacaciones Prov. Indemnización Años de Servicio Gastos Anticipados Gastos Activados Pérdidas Tributarias Otros TOTALES ACTIVOS PASIVOS M$ M$ 26.246 13.410 21.895 NETO M$ 26.246 13.410 21.895 2.671 2.671 93.458 (93.458) 21.061 23.600 108.883 21.061 23.600 15.425 93.458 86 NOTA 22 OTROS ACTIVOS 22.1 DEUDAS DEL PERSONAL Al 31 de Diciembre del 2014 el concepto Deudas del Personal presenta un saldo de M$ 38.561.-, el cual no supera el 5% del total de otros activos, según el siguiente detalle: Anticipos al Personal M$ 2.000.- Préstamos al Personal M$ 36.561.- 22.2 CUENTAS POR COBRAR INTERMEDIARIOS Saldos con empresas relacionadas M$ Cuentas por cobrar intermediarios. (+) Cuentas por cobrar asesores previsionales Corredores Otros Otras cuentas por cobrar de seguros.(+) Deterioro (-) TOTAL - Activos corrientes (corto plazo) Activos no corrientes (largo plazo) - Saldos con terceros TOTAL M$ M$ - 185.368 (52.852) 132.516 185.368 (52.852) 132.516 - 132.516 - 132.516 - 22.3 SALDOS CON RELACIONADOS Al 31 de Diciembre de 2014 la compañía no presenta saldos por este concepto 22.3.1 SALDOS Entidad Relacionada Concepto RUT Deudas de empresas relacionadas (A.5.3.3) Deudas con entidades relacionadas (B.4.3.2) 0 Total 87 22.3.2 COMPENSACIONES AL PERSONAL DIRECTIVO CLAVE Y ADMINISTRADORES A la fecha de cierre de los presentes Estados la información es la siguiente: CONCEPTO Compensaciones por Pagar (B.4.3.2) M$ Sueldos Otras prestaciones TOTAL - Efecto en Resultado M$ 137.240 137.240 88 22.4 TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS Entidad Relacionada Activos HUILO HUILO DESARROLLO TURISTICO LTDA AI S.A. CIA. DE SALITRE Y YODO SOLEDAD S.A. SOC. AGRIC. GAN. Y FORESTAL LAS CRUCES CIDEF COMERCIAL S.A. COMINOR INGENIERIA Y PROYECTO S.A. RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS DE VIDA CIA. MINERA LA FLORIDA S.A. LEASING NACIONAL S.A. SALMONES DE CHILE ALIMENTOS S.A. GANADERA Y FOESTAL NACIONAL S.A. CIA DE SALITRE Y YODO CALA CALA S.A. SCM CIA MINERA NEGREIROS PESQUERA BAHIA CORONEL S.A. INTERAGRO S.A. INVERSIONES FAMIILIARES S.A. AGRICOLA Y VIÑEDOS TIERRUCA S.A. FRUTICOLA S.A. ALBORADA S.A. Subtotal Pasivos CIDEF COMERCIAL S.A. CIA DE SALITRE Y YODO CALA CALA S.A. AGRICOLA Y PECUARIA LA CORTEZA S.A. CIA. DE SALITRE Y YODO SOLEDAD S.A. SCM CIA MINERA NEGREIROS Subtotal R.U.T. DV Naturaleza de la Relación Descripción de la Transacción Monto de la Transacción M$ Efecto en Resultado Ut./(Perd) 76.200.030 76.214.077 78.002.160 78.791.770 79.780.600 79.798.670 94.716.000 96.571.770 96.582.180 96.584.250 96.591.240 96.623.770 96.625.710 96.657.460 96.836.500 96.985.920 99.548.730 99.555.230 99.561.270 K 2 8 4 5 4 1 6 5 0 1 8 5 7 2 3 6 2 4 Administración Común Administración Común Administración Común Administración Común Administración Común Administración Común Administración Común Administración Común Administración Común Administración Común Administración Común Administración Común Administración Común Administración Común Administración Común Administración Común Administración Común Administración Común Administración Común Operaciones de Prima Operaciones de Prima Operaciones de Prima Operaciones de Prima Operaciones de Prima Operaciones de Prima Operaciones de Prima Operaciones de Prima Operaciones de Prima Operaciones de Prima Operaciones de Prima Operaciones de Prima Operaciones de Prima Operaciones de Prima Operaciones de Prima Operaciones de Prima Operaciones de Prima Operaciones de Prima Operaciones de Prima 10.780 12.171 4.940 974 15.838 44.106 11.507 9.043 511 290.584 2.928 37.734 6.042 107.494 15.334 879 41.741 961 4.461 618.028 10.780 12.171 4.940 974 15.838 44.106 11.507 9.043 511 290.584 2.928 37.734 6.042 107.494 15.334 879 41.741 961 4.461 618.028 79.780.660 96.623.770 99.555.220 78.002.160 96.625.710 5 8 5 8 5 Administración Común Administración Común Administración Común Administración Común Administración Común Operaciones de Siniestros Operaciones de Siniestros Operaciones de Siniestros Operaciones de Siniestros Operaciones de Siniestros 27.297 10.908 6.525 1.188 51 45.969 (27.297) (10.908) (6.525) (1.188) (51) (45.969) Otros Total 663.997 89 572.059 22.5 GASTOS ANTICIPADOS A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 22.6 OTROS ACTIVOS Al 31 de Diciembre del 2014 el concepto Otros Activos presenta un saldo de M$ 224.297.-, que se detalla a continuación. CONCEPTO Compromisos SOAP Tarjeta de Credito Cheque por Recuperos Cheque Fecha SOAP Cheques Protestados Pesos Cheques Protestados Dólar Anticipos a Rendir Cuenta Anticipos a Proveedores Deudores por Recuperos Garantías de Arriendos Boletas en Garantía Rec. Aporte Bomberos TOTAL MONTO M$ 7.729 8.390 8692 20.451 51478 87 1.000 0 0 13.900 110911 1.659 224.297 90 NOTA 23 PASIVOS FINANCIEROS Al 31 de Diciembre de 2014, la Compañía no registra pasivos Financieros 23.1 PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADO PASIVO A VALOR RAZONABLE M$ CONCEPTO VALOR EFECTO EN LIBRO EFECTO EN OCI DEL RESULTADO (1) PASIVO Valores representativos de deuda Derivados inversión Derivados implícitos Otros TOTAL 0 0 0 0 23.2 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO 23.2.1 DEUDAS CON ENTIDADES FINANCIERAS Saldo Insoluto Nombre Banco o Institución Financiera Fecha de Otorgamiento Monto M$ Moneda Corto Plazo Tasa de Ultimo Interés (%) Vencimiento Largo Plazo Tasa de Ultimo Interés Monto M$ Vencimiento (%) Monto M$ TOTAL Banco A Banco B Banco C TOTAL 0 0 91 23.2.2 OTROS PASIVOS FINANCIERO A COSTO A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 23.2.2 IMPAGOS Y OTROS INCUMPLIMIENTOS A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 92 NOTA 24 PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (VER NIIF5) A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. PASIVOS MANTENIDOS PARA Valor Pasivo LA VENTA TOTAL 0 Reconocimiento en resultado (1) Utilidad Perdida 0 0 93 NOTA 25 RESERVAS TECNICAS 25.1 RESERVAS PARA SEGUROS GENERALES Al 31 de Diciembre de 2014, las reservas técnicas se detallan en los siguientes cuadros: 25.1.1 RESERVA DE RIESGO EN CURSO CONCEPTOS Saldo Inicial al 1 de enero 2014 Reserva por venta nueva Liberación de reserva Liberación de reserva stock (1) Liberación de reserva venta nueva Prima ganada durante el periodo Otros TOTAL RESERVA RIESGO EN CURSO M$ 7.459.475 17.163.811 (7.459.475) (8.226.324) 156.916 9.094.403 (1) Corresponde a la liberación de reserva proveniente del ejercicio anterior. 25.1.2 RESERVA DE SINIESTROS RESERVA DE SINIESTROS LIQUIDADOS Y NO PAGADOS LIQUIDADOS Y CONTROVERTIDOS POR EL ASEGURADO EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN OCURRIDOS Y NO REPORTADOS Total RESERVA CATASTROFICA DE TERREMOTO Saldo Inicial al 1 de enero 2014 Reserva por venta nueva Prima ganada durante el periodo Ajustes por tipo de cambio Liberación de reserva Otros Saldo final Saldo Inicial al 01/01/2014 M$ 672.279 2.537.016 144.210 3.353.505 Incremento M$ 8.478.899 60.270.112 3.365.068 72.114.079 Ajuste por Disminuciones diferencia de cambio M$ M$ 8.575.333 58.629.025 3.234.203 70.438.561 - Otros M$ - M$ 179.484 10.145 189.629 94 Saldo final M$ 575.845 4.178.103 275.075 5.029.023 25.1.3 RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMA Al 31 de Diciembre 2014, la Reserva de Insuficiencia de Primas arrojó los siguientes resultados Esta reserva tiene por objeto evaluar si los supuestos considerados al momento de la suscripción de los riesgos se mantienen en el horizonte temporal contemplado, por lo tanto evalúa si la reserva de riesgos en curso constituida en base a la prima no ganada, es suficiente para cubrir el riesgo actual, incluidos los gastos considerados al momento de emisión de la póliza. Renta Nacional realiza el cálculo del TSP (Test de Suficiencia de Primas), utilizando la información contenida en los estados financieros y realizando el método estándar indicado en la normativa actual de la SVS (NCG 306) y modificaciones posteriores. Los resultados obtenidos en la aplicación de este test determinaron constituir una reserva retenida adicional de UF 4.518 que se contabilizó de la siguiente manera: UF 23.319 en el pasivo (correspondiente a la parte directa), y UF 18.801 en el activo (correspondiente a la parte cedida). Variables consideradas para el cálculo de TSP a. Ultima pérdida neta por siniestros ocurridos en el período Para poder determinar esta variable se utilizó un estudio de los siniestros denunciados en el período de 12 meses. La elección de esta variable está íntimamente relacionada con la base de cobertura utilizada para el cálculo de OYNR. De esta forma, la última pérdida neta por siniestros denunciados en el período se calculó de la siguiente forma: Liquidados: Bruto (-) Liquidados: Cedido (+) Reserva Siniestros en Proceso: Bruto (-) Reserva Siniestros en Proceso : Cedido (+) OYNR : Bruto (-) OYNR : Cedido Ultima Pérdida Neta por siniestros denunciados en el período 95 b. Prima retenida neta de anulaciones e incobrabilidad Corresponde a la prima retenida neta, menos ajuste de reserva de riesgos en curso, menos exceso de pérdida, y menos egresos por incobrabilidad: Prima Retenida Neta (-) Ajustede Reserva de riesgos en curso (-) Exceso de Pérdida (-) Deterioro de seguros Prima Retenida Neta de anulaciones e incobrabilidad c. Costos de Adquisición computables Los ítems que se consideraron como Costos de Adquisición Computables fueron los mismos que se utilizaron para la determinación de la reserva de riesgos en curso, es decir las comisiones de intermediación y costos de asistencias pagadas a las empresas externas de asistencia durante los últimos 12 meses. d. Tasa esperada de inversiones Corresponde a la tasa informada por la SVS para el cálculo de la reserva de rentas vitalicias. Para este análisis se utilizó un 1,60% real anual. e. Reservas medias Para poder calcular la Rentabilidad, se utilizó las reservas medias de riesgo en curso, más la reserva de siniestros. Se usaron reservas medias ya que se realizó un promedio entre las reservas actuales y las reservas constituidas 12 meses atrás. Las reservas del período anterior fueron reajustadas de acuerdo a la variación del IPC. f. Gastos de Explotación Los Gastos de Explotación corresponden al Costo de Administración informado en los estados financieros. También fueron considerados para un período móvil de 12 meses, y distribuidos en los grupos de ramos considerados en forma proporcional a la Prima Directa de cada ramo FECU. g. Gastos a cargo de reaseguradores Corresponde al descuento de reaseguro cedido incluido en la cuenta 5.31.43.00, más los ingresos incorporados en la cuenta 5.35.10.00. Esta última cuenta fue distribuida para cada ramo FECU proporcionalmente a la Prima Directa. 96 Cuadro calculo Test de Suficiencia de Primas a Diciembre 2014 (Miles de Pesos) INCENDIO ROBO VEHICULOS CASCO TRANSPORTE RAMOS TECNICOS OTROS RAMOS SOAP Última pérdida neta por siniestros ocurridos en el período SEGÚN MATRICES PARA OYNR 297.633 175.033 7.540.495 0 195.281 283.167 177.658 280.862 Prima Retenida Neta de Anulaciones e Incobrabilidad 612.835 128.206 10.708.036 1.434 308.061 331.914 805.315 343.921 Costos de adquisicion computables 340.888 32.739 1.716.924 102 194.356 118.780 404.587 71.845 Gastos de Explotación 370.197 54.904 1.557.295 12.912 142.839 190.935 426.728 60.000 Gastos a cargo de Reaseguradores 358.083 83.807 241.026 8.845 161.182 311.617 674.488 8.614 Reservas Medias Retenidas 489.002 112.051 7.434.204 1.340 190.960 164.341 440.428 278.826 RRC DIRECTA 965.215 159.308 4.851.876 82.631 370.761 507.083 1.347.894 106.167 PRIMA CEDIDA NO GANADA 774.140 115.555 41.351 81.798 286.932 409.885 1.083.263 0 Siniestralidad 109,4% 183,3% 83,9% 0,0% 171,7% 132,9% 44,3% 103,2% 4,5% -30,3% 14,6% 305,4% -16,1% -56,6% -61,8% 18,9% 113,9% 153,1% 98,5% 305,4% 155,6% 76,2% -17,5% 122,1% Ratio de Gastos Combined ratio Rentabilidad Insuficiencia Reserva de Insuficiencia de Primas M$ (Directa) Reserva de Insuficiencia de Primas M$ (Cedida) Miles de Pesos : Unidad de Fomento : Miles de Pesos : Unidad de Fomento : Miles de Pesos : Unidad de Fomento : 25.1.4 2,9% 1,9% 1,3% 1,6% 2,7% 1,2% 1,8% 1,6% 11,0% 51,2% 0,0% 203,8% 52,9% 0,0% 0,0% 20,5% 106.392 85.330 81.551 59.154 0 0 168.379 166.681 196.222 151.856 0 0 0 0 21.739 0 574.283 23.319 463.021 18.801 111.261 4.518 PASIVO ACTIVO RETENIDO OTRAS RESERVAS TÉCNICAS TEST DE ADECUACIÓN DE PASIVOS Conforme lo señalado en IFRS 4, las compañías deberán evaluar la suficiencia de las reservas constituidas al cierre de cada estado financiero trimestral, debiendo para este efecto realizar el denominado “Test de Adecuación de Pasivos” (TAP), considerando los criterios de uso común a nivel internacional y los conceptos del IFRS 4 asociados a este test, es decir, utilizando las reestimaciones de hipótesis vigentes supuestas por las aseguradoras al cierre de cada ejercicio a fin de evaluar el cambio o no en el valor de las obligaciones supuestas. Renta Nacional ha realizado un análisis para evaluar si el TSP cumple con los requisitos mínimos para ser considerado en reemplazo del Test de Adecuación de Pasivos. De acuerdo a éste análisis informamos las siguientes conclusiones: 97 1. Nuestra cartera de productos se compone en un 100% por seguros de corto plazo por lo que no es relevante incluir la tasa de descuento de flujos futuros. 2. La mejor estimación de los flujos futuros de ingresos corresponde a los considerados en el cálculo actual de la reserva de riesgos en curso ya que éste incorpora los gastos en comisiones, otros gastos asociados en forma directa a la emisión de los riesgos y anulaciones e incobrabilidad. 3. La mejor estimación de la pérdida futura corresponde a los flujos de egresos por los siniestros incurridos calculados de acuerdo a la metodología del desarrollo de siniestros incurridos, y que son utilizados para determinar la reserva de siniestros ocurridos y no reportados, y también para la determinación del test de suficiencia de primas. 4. Reestimaciones de Hipótesis. Por tratarse de seguros de corto plazo, las primas pueden ser modificadas fácilmente en forma periódica para cada uno de los productos comercializados, y de ésta forma representan el riesgo asociado a cada uno de ellos. La suficiencia de las primas es evaluada en forma permanente mediante los procesos continuos de tarificación y revisión de siniestralidad mensual. 5. Al incorporar en el cálculo trimestral de la Reserva de Insuficiencia de Primas, la reserva de siniestros en proceso de liquidación, la reserva de riesgos en curso y la reserva de siniestros ocurridos y no reportados, comparamos expresamente las reservas calculadas de acuerdo a la normativa vigente con nuestras mejores estimaciones. Así, cumplimos con evaluar periódicamente la suficiencia y adecuación de las reservas. Por lo anteriormente expuesto, hemos determinado que utilizaremos el Test de Suficiencia de Primas (TSP) en reemplazo de TAP. 25.5 SOAP CUADRO Nº1. SINIESTROS A. NUMERO DE SINIESTROS DENUNCIADOS DEL PERIODO Siniestros Rechazados (1) 0 Siniestros en Revisión (2) 11 Siniestros Aceptados (3) 263 Total Siniestros del periodo (1+2+3) 274 98 B. NUMERO DE PERIODO SINIESTROS PAGADOS Siniestros parcialmente pagados (5) 43 Siniestros Pagados (4) 218 O POR PAGAR Siniestros por pagar (6) Total Siniestros del periodo (4+5+6) 2 263 DEL C. NUMERO DE PERSONAS SINIESTRADAS DEL PERIODO Fallecidos (7) Personas con incapacidad Permanente Total (8) Personas con incapacidad Permanente Parcial (9) 13 1 0 Personas a las que se les pagó o pagará solo gastos de hospital y otros (10) 274 Personas de Siniestros en Revsión (11) Total de Personas Siniestradas del Periodo (7+8+9+10+11) 18 306 D. SINIESTROS PAGADOS DIRECTOS EN EL PERIODO (miles de $) Indemnizaciones (sin gastos de Hospital) (12) Fallecidos Inválidos Parcial Inválidos Total Total Indemnizaciones Gastos de Hospital y Otros (13) 86.425 7.233 2.334 95.992 228.837 Total Siniestros Pagados Directos M$ (12+13+14) Costo de Liquidación (14) 0 324.829 E. COSTO DE SINIESTROS DIRECTOS DEL PERIODO (miles de $) Siniestros Pagados Directos (15) Siniestros por Pagar Directos (16) 324.829 33.058 Siniestros por Ocurridos y no Pagar Directos reportados Periodo Anterior (17) (18) 41.207 69.985 Costo de Siniestros Directos del Periodo M$ (15+16+17-18) 329.109 CUADRO Nº2 ANTECEDENTES DE LA VENTA VEHICULOS 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Automóviles Camionetas y furgones Camiones Buses Motocicletas y Similares Taxis Otros TOTAL NUMERO PRIMA PRIMA DIRECTA VEHICULO PROMEDIO POR (MILES DE $) ASEGURADOS VEHICULO 4.514 36.808 8.154 3.773 38.780 10.278 800 13.215 16.519 7.397 299.419 40.478 0 0 0 135 1.402 10.383 905 12.117 13.389 17.524 401.741 22.925 99 NOTA 26 DEUDAS POR OPERACIONES DE SEGUROS 26.1 DEUDAS CON ASEGURADOS A la fecha de estos estados financieros la Compañía no presenta saldos. CONCEPTOS Saldos con em presas relacionadas Saldos con terceros Deudas con asegurados Total Pasivos corrientes (Corto Plazo) 0 TOTAL 0 0 0 0 0 0 Pasivos no corrientes (Largo Plazo) 100 26.2 DEUDAS POR OPERACIONES DE REASEGURO REASEGURADORES RIESGO NACIONAL C1 C2 C3 C4 C5 C6 C7 C8 C9 C10 C11 C12 C13 C14 C15 C16 C17 C18 C19 C20 C21 C22 C23 C24 C25 C26 C27 C28 Nombre del Corredor Willis Willis Aon Benfield Aon Benfield Aon Benfield Aon Benfield Aon Benfield Aon Benfield Aon Benfield Aon Benfield ABT Re Broker Arthur J.Ga Arthur J.Ga Arthur J.Ga Arthur J.Ga Arthur J.Ga Arthur J.Ga Arthur J.Ga Arthur J.Ga Arthur J.Ga Arthur J.Ga Arthur J.Ga Arthur J.Ga Arthur J.Ga RSG RSG RSG JIS Corredores Codigo identificador del corredor C-237 C-237 C-022 C-022 C-022 C-022 C-022 C-022 C-022 C-022 C-255 C-258 C-258 C-258 C-258 C-258 C-258 C-258 C-258 C-258 C-258 C-258 C-258 C-258 C-229 C-229 C-229 C-026 N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R CHILE Federal Insurance Company R-075 CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE Chauser Re (Lloyd's) Alterra Korean Re Scor Re Sirus Everest Re Hannover Munchener Mapfre AmTrust Faraday Hiscox Kiln Channel Catlin Talbot Brit AmTrust WR Berkley Amlin R-232 R-274 R-228 R-251 R-033 R-058 R-281 R-183 R-101 N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R N/R EE.UU. INGLATERRA IRLANDA COREA DEL SUR EE.UU. EE.UU. EE.UU. ALEMANIA ALEMANIA ESPAÑA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA Tipo de relacion Pais Nombre del reasegurador Codigo de identificacion Tipo de relacion Pais Montpelier Royal and Sun AllianceAWAC Rsa Everest Re R-232 R-232 R-152 R-058 N/R N/R N/R N/R N/R INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA EE.UU. R-081 Gaic (Lloyd's) Catlin (Lloyd's) VENCIMIENTOS DE SALDOS 1. Saldos sin Retención 10.517 1.038 178.356 118.701 119.507 177.929 27.519 15.840 9.618 5.711 3.148 4.558 4.558 3.419 4.558 3.419 1.823 2.735 4.558 2.963 1.823 3.419 4.558 3.191 123.104 63.914 37.872 3 Meses anteriores 938.359 0 jun-14 0 jul-14 0 ago-14 0 sep-14 0 oct-14 0 nov-14 dic-14 Meses posteriores 0 10.517 1.038 178.356 118.701 119.507 177.929 27.519 15.840 9.618 5.711 3.148 4.558 4.558 3.419 4.558 3.419 1.823 2.735 4.558 2.963 1.823 3.419 4.558 3.191 123.104 63.914 37.872 3 938.356 0 2. Fondos Retenidos 3. Total cuenta 5.21.32.20 (1+2) 938.359 A 101 REASEGURADORES R1 R2 R3 Nom bre del Corredor Codigo identificador del corredor Tipo de relacion Pais Nom bre del reasegurador Codigo de identificacion Tipo de relacion Pais R4 R5 How den How den C-229 C-229 R6 Tyser & Co. Lim ited C-207 N/R N/R N/R EE.UU EE.UU INGLATERRA QBE Itsm o Hiscox Hannover Mapfre Everest Re R-281 R-101 R-058 N/R N/R N/R N/R N/R N/R ALEMANIA ESPAÑA EE.UU. MEXICO INGLATERRA INGLATERRA R7 RIESGO EXTRANJERO TOTAL Lloyds de Londres R-232 VENCIMIENTOS DE SALDOS 1. Saldos sin Retención Meses anteriores 341.889 318.541 775.894 21.400 84.459 53.759 sep-14 6.855 3.429 555 1.447.163 159.618 1.097.977 1.996 1.996 oct-14 0 0 nov-14 0 0 17.817 17.817 38.509 38.509 dic-14 1.996 1.447.163 4.765 2.375 10.677 ene-15 34.812 2.115 1.058 feb-15 21.806 2.706 1.354 2.034 1.017 mar-15 315.724 173.093 711.458 524 31 Meses posteriores 25.866 25.866 1.203.357 1.203.357 0 0 2. Fondos Retenidos 3. Total cuenta 5.21.32.20 (1+2) 1.447.163 MONEDA EXTRANJERA 1.447.163 B 1.447.163 A+B= 2.385.519.- Diferencia nota 2 estados financieros 102 26.3 DEUDAS POR OPERACIONES DE COASEGURO Concepto Saldos con em presas relacionadas Saldos con terceros TOTAL Primas por pagar por operaciones de coaseguro Siniestros por pagar por operaciones de coaseguro 0 TOTAL 0 0 0 Pasivos corrientes (Corto Plazo) 0 0 0 Pasivos no corrientes (Largo Plazo) 0 0 0 103 NOTA 27 PROVISIONES A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía registra los siguientes saldos. CONCEPTO Provision Gastos de Auditoria TOTAL Provision de Auditoria PROVISIÓN 2 PROVISIÓN N TOTAL Saldo al 01.01.2014 M$ 24.475 No corriente M$ - Provisión Importes Incrementos en adicional usados provisiones efectuada en el durante el existentes periodo período M$ M$ 83.808 83.808 Corriente M$ 24.135 24.135 - M$ (84.148) (84.148) Importes no utilizados durante el período Otros M$ - M$ - TOTAL M$ 24.135 24.135 TOTAL M$ 24.135 24.135 Naturaleza de la provisión Provisión de Auditoría: Corresponde a la provisión de Auditoría por el ejercicio al 31 de diciembre de 2014. 104 NOTA 28 OTROS PASIVOS 28.1 IMPUESTOS POR PAGAR Al 31 de Diciembre del 2014 el concepto de Impuesto Por Pagar presenta un saldo de M$374.225. 28.1.1 CUENTAS POR PAGAR POR IMPUESTOS CORRIENTES CONCEPTO M$ Iva por pagar Impuesto renta (1) Impuesto de terceros Impuesto de reaseguro Otros TOTAL 319.517 17.629 31.424 5.655 374.225 (1) En el caso que el impuesto renta por pagar sea mayor a los créditos asociados. 28.1.2 PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDOS (VER DETALLE EN NOTA 21.2) 28.2 DEUDAS CON ENTIDADES DEL GRUPO (VER NOTA 22.3) 28.3 DEUDAS CON INTERMEDIARIOS Deudas con intermediarios Asesores previsionales Corredores Otros Otras deudas por seguro Total Pasivos corrientes (Corto Plazo) Pasivos no corrientes (Largo Plazo) Saldos con empresas relacionadas Saldos con terceros TOTAL M$ M$ M$ - 206.422 206.422 206.422 - 206.422 206.422 206.422 - 105 28.4 DEUDAS CON EL PERSONAL CONCEPTO Indemnizaciones y otros Remuneraciones por pagar Deudas Previsionales Otras TOTAL M$ 90.585 31.016 9.814 131.415 28.5 INGRESOS ANTICIPADOS A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 28.6 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CONCEPTO PROVEEDORES CHEQUES CADUCADOS CHEQUES CADUCADOS US$ ACREEDORES VARIOS CUENTAS POR PAGAR BOMBEROS HONORARIOS X PAGAR INTERESES DIFERIDOS DEPOSITOS PENDIENTES DEPOSITOS PENDIENTES SOAP DEPOSITOS PENDIENTES US$ Saldo Final Total M$ 395.698 295.894 24.988 60.507 1.659 66.999 0 142.615 3.500 99.068 1.090.928 106 NOTA 29 PATRIMONIO 29.1 CAPITAL PAGADO El capital autorizado, suscrito y pagado al 31 de Diciembre de 2014 asciende a M$5.148.999 compuesto por 2.435.763 acciones suscritas, pagadas, sin valor nominal y con equivalentes derechos a voto. El capital pagado está compuesto por un aumento de $ 1.000.000.000 equivalente a 473.056 acciones suscritas y pagadas con fecha 29 de Junio de 2012 y en conformidad a lo señalado en la norma de carácter General N° 30 en acta de la Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada el 10 de Mayo de 2012 ante notario don Enrique Tornero Figueroa. Con fecha 07 de Junio de 2012, la Superintendencia de Valores y Seguros mediante Resolución exenta N°232, aprueba Reforma de Estatutos que consiste en el aumento del capital social de M$ 4.148.999 dividido en 1.962.707 acciones sin valor nominal íntegramente suscrito y pagado, a M$ 5.148.999 dividido en 2.435.763 acciones sin valor nominal, mediante la emisión de 473.056 acciones de pago, correspondiente a M$1.000.000. Información cualitativa sobre sus objetivos, políticas y procesos de gestión de capital El objetivo permanente de la Compañía en sus objetivos, políticas y procesos de gestión de capital, ha sido la administración eficiente de su capital de trabajo, disponiendo de flujos de caja significativos y suficientes para el cumplimiento de sus obligaciones. Los principales usos de fondos de la Compañía están relacionados con los gastos operacionales relacionados con el pago de remuneraciones al personal, el pago de dividendos y el cumplimiento de las obligaciones por las primas de seguros. La Compañía financia estos requerimientos con flujos de caja generados por sus operaciones. La Compañía considera que estas fuentes de fondos han sido suficientes para financiar los requerimientos de capital contemplados, así como los pagos de sus obligaciones. Debido a la naturaleza del negocio, la Compañía dispone de flujos de caja significativos provenientes de los deudores por primas y por la negociación que realiza con sus inversiones financieras, que se espera tengan un comportamiento similar al de años anteriores. En el aspecto normativo respecto al capital, la Compañía debe mantener un Patrimonio Neto mínimo de 90.000 unidades de fomento a menos que su 107 Patrimonio de Riesgo sea mayor. En este caso el capital deberá ser igual al Patrimonio de Riesgo. A la fecha de los estados financieros la Sociedad cumple con esta obligación. Al 31 de diciembre de 2014, la Compañía registra la diferencia en activos y pasivos por conceptos de Impuestos Diferidos que se originaron como efecto directo del incremento en la tasa de Impuestos de Primera Categoría, introducido por la Ley N°20.780 y se contabilizarán en este período contra Patrimonio, tal como lo establece en el oficio circular N°856, emitida por la Súper Intendencia de Valores y Seguros del 17 de octubre de 2014, generando un impacto en Patrimonio de $254.- 29.2 DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS En sesión de Directorio de fecha 27 de febrero de 2014, se aprobó unánimemente recomendar a los señores accionistas no repartir dividendos con cargo al resultado del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013, con el objeto de mantener la posición patrimonial de la Compañía. Por tal razón, no se constituyó provisiones por eventuales pagos de dividendos con cargo al resultado del período como lo señala el artículo 79 de la Ley de Sociedades Anónimas. En Junta Ordinaria de Accionistas celebrada el 28 de Abril de 2014, se acordó no repartir Dividendos, destinándose el resultado del ejercicio, a resultados acumulados. 29.3 OTRAS RESERVAS PATRIMONIALES A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Nombre Cuentas Monto M$ Reservas Estatutarias Reservas Patrimoniales Total Otras reservas patrimoniales 0 108 NOTA 30 REASEGURADORES Y CORREDORES DE REASEGUROS VIGENTES Nombre Código de Tipo Relacion Identificación R/NR País de Origen Costo de Reaseguro No Proporcional M$ (Ver I.7) Prima Cedida M$ Total Reaseguro M$ (VER I.7) 1.- Reaseguradores 1.1.- Subtotal Nacional Everest Reinsurance Company Hannover Ruckversicherungs Mapfre Re Compañía de Reaseguros S.A. 4.443.456 206.214 0 0 Clasificación de C1 C2 Fecha Clasificación C1 C2 4.649.670 0 R-058 NR EE.UU 2.596.002 2.596.002 AMB FR A+ AA- 2012-08-07 2012-06-28 R-187 NR ALEMANIA 1.148.040 1.148.040 AMB FR A+ A+ 2012-09-05 2012-04-05 R-101 NR ESPAÑA AMB SP A A- 2013-09-16 2014-02-20 699.414 206.214 905.628 1.2.- Subtotal Extranjero 4.443.456 206.214 4.649.670 2.- Corredores de Reaseguros 2.448.829 305.717 2.754.546 1.440.977 305.717 1.746.694 AON BENFIELD CORREDORES DE REASEGUROS Mapfre Re Compañía de Reaseguros S.A. Alterra Reinsurance Europe Public Limited Clasificación de Riesgo Código Clasificador C1 C2 C-022 NR CHILE R-101 NR ESPAÑA R-274 NR IRLANDA 432.425 R-251 NR EE.UU 292.998 R-228 NR COREA DEL SUR 287.278 R-058 NR EE.UU R-183 NR ALEMANIA R-033 NR EE.UU R-187 NR ALEMANIA C-229 NR CHILE 254.107 Gaic (Lloyd's) R-232 NR INGLATERRA 139.098 Catlin (Lloyd's) R-232 NR INGLATERRA 72.217 Rsa R-152 NR INGLATERRA 42.792 WILLIS C-237 NR CHILE 18.313 Federal Insurance Company R-075 NR EE.UU 16.668 Chauser Re (Lloyd's) R-232 NR INGLATERRA 1.645 C-026 NR CHILE 1.869 Everest Reinsurance Company R-058 NR EE.UU 1.869 ARTHUR J.GALLAGHER C-258 NR CHILE 608.762 Faraday NR INGLATERRA 60.878 Hiscox NR INGLATERRA 60.876 Kiln NR INGLATERRA Channel NR Catlin 28.441 AMB SP A A- 2013-09-16 2014-02-20 432.425 AMB FR A A 2012-06-20 2011-11-16 307.219 AMB SP A A+ 2012-05-02 2012-06-04 287.278 AMB SP A A- 2011-02-22 2011-08-17 147.217 147.217 AMB FR A+ AA- 2012-08-07 2012-06-28 62.198 62.198 AMB FR A+ AA- 2011-10-27 2012-05-25 428.276 AMB FR A A- 2011-10-07 2012-03-07 53.640 53.640 AMB FR A+ A+ 2012-09-05 2012-04-05 0 254.107 139.098 AMB SP A A+ 2012-07-01 2012-08-01 72.217 AMB SP A A+ 2014-01-31 2014-01-31 42.792 AMB SP A A+ 2012-02-01 2012-03-01 16.668 AMB SP A++ AA 2013-03-08 2013-01-22 1.645 AMB SP A A+ 2012-07-01 2012-08-01 AMB FR A+ AA- 2012-08-07 2012-06-28 60.878 AMB SP A A+ 2014-09-01 2014-01-31 60.876 AMB SP A A+ 2014-09-01 2014-01-31 45.657 45.657 AMB SP A A+ 2014-09-01 2014-01-31 INGLATERRA 60.876 60.876 AMB SP A A+ 2014-09-01 2014-01-31 NR INGLATERRA 45.657 45.657 AMB SP A A+ 2014-09-01 2014-01-31 Talbot NR INGLATERRA 24.350 24.350 AMB SP A A+ 2014-09-01 2014-01-31 Brit NR INGLATERRA 36.526 36.526 AMB SP A A+ 2014-09-01 2014-01-31 AmTrust NR INGLATERRA 60.876 60.876 AMB SP A A+ 2014-09-01 2014-01-31 WR Berkley NR INGLATERRA 39.570 39.570 AMB SP A A+ 2014-09-01 2014-01-31 Amlin NR INGLATERRA 24.350 24.350 AMB SP A A+ 2014-09-01 2014-01-31 Montpelier NR INGLATERRA 45.657 45.657 AMB SP A A+ 2014-09-01 2014-01-31 NR INGLATERRA 60.876 60.876 Moodys SP A2 A 2014-02-28 2014-02-28 NR INGLATERRA 42.613 42.613 AMB SP A A+ 2014-09-01 2014-01-31 NR CHILE 68.835 NR INGLATERRA AMB SP A A+ 2014-09-01 2014-01-31 Scor Re Korea Foreign Insurance Company Everest Reinsurance Company Munchener Ruckversicherungs Sirius America Insurance Company Hannover Ruckversicherungs RSG CORREDORES DE REASEGUROS JIS CORREDORES Royal and Sun Alliance R-081 AWAC ABT RE BROKER C-255 AmTrust 2.1.- Subtotal Nacional HOWDEN INS. LLC 14.221 428.276 0 18.313 0 1.869 0 608.762 1.869 0 68.835 2.392.863 305.717 2.698.580 0 51.554 68.835 68.835 NR EE.UU 51.554 QBE Itsmo NR MEXICO 34.366 34.366 AMB SP A- BBB 2014-02-13 2014-05-30 Hiscox NR INGLATERRA 17.188 17.188 AMB SP A A+ 2014-09-01 2014-01-31 C-207 NR INGLATERRA 4.412 R-232 NR INGLATERRA AMB SP A A+ 2014-09-01 2014-01-31 TYSER & CO LIMITED C-229 28.441 0 4.412 55.966 0 55.966 Total Reaseguro Nacional 2.392.863 305.717 2.698.580 Total Reaseguro Extranjero 4.499.422 206.214 4.705.636 TOTAL REASEGUROS 6.892.285 511.931 Lloyds de Londres 2.2.- Subtotal Extranjero 4.412 4.412 109 NOTA 31 VARIACIÓN DE RESERVAS TÉCNICAS CONCEPTO RESERVA RIESGO EN CURSO RESERVA MATEMATICAS RESERVA VALOR FONDO RESERVA CATASTROFICA DE TERREMOTO RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS OTRAS RESERVAS TECNICAS (1) TOTAL VARIACIÓN RESERVA TECNICAS DIRECTO M$ (267.073) (291.412) (558.485) CEDIDO ACEPTADO M$ M$ 460.825 460.825 - TOTAL M$ (267.073) 169.413 (97.660) 110 NOTA 32 COSTO DE SINIESTROS DEL EJERCICIO CONCEPTO Siniestros pagados directos (+) Siniestros por pagar directos (+) Siniestros por pagar directos período anterior (-) M$ 11.810.227 12.321.310 4.022.342 4.533.425 Siniestros pagados cedidos (+) Siniestros por pagar cedidos (+) Siniestros por pagar cedidos período anterior (-) 2.770.214 2.592.306 1.178.590 1.000.682 Siniestros Directo Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Siniestros pagados aceptados (+) Siniestros por pagar aceptados (+) Siniestros por pagar aceptados período anterior (-) TOTAL 965 965 9.040.013 111 NOTA 33 COSTOS DE ADMINISTRACION CONCEPTO Remuneraciones Comision Sur Asistencia Automovil Club de chile Asistencia Arriendos Mant. Reparaciones Correo Gastos de Computacion Gastos de aseo Asesorias Atenc.Corredor Luz Publicidad Gastos de Colacion Asoc.Gremiales Gtos Bomberos Gastos de Movilizacion Gastos Comunes Gastos de Vigilancia Gas Suscripcion y Publicacion Comision Bolsa Deposito Central de Valores Clasificadora de Riesgos Agua Capacitacion al Personal Seguros Ajus.Cred.Fiscal Notariales y Judiciales Gtos Bancarios Gastos Generales Depreciacion Fotocopias Patentes Gtos de Auditoria Gtos de Inspeccion Telefono Gastos de Viaje Aj Cred Fiscal no Rec. Materiales y Utiles Impresos Gtos de Cobranzas Honorarios Amort.Licencias Software TOTAL COSTO DE ADMINISTRACIÓN TOTAL M$ 1.687.895 198.777 81.400 160.089 37.609 83.136 75.487 40.917 86.902 37.433 21.444 24.247 55.751 47.970 20.449 11.864 12.436 11.694 1.179 15.004 464 5.117 12.289 2.950 8.143 2.768 25.270 18.636 47.681 29.568 65.818 32.260 29.540 83.234 42.902 37.417 14.268 13.665 13.569 61.193 59.055 8.362 10.836 3.336.688 112 NOTA 34 DETERIORO DE SEGUROS Concepto Primas Siniestros Deterioro Res .Riesgo Curso Prov Cheques Protestados Prov Cuenta Productores Prov Cuenta Cte Corredores Activo por reaseguro Otros TOTAL M$ (16.377) (16.782) (6.487) 11.397 (42) 24.717 (3.574) 113 NOTA 35 RESULTADO DE INVERSIONES RESULTADO DE INVERSIONES RESULTADO NETO INVERSIONES REALIZADAS Total Inversiones Realizadas Inmobiliarias Resultado en Venta de bienes raíces de uso propio Resultado en venta de bienes entregados en leasing Resultado en venta de propiedades de inversión Otros INVERSIONES A INVERSIONES A COSTO VALOR AMORTIZADO RAZONABLE M$ M$ 0 0 0 0 TOTAL M$ 0 0 0 0 0 Total Inversiones Realizadas Financieras Resultado en venta de instrumentos financieros Otros 0 TOTAL RESULTADO NETO INVERSIONES NO REALIZADAS 0 0 0 0 0 0 0 0 Total Inversiones No Realizadas Inmobiliarias Variaciones en el valor de mercado respecto del valor costo corregido Otros 0 0 0 Total Inversiones No Realizadas Financieras Ajuste a mercado de la cartera Otros 0 0 0 0 0 TOTAL RESULTADO NETO INVERSIONES DEVENGADAS 0 300.832 300.832 Total Inversiones Devengadas Inmobiliarias Intereses por Bienes entregados en Leasing Otros 0 0 0 0 0 Total Inversiones Devengadas Financieras Intereses Dividendos Otros 0 300.832 276.777 16.416 7.639 300.832 276.777 16.416 7.639 TOTAL DEPRECIACIÓN Depreciación propiedades de uso propio Depreciación propiedades de inversión Otros 0 0 0 0 0 0 TOTAL GASTOS DE GESTIÓN Propiedades de Inversión Gastos asociados a la Gestión de la Cartera de Inversiones Otros 0 0 0 0 0 0 RESULTADO NETO INVERSIONES POR SEGUROS CON CUI 0 0 0 TOTAL DETERIORO Propiedades de Inversión Bienes entregados en Leasing Propiedades de uso propio Inversiones financieras Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL RESULTADO DE INVERSIONES 0 300.832 300.832 0 0 114 NOTA 36 OTROS INGRESOS La Compañía debe revelar los montos de otros ingresos aperturando por cada uno de los conceptos de acuerdo al siguiente cuadro: Otros Ingresos Intereses por Primas Intereses por Prorroga Cut Off Pool Casco año 2012 Polizas Unimarc anuladas años anteriores TOTAL INGRESOS M$ 403.487 2.409 21.134 11.769 438.799 EXPLICACION DEL CONCEPTO Intereses Reales cobrados y devengados sobre Primas vendidas a plazo Intereses Cobrados por Cheques Protestados Termino Contrato CutOff Pool de Casco año 2012 Devolución Reaeguro Polizas Unimarc 115 NOTA 37 OTROS EGRESOS A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. La Compañía debe revelar los montos de otros egresos, aperturando por cada uno de los conceptos de acuerdo al siguiente cuadro: Otros Gastos Gastos Financieros Bancarios Deterioro Goodwill y otros activos Otros TOTAL OTROS EGRESOS M$ EXPLICACION DEL CONCEPTO 0 116 NOTA 38 DIFERENCIA DE CAMBIO Y UNIDADES REAJUSTABLES 38.1 DIFERENCIA DE CAMBIO RUBROS ACTIVOS Activos financieros a valor razonable Activos financieros a costo amortizado Préstamos Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI) Inversiones Inmobiliarias Cuentas por cobrar asegurados Deudores por operaciones de reaseguro Deudores por operaciones de coaseguro Participación del reaseguro en las reservas técnicas Otros activos PASIVOS Pasivo financieros Reservas técnicas Deudas con asegurados Deudas por operaciones reaseguro Deudas por operaciones coaseguro Otros pasivos PATRIMONIO UTILIDAD (PERDIDA) POR DIFERENCIA DE CAMBIO CARGOS ABONOS TOTAL M$ M$ M$ 8.607 18.228 9.621 0 0 0 0 0 8.607 0 255 0 0 17.973 0 13.032 13.032 0 0 1.844 0 7.210 0 0 3.978 0 8.607 31.260 22.653 117 38.2 UTILIDAD (PERDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES RUBROS ACTIVOS Activos financieros a valor razonable Activos financieros a costo amortizado Prestamos Inversiones seguros cuenta unica de inversion (CUI) Inversiones Inmobiliarias Cuentas por cobrar asegurados Deudores por operaciones de reaseguro Deudores por operaciones de coaseguro Participacion del reaseguro en las reservas tecnicas Otros activos PASIVOS Pasivos financieros Reservas técnicas Deudas con asegurados Deudas por operaciones reaseguro Deudas por operaciones de coaseguro Otros pasivos PATRIMONIO UTILIDAD (PERDIDA) POR DIFERENCIA DE CAMBIO CARGOS ABONOS TOTAL M$ M$ M$ 0 602.910 602.910 297.641 0 0 276.910 23.109 523.492 5.250 0 523.492 602.910 79.418 493.684 29.808 0 523.492 118 NOTA 39 UTILIDAD (PERDIDA) POR OPERACIONES DISCONTINUAS Y DISPONIBLES PARA LA VENTA (VER NIIF 5) A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 119 NOTA 40 IMPUESTO A LA RENTA 40.1 RESULTADO POR IMPUESTOS CONCEPTO Gastos por impuesto a la renta: Impuesto año corriente Abono (cargo) por impuestos diferidos: Originación y reverso de diferencias temporarias M$ (6.462) Beneficio y obligación fiscal ejercicios anteriores Reconocimientos de pérdidas tributarias no reconocidas previamente Subtotales (6.462) Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21 PPM por Pérdidas 16.126 Otros (1) Cargo (abono) neto a resultados por impuesto a la renta 9.664 La compañía al 31 de Diciembre de 2014, presenta pérdida tributaria por un monto de M$140.240.El gasto originado por concepto de diferencias temporarias ha sido reconocido como resultado integral 40.2 RECONCILIACIÓN DE LA TASA DE IMPUESTO EFECTIVA CONCEPTO Utilidad antes de impuesto Diferencias permanentes Agregados o deducciones Impuesto único (gastos rechazados) Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios) Incentivos de impuestos no reconocidos en el estado de resultados Otros Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta Tasa de impuesto % Monto M$ (21,00%) (50.291) 21,00% 83.565 5,08% 6.462 (1,08%) 4,00% (30.072) 9.664 120 NOTA 41 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO A la Fecha de cierre de los Estados Financieros, la Compañía no presenta en el rubro Otros Ingresos y Egresos un saldo superior al 5% de la suma de Flujos por actividades de Operación, Inversión y Financiamiento. 121 NOTA 42 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Tipo de Contingencia o Compromiso Acreedor del Compromiso Activos Comprometidos Tipo Saldo Pendiente de Pago a la Valor Fecha de Cierre de Contable los EEFF M$ M$ Fecha Liberación Compromiso Monto Liberación del Compromiso Observaciones M$ Acciones Legales Juicios Activos en Garantía Pasivo Indirecto Otras 122 NOTA 43 HECHOS POSTERIORES A juicio de la administración de la Compañía, entre el 01 de Enero del 2015 y la fecha de emisión del presente estado financiero (26 de Febrero del 2015), no han ocurrido hechos posteriores que pudieran tener efectos significativos en las cifras presentadas, ni en la situación económica y financiera de la Compañía. 123 NOTA 44 MONEDA EXTRANJERA 1) POSICION DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA Moneda 1 ACTIVOS Inversiones: Depositos Otras Deudores por Primas: Asegurados Reaseguradores Deudores por siniestros: Otros Deudores: Otros Activos: TOTAL ACTIVOS Moneda 2 Reservas: Riesgo en curso Matemática Siniestros por pagar Primas por pagar: Asegurados Reaseguradores Deudas con inst.Financieras: Otros pasivos: TOTAL PASIVOS POSICION NETA POSICION NETA (moneda de origen) TIPOS DE CAMBIOS DE CIERRE A LA FECHA DE INFORMACION Consolidado (M$) 187.363 187.363 407.652 764.931 407.652 764.931 1.359.946 1.359.946 Moneda 1 PASIVOS Otras Monedas Moneda 2 Otras Monedas Consolidado (M$) 0 0 1.728.642 295.954 1.728.642 295.954 (368.696) 1.063.992 (608) (608) 606,75 2) MOVIMIENTO DE DIVISAS POR CONCEPTO DE REASEGUROS Moneda 1 CONCEPTO PRIMAS SINIESTROS OTROS MOVIMIENTO NETO Entradas 672 47 (625) Moneda Movimiento Salidas Neto 777 (105) 0 47 (777) (58) Entradas Salidas Consolidado (M$) Movimiento Movimiento Neto Entradas Salidas Neto 408 471 -63 29 0 29 (379) (471) 124 (34) 3) MARGEN DE CONTRIBUCION DE LAS OPERACIONES DE SEGUROS EN MONEDA EXTRANJERA Conceptos PRIMA DIRECTA PRIMA CEDIDA PRIMA ACEPTADA AJUSTE RESERVA TECNICA TOTAL INGRESO DE EXPLOTACION COSTO DE INTERMEDIACION COSTOS DE SINIESTROS COSTO DE ADMINISTRACION TOTAL COSTO DE EXPLOTACION PRODUCTOS DE INVERSIONES OTROS INGRESOS Y EGRESOS UTILIDAD (PERDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES RESULTADO ANTES DE IMPUESTO Moneda 1 530.722 1.139.576 0 74.562 (534.292) 283.021 794.113 1.077.134 0 0 0 (1.611.426) Moneda 2 Otras Monedas Consolidado (M$) 322.016 691.438 0 45.240 (324.182) 171.723 481.828 0 653.551 0 0 0 (977.733) 125 NOTA 45 CUADRO DE VENTAS POR REGIONES (SEGUROS GENERALES ) REGION I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII XIV XV METROP. TOTAL INCENDIO 92463 1702 4628 61834 177.408 259.892 105.515 428.217 358.465 260.848 6.305 1.262 PERDIDA TERREMOTO VEHICULOS TRANSPORTES BENEFICIOS 436 3010 1.026 288 5229 -150 9226 75629 433 2323 22.586 137.394 39.301 40.340 148.288 57.530 65.067 2315 ROBO 58.168 27.852 61.500 246.216 1.287.897 586.985 663.567 1.150.440 656.988 405.944 2.656 9.690 39.729 394 160 22.792 67.822 89.067 52.388 60.798 46.919 37.060 -2 10.713 642 200 228 3.114 14.832 15.737 12.697 42.353 30.965 10.076 CASCOS 696.381 12.077 1.013.147 5.267.646 528.570 236.447 31.142 1.604.353 10.425.549 956.410 367.625 TOTAL 86458 445.129 82.781 157.884 572.892 2.136.749 1.137.293 1.014.443 2.261.382 1.298.630 1.121.637 13.254 35.016 0 0 2.434.239 10.188.507 86.458 4.539.140 20.465.597 334 2.454.920 OTROS 178.062 52.200 89.045 216.350 448.386 145.285 139.648 339.599 147.913 333.416 1980 13.017 126 NOTA 46 MARGEN DE SOLVENCIA 46.2 MARGEN DE SOLVENCIA SEGUROS GENERALES PRIMAS Y FACTOR DE REASEGURO MARGEN pesos) DE SOLVENCIA - SEGUROS GENERALES (Cifras en miles de CUADRO Nº 1: PRIMAS Y FACTOR DE REASEGURO ENTIDAD INFORMANTE: RENTA NACIONAL CÍA. DE SEGUROS GENERALES S.A INCENDIO VEHÍCULO GRANDES RIESGOS INCENDIO OTROS OTROS PRIMA ACTUALIZADA A DIC 14 2.478.744 10.427.239 5.947.945 PRIMA DIRECTA : 6.31.11.10 DIC/14 6.31.11.10 6.31.11.10 2.478.744 0 0 0 10.427.239 0 0 0 5.947.945 0 0 0 PRIMA ACEPTADA : 6.31.11.20 DIC/14 6.31.11.20 6.31.11.20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FACTOR DE REASEGURO DIC 14 31,73% 97,94% 41,34% COSTO DE SINIESTROS 6.31.30.00 DIC/14 6.31.30.00 6.31.30.00 278.010 278.010 0 0 7.528.554 7.528.554 0 0 1.095.729 1.095.729 0 0 COSTO DE SINIESTROS DIRECTO 6.31.31.00 DIC/14 6.31.31.00 6.31.31.00 876.272 876.272 0 0 7.686.574 7.686.574 0 0 2.650.395 2.650.395 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 COSTO DE SINIESTROS ACEPTADO 6.31.32.00 DIC/14 6.31.32.00 6.31.32.00 127 MARGEN pesos) DE SOLVENCIA - SEGUROS GENERALES (Cifras en miles de CUADRO Nº 2: SINIESTROS ULTIMOS TRES AÑOS ENTIDAD INFORMANTE: RENTA NACIONAL CÍA. DE SEGUROS GENERALES S.A. INCENDIO PROMEDIO SINIESTROS 3 AÑOS VEHÍCULO GRANDES RIESGOS INCENDIO OTROS OTROS 882.389 7.355.124 2.052.730 2.647.167 22.065.372 6.158.190 SINIESTROS DIRECTOS DIC/14 6.31.13.30 DIC/14 6.31.13.30 6.31.13.30 876.272 876.272 0 0 7.686.574 7.686.574 0 0 2.650.395 2.650.395 0 0 SINIESTROS DIRECTOS DIC/ 13 6.31.13.30 DIC/13 6.31.13.30 6.31.13.30 637.972 637.972 0 0 6.688.041 6.688.041 0 0 1.439.129 1.439.129 0 0 SINIESTROS DIRECTOS DIC/ 12 6.31.13.30 DIC/12 6.31.13.30 6.31.13.30 1.132.923 1.132.923 0 0 7.690.757 7.690.757 0 0 2.068.666 2.068.666 0 0 SINIESTROS ACEPTADOS 3 AÑOS 0 0 0 SINIESTROS ACEPTADOS DIC 14 6.31.13.30 DIC/14 6.31.13.30 6.31.13.30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 SINIESTROS ACEPTADOS DIC 13 6.31.13.30 DIC/13 6.31.13.30 6.31.13.30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 SINIESTROS ACEPTADOS DIC 12 6.31.13.30 DIC/12 6.31.13.30 6.31.13.30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 SINIESTROS DIRECTOS 3 AÑOS 128 MARGEN DE SOLVENCIA - SEGUROS GENERALES (Cifras en miles de pesos) CUADRO N° 3 RESUMEN ENTIDAD INFORMANTE: RENTA NACIONAL CÍA. DE SEGUROS GENERALES S.A. MARGEN DE SOLVENCIA EN FUNCIÓN DE LAS PRIMAS F.P. % INCENDIO VEHÍCULOS OTROS GRANDES RIESGOS INCENDIO OTROS TOTAL F.R. % 45% 10% 40% 2.478.744 10.427.239 5.947.945 CIA. 31,73% 97,94% 41,34% 45% 40% 0 0 0 0 PRIMAS S.V.S. 15% 57% 29% 353.927 1.021.243 983.552 0 0 0 0 EN FUNCIÓN DE LAS F.R. SINIESTROS % CIA. S.V.S. 31,73% 15% 187.588 97,94% 57% 936.469 41,34% 29% 458.243 SINIESTROS F.S. % 67% 882.389 13% 7.355.124 54% 2.052.730 67% 54% 0 0 0 0 0 0 TOTAL 353.927 1.021.243 983.552 0 0 0 0 2.358.722 129 NOTA 47 CUMPLIMIENTO CIRCULAR 794 (SÓLO SEGUROS GENERALES ) 47.1 CUADRO DE DETERMINACIÓN DE CRÉDITO A ASEGURADOS REPRESENTATIVO DE RESERVA DE RIESGO EN CURSO, PATRIMONIO DE RIESGO Y PATRIMONIO LIBRE. Conceptos Crédito asegurados no vencido total Nota 1. Crédito asegurados no vencido de pólizas individuales Nota 2. Crédito asegurados no vencido de cartera de pólizas Prima directa no ganada neta de descuento Nota 3 Prima por cobrar no vencida no devengada de cartera de pólizas Prima por cobrar no vencida no devengada de pólizas individuales Prima por cobrar total no vencida no devengada representativa de reserva de riesgo en curso y patrimonio M$ 9.336.065 a b c=a-b 9.336.065 9.222.522 d e = Mín (c,d) 9.222.522 f g=e+f 9.222.522 47.2 CUADRO DE DETERMINACIÓN DE PRIMA NO DEVENGADA A COMPARAR CON CRÉDITO A ASEGURADOS ALTERNATIVA N°1 SEGUROS NO REVOCABLES 1 PÓLIZAS CALCULADAS INDIVIDUALMENTE 2 OTROS RAMOS TOTAL 3 4 Prima Directa no devengada 6.35.11.10 1 Descuentos de cesión no devengado total C.P.D. 2 Total a comparar con crédito otorgado 3 = 1 - 2 C.P.D.: Cesiones provenientes de prima directa 130 ALTERNATIVA N°2 SEGUROS NO REVOCABLES PÓLIZAS CALCULADAS INDIVIDUALMENTE 1 832.364 194.749 Prima Directa no devengada 6.35.11.10 1 Descuentos de cesión no devengado total C.P.D. 2 Total a comparar con crédito otorgado 3 = 1 - 2 2 OTROS RAMOS 3 9.839.203 616.681 DESCUENTO COLUMNA "OTROS RAMOS" POR FACTOR P.D. 4 9.839.203 616.681 9.222.522 TOTAL 5 10.671.567 811.430 47.3 CUADRO PRIMA POR COBRAR REASEGURADOS A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. ENTIDAD CEDENTE Prima aceptada no devengada (miles de $) Descuento de aceptación no devengado (miles de $) Prima aceptada no devengada neta de descuento (miles de $) a b c=a-b Prima por cobrar no vencida (miles de $) d Prima por Prima por cobrar cobrar no vencida no vencida provisionada representativa representativ de reserva de a de pat. riesgo en curso Libre (miles de $) (miles de $) e e = Mín (c,d) Prima por cobrar no vencida representativ a de reserva de siniestros (miles de $) g=e+f TOTAL 47.4 CUADRO DETERMINACIÓN DE CREDITO DEVENGADO Y NO DEVENGADO POR POLIZAS INDIVIDUALES A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. IDENTIFICACIÓN DE LA POLIZA VIGENCIA ASEGURADO N°POLIZA DESDE HASTA 1 2 3 4 MONEDA PRIMA DIRECTA NO DEVENGADA 5 6 TOTAL CREDITO ASEGURADO NO VENCIDO NO NO VENCIDO DEVENGADO 8 9 (Mín(6,8) CREDITO ASEGURADOS VENCIDO 7 0 0 0 131 NOTA 48 SOLVENCIA 48.1 CUMPLIMIENTO REGIMEN DE INVERSIONES Y ENDEUDAMIETO Obligación de invertir las Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo. Reservas Técnicas Patrimonio de Riesgo. Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo. Superávit (Déficit) de Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo. Patrimonio Neto Patrimonio Contable Activo no efectivo (-) ENDEUDAMIENTO Total Financiero 14.952.381 12.155.797 2.796.584 18.425.136 3.472.755 6.904.066 6.971.252 67.186 2,03 0,26 132 48.2 OBLIGACION DE INVERTIR Total Reserva Seguros Previsionales Reserva de Rentas Vitalicias 5.31.31.21 Reserva de Rentas Vitalicias 5.14.22.10 Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Vitalicias Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 5.21.31.22 Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 5.14.22.20 Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia Total Reservas Seguros No Previsionales Reserva de Riesgo en Curso 5.21.31.10 Reserva de Riesgo en Curso 5.14.21.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Riesgo en Curso Reserva Matemática 5.21.31.30 Reserva Matemática 5.14.23.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática 5.21.31.40 Reserva Valor del Fondo Reserva de Rentas Privadas 5.31.31.50 Reserva de Rentas Privadas 5.14.24.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Privadas Reserva de Siniestros 5.21.31.60 Reserva de Siniestros 5.21.32.32 Siniestros por pagar por Operaciones de Coaseguro 5.14.25.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros Reserva Catastrófica de Terremoto 5.21.31.70 Reserva Catastrófica de Terremoto Total Reservas Adicionales Reserva de Insuficiencia de Primas 5.21.31.80 Reserva de Insuficiencia de Primas 5.14.27.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia de Primas Otras Reservas Técnicas 5.21.31.90 Otras Reservas Técnicas 5.14.28.00 Participación del Reaseguro en Otras Reservas Técnicas Primas por Pagar (Sólo seguros generales - ver cuadro) 5.21.32.20 Deudas por Operaciones de Reaseguro 5.21.32.31 Primas por Pagar por Operaciones de Coaseguro 9.659.013 5.715.026 9.094.403 (3.379.377) 3.754.358 5.029.023 (1.274.665) 189.629 111.262 111.262 574.283 (463.021) 0 0 0 2.385.522 2.385.522 0 TOTAL OBLIGACIÓN DE INVERTIR RESERVAS TECNICAS Patrimonio de Riesgo Margen de Solvencia Patrimonio de Endeudamiento ((PE+PI)/5) Cías Seg. Generales ((PE+PI-RVF)/20)+(RVF/140) Cías Seg. Vida Pasivo Exigible + Pasivo Indirecto - Reservas Técnicas Patrimonio Mínimo UF 90.000 ( UF 120.000 Si es Reaseguradora) 12.155.797 2.796.584 2.358.722 2.796.584 2.796.584 1.827.125 2.216.439 TOTAL OBLIGACIÓN DE INVERTIR (RESERVAS TÉCNICAS + PATRIMONIO DE RIESGO) 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.3 1,4 Deudores por Reaseguro Primas por Pagar Reaseguradores Primas por Pagar Coaseguro Otras PCNG - DCNG Prima Cedida No Ganada (PCNG) Descuento de Cesión No Ganado (DCNG) RRC P.P RS PP 14.952.381 2.385.522 2.385.522 0 2.575.873 3.387.303 811.430 2.385.522 0 Se entiende como pasivo exigible al " TOTAL PASIVO", cuenta 5.21.00.00 menos la cuenta 5.14.20.00 " Participación del reaseguro en las Reservas Técnicas ", del Estado de Situación Financiera. 133 48.3 ACTIVOS NO EFECTIVOS Activo No Efectivo Gastos Organización y Puesta en Marcha Programas Computacionales Derechos, Marcas, Patentes Menor Valor de Inversiones Reaseguro no proporcional Res. Aporte Bomberos Deudores Relacionados Prima por Operaciones de Coaseguro TOTAL INVERSIONES NO EFECTIVAS Cuenta del Estado Financiero Activo Inicial M$ 5.15.12.00 Fecha Inicial 52.493 5.14.12.30 5.15.35.00 5.15.33.00 5.14.13.10 Saldo Activo M$ 01-01-2014 36.219 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 29.308 1.659 0 0 67.186 Amortización Plazo de del Período Amortización M$ (meses) 16.274 12 0 48.4 INVENTARIO DE INVERSIONES ACTIVOS REPRESENTATIVOS DE RESERVAS TECNICAS Y PATRIMONIO a) Instrumentos emitidos por el Estado o Banco Central b) Depósitos a plazo o titulos representativos de captaciones emitidos por Bancos e Instituciones Financieras. b.1 Depósitos y otros b.2 Bonos bancarios c) Letras de crédito emitidas por Bancos e Instituciones Financieras. d) Bonos, pagarés y debentures emitidos por empresas públicas o privadas. dd) Cuotas de fondos de inversión dd.1 Mobiliarios dd.2 Inmobiliarios dd.3 Capital de riesgo e) Acciones de sociedades anónimas abiertas admitidas ee) Acciones de sociedades anónimas inmobiliarias. f) Crédito a asegurados por prima no vencida y no devengada.(1er.grupo) g) Siniestros por cobrar a reaseguradores (por siniestros) pagados a asegurados) no vencido. h) Bienes raíces. h.1 Bienes raíces no habitacionales para uso propio o de renta h.2 Bienes raíces no habitacionales entregados en leasing Parcial M$ Total M$ 1.341.264 3.289.212 1.190.037 2.099.175 470.577 1.477.864 807.883 8.681.097 742.212 h.3 Bienes raíces urbanos habitacionales para uso propio o de renta h.4 Bienes raíces urbanos habitacionales entregados en leasing i) Crédito no vencido seguro de invalidez y sobrevivencia D.L. Nº 3500 y crédito por saldo cuenta individual.(2do.grupo) ii) Avance a tenedores de pólizas de seguros de vida(2do.grupo) j) Activos internacionales. k) Crédito a cedentes por prima no vencida y no devengada.(1er.grupo) l) Crédito a cedentes por prima no vencida devengada.(1er.grupo) m) Derivados n) Mutuos hipotecarios endosables ñ ) Bancos o ) Fondos Mutuos p ) Otras Inversiones Financieras q ) Crédito de Consumo r) Otras Inversiones representativas según DL N°1092 s) Caja t) Muebles para uso propio u) Inversiones Depositadas bajo el N°7 del DFL N°251 u.1) AFR u.2) Fondos de Inversión Privados Nacionales u.3) Fondos de Inversión Privados Extranjeros u.4) Otras Inversiones depositadas v) Otros TOTAL 1.264.964 350.063 0 0 18.425.136 134 135 Cuadros Técnicos CUADRO 601 MARGEN DE CONTRIBUCION CODIGO 6.31.10.00 NOMBRE CUENTA Margen de contribución 99 2.779.773.000 1 306.351.000 2 3.694.000 3 -12.032.000 4 -51.023.000 5 1.280.000 6 -13.187.000 7 -150.000 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima retenida Prima directa Prima aceptada Prima cedida Variación de reservas técnicas Variación reserva de riesgo en curso Variación reserva catastrófica de terremoto Variación reserva insuficiencia de prima Variación otras reservas técnicas Costo de siniestros del ejercicio Siniestros directos Siniestros cedidos Siniestros aceptados Resultado de intermediación Comisión agentes directos Comisión corredores y retribución asesores previsionales Comisiones de reaseguro aceptado Comisiones de reaseguro cedido Gastos por reaseguro no proporcional Deterioro de seguros 13.573.312.000 20.465.597.000 0 6.892.285.000 97.660.000 267.073.000 0 -169.413.000 0 9.040.013.000 11.810.227.000 2.770.214.000 0 1.147.509.000 620.610.000 2.133.730.000 0 1.606.831.000 511.931.000 -3.574.000 714.730.000 2.449.546.000 4.919.000 23.173.000 4.924.000 5.091.000 385.268.000 1.603.701.000 2.445.000 7.968.000 105.000 652.000 32.000 282.000 1.734.816.000 25.853.000 4.930.000 18.254.000 146.000 22.000 167.000 -359.000 -366.000 1.218.433.000 3.063.000 3.063.000 5.523.000 366.000 366.000 547.000 -83.000 -91.000 250.000 -105.000 -105.000 20.923.000 124.000 7.000 8.000 0 247.954.000 789.052.000 541.098.000 0 16.219.000 53.346.000 37.127.000 137.720.000 596.986.000 459.266.000 0 13.465.000 30.960.000 17.495.000 372.000 2.914.000 2.542.000 20.819.000 71.057.000 251.508.000 790.000 382.000 3.072.000 -224.000 4.000 4.000 -9.364.000 24.233.000 129.099.000 249.000 407.000 557.000 -117.000 87.000 -11.000 -95.000 2.000 5.000 301.746.000 114.181.000 -428.000 2.664.000 293.000 -4.000 232.000 1.321.000 -1.000 162.696.000 305.152.000 -280.000 715.000 551.000 -1.000 193.000 27.000 102.000 10.000 CODIGO 6.31.20.00 Cuadro costo de administración Costos de administración 99 3.336.688.000 1 399.372.000 2 3.778.000 3 830.000 4 261.466.000 5 1.299.000 6 107.000 7 46.000 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 6.31.22.00 6.31.22.10 6.31.22.20 6.31.22.30 Costo de administración directo Remuneraciones directas Gastos asociados al canal de distribución directos Otros costos administración directos Costo de administración indirecto Remuneraciones indirectas Gastos asociados al canal de distribución indirectos Otros costos administración indirectos 3.336.688.000 1.687.895.000 0 1.648.793.000 0 0 0 0 399.372.000 202.026.000 3.778.000 1.911.000 830.000 420.000 261.466.000 132.265.000 1.299.000 657.000 107.000 54.000 46.000 23.000 197.346.000 0 1.867.000 0 410.000 0 129.201.000 0 642.000 0 53.000 0 23.000 0 Cuadros Técnicos CUADRO 601 MARGEN DE CONTRIBUCION CODIGO 6.31.10.00 NOMBRE CUENTA Margen de contribución 99 2.779.773.000 8 -53.411.000 9 -1.708.000 10 1.915.618.000 11 5.373.000 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima retenida Prima directa Prima aceptada Prima cedida Variación de reservas técnicas Variación reserva de riesgo en curso Variación reserva catastrófica de terremoto Variación reserva insuficiencia de prima Variación otras reservas técnicas Costo de siniestros del ejercicio Siniestros directos Siniestros cedidos Siniestros aceptados Resultado de intermediación Comisión agentes directos Comisión corredores y retribución asesores previsionales Comisiones de reaseguro aceptado Comisiones de reaseguro cedido Gastos por reaseguro no proporcional Deterioro de seguros 13.573.312.000 20.465.597.000 0 6.892.285.000 97.660.000 267.073.000 0 -169.413.000 0 9.040.013.000 11.810.227.000 2.770.214.000 0 1.147.509.000 620.610.000 2.133.730.000 0 1.606.831.000 511.931.000 -3.574.000 122.489.000 367.625.000 2.130.000 4.876.000 9.799.603.000 9.820.203.000 245.136.000 28.178.000 5.781.000 2.746.000 -461.000 -461.000 CODIGO 6.31.20.00 Cuadro costo de administración Costos de administración 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 6.31.22.00 6.31.22.10 6.31.22.20 6.31.22.30 Costo de administración directo Remuneraciones directas Gastos asociados al canal de distribución directos Otros costos administración directos Costo de administración indirecto Remuneraciones indirectas Gastos asociados al canal de distribución indirectos Otros costos administración indirectos 22.397.000 12 0 13 337.000 14 245.028.000 808.000 86.458.000 0 0 289.000 742.000 277.135.000 768.064.000 20.600.000 363.740.000 558.411.000 85.650.000 2.339.000 641.000 0 453.000 -105.000 -105.000 490.929.000 10.908.000 10.908.000 -194.671.000 1.698.000 190.972.000 604.416.000 413.444.000 4.218.000 10.295.000 6.077.000 6.121.776.000 6.122.492.000 716.000 0 0 56.000 268.000 212.000 98.832.000 214.799.000 115.967.000 -43.186.000 5.674.000 27.065.000 82.000 124.000 814.000 1.355.668.000 327.510.000 1.031.406.000 -6.889.000 0 102.000 1.000 26.000 138.000 -77.499.000 16.059.000 48.362.000 75.925.000 856.000 6.991.000 163.000 141.920.000 -64.000 -1.000 3.248.000 44.519.000 -1.718.000 99 3.336.688.000 8 59.937.000 9 795.000 10 1.601.075.000 11 14.096.000 3.336.688.000 1.687.895.000 0 1.648.793.000 0 0 0 0 59.937.000 30.320.000 795.000 402.000 1.601.075.000 809.919.000 14.096.000 7.131.000 29.617.000 0 393.000 0 791.156.000 0 6.965.000 0 -15.000 -134.000 12 0 0 0 13 121.000 14 125.224.000 121.000 61.000 125.224.000 63.346.000 60.000 0 61.878.000 0 Cuadros Técnicos CUADRO 601 MARGEN DE CONTRIBUCION CODIGO 6.31.10.00 NOMBRE CUENTA Margen de contribución 99 2.779.773.000 15 216.483.000 16 -743.143.000 17 14.479.000 18 -1.945.000 19 8.513.000 20 114.501.000 21 69.699.000 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima retenida Prima directa Prima aceptada Prima cedida Variación de reservas técnicas Variación reserva de riesgo en curso Variación reserva catastrófica de terremoto Variación reserva insuficiencia de prima Variación otras reservas técnicas Costo de siniestros del ejercicio Siniestros directos Siniestros cedidos Siniestros aceptados Resultado de intermediación Comisión agentes directos Comisión corredores y retribución asesores previsionales Comisiones de reaseguro aceptado Comisiones de reaseguro cedido Gastos por reaseguro no proporcional Deterioro de seguros 13.573.312.000 20.465.597.000 0 6.892.285.000 97.660.000 267.073.000 0 -169.413.000 0 9.040.013.000 11.810.227.000 2.770.214.000 0 1.147.509.000 620.610.000 2.133.730.000 0 1.606.831.000 511.931.000 -3.574.000 272.137.000 843.901.000 562.913.000 607.036.000 293.324.000 634.206.000 64.114.000 293.678.000 13.659.000 28.528.000 234.212.000 884.210.000 62.542.000 305.112.000 571.764.000 17.188.000 17.188.000 44.123.000 -182.545.000 -163.017.000 340.882.000 63.029.000 19.827.000 229.564.000 -39.495.000 -39.495.000 14.869.000 309.000 -855.000 649.998.000 741.000 741.000 242.570.000 8.930.000 8.930.000 -19.528.000 43.202.000 0 1.164.000 84.314.000 1.406.778.000 302.461.000 1.564.082.000 218.147.000 157.304.000 156.731.000 368.806.000 212.075.000 68.923.000 249.397.000 180.474.000 4.694.000 9.390.000 4.696.000 258.179.000 619.730.000 361.551.000 8.145.000 52.433.000 44.288.000 -1.406.000 -139.055.000 535.000 11.623.000 4.084.000 53.261.000 -24.179.000 13.790.000 25.849.000 CODIGO 6.31.20.00 Cuadro costo de administración Costos de administración 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 6.31.22.00 6.31.22.10 6.31.22.20 6.31.22.30 Costo de administración directo Remuneraciones directas Gastos asociados al canal de distribución directos Otros costos administración directos Costo de administración indirecto Remuneraciones indirectas Gastos asociados al canal de distribución indirectos Otros costos administración indirectos -45.701.000 23.594.000 104.355.000 78.398.000 16.011.000 76.598.000 25.652.000 34.531.000 72.774.000 29.434.000 5.952.000 76.480.000 173.650.000 81.653.000 33.544.000 -111.000 52.998.000 7.248.000 -51.000 6.025.000 1.554.000 -5.000 203.939.000 63.818.000 -147.000 14.211.000 3.531.000 -106.000 -154.000 -53.000 99 3.336.688.000 15 137.589.000 16 98.970.000 17 103.400.000 18 47.881.000 19 4.651.000 20 144.161.000 21 49.745.000 3.336.688.000 1.687.895.000 0 1.648.793.000 0 0 0 0 137.589.000 69.601.000 98.970.000 50.065.000 103.400.000 52.306.000 47.881.000 24.221.000 4.651.000 2.353.000 144.161.000 72.925.000 49.745.000 25.164.000 67.988.000 0 48.905.000 0 51.094.000 0 23.660.000 0 2.298.000 0 71.236.000 0 24.581.000 0 Cuadros Técnicos CUADRO 601 MARGEN DE CONTRIBUCION CODIGO 6.31.10.00 NOMBRE CUENTA Margen de contribución 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima retenida Prima directa Prima aceptada Prima cedida Variación de reservas técnicas Variación reserva de riesgo en curso Variación reserva catastrófica de terremoto Variación reserva insuficiencia de prima Variación otras reservas técnicas Costo de siniestros del ejercicio Siniestros directos Siniestros cedidos Siniestros aceptados Resultado de intermediación Comisión agentes directos Comisión corredores y retribución asesores previsionales Comisiones de reaseguro aceptado Comisiones de reaseguro cedido Gastos por reaseguro no proporcional Deterioro de seguros CODIGO 6.31.20.00 Cuadro costo de administración Costos de administración 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 6.31.22.00 6.31.22.10 6.31.22.20 6.31.22.30 Costo de administración directo Remuneraciones directas Gastos asociados al canal de distribución directos Otros costos administración directos Costo de administración indirecto Remuneraciones indirectas Gastos asociados al canal de distribución indirectos Otros costos administración indirectos 99 2.779.773.000 22 -863.000 23 25.871.000 24 150.962.000 13.573.312.000 20.465.597.000 0 6.892.285.000 97.660.000 267.073.000 0 -169.413.000 0 9.040.013.000 11.810.227.000 2.770.214.000 0 1.147.509.000 620.610.000 2.133.730.000 0 1.606.831.000 511.931.000 -3.574.000 871.000 2.078.000 24.431.000 87.049.000 134.939.000 323.395.000 1.207.000 77.000 77.000 62.618.000 332.000 332.000 188.456.000 2.466.000 2.466.000 1.684.000 4.159.000 2.475.000 408.000 1.428.000 1.020.000 -27.000 1.000 314.000 25 26 27 28 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.335.000 13.446.000 7.111.000 0 0 0 0 -2.165.000 8.889.000 5.053.000 -24.768.000 2.576.000 31.279.000 0 0 0 0 342.000 16.107.000 58.623.000 0 -15.000 -56.000 99 3.336.688.000 22 338.000 23 14.192.000 24 52.726.000 3.336.688.000 1.687.895.000 0 1.648.793.000 0 0 0 0 338.000 171.000 14.192.000 7.179.000 52.726.000 26.672.000 167.000 0 7.013.000 0 26.054.000 0 25 26 27 28 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cuadros Técnicos CUADRO 601 MARGEN DE CONTRIBUCION CODIGO 6.31.10.00 NOMBRE CUENTA Margen de contribución 99 2.779.773.000 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima retenida Prima directa Prima aceptada Prima cedida Variación de reservas técnicas Variación reserva de riesgo en curso Variación reserva catastrófica de terremoto Variación reserva insuficiencia de prima Variación otras reservas técnicas Costo de siniestros del ejercicio Siniestros directos Siniestros cedidos Siniestros aceptados Resultado de intermediación Comisión agentes directos Comisión corredores y retribución asesores previsionales Comisiones de reaseguro aceptado Comisiones de reaseguro cedido Gastos por reaseguro no proporcional Deterioro de seguros CODIGO 6.31.20.00 Cuadro costo de administración Costos de administración 99 3.336.688.000 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 6.31.22.00 6.31.22.10 6.31.22.20 6.31.22.30 Costo de administración directo Remuneraciones directas Gastos asociados al canal de distribución directos Otros costos administración directos Costo de administración indirecto Remuneraciones indirectas Gastos asociados al canal de distribución indirectos Otros costos administración indirectos 3.336.688.000 1.687.895.000 0 1.648.793.000 0 0 0 0 29 13.573.312.000 20.465.597.000 0 6.892.285.000 97.660.000 267.073.000 0 -169.413.000 0 9.040.013.000 11.810.227.000 2.770.214.000 0 1.147.509.000 620.610.000 2.133.730.000 0 1.606.831.000 511.931.000 -3.574.000 30 0 0 0 0 0 0 31 167.817.000 32 246.660.000 33 12.000 164.502.000 666.183.000 401.741.000 401.741.000 501.681.000 -32.978.000 -102.487.000 -32.978.000 -57.750.000 34 35 0 0 0 0 0 -12.000 -12.000 0 0 -44.737.000 0 0 13.253.000 -7.083.000 -20.336.000 185.793.000 185.793.000 0 0 0 0 0 0 16.526.000 53.982.000 119.706.000 71.845.000 3.293.000 68.552.000 0 0 0 157.162.000 29 30 0 0 0 0 0 0 -116.000 -70.000 31 108.613.000 32 65.499.000 108.613.000 54.943.000 65.499.000 33.133.000 53.670.000 0 32.366.000 0 33 34 35 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cuadros Técnicos CUADRO 601 MARGEN DE CONTRIBUCION CODIGO 6.31.10.00 NOMBRE CUENTA Margen de contribución 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima retenida Prima directa Prima aceptada Prima cedida Variación de reservas técnicas Variación reserva de riesgo en curso Variación reserva catastrófica de terremoto Variación reserva insuficiencia de prima Variación otras reservas técnicas Costo de siniestros del ejercicio Siniestros directos Siniestros cedidos Siniestros aceptados Resultado de intermediación Comisión agentes directos Comisión corredores y retribución asesores previsionales Comisiones de reaseguro aceptado Comisiones de reaseguro cedido Gastos por reaseguro no proporcional Deterioro de seguros CODIGO 6.31.20.00 Cuadro costo de administración Costos de administración 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 6.31.22.00 6.31.22.10 6.31.22.20 6.31.22.30 Costo de administración directo Remuneraciones directas Gastos asociados al canal de distribución directos Otros costos administración directos Costo de administración indirecto Remuneraciones indirectas Gastos asociados al canal de distribución indirectos Otros costos administración indirectos 99 2.779.773.000 36 25.037.000 50 139.520.000 13.573.312.000 20.465.597.000 0 6.892.285.000 97.660.000 267.073.000 0 -169.413.000 0 9.040.013.000 11.810.227.000 2.770.214.000 0 1.147.509.000 620.610.000 2.133.730.000 0 1.606.831.000 511.931.000 -3.574.000 866.000 866.000 28.184.000 249.233.000 -24.391.000 -24.391.000 221.049.000 -46.984.000 -46.984.000 0 13.192.000 20.657.000 7.465.000 220.000 101.000 121.000 -77.500.000 167.000 3.183.000 2.000 80.850.000 0 -44.000 99 3.336.688.000 36 141.000 50 40.636.000 3.336.688.000 1.687.895.000 0 1.648.793.000 0 0 0 0 141.000 71.000 40.636.000 20.556.000 70.000 0 20.080.000 0 CUADRO 602 COSTO SINIESTRO CODIGO 6.25.00.00 6.25.10.00 6.25.11.00 6.25.12.00 6.25.13.00 6.25.14.00 6.35.02.00 6.25.20.00 6.25.21.00 6.25.21.10 6.25.21.20 6.25.21.30 6.25.22.00 6.25.22.10 6.25.22.20 6.25.22.30 6.25.23.00 6.25.30.00 NOMBRE CUENTA Costo de siniestros del ejercicio Siniestros pagados Siniestros pagados directos Siniestros pagados cedidos Siniestros pagados aceptados Recuperos de siniestros Variación reserva de siniestros Siniestros por pagar neto reaseguro Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados directos Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados cedidos Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados aceptados Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación directos Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación cedidos Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación aceptados Siniestros por pagar neto reaseguro ocurridos y no reportados Siniestros por pagar neto reaseguro periodo anterior 99 9.040.013.000 8.819.364.000 12.321.310.000 2.592.306.000 0 909.640.000 220.649.000 3.754.358.000 575.847.000 575.847.000 0 0 2.999.511.000 4.177.136.000 1.178.590.000 965.000 179.000.000 3.533.709.000 1 247.956.000 368.916.000 1.127.643.000 710.735.000 47.992.000 -120.960.000 223.361.000 181.330.000 181.330.000 42.031.000 117.836.000 75.805.000 344.321.000 2 0 0 0 0 0 0 3 16.219.000 14.121.000 39.155.000 24.998.000 4 137.720.000 134.518.000 894.087.000 759.569.000 36.000 2.098.000 15.971.000 0 0 3.202.000 3.202.000 0 0 0 0 15.971.000 49.796.000 33.825.000 3.202.000 195.441.000 192.239.000 0 13.873.000 5 0 0 6 13.465.000 9.680.000 25.005.000 15.282.000 43.000 3.785.000 3.960.000 2.060.000 2.060.000 1.900.000 4.113.000 2.213.000 175.000 CUADRO 602 COSTO SINIESTRO CODIGO 6.25.00.00 6.25.10.00 6.25.11.00 6.25.12.00 6.25.13.00 6.25.14.00 6.35.02.00 6.25.20.00 6.25.21.00 6.25.21.10 6.25.21.20 6.25.21.30 6.25.22.00 6.25.22.10 6.25.22.20 6.25.22.30 6.25.23.00 6.25.30.00 NOMBRE CUENTA Costo de siniestros del ejercicio Siniestros pagados Siniestros pagados directos Siniestros pagados cedidos Siniestros pagados aceptados Recuperos de siniestros Variación reserva de siniestros Siniestros por pagar neto reaseguro Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados directos Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados cedidos Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados aceptados Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación directos Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación cedidos Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación aceptados Siniestros por pagar neto reaseguro ocurridos y no reportados Siniestros por pagar neto reaseguro periodo anterior 99 9.040.013.000 8.819.364.000 12.321.310.000 2.592.306.000 0 909.640.000 220.649.000 3.754.358.000 575.847.000 575.847.000 0 0 2.999.511.000 4.177.136.000 1.178.590.000 965.000 179.000.000 3.533.709.000 7 372.000 535.000 1.789.000 1.254.000 8 190.972.000 118.898.000 342.031.000 223.133.000 9 4.218.000 3.085.000 8.881.000 5.763.000 10 6.121.774.000 6.491.155.000 7.312.496.000 58.000 -163.000 140.000 0 72.074.000 107.362.000 5.495.000 5.495.000 33.000 1.133.000 1.320.000 735.000 735.000 821.283.000 -369.381.000 2.147.293.000 199.340.000 199.340.000 140.000 1.428.000 1.288.000 91.301.000 344.681.000 253.380.000 538.000 1.231.000 693.000 1.884.567.000 1.885.225.000 658.000 303.000 10.566.000 35.288.000 47.000 187.000 63.386.000 2.516.674.000 11 12 0 0 0 0 0 965.000 0 0 0 0 0 965.000 0 965.000 965.000 CUADRO 602 COSTO SINIESTRO CODIGO 6.25.00.00 6.25.10.00 6.25.11.00 6.25.12.00 6.25.13.00 6.25.14.00 6.35.02.00 6.25.20.00 6.25.21.00 6.25.21.10 6.25.21.20 6.25.21.30 6.25.22.00 6.25.22.10 6.25.22.20 6.25.22.30 6.25.23.00 6.25.30.00 NOMBRE CUENTA Costo de siniestros del ejercicio Siniestros pagados Siniestros pagados directos Siniestros pagados cedidos Siniestros pagados aceptados Recuperos de siniestros Variación reserva de siniestros Siniestros por pagar neto reaseguro Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados directos Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados cedidos Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados aceptados Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación directos Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación cedidos Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación aceptados Siniestros por pagar neto reaseguro ocurridos y no reportados Siniestros por pagar neto reaseguro periodo anterior 99 9.040.013.000 8.819.364.000 12.321.310.000 2.592.306.000 0 909.640.000 220.649.000 3.754.358.000 575.847.000 575.847.000 0 0 2.999.511.000 4.177.136.000 1.178.590.000 965.000 179.000.000 3.533.709.000 13 56.000 1.164.000 2.848.000 1.567.000 14 98.832.000 13.633.000 30.409.000 16.776.000 15 84.314.000 -9.148.000 131.149.000 139.734.000 16 1.406.778.000 1.005.594.000 1.058.853.000 34.193.000 17 156.731.000 64.082.000 211.139.000 130.381.000 18 68.924.000 59.778.000 187.596.000 126.406.000 117.000 -1.108.000 0 0 85.199.000 110.885.000 0 563.000 93.462.000 93.823.000 55.230.000 55.230.000 19.066.000 401.184.000 690.034.000 50.942.000 50.942.000 16.676.000 92.649.000 139.672.000 72.416.000 72.416.000 1.412.000 9.146.000 9.146.000 625.000 625.000 0 101.939.000 232.505.000 130.566.000 36.065.000 115.156.000 79.091.000 614.298.000 737.434.000 123.136.000 67.256.000 164.010.000 96.754.000 8.521.000 62.589.000 54.068.000 0 1.108.000 8.946.000 25.686.000 2.528.000 361.000 24.794.000 288.850.000 47.023.000 CUADRO 602 COSTO SINIESTRO CODIGO 6.25.00.00 6.25.10.00 6.25.11.00 6.25.12.00 6.25.13.00 6.25.14.00 6.35.02.00 6.25.20.00 6.25.21.00 6.25.21.10 6.25.21.20 6.25.21.30 6.25.22.00 6.25.22.10 6.25.22.20 6.25.22.30 6.25.23.00 6.25.30.00 NOMBRE CUENTA Costo de siniestros del ejercicio Siniestros pagados Siniestros pagados directos Siniestros pagados cedidos Siniestros pagados aceptados Recuperos de siniestros Variación reserva de siniestros Siniestros por pagar neto reaseguro Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados directos Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados cedidos Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados aceptados Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación directos Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación cedidos Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación aceptados Siniestros por pagar neto reaseguro ocurridos y no reportados Siniestros por pagar neto reaseguro periodo anterior 99 9.040.013.000 8.819.364.000 12.321.310.000 2.592.306.000 0 909.640.000 220.649.000 3.754.358.000 575.847.000 575.847.000 0 0 2.999.511.000 4.177.136.000 1.178.590.000 965.000 179.000.000 3.533.709.000 19 4.694.000 3.875.000 7.752.000 3.877.000 20 258.179.000 180.393.000 480.235.000 297.423.000 21 8.145.000 11.259.000 72.356.000 61.097.000 22 1.683.000 1.075.000 2.085.000 1.010.000 23 407.000 522.000 1.640.000 1.118.000 24 6.335.000 0 819.000 819.000 0 2.419.000 77.786.000 108.438.000 557.000 557.000 -3.114.000 403.000 0 608.000 1.394.000 0 -115.000 12.000 0 6.335.000 6.335.000 0 819.000 1.638.000 819.000 82.414.000 185.467.000 103.053.000 311.000 3.054.000 2.743.000 1.066.000 3.152.000 2.086.000 9.000 49.000 40.000 5.818.000 12.929.000 7.111.000 25.467.000 30.652.000 92.000 3.517.000 328.000 786.000 3.000 127.000 517.000 CUADRO 602 COSTO SINIESTRO CODIGO 6.25.00.00 6.25.10.00 6.25.11.00 6.25.12.00 6.25.13.00 6.25.14.00 6.35.02.00 6.25.20.00 6.25.21.00 6.25.21.10 6.25.21.20 6.25.21.30 6.25.22.00 6.25.22.10 6.25.22.20 6.25.22.30 6.25.23.00 6.25.30.00 NOMBRE CUENTA Costo de siniestros del ejercicio Siniestros pagados Siniestros pagados directos Siniestros pagados cedidos Siniestros pagados aceptados Recuperos de siniestros Variación reserva de siniestros Siniestros por pagar neto reaseguro Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados directos Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados cedidos Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados aceptados Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación directos Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación cedidos Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación aceptados Siniestros por pagar neto reaseguro ocurridos y no reportados Siniestros por pagar neto reaseguro periodo anterior 99 9.040.013.000 8.819.364.000 12.321.310.000 2.592.306.000 0 909.640.000 220.649.000 3.754.358.000 575.847.000 575.847.000 0 0 2.999.511.000 4.177.136.000 1.178.590.000 965.000 179.000.000 3.533.709.000 25 26 27 28 29 30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 CUADRO 602 COSTO SINIESTRO CODIGO 6.25.00.00 6.25.10.00 6.25.11.00 6.25.12.00 6.25.13.00 6.25.14.00 6.35.02.00 6.25.20.00 6.25.21.00 6.25.21.10 6.25.21.20 6.25.21.30 6.25.22.00 6.25.22.10 6.25.22.20 6.25.22.30 6.25.23.00 6.25.30.00 NOMBRE CUENTA Costo de siniestros del ejercicio Siniestros pagados Siniestros pagados directos Siniestros pagados cedidos Siniestros pagados aceptados Recuperos de siniestros Variación reserva de siniestros Siniestros por pagar neto reaseguro Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados directos Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados cedidos Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados aceptados Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación directos Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación cedidos Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación aceptados Siniestros por pagar neto reaseguro ocurridos y no reportados Siniestros por pagar neto reaseguro periodo anterior 99 9.040.013.000 8.819.364.000 12.321.310.000 2.592.306.000 0 909.640.000 220.649.000 3.754.358.000 575.847.000 575.847.000 0 0 2.999.511.000 4.177.136.000 1.178.590.000 965.000 179.000.000 3.533.709.000 31 13.254.000 19.773.000 53.152.000 33.379.000 32 185.793.000 324.829.000 324.829.000 -6.519.000 3.993.000 145.000 145.000 34 35 36 50 13.192.000 1.627.000 6.180.000 4.553.000 0 0 0 0 0 0 -139.036.000 74.265.000 5.892.000 5.892.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11.565.000 11.565.000 1.080.000 1.080.000 3.739.000 19.849.000 16.110.000 27.166.000 27.166.000 0 0 0 9.475.000 12.387.000 2.912.000 109.000 10.512.000 41.207.000 213.301.000 0 1.010.000 CUADRO 603 RESERVAS CODIGO 6.35.10.00 6.35.20.00 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 6.35.50.00 6.35.51.00 6.35.52.00 6.35.53.00 6.35.54.00 NOMBRE CUENTA Reserva de riesgo en curso neta reaseguro Reserva de insuficiencia de primas Prima retenida no ganada Prima directa no ganada Prima aceptada no ganada Prima cedida no ganada (PCNG) Prima retenida ganada Prima directa ganada Prima aceptada ganada Prima cedida ganada Otras reservas técnicas Test de adecuación de pasivos Reserva seguros de títulos Otras reservas técnicas Reservas voluntarias 99 5.715.026.000 111.262.000 7.284.264.000 10.671.567.000 0 3.387.303.000 13.393.945.000 19.533.255.000 0 6.139.310.000 0 0 0 0 0 1 189.821.000 20.923.000 349.637.000 1.113.249.000 2 1.119.000 124.000 3.440.000 15.537.000 763.612.000 703.878.000 2.230.799.000 1.526.921.000 0 3 66.000 7.000 69.000 77.000 4 116.036.000 5 977.000 197.042.000 781.906.000 12.097.000 3.950.000 16.175.000 8.000 5.758.000 7.133.000 12.225.000 0 1.375.000 0 6 1.521.000 4.485.000 67.000 8.000 110.000 340.000 7 2.000 0 4.000 13.000 8 43.753.000 22.397.000 58.481.000 174.307.000 584.864.000 375.636.000 1.394.607.000 2.964.000 1.811.000 5.734.000 230.000 321.000 1.104.000 9.000 196.000 764.000 115.826.000 115.983.000 351.364.000 1.018.971.000 0 3.923.000 0 783.000 0 568.000 0 235.381.000 0 CUADRO 603 RESERVAS CODIGO 6.35.10.00 6.35.20.00 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 6.35.50.00 6.35.51.00 6.35.52.00 6.35.53.00 6.35.54.00 NOMBRE CUENTA Reserva de riesgo en curso neta reaseguro Reserva de insuficiencia de primas Prima retenida no ganada Prima directa no ganada Prima aceptada no ganada Prima cedida no ganada (PCNG) Prima retenida ganada Prima directa ganada Prima aceptada ganada Prima cedida ganada Otras reservas técnicas Test de adecuación de pasivos Reserva seguros de títulos Otras reservas técnicas Reservas voluntarias 99 5.715.026.000 111.262.000 7.284.264.000 10.671.567.000 0 3.387.303.000 13.393.945.000 19.533.255.000 0 6.139.310.000 0 0 0 0 0 9 809.000 1.351.000 3.105.000 10 4.570.961.000 0 5.480.681.000 5.495.516.000 11 833.000 1.698.000 718.000 82.708.000 1.754.000 3.087.000 7.842.000 14.835.000 9.321.840.000 9.343.490.000 81.990.000 100.000 81.933.000 4.755.000 0 21.650.000 0 81.833.000 0 12 13 0 0 0 58.000 14 115.898.000 15 64.980.000 159.000 401.000 149.070.000 401.508.000 123.163.000 424.135.000 16 239.564.000 0 282.769.000 309.382.000 242.000 568.000 1.356.000 252.438.000 272.649.000 750.571.000 300.972.000 247.195.000 719.908.000 26.613.000 767.089.000 817.639.000 788.000 0 477.922.000 0 472.713.000 0 50.550.000 0 CUADRO 603 RESERVAS CODIGO 6.35.10.00 6.35.20.00 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 6.35.50.00 6.35.51.00 6.35.52.00 6.35.53.00 6.35.54.00 NOMBRE CUENTA Reserva de riesgo en curso neta reaseguro Reserva de insuficiencia de primas Prima retenida no ganada Prima directa no ganada Prima aceptada no ganada Prima cedida no ganada (PCNG) Prima retenida ganada Prima directa ganada Prima aceptada ganada Prima cedida ganada Otras reservas técnicas Test de adecuación de pasivos Reserva seguros de títulos Otras reservas técnicas Reservas voluntarias 99 5.715.026.000 111.262.000 7.284.264.000 10.671.567.000 0 3.387.303.000 13.393.945.000 19.533.255.000 0 6.139.310.000 0 0 0 0 0 17 99.011.000 43.202.000 151.445.000 325.902.000 18 -17.381.000 0 17.539.000 127.482.000 19 2.200.000 1.164.000 3.158.000 6.362.000 20 83.479.000 21 9.052.000 22 230.000 23 4.436.000 24 51.005.000 119.676.000 422.844.000 22.730.000 92.067.000 354.000 830.000 11.838.000 49.703.000 63.618.000 151.412.000 174.457.000 270.550.000 576.009.000 109.943.000 99.143.000 283.836.000 3.204.000 15.946.000 34.080.000 303.168.000 240.672.000 825.931.000 69.337.000 48.216.000 262.672.000 476.000 799.000 2.036.000 37.865.000 19.214.000 62.314.000 87.794.000 133.698.000 311.977.000 305.459.000 0 184.693.000 0 18.134.000 0 585.259.000 0 214.456.000 0 1.237.000 0 43.100.000 0 178.279.000 0 CUADRO 603 RESERVAS CODIGO 6.35.10.00 6.35.20.00 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 6.35.50.00 6.35.51.00 6.35.52.00 6.35.53.00 6.35.54.00 NOMBRE CUENTA Reserva de riesgo en curso neta reaseguro Reserva de insuficiencia de primas Prima retenida no ganada Prima directa no ganada Prima aceptada no ganada Prima cedida no ganada (PCNG) Prima retenida ganada Prima directa ganada Prima aceptada ganada Prima cedida ganada Otras reservas técnicas Test de adecuación de pasivos Reserva seguros de títulos Otras reservas técnicas Reservas voluntarias 99 5.715.026.000 111.262.000 7.284.264.000 10.671.567.000 0 3.387.303.000 13.393.945.000 19.533.255.000 0 6.139.310.000 0 0 0 0 0 25 26 27 28 29 30 31 11.147.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 92.086.000 319.979.000 32 106.167.000 21.739.000 131.291.000 131.291.000 227.893.000 216.892.000 687.408.000 419.307.000 419.307.000 470.516.000 0 0 CUADRO 603 RESERVAS CODIGO 6.35.10.00 6.35.20.00 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 6.35.50.00 6.35.51.00 6.35.52.00 6.35.53.00 6.35.54.00 NOMBRE CUENTA Reserva de riesgo en curso neta reaseguro Reserva de insuficiencia de primas Prima retenida no ganada Prima directa no ganada Prima aceptada no ganada Prima cedida no ganada (PCNG) Prima retenida ganada Prima directa ganada Prima aceptada ganada Prima cedida ganada Otras reservas técnicas Test de adecuación de pasivos Reserva seguros de títulos Otras reservas técnicas Reservas voluntarias 99 5.715.026.000 111.262.000 7.284.264.000 10.671.567.000 0 3.387.303.000 13.393.945.000 19.533.255.000 0 6.139.310.000 0 0 0 0 0 33 34 35 36 2.612.000 50 18.124.000 0 0 0 3.208.000 3.208.000 19.106.000 233.818.000 13.000 13.000 0 0 34.399.000 34.399.000 214.712.000 75.035.000 302.854.000 0 0 0 0 227.819.000 0 CUADRO 604 DATOS ESTADISTICOS CODIGO 6.04.01.01 6.04.01.02 6.04.01.03 6.04.01.04 6.04.01.05 6.04.01.06 6.04.01.07 NOMBRE CUENTA Número de siniestros por ramo Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo Total pólizas vigentes por ramo Número de ítems vigentes por ramo Número pólizas no vigentes por ramo Número de asegurados por ramo - Personas naturales Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas 99 1 2 10.329 144.757 128.476 163.374 0 0 0 81 7.841 7.240 10.461 99 11.255.018 11.187.669 67.349 4.447.714 1 1.850.975 1.844.910 6.065 723.084 3 4 5 1.886 1.660 2.396 54 7.806 7.219 10.440 30 3.472 3.212 4.783 2 133.123 132.875 248 53.883 3 1.921.480 1.915.149 6.331 753.825 4 1.140.542 1.134.211 6.331 441.314 6 71 53 111 38 7.486 6.998 10.085 CUADRO DATOS POR RAMOS MM$ CODIGO 6.04.02.01 6.04.02.02 6.04.02.03 6.04.02.04 NOMBRE CUENTA Montos asegurados directos Moneda nacional Moneda extranjera Montos asegurado retenido 5 14.422 14.422 7.053 6 1.902.359 1.896.028 6.331 745.283 CUADRO 604 DATOS ESTADISTICOS CODIGO 6.04.01.01 6.04.01.02 6.04.01.03 6.04.01.04 6.04.01.05 6.04.01.06 6.04.01.07 NOMBRE CUENTA Número de siniestros por ramo Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo Total pólizas vigentes por ramo Número de ítems vigentes por ramo Número pólizas no vigentes por ramo Número de asegurados por ramo - Personas naturales Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas 7 8 9 7 7.441 6.898 10.056 181 2.009 1.837 3.110 7 1.888.933 1.882.602 6.331 739.125 8 180.941 180.941 10 11 33 986 890 931 6.830 19.844 18.322 22.769 4.610 4.610 10 382.820 382.820 2.040 112.637 12 13 6 7 7 722 658 679 CUADRO DATOS POR RAMOS MM$ CODIGO 6.04.02.01 6.04.02.02 6.04.02.03 6.04.02.04 NOMBRE CUENTA Montos asegurados directos Moneda nacional Moneda extranjera Montos asegurado retenido 71.102 9 11 12 12.536 97 12.439 6.260 13 0 3.120 3.120 1.483 CUADRO 604 DATOS ESTADISTICOS CODIGO 6.04.01.01 6.04.01.02 6.04.01.03 6.04.01.04 6.04.01.05 6.04.01.06 6.04.01.07 NOMBRE CUENTA Número de siniestros por ramo Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo Total pólizas vigentes por ramo Número de ítems vigentes por ramo Número pólizas no vigentes por ramo Número de asegurados por ramo - Personas naturales Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas 14 15 15 3.139 2.969 2.990 16 39 1.499 1.115 1.139 17 18 2.349 21.384 19.599 25.344 55 1.914 1.369 2.300 16 584.787 584.787 17 103.990 95.963 8.027 51.689 19 89 371 182 591 20 9 125 74 548 83 934 843 1.178 CUADRO DATOS POR RAMOS MM$ CODIGO 6.04.02.01 6.04.02.02 6.04.02.03 6.04.02.04 NOMBRE CUENTA Montos asegurados directos Moneda nacional Moneda extranjera Montos asegurado retenido 14 361.043 359.829 1.214 150.408 15 61.078 59.952 1.126 21.713 229.204 18 19 4.195 94 4.101 1.971 479 0 479 255 20 113.057 113.057 38.665 CUADRO 604 DATOS ESTADISTICOS CODIGO 6.04.01.01 6.04.01.02 6.04.01.03 6.04.01.04 6.04.01.05 6.04.01.06 6.04.01.07 NOMBRE CUENTA Número de siniestros por ramo Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo Total pólizas vigentes por ramo Número de ítems vigentes por ramo Número pólizas no vigentes por ramo Número de asegurados por ramo - Personas naturales Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas 21 22 20 273 153 153 23 24 4 1.001 908 999 176 157 163 25 26 27 2.516 2.932 2.932 CUADRO DATOS POR RAMOS MM$ CODIGO 6.04.02.01 6.04.02.02 6.04.02.03 6.04.02.04 NOMBRE CUENTA Montos asegurados directos Moneda nacional Moneda extranjera Montos asegurado retenido 21 22 23 24 80.625 80.625 5.084 5.084 19.907 19.907 16.497 1.977 7.756 25 34.753 34.602 151 17.446 26 0 27 0 0 CUADRO 604 DATOS ESTADISTICOS CODIGO 6.04.01.01 6.04.01.02 6.04.01.03 6.04.01.04 6.04.01.05 6.04.01.06 6.04.01.07 NOMBRE CUENTA Número de siniestros por ramo Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo Total pólizas vigentes por ramo Número de ítems vigentes por ramo Número pólizas no vigentes por ramo Número de asegurados por ramo - Personas naturales Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas 28 29 30 31 32 132 13.098 11.270 13.375 33 34 274 17.524 12.409 12.409 CUADRO DATOS POR RAMOS MM$ CODIGO 6.04.02.01 6.04.02.02 6.04.02.03 6.04.02.04 NOMBRE CUENTA Montos asegurados directos Moneda nacional Moneda extranjera Montos asegurado retenido 28 29 0 30 0 0 31 341.952 341.534 418 157.363 32 33 91.679 91.679 91.679 75078 34 0 0 CUADRO 604 DATOS ESTADISTICOS CODIGO 6.04.01.01 6.04.01.02 6.04.01.03 6.04.01.04 6.04.01.05 6.04.01.06 6.04.01.07 NOMBRE CUENTA Número de siniestros por ramo Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo Total pólizas vigentes por ramo Número de ítems vigentes por ramo Número pólizas no vigentes por ramo Número de asegurados por ramo - Personas naturales Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas 35 36 50 6 75 62 120 21.158 19.440 23.305 CUADRO DATOS POR RAMOS MM$ CODIGO 6.04.02.01 6.04.02.02 6.04.02.03 6.04.02.04 NOMBRE CUENTA Montos asegurados directos Moneda nacional Moneda extranjera Montos asegurado retenido 35 36 0 50 3.583 3.583 1.137 12.945 5.188 7.757 2.865
