SEGURO DE CUMPLIMIENTO EN COLOMBIA

SEGURO DE CUMPLIMIENTO EN COLOMBIA
Elementos técnicos: Primas, Reservas, inversiones y reaseguro
Clara Ines Rusinque Cardona
31/Oct/2014
TEMARIO
1.
Antecedentes
normativos y evolución
2.
Definición
3.
Naturaleza y
características
4.
Normas legales no
aplicables
5.
Tipos de
productos
6.
Primas y tarifas
pólizas
o
7.
Comisiones
8.
Reservas técnicas
9.
Reaseguro
1.ANTECEDENTES NORMATIVOS Y EVOLUCION
Ley 225 de 1938: Creación del seguro de manejo y de
cumplimiento
Seguro que podrá extenderse a garantizar el
pago de impuestos, tasas y derechos y, el
cumplimiento de obligaciones que emanen
de leyes o de contratos”
“
“Las compañías de seguros y los contratos que
celebren, se regirán por las disposiciones
legales pertinentes sobre compañías de
seguros, sociedades anónimas y contratos de
seguros.”
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• ESTATUTOS DE LA CONTRATACIÓN PÚBLICA:

Decreto Ley 150 de 1976 – Régimen de contratación
Administrativa
“…En todo contrato se pactará expresamente la obligación de
garantizar el cumplimiento de las prestaciones a cargo del
contratista.
Las garantías podrán consistir en fianzas de compañías de
seguros o de bancos,.”

Decreto 222 de 1983 – Nuevo Régimen de Contratación
pública

Ley 80 de 1993. Actual estatuto de la contratación pública.

Decreto reglamentario 1510 de 2013: Pólizas de seguros,
garantía bancaria o Fiducia en garantía
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2. DEFINICION
Contrato por el cual una Aseguradora,
a cambio de un precio, garantiza el
cumplimiento de una obligación;
contenida en un contrato, una
disposición legal o una orden judicial
y se obliga a pagar los perjuicios,
multas o penalidades que haya
ocasionado dicho incumplimiento
hasta por el importe de la suma
asegurada.
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3. NATURALEZA JURIDICA
1.Es un seguro
* Ley 225 de 1938
* Ley 80 de 1993
* Estatuto orgánico del sistema Financiero.
2. Es una Fianza
* Decreto 410/71- Código de Comercio. .
* Estatutos de la Contratación pública
* Inaplicabilidad de principios generales
del contrato de seguros
3. El seguro de Fianza * Figura autónoma e independiente
4. Un seguro que participa de la naturaleza ECONÓMICA de las fianzas
(Doctrina y Jurisprudencia)
* Obligación de pagar una indemnización por incumplimiento
* Inaplicabilidad de normas generales del contrato de seguros.
* Es accesorio
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FIANZA VS. SEGURO
Caución
Garantiza el cumplimiento de
obligaciones ajenas
El fiador se compromete a
cumplir la obligación
afianzada
No hay límite de las
responsabilidades del fiador
Obligación incondicional
Puede ser a título gratuito
Actividad libre
Beneficios de excusión y
división
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Contrato
Garantiza el pago de los
perjuicios por el incumplimiento
de la obligación
La Aseguradora no se obliga a
cumplir la obligación garantizada
El límite es el valor asegurado
Obligación condicional
Siempre es contrato oneroso
Actividad reglada y vigilada
No aplicación de beneficios
4. NORMAS LEGALES DEL CONTRATO DE SEGUROS NO APLICABLES AL
SEGURO DE CUMPLIMIENTO
Definición tomador del seguro:
“… quien traslada el riesgo”
El riesgo asegurable: “… suceso incierto que no depende exclusivamente de la
voluntad del tomador “
Terminación del contrato por agravación o modificación del estado del riesgo
Inexactitud o reticencia en la declaración del estado del riesgo
 Inasegurabilidad del dolo, culpa grave y los actos meramente potestativos del
tomador
Terminación automática por mora en el pago de la prima
Revocación unilateral del contrato por el tomador
Principio indemnizatorio : Excepción: Garantías de Pago de multas y/o penalidades,
pólizas de disposiciones legales y garantías de seriedad de oferta o licitación pública.
Subrogación contra el tomador del seguro: Necesidad de contragarantia.
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5.CLASES DE POLIZAS O PRODUCTOS
 DE CUMPLIMIENTO CONTRACTUAL ENTRE
PARTICULARES
 DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATOS ANTE ENTIDADES
ESTATALES
 DE CUMPLIMIENTO DE DISPOSICIONES LEGALES
(aduaneras, impuestos, ejercicio de actividades)
 CAUCIONES JUDICIALES
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POLIZAS DE CUMPLIMIENTO ENTRE PARTICULARES
GARANTIZAN EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES DERIVADAS DE UN CONTRATO
CELEBRADO ENTRE PERSONAS NATURALES O JURÍDICAS REGIDAS POR EL DERECHO
PRIVADO (LEGISLACIÓN CIVIL Y COMERCIAL).
Aspectos Generales
 No
son obligatorias
 No
se garantiza el pago de multas o cláusulas penales
 Siempre opera el principio indemnizatorio de los
seguros
 Las
condiciones mínimas en cuanto a objeto, vigencia y cuantía las definen las
partes en el contrato.
 El
trámite del siniestro y el pago de la indemnización se rige
disposiciones del Código de Comercio
 En
por las
caso de controversia, se resuelven ante la jurisdicción ordinaria (Jueces
Civiles, Comerciales o árbitros).
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POLIZAS DE CUMPLIMIENTO ANTE ENTIDADES
ESTATALES – GARANTIA UNICA
GARANTIZAN EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES
DERIVADAS
DE
UN CONTRATO DONDE EL
CONTRATANTE (ASEGURADO Y
BENEFICIARIO) ES
SIEMPRE
UNA
ENTIDAD
ESTATAL Y/O REGIDA
POR EL DERECHO PUBLICO.
(LEGISLACION ADMINISTRATIVA, ESTATUTO DE
CONTRATACION PUBLICA)
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ASPECTOS GENERALES:

Son obligatorias. Excepto en contratos interadministrativos, de
Empréstito; de seguros, los inferiores al 10% de la menor cuantía.
 Son requisito para la ejecución de los contratos,.
 La cobertura de cumplimiento garantiza además de los perjuicios
por el incumplimiento, el pago de multas y cláusulas penales
pactadas en el contrato
 Respecto de las demás coberturas siempre opera el principio
indemnizatorio. El asegurado o beneficiario debe acreditar los
perjuicios a indemnizar. No hay lugar a la proporcionalidad de la
indemnización.
 Las condiciones mínimas en cuanto a objeto, alcance de los amparos,
exclusiones, vigencias y cuantías las define la Ley (Decreto 1510 de 2013) –
TEXTOS UNIFORMES.
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 Garantía única: En una sola póliza se incluyen todos los
amparos o coberturas con valores asegurados y vigencias
independientes:





Cumplimiento del contrato (20%)
Anticipos y pagos anticipados (Hasta el 50%)
Pago de salarios y obligaciones laborales (10%)
Calidad de bienes o servicios (20%)
Estabilidad de obra (50%)
 El siniestro lo constituye un acto administrativo, su trámite y pago de la
indemnización se rigen por la legislación administrativa (Estatuto de
Contratación pública, Código Contencioso Administrativo).
 Ejecución por jurisdicción coactiva
 En caso
de
controversia, se resuelven ante la
jurisdicción Contencioso Administrativa (Tribunales Contenciosos, Consejo de
Estado).
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6. PRIMAS Y TARIFAS
• Desregularización del mercado – Libertad de tarifas y
productos. Supervisión a posteriori.
• Tarifas basadas en notas técnicas depositadas en la
SFC: Criterios y elementos mínimos de suficiencia,
solidez, homogeneidad y representatividad.
• Mercado
precios”
altamente
competitivo
con
“guerra
• Tarifas por amparos o coberturas:
Licitaciones: 0.10% por vigencia
Amparos contractuales: 0.20% anual a prorrata
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de
6. PRIMAS Y TARIFAS
Pago único desde la expedición para todos los amparos,
incluyendo las vigencias futuras (Calidad de bienes y
estabilidad de obra).
Devolución de primas por terminación anticipada del
contrato garantizado o amortización del anticipo.
Primas mínimas por amparo
Cobro de gastos de expedición
IVA 16%
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7. COMISIONES DE COLOCACION
• Negocio altamente intermediado: 98%
• Intermediarios: Corredores, agencias y agentes.
• Comisión por colocación: 30%
• Comisiones
por
producción,
convenciones de ventas, viajes, etc.
incentivos,
• Devolución de comisiones por devolución de
primas.
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8. RESERVAS TECNICAS
Son los recursos que destina una compañía de
seguros para respaldar las obligaciones que ha
contraído con sus asegurados y tomadores.
RESERVA DE RIESGOS EN CURSO
RESERVA DE SINIESTROS AVISADOS
RESERVA DE SINIESTROS OCURRIDOS Y NO
AVISADOS (IBNR)
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RESERVA DE RIESGOS EN CURSO
• Corresponden a la porción de la prima que, a la
fecha de cálculo, no ha sido ganada por el
asegurador
• En general aplica el sistema de “octavos”
tomando como base el 80% de la prima neta
retenida liberable anualmente.
• Se puede obtener autorización para utilizar otros
métodos de calculo.
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RESERVA DE SINIESTROS PENDIENTES
• Tiene como propósito establecer los recursos
necesarios para garantizar el pago de los Siniestros
ocurridos en el período y que no hayan sido
cancelados.
• Se constituye cuando se tiene noticia de la
ocurrencia del siniestro.
• El monto corresponde a la sumatoria del valor
estimado de la indemnización que correspondería a
la entidad, por cuenta propia, por cada siniestro
avisado.
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RESERVA DE SINIESTROS OCURRIDOS Y
NO AVISADOS (IBNR)
• Tiene por propósito hacer la provisión
para siniestros ocurridos pero no
conocidos que afectarían el período.
• Corresponde al valor promedio de la
parte retenida en los últimos 3 años por
concepto de siniestros no avisados de
vigencias anteriores, expresados en
términos reales
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OTRAS RESERVAS NO APLICABLES
AL SEGURO DE CUMPLIMIENTO
• Reserva matemática: Es la diferencia entre el
valor actual del riesgo futuro a cargo del
asegurador y el valor actual de las primas netas
pagaderas por el asegurado. (Seguros de vida)
• Reserva de desviación de siniestralidad: Para
cubrir riesgos de siniestralidad poco conocida,
fluctuante, cíclica o catastrófica. (Terremoto y
riesgos profesionales)
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DEPOSITO DE RESERVAS
• Equivale a una porción de las primas cedidas en
reaseguro proporcional a reaseguradores del
exterior.
• Para el ramo de seguro de cumplimiento es el
20%.
• Se retiene por el mismo período que la
aseguradora mantenga la reserva, excepto
para los seguros de vigencia plurianual, en cuyo
caso se libera cumplido el primer año.
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DECRETO 2973 DE 2013 – NUEVO
REGIMEN DE RESERVAS TECNICAS
Obligación de calcular, constituir y ajustar en forma mensual
las reservas técnicas.
a) Reserva de Riesgos en Curso
b) Reserva Matemática
c) Reserva de Insuficiencia de Activos
d) Reserva de Siniestros Pendientes
e) Reserva de Desviación de Siniestralidad
f) Reserva de Riesgos Catastróficos
Régimen de transición: Un (1) año a partir de la expedición
del reglamento.
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RESERVA DE RIESGOS EN
CURSO
Se constituye para el cumplimiento de las
obligaciones futuras derivadas de los compromisos
asumidos en las pólizas vigentes a la fecha de
cálculo.
Está compuesta por:
Reserva de prima no devengada
Reserva por insuficiencia de primas
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9. REASEGUROS
Limite de retención neta:
"Las entidades aseguradoras y
reaseguradoras no podrán asumir en un
solo riesgo una retención neta que exceda
del 10% de su patrimonio técnico
correspondiente al trimestre
inmediatamente anterior a aquel en el cual
se efectúe la operación".
9. REASEGUROS
Concepto de un solo riesgo:
"(…) la sumatoria de todos los valores asegurados
y reasegurados de las coberturas de los intereses
amparados por una determinada compañía
expuestos a un mismo evento (…)".
Para el seguro de cumplimiento: Un afianzado o
una póliza sobre un mismo contrato o riesgo.
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9. REASEGUROS
MODALIDADES DE REASEGURO:
CONTRATOS AUTOMATICOS DE REASEGURO
 Contratos proporcionales con grandes
capacidades.
 Contratos no proporcionales para protección de
la retención neta, con varios reinstalamentos.
COLOCACIONES DE REASEGURO FACULTATIVO
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