Bogotá D.C., (DD/MM/AAAA) Señor (a) (NOMBRE DEL CONSUMIDOR FINANCIERO)

CONSULTORÍAS EN RIESGO CORPORATIVO LTDA.
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SOBRE EL COBRO DE LOS INTERESES CORRIENTES
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Bogotá D.C., (DD/MM/AAAA)
Señor (a)
(NOMBRE DEL CONSUMIDOR FINANCIERO)
(DIRECCIÓN DE CORREO ELECTRÓNICO)
DC (DC#) de (DD/MM/AAA)
I.
LAS PARTES
(NOMBRE DEL DEFENSOR DEL CONSUMIDOR FINANCIERO), Defensor del
Consumidor Financiero de (NOMBRE DE LA ENTIDAD), según lo establecido en la
Ley 795 de 2003, la Ley 1328 de 2009 y los artículos 2.34.2.1.1 hasta el 2.34.2.1.9 y
2.34.2.2.1 hasta el 2.34.2.2.6 del Decreto 2555 de 2010 y [el/la señor(a)] (NOMBRE DEL
CONSUMIDOR FINANCIERO), quien presentó a esta Defensoría la siguiente:
II.
QUEJA
[El/La señor(a)] (NOMBRE DEL CONSUMIDOR FINANCIERO) fundamentó su reclamo
en los siguientes hechos:
III.
COMPETENCIA
Una vez revisada la solicitud, se determinó que, en virtud de los artículos 13 y 14 de la
Ley 1328 de 2009 esta Defensoría es competente para resolver la misma, en atención
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a que puede verificar y requerir a (NOMBRE DE LA ENTIDAD) respecto del
cumplimiento que esta entidad debe tener frente a sus obligaciones con cada uno de
sus consumidores, actuando en defensa de sus intereses a través de, verificar la
calidad del servicio que se les presta y solucionar aquellas dudas que tengan frente a
sus reclamaciones.
IV.
LA RESPUESTA
De acuerdo con la información suministrada por (NOMBRE DE LA ENTIDAD) sobre su
caso, le informamos lo siguiente:
[INCLUIR ARGUMENTOS]
V.
EDUCACIÓN FINANCIERA
DE LOS INTERESES EN LAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
El Código Civil Colombiano, norma por la cual se deben regir las relaciones de los
particulares, define en su artículo 2221 el contrato de mutuo o préstamo de consumo
como “un contrato en que una de las partes entrega a la otra cierta cantidad de cosas
fungibles con cargo de restituir otras tantas del mismo género y calidad”.
Dicho contrato puede tener como objeto el préstamo de dinero, en cuyo caso, de
acuerdo con el artículo 2224, sólo se debe la suma numérica enunciada en el
contrato.
No obstante, en el caso de préstamo de dinero ante el desembolso de la suma
objeto del crédito, el deudor se obliga no sólo a pagar la suma numérica enunciada
en el contrato como préstamo, pues en virtud de dicho negocio también se pactan
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intereses, así lo determina el artículo 2230 del Código Civil, al establecer que se
pueden estipular intereses en dinero.
Así las cosas, todo crédito o préstamo adquirido con personas naturales o jurídicas,
para su pago a un plazo determinado, pactado entre las partes del negocio jurídico
celebrado, es decir, entre acreedor y deudor, incluye un interés “remuneratorio”, que
se cobra como rendimiento del capital entregado por el acreedor al deudor, pues, el
capital entregado debe generar una ganancia al acreedor, por lo que se debe
obtener remuneración por entregar la suma pactada para que el deudor la disfrute.
Al respecto, debe precisarse que el interés puede ser:

Corriente: Corresponde al definido en el mercado para determinado período.
Este “interés bancario corriente” se define para las distintas modalidades de
crédito, establecidas por el Gobierno Nacional, y de acuerdo con lo dispuesto
en el artículo 884 del Código de Comercio y el Literal L) del artículo 48 del
Estatuto del Sistema Orgánico Financiero le corresponde a la Superintendencia
Financiera de Colombia certificar las tasas de interés corriente para cada
modalidad de crédito.

Convencional: Corresponde al pactado entre las partes del negocio jurídico,
acreedor y deudor. En todo caso, la tasa de interés pactada no podrá
sobrepasar los límites que establezca la Junta Directiva del Banco de la
República, ni exceder en la mitad el interés bancario corriente certificado por
la Superintendencia Financiera de Colombia para el período correspondiente,
en el que se cobra el interés por parte del acreedor, so pena de incurrir en el
delito de usura, tipificado en el artículo 305 del Código Penal (Ley 599 de
2000).

Legal: Corresponde al determinado en la Ley.
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En el artículo 1617 del Código Civil encontramos el interés legal que se fija en
6% anual, y se cobrará sólo en casos de indemnización de perjuicios por mora
en las obligaciones de dinero.
Así mismo, el artículo 2232 del Código Civil determina que “si en la
convención se estipulan intereses sin expresarse la cuota, se entenderán
fijados los intereses legales”, indicando a su vez que el interés legal se fija en
un 6% anual.
A su turno, es indispensable hacer referencia a lo dispuesto mediante el artículo 1163
del Código de Comercio, en el cual se establece:
“Artículo 1163. Salvo pacto expreso en contrario, el mutuario deberá pagar
al mutuante los intereses legales comerciales de las sumas de dinero o del
valor de las cosas recibidas en mutuo.” (Se destaca)
Bajo esos términos normativos, es claro que, ante la falta de acuerdo expreso, se
presume el pacto de intereses legales comerciales de las sumas de dinero entregadas
en mutuo.
Se debe resaltar que de acuerdo con nuestro ordenamiento jurídico se prohíbe
estipular el pago de intereses sobre intereses.
En relación con el interés moratorio, el artículo 65 de la Ley 45 de 1990 señala que en
las obligaciones mercantiles de carácter dinerario el deudor estará obligado a pagar
intereses en caso de mora, en tal sentido, el cobro de los mismos por parte de una
entidad vigilada está permitido, y los deudores – consumidores financieros que
incurrieron en mora estarán obligados a su pago.
Ahora bien, para determinar la tasa de interés correspondiente para pago, en virtud
de la obligación adquirida por el deudor, debe atenderse lo establecido en el artículo
884 del Código de Comercio:
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“ARTÍCULO 884. LÍMITE DE INTERESES Y SANCIÓN POR EXCESO. Cuando
en los negocios mercantiles haya de pagarse réditos de un capital, sin que
se especifique por convenio el interés, éste será el bancario corriente; si las
partes no han estipulado el interés moratorio, será equivalente a una y
media veces del bancario corriente y en cuanto sobrepase cualquiera de
estos montos el acreedor perderá todos los intereses, sin perjuicio de lo
dispuesto en el artículo 72, Ley 45 de 1990.
Se probará el interés bancario corriente con certificado expedido por la
Superintendencia Bancaria.”
Así, se determina que en caso de no convenir la tasa de interés en el contrato
celebrado, ésta corresponderá al interés bancario corriente, certificado por la
Superintendencia Financiera de Colombia, en el respectivo período. Así mismo, se
deduce de la norma que el interés moratorio no podrá exceder una y media veces el
bancario corriente.
Cabe indicar que los intereses se generarán o causarán sobre el valor adeudado
diariamente, de tal manera que el saldo pendiente por cancelación total no será el
mismo día a día, y así se estima en un plan de pagos o amortización de pagos.
Siendo éste, así, el costo financiero de la operación, la ganancia del acreedor por
privarse del uso de los recursos y la compensación por la pérdida del poder
adquisitivo del dinero durante el plazo pactado.
Ahora bien, en cumplimiento de la obligación especial contenida en el Literal c) del
artículo 7 de la Ley 1328 de 2009, “suministrar información comprensible y publicidad
transparente, clara, veraz, oportuna acerca de sus productos y servicios ofrecidos en
el mercado”, así como del numeral 3 de la Parte I, Título III, Capítulo I de la Circular
Básica Jurídica (C.E. 029 de 2009) expedida por la Superintendencia Financiera de
Colombia, en el que se desarrolla el deber de información al consumidor financiero,
al momento de adquirir la obligación (producto financiero) se debe indicar la
información necesaria respecto de los intereses, su liquidación e imputación a la
obligación, pactándose éstos de común acuerdo entre las partes.
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Así mismo, de conformidad con el parágrafo adicionado por el artículo 1° de la Ley
1748 de 2014 al artículo 9 de la Ley 1328 de 2009, al consumidor financiero, como
cliente potencial, se le deberá suministrar por parte de la entidad vigilada, siempre
que la naturaleza del producto o servicio lo permita, una proyección del Valor Total
Unificado que efectivamente pagaría o recibiría, de manera anticipada a la
celebración del contrato. Cabe indicar que, de acuerdo con la norma, el Valor Total
Unificado deberá expresarse en términos porcentuales efectivos anuales para la vida
del producto, incluyendo intereses, seguros, gastos, contribuciones, erogaciones,
comisiones e impuestos y demás. De igual manera, del Valor Total Unificado deberá
diferenciarse el componente correspondiente a la tasa de interés efectivamente
pagada o recibida.
VI.
CONCEPTO DEL DEFENSOR DEL CONSUMIDOR FINANCIERO
Una vez analizada la respuesta de (NOMBRE DE LA ENTIDAD) frente a la queja
presentada por [el/la señor(a)] (NOMBRE DEL CONSUMIDOR FINANCIERO), a juicio
de esta Defensoría, se hacen pertinentes los siguientes comentarios:
[INCLUIR CONCEPTO DEL DEFENSOR]
Advertimos que, tanto (NOMBRE DE LA ENTIDAD) como el señor (a) (NOMBRE DEL
CONSUMIDOR FINANCIERO), no están obligados a aceptar el concepto del Defensor.
Cordialmente,
(NOMBRE DEL DEFENSOR DEL CONSUMIDOR FINANCIERO)
Defensor del Consumidor Financiero
(NOMBRE DE LA ENTIDAD)
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