Manual de Riesgos de Conglomerados

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“MANUAL DE RIESGO DE
CONGLOMERADO”
MANUAL DE
PROCEDIMIENTOS
División de Procesos y Proyectos
Fecha:
16/04/2015
CONTROL DE CAMBIOS
VERSION
FECHA
MODIFICACION
ELABORO
REVISÓ/APROBÓ
DIVULGACION
1.0
28/10/2011
Creacion del documento
Jose Luis Gallon
A.
Analista PYP
Alejandro Cardeñosa
Director de Conceptos
Filiales y Staff
DPYP - 1802
Ana Marcela Gil V.
Analista PyP
Alejandro Cardeñosa
Director de Conceptos
Filiales y Staff
DPP-APY-895
Diana Carolina
Rodríguez D.
Analista PyP
Ana Marcela Gil V.
Analista PyP
Alejandro Cardeñosa
Director de Conceptos
Filiales y Staff
DPP-APY-1257
Ana Maria
Cifuentes.
Analista PyP
Julio Cesar Guzman
Vicepresidente Crédito
Alejandro Cardeñosa
Director de Conceptos
Filiales y Staff
Martha Saa Gallego
Dir. Control de Crédito
Maria Isabel Tobar
Dir. Exoneraciones
DPP-APY-770
1.1
1.2
1.3
27/08/2013
3/09/2014
16/04/2015
División de la información del
documento principal en Riesgo
de Conglomerado y Conflictos
De Interés Y Manejo De
Información Privilegiada
Inclusión de definición,
identificación, tratamiento,
monitoreo y control de las
operaciones con Vinculados y
Partes relacionadas.
Inclusión de los siguientes
numerales correspondientes a
Vinculados y Partes
Relacionadas 3.5 Trámite de
Operaciones Neutras 3.6
Trámite de Exoneraciones de
Comisiones y 3.7 Compra y
Venta de Divisas y Apertura de
Forwards
LISTA DE DISTRIBUCIÓN
VERSIÓN
AREA-GRUPO
ANEXOS Y REFERENCIAS
CÓDIGO
DESCRIPCION
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MANUAL DE
PROCEDIMIENTOS
División de Procesos y Proyectos
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TABLA DE CONTENIDO
1.
2.
OBJETIVO Y ALCANCE ......................................................................................................... 3
GENERALIDADES .................................................................................................................. 4
2.2
DEFINICIONES ........................................................................................................................ 6
2.2.1 Vinculado (según Decreto 2555 de 2010 Literal B.7.3.1.1.2).............................................. 6
2.2.2 Partes Relacionadas (según Circular Básica Contable y Financiera Cap. VI) .................... 6
2.3 DEFINICION TIPO DE OPERACIONES ........................................................................................ 6
2.3.1 Operaciones Activas .......................................................................................................... 6
2.3.2 Operaciones Pasivas ......................................................................................................... 7
2.3.3 Operaciones Neutras ......................................................................................................... 7
3.
PROCEDIMIENTO OPERATIVO ............................................................................................. 8
3.1 TRATAMIENTO VINCULADOS Y PARTES RELACIONADAS ..................................................... 8
3.1.1 Solicitud y Actualización de Información de Administradores y Accionistas Del Banco ...... 8
3.2 TRÁMITE DE OPERACIONES ACTIVAS CON VINCULADOS Y PARTES RELACIONADAS .... 9
3.2.1 Identificación de Clientes Vinculados y Partes Relacionadas ............................................. 9
3.2.2 Aprobación de Solicitudes de Clientes Vinculados y Partes Relacionadas ......................... 9
3.3 TRÁMITE DE OPERACIONES PASIVAS CON VINCULADOS Y PARTES RELACIONADAS .. 10
3.3.1 Identificación de Clientes Vinculados y Partes Relacionadas ........................................... 10
3.4 CONSOLIDACIÓN Y REPORTE DE OPERACIONES DE TESORERIA CON VINCULADOS Y
PARTES RELACIONADAS ............................................................................................................... 11
3.5 TRÁMITE DE OPERACIONES NEUTRAS CON VINCULADOS Y PARTES RELACIONADAS . 11
3.5.1 Identificación de Clientes Vinculados y Partes Relacionadas ........................................... 11
3.5.2 Reporte de Clientes Vinculados y Partes Relacionadas ................................................... 14
3.6 TRÁMITE DE EXONERACIONES DE COMISIONES CON VINCULADOS Y PARTES
RELACIONADAS .............................................................................................................................. 14
3.6.1 Identificación de Clientes Vinculados y Partes Relacionadas ........................................... 14
3.6.2 Reporte de Clientes Vinculados y Partes Relacionadas ................................................... 16
3.7 COMPRA Y VENTA DE DIVISAS Y APERTURA DE FORWARDS CON VINCULADOS Y
PARTES RELACIONADAS. .............................................................................................................. 16
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1. OBJETIVO Y ALCANCE
El presente manual tiene como objetivo documentar las políticas y/o procedimientos que el Banco
debe observar en atención a las posibles situaciones de riesgo que se presenten debido a las
relaciones que tiene el Banco con otras entidades que forman parte del conglomerado. El presente
manual se encuentra autorizado por la Junta Directiva mediante acta No. 1306 de fecha 11 de enero
de 2013.
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2. GENERALIDADES
RIESGO DE CRÉDITO

Las operaciones de crédito que se realicen con Partes Relacionadas y Vinculados económicos
del Banco, o los cambios en las condiciones de los créditos, deben ser analizados en la División
de Crédito y tener la aprobación de la Junta Directiva, con previa recomendación del Comité de
Crédito de la Dirección General, independiente del monto de la operación o nivel de
endeudamiento. Así mismo según el artículo 122 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero
las operaciones activas que celebre el banco con sus accionistas titulares del cinco por ciento
(5%) o más del capital suscrito, sus administradores, así como las que celebren con los cónyuges
y parientes de sus socios y administradores dentro del segundo grado de consanguinidad, de
afinidad, o único civil requerirán para su aprobación del voto unánime de los miembros de junta
directiva asistentes a la respectiva reunión.

En las actas de la Junta Directiva se debe dejar explicito que las aprobaciones de los créditos
anteriormente mencionados cumplen con las normas vigentes relacionadas con límites de
exposición, que el cliente es vinculado o parte relacionada del Banco.

Para efectos de evaluar los límites de exposición se tendrán en cuenta las operaciones directas e
indirectas (Grupo) del cliente con el Banco y con las filiales de éste.

Realizar informes que serán reportados trimestralmente a Junta Directiva que permitan conocer
el volumen y la evolución de las operaciones realizadas con Partes Relacionadas y Vinculados
económicos del Banco, así como las mayores exposiciones de clientes con el Banco y sus
filiales.
RIESGO DE LIQUIDEZ

El Banco establecerá límites y/o plazos para operaciones activas de liquidez de tesorería con
Vinculados y Partes Relacionadas (ver definición C.E. 042 de 2009 de la Superintendencia
Financiera).

A través de la plataforma MEC PLUS se controlan los límites definidos de las operaciones de
simultaneas activas.

Por medio del reporte de “Monitoreo y Control de Niveles” se controlan de forma diaria los límites
de las operaciones activas de liquidez (Interbancarios y simultaneas activas) realizadas con
partes relacionadas1. En caso de realizarse una operación por fuera de los niveles establecidos,
dicha operación deberá ser reportada a Presidencia para su respectiva aprobación.
1
Según listado de Partes Relacionadas dispuesto en la Intranet del Banco.
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De manera trimestral la División de Riesgo de Tesorería presentará a Junta Directiva de la casa
matriz el informe de Riesgo de Liquidez consolidado del conglomerado financiero (Casa Matriz,
Banco de Occidente Panamá, Occidental Bank Barbados y Fiduciarias)
RIESGO DE MERCADO

Toda operación de compraventa de inversiones con Vinculados y Partes Relacionadas será
reportada al Presidente del Banco.

A través del “Monitoreo y Control de Niveles de operaciones de tesorería” se reportan todas las
operaciones de compra y venta de títulos realizadas por la tesorería, entre las cuales se
encuentran las operaciones realizadas con partes relacionadas.

Toda operación de liquidez entre el Banco y sus Filiales será reportada al Presidente del Banco.

Todas las operaciones de liquidez realizadas por la Tesorería con sus filiales son reportadas de
forma diaria en el reporte de “Reporte diario de moneda extranjera”.

De manera trimestral la División de Riesgo de Tesorería presentará a Junta Directiva de la casa
matriz el informe de Riesgo de Mercado consolidado del conglomerado financiero (Casa Matriz,
Banco de Occidente Panamá, Occidental Bank Barbados y Fiduciarias)
AUDITORIA

El área de Auditoria Interna del Banco efectuará, dentro de sus labores de auditoría, la
evaluación de los controles de riesgo de conglomerado establecidos en el Banco para velar por
su cumplimiento.
CONTRATACIÓN

El Banco deberá analizar, documentar y efectuar seguimiento a los contratos que celebre con sus
contrapartes que pertenezcan al conglomerado. Así mismo realizará un seguimiento a dichos
contratos con la finalidad de verificar la vigencia de las condiciones establecidas en los mismos, y
actualizarlas en caso de ser necesario y viable.
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2.2 DEFINICIONES
2.2.1 Vinculado (según Decreto 2555 de 2010 Literal B.7.3.1.1.2)




Él o los accionistas o beneficiarios reales2 del 10 por ciento (10%) o más de la participación
accionaria en el intermediario.
Las personas jurídicas en las cuales, el intermediario sea beneficiario real del diez por ciento
(10%) o más de la participación societaria.
La matriz del intermediario de valores y sus filiales y subordinadas.
Los administradores del intermediario, de su matriz y de las filiales o subordinadas de ésta.
2.2.2 Partes Relacionadas (según Circular Básica Contable y Financiera Cap. VI)
Son las personas naturales o jurídicas, que tienen con todas o algunas de las entidades que integran
el Conglomerado Financiero, o con la entidad vigilada individual en caso de que ésta no haga parte
de un Conglomerado Financiero (conjunto de entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera
de Colombia y sus filiales y subsidiarias en el exterior que ejerzan la actividad financiera, bursátil y/o
aseguradora, entre quienes existen vínculos de propiedad por tener un mismo beneficiario real
controlante), vínculos de administración, de propiedad directa e indirecta igual o superior al 5% y las
sociedades donde cualquiera de las personas enunciadas anteriormente, tenga una participación
directa o indirecta igual o superior al 10%.
2.3 DEFINICION TIPO DE OPERACIONES
2.3.1 Operaciones Activas
Son las colocaciones de recursos propios o de terceros al público o, dicho de otra forma, el
otorgamiento de créditos (ej. mutuo, descuentos, tarjetas de crédito).
2
Se entiende por beneficiario real cualquier persona o grupo de personas que, directa o indirectamente, por sí misma o a través de
interpuesta persona, por virtud de contrato, convenio o de cualquier otra manera, tenga respecto de una acción de una sociedad, o pueda
llegar a tener, por ser propietario de bonos obligatoriamente convertibles en acciones, capacidad decisoria; esto es, la facultad o el poder de
votar en la elección de directivas o representantes o de dirigir, orientar y controlar dicho voto, así como la facultad o el poder de enajenar y
ordenar la enajenación o gravamen de la acción.
Para los efectos del presente decreto, conforman un mismo beneficiario real los cónyuges o compañeros permanentes y los parientes
dentro del segundo grado de consanguinidad, segundo de afinidad y único civil, salvo que se demuestre que actúan con intereses
económicos independientes, circunstancia que podrá ser declarada mediante la gravedad de juramento ante la Superintendencia Financiera
de Colombia con fines exclusivamente probatorios.
Igualmente, constituyen un mismo beneficiario real las sociedades matrices y sus subordinadas.
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2.3.2 Operaciones Pasivas
Son las operaciones mediante las cuales se captan recursos del público para su posterior
uso/colocación (ej. Depósitos de ahorro, redescuento).
2.3.3 Operaciones Neutras
Son servicios que presta el banco a cambio de una remuneración (ej. Cajillas de seguridad, remesas).
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PROCEDIMIENTOS
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3.
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PROCEDIMIENTO OPERATIVO
3.1 TRATAMIENTO VINCULADOS Y PARTES RELACIONADAS
Con el fin cumplir de la normatividad impartida por el Gobierno Nacional mediante el Decreto 2555 de
2010 que reglamenta el tratamiento, monitoreo y control de las operaciones (Activas, Pasivas y
Neutras) con Vinculados y Partes Relacionadas, se establece el siguiente procedimiento operativo.
3.1.1 Solicitud y Actualización de Información de Administradores y Accionistas Del Banco
Se establece en cumplimiento con la normatividad mencionada en el numeral 2 del presente manual,
la circular de Solicitud de Información Administradores y Accionistas del Banco de Occidente
CIR-APY-308 establece que los Administradores (Representantes Legales y Miembros de la Junta
Directiva) y Accionistas del Banco deben suministrar la información solicitada el formato “Solicitud
Información Vinculados y Partes Relacionadas” FTO-COL-1149, con el fin de obtener y almacenar
datos relevantes de estos considerados como Vinculados y Partes Relacionadas.
Para llevar a cabo lo anterior Control de Crédito debe:

Enviar anualmente a los Administradores, mediante correo electrónico el formato para ser
diligenciado dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a su recepción.

Recibir los formatos diligenciados, custodiarlos y procesar la información contenida en estos.

Actualizar la lista de Vinculados con la información obtenida.

Administrar y actualizar la lista de Vinculados y Partes Relacionadas con la información
proveniente de las áreas de Crédito, Riesgo de Tesorería, Análisis y Presupuesto.

Actualizar la lista trimestralmente de acuerdo a la información consignada en las diferentes
fuentes (Internet, actas de representación legal, información administradores y accionistas Banco
y Grupo Aval).
Por otro lado la Vicepresidencia Jurídica deberá:
 Informar a la Dirección de Control de Crédito los nuevos nombramientos de Administradores,
para hacer llegar a estos el Formato para su diligenciamiento.
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3.2 TRÁMITE DE OPERACIONES ACTIVAS CON VINCULADOS Y PARTES RELACIONADAS
3.2.1 Identificación de Clientes Vinculados y Partes Relacionadas
GERENTE / EJECUTIVO COMERCIAL

Recibir y garantizar el diligenciamiento de los documentos por parte del cliente.

Remitir documentos a Secretaria/ Auxiliar /Gestor comercial
SECRETARIA / AUXILIAR / GESTOR

Recibir documentos del cliente y consultarlo en Lista de Vinculados y Partes Relacionadas.

Alertar al comercial en caso que el cliente consultado anteriormente sea un “Vinculado o Parte
Relacionada”.

Imprimir resultado de consulta y anexar a la carpeta del cliente.

Digitalizar e indexar documentos si aplica.
GERENTE / EJECUTIVO COMERCIAL

Radicar solicitud de crédito al comité de Crédito DG de Bogotá o Cali según corresponda,
indicando que se trata de un vinculado o parte relacionada
3.2.2 Aprobación de Solicitudes de Clientes Vinculados y Partes Relacionadas
COMITÉ DE CRÉDITO D.G

Recibir solicitud de cliente calificado como vinculado o parte relacionada.

Realizar análisis de la solicitud de acuerdo a procedimientos vigentes.

Presentar para aprobación de Junta Directiva las operaciones de crédito de clientes Vinculados y
Partes Relacionadas y la decisión tomada debe ser incluida en las actas de Junta. (Numeral 3.1.1
del presente manual)
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3.3 TRÁMITE DE OPERACIONES PASIVAS CON VINCULADOS Y PARTES RELACIONADAS
3.3.1 Identificación de Clientes Vinculados y Partes Relacionadas
GERENTE / EJECUTIVO COMERCIAL

Recibir y garantizar el diligenciamiento de los documentos por parte del cliente.

Remitir documentos a Secretaria/ Auxiliar /Gestor comercial
SECRETARIA / AUXILIAR / GESTOR

Recibir solicitud del cliente y consultarlo en Lista de Vinculados y Partes Relacionadas.

Imprimir resultado de consulta y anexar en la carpeta del cliente.

Si el resultado arroja que el cliente es Vinculado y/o Parte Relacionada, alertar al comercial de
que se trata de un vinculado o parte relacionada.
GERENTE / EJECUTIVO COMERCIAL

Solicitar por correo electrónico al Gerente de Tesorería o Subgerente de Mesa de Distribución la
tasa, indicando cedula y/o NIT del cliente y que se trata de un vinculado o parte relacionada,
ANALISTA DE TESORERÍA / ANALISTA DE ANÁLISIS Y PRESUPUESTO

Recibir solicitud de cliente calificado como vinculado o parte relacionada.

Realizar análisis de la solicitud de acuerdo a procedimientos vigentes.

Las operaciones pasivas deben ser aprobadas de acuerdo a atribuciones de los diferentes entes
aprobatorios (Gerente de Tesorería-Vicepresidencia Financiera-Presidencia).

Realizar mensualmente el consolidado de las operaciones pasivas constituidas con Vinculados y
Partes relacionadas.
ADMINISTRADOR DE CDT

Realizar consolidación de operaciones de CDT´s constituidas con Vinculados y Partes
Relacionadas.
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VICEPRESIDENCIA FINANCIERA

Recibir consolidado por parte de Análisis y Presupuesto de cuentas corrientes y de ahorro con
tasa especial de vinculados y partes relacionadas.

Recibir consolidado por parte del administrador de CDT con tasa especial de Vinculados y Partes
Relacionadas.

Realizar Reporte de Operaciones Pasivas de Clientes Vinculados y/o Partes Relacionadas para
presentar a Junta Directiva.
3.4 CONSOLIDACIÓN Y REPORTE DE OPERACIONES DE TESORERIA CON VINCULADOS Y
PARTES RELACIONADAS
Para las operaciones de Tesorería que necesitan tener un cupo aprobado se debe realizar lo
estipulado en el numeral 3.2.3. “Trámite de Operaciones Activas con Vinculados y Partes
Relacionadas”, del presente manual.
RIESGO DE TESORERIA

Generar un informe semanal posterior a la negociación de Inversiones y Derivados donde se
reporten las operaciones realizadas con Partes relacionadas y Vinculadas conforme la lista
suministrada por Control de Crédito.

Enviar por correo electrónico informe a Control de Crédito con las operaciones realizadas con
Vinculados y Partes Relacionadas.

Reportar mensualmente a Junta Directiva las operaciones con Inversiones y Derivados
realizadas con Partes relacionadas y Vinculadas en el Informe de Riesgo de Mercado y Liquidez
conforme lo establecido en los Capítulos VI y XXI de la Circular Básica Contable y Financiera 100
de 1995.
3.5 TRÁMITE DE OPERACIONES NEUTRAS CON VINCULADOS Y PARTES RELACIONADAS
3.5.1 Identificación de Clientes Vinculados y Partes Relacionadas
GERENTE / EJECUTIVO COMERCIAL

Recibir y garantizar el diligenciamiento de los documentos por parte del cliente.

Remitir documentos a Secretaria/ Auxiliar /Gestor comercial
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SECRETARIA / AUXILIAR / GESTOR

Realizar consulta en Lista de Vinculados y Partes Relacionadas en la siguiente ruta:
http://intranetserver/intranet/, el link `Lista Vinculados’ se encuentra en la parte derecha de la
pantalla en la barra de accesos directos.
Acceder a la lista ingresando el usuario y contraseña, posteriormente consultar al cliente
ingresando Número de Identificación. La consulta arroja si es Vinculado, Parte Relacionada o
Vinculado-Cliente de Junta.

Imprimir resultado de consulta y anexar en la carpeta del cliente. La impresión debe firmarse
como Visto Bueno de la validación de la información consultada

Si el resultado arroja que el cliente es Vinculado y/o Parte Relacionada, alertar al comercial de
que se trata de un vinculado o parte relacionada.
GERENTE / EJECUTIVO COMERCIAL

Indicar en el flujo de intranet en el campo “Observaciones” que el cliente o miembro del Grupo
económico se encuentra o no en la lista de Vinculado y/o Parte Relacionada.
Nota: Cuando es grupo económico debe indicar cedula y/o NIT del cliente que tiene dicha
condición.
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Figura 1. Pantalla “Información del Cliente”
Registrar información

Una vez ingresado dar clic en el botón
.
ANALISTA ANÁLISIS Y PRESUPUESTO

Realizar análisis de la solicitud de las exoneraciones de acuerdo a procedimientos vigentes.

Si en la observación se detalla que es un cliente Vinculado y/o Parte relacionada y es un Grupo
económico, verificar que el Gerente haya indicado cedula y/o NIT del cliente que tiene dicha
condición, de lo contrario devolver la solicitud por el flujo al Gerente informando que debe
completar los datos faltantes.
Nota: En caso que en la solicitud no se especifique por parte del Gerente la condición del cliente
Vinculado y/o Parte relacionada, se entenderá que el cliente no cumple con dichas condiciones.

Imprimir información de la solicitud y entregar al ente aprobatorio, resaltando la identificación de
cliente Vinculado y/o Parte Relacionada.

Enviar mediante el flujo de intranet las solicitudes de exoneraciones.
DIRECCIÓN EXONERACIONES

Recibir las evaluaciones y soportes físicos de cada solicitud radica en el flujo por la intranet.

Aprobar o negar la solicitud o escalar al ente aprobatorio respectivo para presentar las
solicitudes: Gerencia de la División de Análisis y Presupuesto, Vicepresidencia Financiera o
Presidencia y firmar como constancia las cartas generadas en actas web.
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3.5.2 Reporte de Clientes Vinculados y Partes Relacionadas
AUXILIAR ANÁLISIS Y PRESUPUESTO


Realizar mensualmente el consolidado de las operaciones neutras constituidas con Vinculados y
Partes relacionadas aprobadas o negadas durante el mes, realizando el cruce manual de los
clientes con exoneraciones vigentes que reposan en actas web y la base de vinculados y
relacionados suministrada por el área de control de crédito.
Generar informe trimestral de las aprobaciones neutras realizadas a vinculados y partes
relacionadas y remitir informe a la Dirección y a la Gerencia de Análisis y Presupuesto.
DIRECCIÓN DE ANALISIS Y PRESUPUESTO

Recibir informe del consolidado de Operaciones Neutras de Vinculados y Partes Relacionadas
por parte del Auxiliar de Análisis y Presupuesto.

Presentar el informe a la Vicepresidencia Financiera una vez se haya revisado por la Gerencia de
Análisis y Presupuesto.
VICEPRESIDENCIA FINANCIERA

Presentar a Junta Directiva trimestralmente el reporte de las Operaciones Neutras de clientes
calificados como Vinculados o Partes Relacionadas.
3.6 TRÁMITE DE EXONERACIONES DE COMISIONES CON VINCULADOS Y PARTES
RELACIONADAS
3.6.1 Identificación de Clientes Vinculados y Partes Relacionadas
GERENTE / EJECUTIVO COMERCIAL

Recibir y garantizar el diligenciamiento de los documentos por parte del cliente.

Remitir documentos a Secretaria/ Auxiliar /Gestor comercial
SECRETARIA

Realizar consulta en Lista de Vinculados y Partes Relacionadas en la siguiente ruta:
http://intranetserver/intranet/, el link `Lista Vinculados’ se encuentra en la parte derecha de la
pantalla en la barra de accesos directos.
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Fecha:
16/04/2015
Acceder a la lista ingresando el usuario y contraseña, posteriormente consultar al cliente
ingresando Número de Identificación. La consulta arroja si es Vinculado, Parte Relacionada o
Vinculado-Cliente de Junta.

Imprimir resultado de consulta y anexar en la carpeta del cliente.

Si el resultado arroja que el cliente es Vinculado y/o Parte Relacionada, alertar al comercial de
que se trata de un vinculado o parte relacionada.
GERENTE / EJECUTIVO COMERCIAL

Solicitar por correo electrónico a la División de Crédito la exoneración de comisión, indicando
cedula y/o NIT del cliente, adicional indicar en el asunto y/o al interior del correo si el cliente se
encuentra dentro de la lista de Vinculados o Partes Relacionadas, con el fin que se consolide la
información en el área de crédito y presente a Junta Directiva posteriormente.
GERENCIA DIVISIÓN DE CRÉDITO

Recibir solicitud por parte del Gerente/Ejecutivo Comercial con la información de cedula y/o NIT
del cliente y si el cliente es o no Vinculado o parte relacionada.

Realizar análisis de la solicitud de acuerdo a procedimientos vigentes.

Presentar a comité de crédito de División General Cali para aprobación.

Enviar determinación de la aprobación del comité a la Secretaria de División de Crédito cuando el
cliente se encuentre clasificado como Vinculado o Parte Relacionada, para que se proceda con la
comunicación formal.
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3.6.2 Reporte de Clientes Vinculados y Partes Relacionadas
SECRETARIA DIVISIÓN DE CRÉDITO

Realizar mensualmente el consolidado de las exoneraciones por comisión de Vinculados y Partes
relacionadas, con base a las aprobaciones del comité de crédito.

Generar informe del consolidado trimestral de las aprobaciones neutras realizadas a vinculados y
partes relacionadas y remitir informe a Gerencia División de Crédito.
GERENCIA DIVISIÓN DE CRÉDITO

Recibir consolidado de las exoneraciones por comisión de giros al exterior de Vinculados y
Partes Relacionadas por parte de la Secretaria de División de Crédito.

Presentar el informe a Vicepresidencia Financiera.
VICEPRESIDENCIA FINANCIERA

Presentar a Junta Directiva trimestralmente el reporte de exoneraciones de comisiones con
vinculados y partes relacionadas.
3.7 COMPRA Y VENTA DE DIVISAS Y APERTURA DE FORWARDS CON VINCULADOS Y
PARTES RELACIONADAS.
GERENTE DE TESORERÍA – FRONT OFFICE

Presentar informe a la Vicepresidencia Financiera únicamente de las negociaciones con
Vinculados y Partes Relacionadas en las cuales se manejen precios que se encuentren por fuera
de los límites del mercado, incluyendo las respectivas justificaciones de las mismas.
VICEPRESIDENCIA FINANCIERA

Presentar a Junta Directiva trimestralmente el reporte de compra y venta de divisas y apertura de
forwards con vinculados y partes relacionadas.
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