MEMORIA LIQUIDACIÓN PPTO 2014

MEMORIA Y LIQUIDACIÓN DE PRESUPUESTOS 2014
La Junta de Gobierno celebrada el 27 de febrero de 2015 aprobaron por unanimidad las cuentas de 2014
A continuación se detallan las diferentes partidas y las diferencias justificadas de los ingresos y gastos
reales frente a los previstos en los presupuestos para el ejercicio 2014 aprobados en la VIII Asamblea
General Ordinaria celebrada el 25 de abril de 2014.
LIQUIDACIÓN DE INGRESOS.
Los ingresos totales previstos para el ejercicio 2014 ascendían a 20.605,00 € y se ingresaron 22.185,00 €.
PPTO/2014
TOTAL INGRESOS
22.105,00 €
INGRESO REAL
DIFERENCIA
22.185,00 €.
-1.580,00 €
Los ingresos por cuotas anuales y de inscripción previstos fueron de 20.605,00 € mientras que los reales
fueron de 22.185,00 €
Esto supone que se ingresaron 1.580,00 € más de lo previsto. Esta situación responde básicamente al
aumento de inscripciones de nuevos colegiados, ingresándose 2.200,00 € más de lo previsto por este
concepto, aunque se vean reducidos por la disminución de ingresos por cuotas de colegiados debida a las
5 bajas producidas a lo largo del año (2 de ejercientes y 3 de no ejercientes)
INGRESOS FIJOS
PPTO/2014
INGRESO REAL
DIFERENCIA
Cuotas colegiados ejercientes
16.800,00 €
16.000,00 €
800,00 €
Cuotas colegiados no ejercientes
2.625,00 €
2.305,00 €
320,00 €
Cuotas de inscripción
1.680,00 €
3.880,00 €
2.200,00 €
21.105,00 €
22.185,00 €
1.080,00 €
Subtotal
El importe no ingresado debido a las bajas producidas asciende a 740 €.
Los ingresos variables previstos se circunscribían únicamente a los cursos de formación, habiéndose
realizado 2 cursos a lo largo de 2014
INGRESOS VARIABLES
PPTO/2014
INGRESO REAL
Trabajos a entidades I
0,00 €
0,00 €
0,00 €
Trabajos a entidades II
0,00 €
0,00 €
0,00 €
1.500,00 €
1.500,00 €
1.495,00 €
1.495,00 €
5,00 €
Cursos Formación Continuada
Subtotal
NOMBRE CODNIB
- CIF Q0700534A
DIFERENCIA
5,00 €
Digitally signed by NOMBRE CODNIB CIF Q0700534A
DN: c=ES, st=ILLES BALEARS,
o=CODNIB, cn=NOMBRE CODNIB - CIF
Q0700534A, [email protected]
Date: 2015.04.07 12:29:00 +02'00'
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LIQUIDACIÓN DE GASTOS
Debido a que los ingresos obtenidos durante el ejercicio 2013 no repercutieron IVA (las cuotas están
exentas), el IVA deducible en 2014 asciende al 0%. Esto supone que al igual que en el ejercicio anterior, el
IVA soportado por prestación de servicios profesionales, alquileres, administración, etc., se ha
considerado como un gasto real en el ejercicio 2014. El presupuesto 2014 consideraba este supuesto, por
lo que todas las partidas incluían el 21% de IVA.
Los gastos totales previstos para el ejercicio 2014 ascendían a 24.138,38 € y el balance ha resultado
positivo en una cantidad de 2.408,05 € pues los gastos totales han sido de 21.730,33 €.
GASTOS 2012
TOTAL GASTOS
PPTO/2014
GASTO REAL
DIFERENCIA
23.018,50 €
21.730,33 €
1.288,37 €
Entre las partidas liquidadas cabe destacar:
•
Cuotas Consejo General: saldo positivo de 1.276,00 €, ya que sólo hemos satisfecho la mitad de
nuestras obligaciones con el CG (1.116,50€) . La 2ª cuota de 2014 (1.218,00€) ha quedado
aplazada hasta que podamos hacer frente a ella.
•
Carnés: saldo positivo de 525 € debido a que se ha decidido suspender su emisión por las
siguientes razones: retirada del mercado de la empresa que autenticaba los certificados de los
carnés, uso casi nulo por parte de los colegiados y alto coste. Se decide buscar alternativas
viables y más económicas para el acceso seguro a la web.
•
WEB: balance negativo - 1464,38€ debido a actualización de Joomla como motor de la web,
migración de la web, descontaminación de virus y resolución de problemas en el servidor por
contaminación.
•
Desplazamientos y otros gastos relacionados: balance positivo de 335,02 € debido a la no
asistencia de algún vocal insular a la Junta Directiva. En esta partida se han incluido gastos de
desplazamiento de uno de los profesores de cursos de formación.
•
Servicios bancarios: balance positivo de 58,45 € debido la disminución de gastos por devolución
de recibos.
•
Comisión formación continuada: balance positivo de 771,60€ debido a la reducción de costes
derivada de la realización de cursos por parte de una mayoría de ponentes residentes en nuestra
comunidad autónoma.
•
Costas tribunales. -400€ debido al pago extraordinario de gastos por costas del caso llevado en
tribunales. Esta partida se contempló en 2013 pero no se hizo efectiva.
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A continuación se expresan las liquidaciones parciales por partidas
PARTIDAS 2014
PPTO 2014
REAL 2014
DESVIACIÓN
60000000- COMPRAS
2.917,50 €
1.116,50 €
1.801,00 €
60000001-Cuotas AEDN
2.392,50 €
1.116,50 €
1.276,00 €
Carnés
60200000- OTROS APROVISIONAMIENTOS
525,00 €
525,00 €
1.093,00 €
2.560,85 €
-1.467,85 €
Seguros Directivos y Entidades
530,00 €
530,75 €
-0,75 €
Página web
363,00 €
1.827,38 €
-1.464,38 €
Seguro local
200,00 €
202,72 €
-2,72 €
62100000-ARRENDAMIENTOS
4.356,00 €
4.356,00 €
0,00 €
Alquiler local
4.356,00 €
4.356,00 €
0,00 €
62300000-SERVIC. PROFES. INDEPENDIENTES
2.228,00 €
2.223,77 €
4,23 €
Gastos Asesoría Contable
1.452,00 €
1.452,00 €
0,00 €
50,00 €
45,77 €
4,23 €
726,00 €
726,00 €
0,00 €
62300001-GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN
8.712,00 €
8.712,00 €
0,00 €
Personal, Gestor
8.712,00 €
8.712,00 €
0,00 €
62900002- GASTOS DESPLAZAMIENTOS
900,00 €
564,98 €
335,02 €
Desplazamientos Vocal Insular
800,00 €
312,00 €
488,00 €
Otros (km, taxi, parking…)
100,00 €
252,98 €
-152,98 €
62600000-SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES
130,00 €
71,55 €
58,45 €
Gastos bancarios
130,00 €
71,55 €
58,45 €
62700000-PUBLIC, PROPAG. Y RELAC.PUBLICAS
0,00 €
0,00 €
0,00 €
Publicidad colegios profesionales
0,00 €
Gastos Notario
Gastos Asesoría Legal
0,00 €
62800001-LUZ
240,00 €
275,19 €
-35,19 €
Electricidad
240,00 €
275,19 €
-35,19 €
62800002-TELÉFONO
768,00 €
707,93 €
60,07 €
Teléfono
768,00 €
707,93 €
60,07 €
62800004-MATERIAL DE OFICINA
200,00 €
193,89 €
6,11 €
Material de oficina
100,00 €
30,15 €
69,85 €
Envíos
100,00 €
163,74 €
-63,74 €
62800006-LIMPIEZA Y PRODUCTOS
20,00 €
19,49 €
0,51 €
Limpieza local
20,00 €
19,49 €
0,51 €
62900000- OTROS GASTOS
154,00 €
19,49 €
134,51 €
Gastos imprevistos
63100000- Otros tributos, (camara comercio)
100,00 €
54,00 €
19,49 €
80,51 €
54,00 €
0,00 €
0,00 €
400,00 €
400,00 €
-400,00 €
-400,00 €
1.300,00 €
0,00 €
0,00 €
528,40 €
0,00 €
0,00 €
771,60 €
0,00 €
0,00 €
1.300,00 €
23.018,50 €
528,40 €
21.750,04 €
771,60 €
1.268,46 €
629000000-GASTOS EXCEPCIONALES
Costas tribunales
60700000-PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Gastos profesionales d-n I
Gastos profesionales d-n II
Comisión de formación continuada
TOTAL PAGOS
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MEMORIA Y LIQUIDACIÓN DE PRESUPUESTOS 2014
BALANCE FINAL 2014
El balance final sin contar impuestos resulta como sigue:
INGRESOS 2014
23.680,00 €
GASTOS 2014
21.750,04 €
DIFERENCIA
1.929,96 €
Este balance supone una diferencia de 2.843,46 € respecto del previsto en el presupuesto de 2013, que
ascendía a -913,50 €.
El saldo de la tesorería a 31/12/14 asciende, a falta del pago a proveedores e impuestos, a 2.837,07€.
El inmovilizado material del Colegio, actualizado con las amortizaciones realizadas a día 1 de enero de
2015, se limita a lo abajo expuesto con un valor de 394,93 €
INMOVILIZADO
VALOR
Mobiliario de oficina:
5 mesas
1 escritorio
12 sillas
2 estanterías
2 mesitas
1.027,86 €
Equipos informáticos:
CPU LG
Monitor ACER Al1916
Impresora laser DCP 7010
Teléfono/fax Panasonic kx-fp205
805,08 €
Amortización 2008
-289,55 €
Amortización 2009
-290,49 €
Amortización 2010
-290,49 €
Amortización 2011
-262,11 €
Amortización 2012
-102,79 €
Amortización 2013
-102,79 €
Amortización 2014
-102,79 €
Total
394,93€
Y para que surta efecto donde proceda, expide, y firma la siguiente liquidación en Palma de Mallorca a uno
de abril de 2015
D. Manuel Moñino Gómez
Dña. Aina Terrassa Fernández
Presidente del Colegio Oficial de Dietistas-
Tesorera del Colegio Oficial de
Nutricionistas de Illes Balears
Dietistas-Nutricionistas de Illes Balears
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