Descarga aquí el Balance Social 2011.

Balance Social y Financiero 2011
Primero
la vida
Balance Social y Financiero 2011
Primerola vida
2
MISIÓN
Creamos oportunidades de bienestar y desarrollo para los trabajadores,
sus familias, las empresas y la comunidad, a través de servicios de valor,
diferenciados e integrales, en los Sistemas de Compensación Familiar,
Seguridad y Protección Social, proporcionados con calidez, cercanía y
sencillez.
VISIÓN
En 2015 seremos reconocidos como el aliado más competente para
acompañar la realización de los proyectos de vida de las personas, el
desarrollo familiar, empresarial y comunitario, y el diseño e
implementación de políticas de Seguridad y Protección Social.
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CONSEJO DIRECTIVO COMFENALCO ANTIOQUIA
EMPLEADORES
Principales
Sergio Ignacio Soto Mejía
Fenalco Antioquia
Suplentes
León Darío Correa Flórez
Asociación Mutual Santa Clara
Néstor Hincapié Vargas
Universidad de Medellín
Gloria Cecilia Calle Uribe
Asociación Nacional de Trasplantados
Federico Estrada García
Lonja de Propiedad Raiz
Ramiro Arango Dahl
Didetexco
Jorge Alberto Vera Arango
Minera El Roble S.A.
Clara Luz Mejía Vélez
Gobernación de Antioquia
Guillermo León Arboleda Gómez
Confecoop Antioquia
Humberto Echeverry Gómez- Hechego
Consejero Honorario Vitalicio
TRABAJADORES
Suplentes
Luis Enrique Morales López
Mineros S.A.
Principales
Jorge Luis Soto Cortés
Educación Medellín SGP
Luis Guillermo González Carmona
Prodenvases Crown S.A.
Carlos Mario Cano Restrepo
Solla S.A.
José Mauricio Saldarriaga Hernández
Proplas
Gloria Isabel Escobar Morales
Servicio Seccional de Salud de Antioquia
Santiago José Monsalve Monsalve
Escuelas Populares Eucarísticas
Jorge Uriel Buitrago Restrepo
Fiscalía General de la Nación
REVISOR FISCAL
Principal
Luis Guillermo Jaramillo Gómez
Suplente
Rafael Osorio Gómez
COMITÉ DE DIRECCIÓN
Carlos Mario Estrada Molina
Mauricio Gómez Velásquez
Gonzalo Alberto Gómez Gómez
Guillermo León Valencia Moncada
Felipe Aguirre Arias
Mario Fernando Calle Uribe
Gloria María Jaramillo Villegas
Sergio Alberto Arenas Díaz
Adriana María Betancur Betancur
Fernando Echavarría Parra
Gabriel Jaime Arango Velásquez
Director
Secretario General
Gerente Financiero y Administrativo
Gerente Comercial y de Salud
Gerente Clínica Comfenalco
Gerente de Operaciones
Gerente de Servicios de Vivienda y de
Esparcimiento
Gerente de Canales
Gerente de Servicios de Educación, Cultura
y Bibliotecas
Auditor General
Gerencia de Gestión del Conocimiento
INFORME DEL CONSEJO DIRECTIVO
Y DEL DIRECTOR
Hace 55 años, un grupo de comerciantes antioqueños creó la Caja de Compensación Familiar Comfenalco
Antioquia, con el fin de mejorar la calidad de vida de sus trabajadores mediante la entrega de un subsidio que
ayudara a aliviar las cargas económicas de los empleados de menores ingresos, propósito que a través del
tiempo ha tenido una evolución de grandes dimensiones e importante trascendencia para la población
colombiana asalariada, en el marco del Sistema de Compensación Familiar.
Durante todos estos años, Comfenalco Antioquia ha marcado, sin lugar a dudas, una pauta destacada en la
implementación de múltiples oportunidades de desarrollo y bienestar social en el Departamento, mediante la
prestación de servicios de vivienda, crédito, desarrollo empresarial, educación, cultura, bibliotecas, recreación,
deportes, turismo social, promoción de la salud, prevención de la enfermedad y programas de cooperación, que
han beneficiado a millones de personas y con los cuales podemos decir, con total convencimiento, que ha sido
posible transformar su realidad.
Con satisfacción podemos afirmar que no solo ha sido posible cambiar positivamente la existencia de personas,
sino que también Comfenalco Antioquia ha contribuido a cambiar la vida y las dinámicas sociales de todas las
subregiones de Antioquia, con la convicción de que el desarrollo no puede ser exclusivo de la centralidad. Por
eso hemos consolidado nuestra presencia en los 125 municipios del Departamento mediante la apertura de
nuevas sedes y el fortalecimiento de alianzas y convenios con la empresa privada y con las administraciones
municipales, lo cual nos permite llegar a cada rincón de Antioquia con nuestros programas y servicios.
Esta labor, con la cual año tras año Comfenalco se consolida como aliado de nuestras empresas afiliadas y se
ratifica a su vez como la expresión más tangible de su responsabilidad social, es una ardua labor en la cual nos
vemos abocados a conciliar diferentes miradas: la de las empresas afiliadas, de los trabajadores y sus grupos
familiares, de los entes de control y del gobierno nacional, el cual desde hace ya muchos años se viene
apoyando en las cajas de compensación familiar para lograr las coberturas y alcanzar las metas en materia de
seguridad y protección social, labor que en ocasiones no resulta fácil, máxime cuando sobre los aportes del 4%
pesan hoy tantas obligatoriedades que menguan los recursos disponibles para nuestro quehacer.
Aun así hoy, como hace más de medio siglo, Comfenalco le ha seguido cumpliendo a toda su población afiliada
y ha continuado firme en su convicción de que más allá de cualquier búsqueda, de cualquier interés, de que por
encima de las dificultades inherentes a toda acción humana está la vida de miles de personas que encuentran
en esta Caja la oportunidad para llevar una existencia digna, concebida de manera integral y que se expresa en
nuestra propuesta de acompañamiento a los afiliados en cada una de las etapas de su ciclo vital.
Justamente porque nos sabemos y nos sentimos patrimonio de los trabajadores de este departamento, en
particular, y de toda la sociedad antioqueña, en general, durante el año 2011, más allá de las cifras y de los
resultados económicos, en Comfenalco Antioquia nos esforzamos de manera esmerada en el cumplimiento de
nuestra Misión, creando oportunidades de bienestar y desarrollo para los trabajadores, sus familias, las
empresas y la comunidad, a través de servicios de valor, diferenciados e integrales, en los Sistemas de
Compensación Familiar, Seguridad y Protección Social, proporcionados con calidez, cercanía y sencillez.
Por eso, pese a las dificultades que de manera honesta y transparente reconocemos en el ejercicio del año
2011, nos queda la inmensa satisfacción del deber cumplido con 14.154 empresas afiliadas y con una
población total afiliada de 710.579 personas, lo que representa un incremento del 6.5% y del 2.8%
respectivamente, frente al año anterior. Así mismo, asumimos el reto y el compromiso, que desde ya estamos
seguros de cumplir, por hacer del año 2012 un periodo de fortalecimiento y consolidación de Comfenalco
Antioquia.
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Parte de esta visión de futuro lo constituye nuestro propósito de convertirnos en líderes en el campo de la
vivienda, en el cual tenemos, entre otros metas, la entrega de 10.600 soluciones de vivienda en los próximos
tres años, como una contribución decisiva a la disminución del déficit habitacional de Antioquia y que a su vez
repercute directamente en la satisfacción de una de las necesidades básicas más apremiantes y con gran
impacto en la calidad de vida de los seres humanos.
En el logro de esta y otras metas de la Caja los aportes patronales, que en el año 2011 tuvieron un incremento
del 6.4% al llegar a los $167.092 millones, cumplieron un papel fundamental. Gracias a ellos los trabajadores
afiliados y sus familias pudieron disfrutar durante el año de más de 24 millones 206 mil usos de los diferentes
programas y servicios de Comfenalco en toda Antioquia.
El programa Banca Ética fue uno de los servicios líderes de 2011 por el impacto positivo que tuvo en la
calidad de vida de nuestros afiliados. Es así como la Caja entregó $121.500 millones en créditos a
trabajadores con dificultades financieras y crediticias, y a otros que buscaron en Comfenalco el apoyo
para emprender algún proyecto o realizar un sueño. Es de destacar la calidad de la cartera vencida mayor
a 30 días, equivalente al 3.66%.
Comprometidos con el bienestar integral de la población afiliada y de la comunidad antioqueña, y conscientes
de que el conocimiento y el sano disfrute del tiempo libre hace mejores ciudadanos, facilitamos el acceso a la
educación, la cultura y las bibliotecas a 5 millones 584 mil 791 usuarios y brindamos 4 millones 286 mil 280
servicios de esparcimiento en nuestros hoteles, clubes, parques, agencia de viajes y área de eventos.
En el campo de la salud, como EPS, Comfenalco realizó 10 millones 855 mil 304 actividades de salud y prestó
una atención esmerada a toda la población afiliada, tanto en el régimen contributivo como en el subsidiado,
aun en medio de las crisis que han acompañado al modelo de aseguramiento y atención a lo largo de su
historia. Sin embargo, después de todos los esfuerzos y de la búsqueda permanente de alternativas para
perseverar en nuestro compromiso frente al cuidado de la salud de los antioqueños, el problema estructural del
sistema que hoy afronta Colombia nos obligó a retirarnos del régimen subsidiado, en el cual el gobierno
contrata y paga a unos operadores para que atiendan a población del SISBEN en las regiones.
Los enormes montos que nos adeuda el Estado, la insuficiencia en la UPC (que es el pago que el Estado
reconoce por la atención a cada usuario del servicio de salud), la inseguridad jurídica que media la actividad,
el aumento de las coberturas y el incremento del POS en las mismas condiciones económicas, el alto costo de
salud en el departamento de Antioquia superior al resto del país, situaciones que empezaron a comprometer
seriamente la estabilidad económica de la institución, nos obligaron a dar ese paso que además obedece a una
orientación precisa de la Superintendencia del Subsidio Familiar, ya que por ley ninguna caja de compensación
puede destinar recursos del 4% que recibimos de los empleadores para cubrir pérdidas del programa de salud,
en detrimento del patrimonio de las empresas afiliadas y los servicios percibidos por sus trabajadores, que son
a fin de cuentas nuestra razón histórica y a quienes nos debemos como caja de compensación familiar.
Son varias las EPS de cajas de compensación que ya han anunciado su retiro del régimen subsidiado por el
impacto negativo de su operación, y posponer esta decisión, en nuestro caso, no hubiera sido responsable con
el futuro de Comfenalco Antioquia.
Precisamente, el conjunto de decisiones que se han tomado y que en adelante se tomarán, buscan preservar a
Comfenalco y mantener su papel como actor de primer orden del desarrollo de Antioquia para beneficio de
nuestra comunidad afiliada y de todos los antioqueños.
Agradecemos al doctor Rodrigo Fernández Correa, por la labor desarrollada durante el tiempo que estuvo al
frente de la dirección de Comfenalco Antioquia.
En el documento que ustedes podrán leer a continuación están las pruebas irrefutables de que nuestro
compromiso en aras de salvaguardar la Caja y garantizar su futuro es inquebrantable, de que hemos sabido
sortear las duras pruebas que se nos han presentado, y que aun en los momentos más aciagos Comfenalco
siempre ha dicho: ¡primero la vida!
GLORIA CECILIA CALLE URIBE
Presidenta Consejo Directivo
MARIO FERNANDO CALLE URIBE
Director (E)
COMFENALCO ANTIOQUIA,
UNA CAJA CON PRESENCIA REGIONAL Y NACIONAL
Cajas Sin Fronteras
EPS Comfenalco
•
Como actor y aliado del desarrollo local de todas las subregiones de Antioquia,
Comfenalco hace presencia con sus programas y servicios en los 125
municipios del Departamento.
•
A través de la Alianza Cajas Sin Fronteras, los trabajadores de nuestras
empresas afiliadas pueden disfrutar de servicios de turismo, educación,
recreación y deportes, gracias al acuerdo establecido con 27 Cajas de
Compensación de todo el país. De esta alianza se benefician todos los afiliados
de Comfenalco Antioquia, y casi 7 millones de trabajadores y beneficiarios de
unas 170.000 empresas afiliadas a estas Cajas.
•
Como Entidad Promotora de Salud, Comfenalco Antioquia tiene presencia en
los departamentos de Quindío, Córdoba y Santander.
Sede administrativa o regional
Agencia de Servicios con Edatel
Oficina de Aseguramiento en Salud
Biblioteca
Paradero Para Libros Para Parques
Ludoteca
Club o Parque
Educación
Centro de atención a la infancia
Unidad Móvil
Hotel
Camping
Biosigno
Convenio Mercabaratillo
Convenio "Gana"
Burbuja Informativa SIL
Tinta y Tinto
Casa Museo
Casa de la lectura
Sala de lectura
Centro de Desarrollo Cultural Moravia
Centro de Integración Universidad Empresa
Presencia de asesor
Clínica Comfenalco
Magdalena
Medio
NUESTROS PRINCIPALES
ALIADOS
14.154
empresas afiliadas
La gestión social que ha impulsado a Comfenalco, es el mejor respaldo para hablar de la vocación
de servicio, la experiencia y el compromiso de una Caja que ha crecido con Antioquia durante los
últimos 55 años.
Durante 2011 las empresas afiliadas crecieron un 6.5%, mientras que este mismo índice en 2010
fue de 2.9%. Este notorio incremento refleja la confianza de los empresarios que son nuestros
principales aliados y reafirma nuestro camino hacia un futuro esperanzador.
EMPRESAS AFILIADAS
Los porcentajes
indican el
crecimiento
con respecto al
año anterior.
2011
2010
2009
2008
2007
14.154
6.5%
13.286
2.9%
12.913
2.5%
20.0%
31.1%
12.592
10.497
Los aportes patronales del 4% ascendieron a $167.092 millones, lo que nos permite presentar un
balance social satisfactorio. Estos dineros no solo se invierten en las destinaciones obligatorias
cada vez más exigentes como el Fondo de Vivienda de Interés Social –Fovis-, el Fondo de
Fomento al Empleo y Protección al Desempleado –Fonede-, el Fondo de Atención Integral a la
Niñez –Foniñez- para beneficio de miles de familias vulnerables, sino también en programas y
servicios subsidiados para los trabajadores de cada una de las empresas afiliadas.
167.092
157.035
139.008
124.409
111.076
10
2008
2009
2010
2011
11.7%
13.0%
6.4%
En millones de pesos.
Los porcentajes indican el crecimiento con respecto al año anterior.
2007
12.0%
PATRONALES
15.0%
APORTES
Toda nuestra gestión fue diseñada y ejecutada pensando en los 710.579 trabajadores y
beneficiarios afiliados.
Del total de trabajadores afiliados, 152.179 son beneficiarios del subsidio monetario.
TOTAL
POBLACIÓN
710.579
AFILIADA
En 2010: 691.199. Crecimiento: 2.8%
Total trabajadores afiliados
309.892
En 2010: 293.211
Personas a cargo beneficiarias
del subsidio monetario
250.323
1.990
Pensionados
En 2010: 1.563
Personas a cargo
del afiliado pensionado
408
En 2010: 318
En 2010: 248.635
Total cónyuges del
afiliado pensionado
Personas a cargo del trabajador
no beneficiarios del subsidio familiar
30.220
En 2010: 30.496
787
En 2010: 650
Afiliados
independientes
1.128
En 2010: 761
Total cónyuges del
trabajador beneficiario
84.630
En 2010: 84.108
Personas a cargo
del afiliado
independiente
874
Total cónyuges del trabajador
no beneficiario del subsidio
monetario
29.807
En 2010: 30.470
En 2010: 615
Cónyuges del
afiliado independiente
520
En 2010: 372
ANTIOQUEÑOS
MÁS FELICES
Más de
24 millones 206 mil
usos de servicios
Los programas y servicios integrales
de seguridad social que ha desarrollado la Caja en cada subregión del
Departamento, a través de nuestros
equipos, en nuestras sedes y muchos
de ellos posibles gracias a las
alianzas y convenios interinstitucionales, tuvieron un solo propósito:
contribuir a la felicidad de los
antioqueños.
A través de la estrategia de regionalización que nos permite ampliar
coberturas en los 125 municipios de
Antioquia, Comfenalco ha estado
presente durante 2011 con todos
sus programas: salud, educación,
cultura, bibliotecas, vivienda,
crédito, turismo, recreación, deportes, cuota monetaria, subsidios y
programas de cooperación.
• Entrega de 2.839.489 cuotas monetarias, por valor de $57.453 millones.
• Inauguración del nuevo Centro de Servicios Regional Urabá, el cual nos permite brindar una
mejor atención a los trabajadores y empresarios de esta subregión.
• Fortalecimiento de la presencia regional gracias a alianzas como las establecidas con Edatel y
con la empresa Gana, a través de las cuales Comfenalco puso al servicio de sus afiliados 167
puntos de atención en diferentes municipios de Antioquia.
• 486 personas, entre candidatos a las alcaldías y concejos municipales de las nueve
subregiones del Departamento, participaron del programa Formación de Actores para la
Gestión del Desarrollo Local – Regional, con catorce talleres y seis foros que Comfenalco
realizó en convenio con otras instituciones, como partícipes y protagonistas del desarrollo
local y regional.
• Acompañamiento a 45.000 familias del Nivel 1 del Sisben de los once municipios del Urabá
antioqueño y cuatro del Chocó, a través del convenio con Acción Social, Red Unidos para la
Superación de la Pobreza.
SERVICIOS PRESTADOS POR COMFENALCO ANTIOQUIA
EN TODAS LAS SUBREGIONES
Urabá
No. cuotas monetarias entregadas
Educación, cultura y bibliotecas
Recreación, deportes y turismo
Vivienda
Fonede
Crédito (1)
Foniñez (2)
Salud red propia (3)
Salud red adscrita (4)
257.222
229.853
446.279
97
2.026
3.962
5.467
124.538
232.825
Bajo Cauca
No. cuotas monetarias entregadas
Educación, cultura y bibliotecas
Recreación, deportes y turismo
Vivienda
Fonede
Crédito (1)
Foniñez (2)
Salud red propia (3)
Salud red adscrita (4)
70.678
83.486
55.677
16
184
670
75
1.424
290.606
Norte
No. cuotas monetarias entregadas
Educación, cultura y bibliotecas
Recreación, deportes y turismo
Vivienda
Fonede
Crédito (1)
Foniñez (2)
Salud red propia (3)
Salud red adscrita (4)
77.095
53.319
24.719
91
156
748
100
4.573
228.671
Occidente
No. cuotas monetarias entregadas
Educación, cultura y bibliotecas
Recreación, deportes y turismo
Vivienda
Fonede
Crédito (1)
Foniñez (2)
Salud red propia (3)
Salud red adscrita (4)
49.500
38.401
299.994
7
4.770
325
350
2.357
232.409
Suroeste
No. cuotas monetarias entregadas
Educación, cultura y bibliotecas
Recreación, deportes y turismo
Vivienda
Fonede
Crédito (1)
Foniñez (2)
Salud red propia (3)
Salud red adscrita (4)
100.630
77.602
367.469
52
1.112
789
4.275
20.163
1.211.356
Valle de
No. cuotas monetarias entregadas
Educación, cultura y bibliotecas
Recreación, deportes y turismo
Vivienda
Fonede
Crédito (1)
Foniñez (2)
Salud red propia (3)
Salud red adscrita (4)
2.129.399
5.558.983
2.649.994
55.740
17.544
33.881
10.940
3.994.374
2.517.877
No. cuotas monetarias entregadas
Educación, cultura y bibliotecas
Recreación, deportes y turismo
Vivienda
Fonede
Crédito (1)
Foniñez (2)
Salud red propia (3)
Salud red adscrita (4)
3
55.068
218.150
1.302.269
502.816
389.472
628.113
1.783.448
Aburrá
16.968.732
Otros
departamentos
273.221
(1): Incluye libre inversión, vivienda y educación superior.
(2): Conformado por: Atención Integral a la Niñez, Jornada Escolar Complementaria con sus
componentes educativo y deportivo. El componente bibliotecario, está incluido en
Educación Cultura y Bibliotecas.
(3): Incluye los servicios brindados con la red propia (BIOSIGNO) y los servicios de Promoción
y Prevención con recursos propios.
(4): Servicios prestados a los usuarios de la EPS Comfenalco Antioquia con la red adscrita.
Incluye los usuarios atendidos en Córdoba, Quindío y Santander.
.
Total servicios
24.206.815
No. cuotas monetarias entregadas
Educación, cultura y bibliotecas
Recreación, deportes y turismo
Vivienda
Fonede
Crédito (1)
Foniñez (2)
Salud red propia (3)
Salud red adscrita (4)
38.547
15.719
10.173
4
526
68
75
892
646.601
No. cuotas monetarias entregadas
Educación, cultura y bibliotecas
Recreación, deportes y turismo
Vivienda
Fonede
Crédito (1)
Foniñez (2)
Salud red propia (3)
Salud red adscrita (4)
12.770
9.245
5.354
50
222
No. cuotas monetarias entregadas
Educación, cultura y bibliotecas
Recreación, deportes y turismo
Vivienda
Fonede
Crédito (1)
Foniñez (2)
Salud red propia (3)
Salud red adscrita (4)
103.648
138.926
280.430
76
18.672
1.630
1.918
204.963
868.235
Nordeste
712.605
Magdalena
Medio
27.641
Oriente
1.618.498
PRIMERO LA
SALUD
10.855.304
actividades
en salud
A pesar de las dificultades estructurales del Sistema de Salud en nuestro país, Comfenalco
Antioquia, en su afán por generar bienestar a la población afiliada tanto del Régimen
Contributivo como del Subsidiado, mantuvo sus programas con la calidad y cobertura que la han
caracterizado.
La EPS Comfenalco Antioquia terminó el año con un total de 803.648 afiliados, en los regímenes
Contributivo, incluyendo las sedes regionales de la EPS en Córdoba, Quindío y Santander, y
Subsidiado en Antioquia.
AFILIADOS
RÉGIMEN SUBSIDIADO Y RÉGIMEN CONTRIBUTIVO
Antioquia
450.023
Antioquia
302.302
Córdoba
Quindío
Santander
Régimen Subsidiado
Trabajamos por mantener y
fortalecer día a día los programas y planes de atención
para nuestros afiliados de la
EPS Comfenalco y desarrollar
estrategias que nos permitan
brindar una adecuada prestación de servicios de salud a
través de nuestra IPS Biosigno
y de la red contratada en todo
el Departamento.
15.320
24.415
11.588
Régimen Contributivo
TOTAL: 803.648
17
ACTIVIDADES DE SALUD
REALIZADAS POR SUBREGIÓN
Incluye: IPS Biosigno, Promoción y Prevención y Régimen Contributivo y Subsidiado.
Valle de Aburrá
6.512.251
Bajo Cauca
292.030
Magdalena Medio
222
Norte
233.244
Nordeste
647.493
Occidente
234.766
Oriente
1.073.198
Suroeste
1.231.519
Urabá
357.363
Otras regiones
273.218
• Convenio con la Caja de Compensación Familiar Comfamiliar Camacol para la administración
de cuatro IPS de primer nivel ubicadas en los municipios de Apartadó, Chigorodó, Turbo y el
corregimiento de Currulao, con lo cual se beneficiaron 24.000 usuarios del Régimen
Subsidiado.
• Desde el Centro Integral de Prevención -Cipre-, se atendieron un total de 48.000 citas a
11.130 pacientes con enfermedades de alto riesgo y en programas preventivos de diabetes,
riesgo cardiovascular, tabaquismo, hipertensión, protección renal, programa de cáncer de
mama, asma, enfermedad pulmonar obstructiva crónica, VIH y obesidad, entre otras.
• Los planes complementarios se fortalecieron con nuevos servicios y valores agregados.
Gracias a ello el año terminó con un total de 9.221 afiliados inscritos a dichos planes.
18
• La Clínica Comfenalco, inaugurada el 11 de agosto de 2011, fue uno de los logros más
importantes en la vigencia anterior, proyecto que generó cerca de 500 empleos y que tuvo
una inversión aproximada de $110.000 millones en costos directos e indirectos de la obra y en
dotación.
• En total se construyeron 32.200 metros cuadrados, de los cuales 20.700 metros corresponden
a la Clínica y 11.500 metros a la Torre Médica. Allí se prestan los servicios de laboratorio,
cirugía, hospitalización, farmacia, urgencias, además de consulta con especialistas en
diversas áreas, tanto a afiliados como no afiliados a la EPS Comfenalco.
• Sus servicios, de mediana y alta complejidad, son prestados por 565 profesionales.
• En la Torre Clínica hay 129 camas de hospitalización, 18 unidades de cuidados intensivos y
especiales para adultos, y 12 unidades de cuidados intensivos y especiales neonatales. Cuenta
con un moderno laboratorio clínico y de imágenes diagnósticas, servicio de urgencia de
mediana complejidad con 45 camillas, unidad de cirugía y de ginecobstetricia.
• La Torre Médica cuenta con 50 consultorios de consulta externa general y especializada,
además de una unidad de vacunación, unidad de oncología clínica, programa madre canguro
y unidad de diálisis renal.
Desde su inauguración la Clínica ha realizado:
• 2.655 actos quirúrgicos, en seis modernas salas de cirugía.
• 421 partos en el servicio de obstetricia.
• 10.496 consultas en el servicio de urgencias.
• 16.176 estudios en el servicio de imaginología.
• 2.165 pacientes en hospitalización.
Pese a los esfuerzos de la Caja por mantener abierto el programa de Régimen Subsidiado, durante
el año se evidenciaron aún más las dificultades financieras en este programa, generadas por el
déficit de la UPC, el alto costo en salud, las decisiones normativas del gobierno nacional y el
incumplimiento en los pagos por parte de los entes territoriales.
Esta situación, más el llamado hecho por la Superintendencia del Subsidio Familiar en el sentido
de que para garantizar la sostenibilidad de la Caja era necesario replantear nuestra presencia en
este Régimen, nos llevó a tomar la decisión de retiro, la misma que se anunció oficialmente en
noviembre de 2011 a los alcaldes de los 62 municipios en donde tenemos presencia.
Del 12 de agosto al 31 de diciembre,
en estas instalaciones se prestaron
26.049 consultas médicas.
VIVIENDA
10.600
viviendas
en tres años
Los servicios de vivienda siguieron siendo una apuesta de Comfenalco dado el gran impacto que
estos tienen en el mejoramiento de la calidad de vida de la población afiliada.
En la vigencia anterior, la Caja comenzó el diseño y construcción de 41 proyectos de vivienda
propios o en convenio, tanto de Interés Social -VIS- como no VIS, los cuales se irán entregando en
el lapso de tres años y que permitirán a 10.600 familias acceder a su casa propia.
1.031
Subsidios con
recursos de Caja por:
$10.125
millones.
SOLUCIONES DE
VIVIENDA
En 2011 gestionamos $32.003.000
en subsidios de vivienda con recursos
propios y del gobierno nacional.
Subsidios con
recursos del
gobierno por:
1.739
$21.878
millones.
• A través de proyectos propios y en convenio, 1.595 familias pudieron conseguir su casa
propia.
• Subsidios de vivienda de interés social por valor de $10.125 millones a 1.031 familias en las
modalidades de vivienda nueva, construcción y mejoramiento, con recursos propios de la
Caja.
• Los subsidios gestionados con el gobierno nacional, por un monto de $21.878 millones, se
asignaron para las bolsas de desplazados, desastres naturales, esfuerzo territorial y macro
proyecto Ciudadela Nuevo Occidente, en Medellín.
20
• Realización de convenios en materia de vivienda de interés prioritario por $5.563 millones
con los municipios de San Luis, Granada, San Rafael, Apartadó, Cocorná, Frontino, Chigorodó
y Rionegro, así como con Comfamiliar Camacol, la Empresa de Vivienda de Antioquia – VIVA y otras empresas privadas y corporaciones, para el desarrollo de soluciones de vivienda para
población desplazada y damnificados por la ola invernal.
• Convenio de cofinanciación por $3.000 millones entre la Empresa de Vivienda de Antioquia
–VIVA- y Comfenalco para el desarrollo de 2.000 viviendas nuevas.
• Diseño del macroproyecto de vivienda de interés social Parque Residencial Comfenalco en
Apartadó, que consideró aspectos técnicos, sociales, ambientales, urbanos y de espacio
público relevantes que beneficiarán a 865 familias de la región.
• Desarrollo de proyecto de vivienda nueva en el municipio de El Bagre, en alianza con la
empresa Mineros S.A., para construcción de 214 soluciones.
Atención a 51.083 personas en
otras áreas como servicios de
avalúos, visitas técnicas, corretaje,
convenios para suministro de
materiales, visitas a municipios y
empresas, etc.
FACILITANDO
LA VIDA
$108.427
millones en
subsidios
La gestión social de la Caja se evidencia de manera
fundamental con la prestación de los programas y
servicios subsidiados, así como con la entrega de la
cuota monetaria.
• El Fondo de subsidio al desempleo entregó
36.990 subsidios a la población desempleada por
valor de $6.798 millones, de los cuales cerca de
$1.845 millones se destinaron a programas de
gastronomía, marquetería, manualidades,
sistemas e informática, entre otros, que beneficiaron a 2.771 personas para facilitar su vinculación laboral o el inicio de emprendimientos.
• En 2011, se entregaron subsidios por valor de
$108.427 millones, que incluye cuota
monetaria, Fonede, subsidios de vivienda
entregados con recursos del Estado y de la Caja,
Foniñez con todos sus componentes, y los
entregados a personas de otras regiones del país
que solicitaron subsidio a través de la Caja.
DISTRIBUCIÓN DE SUBSIDIOS POR SUBREGIONES
Valores en millones de pesos
Valle de Aburrá
Bajo Cauca
Magdalena Medio
Norte
Nordeste
Occidente
Oriente
Suroeste
Urabá
Otros deptos. (4)
TOTAL
Cuota
monetaria
42.703
1.434
259
1.574
783
1.001
2.106
2.073
5.521
Fonede (1)
Fovis (2)
Foniñez (3)
4.074
33
18
119
651
3.602
266
661
57.453
9.423
16.940
1.699
1.444
28
2.002
6.992
1.457
1.417
25
32.004
5.856
53
19
54
43
352
472
951
1.748
9.546
Total
69.573
3.219
278
3.090
974
4.005
13.171
4.746
9.346
25
108.427
(1) Compuesto por: capacitación para reinserción laboral, subsidio en especie para desempleados con afiliación a Caja de Compensación Familiar, y para desempleados
que nunca han tenido vinculación al sistema, y microcrédito.
(2) Incluye los subsidios entregados con recursos del Estado y con recursos de la Caja. El valor de otros departamentos corresponde a subsidios con recursos del gobierno.
(3) Comformado por Atención Integral a la Niñez, Jornada Escolar Complementaria con sus componentes educativo, deportivo y bibliotecario.
(4) Personas desplazadas de otras regiones del país que solicitaron el subsidio en nuestra Caja de Compensación.
SOLUCIONES FINANCIERAS
CON ÉTICA
$121.540
millones en
créditos
Comfenalco enfocó sus esfuerzos durante el período 2011 en el desarrollo de soluciones
financieras para sus afiliados, mediante la colocación de recursos en las diferentes líneas de
crédito, con el fin de mejorar su calidad de vida y previo análisis de su situación financiera, a fin de
ofrecer una solución de impacto positivo en la economía familiar.
Así mismo, se desarrolló una importante gestión en la administración, innovación y optimización
de canales de atención virtuales que permiten ofrecer una atención más eficiente y con
información más oportuna para facilitar el acceso a servicios y soluciones adecuadas a las
diferentes necesidades de los afiliados.
CRÉDITO
Cifras en
millones
de pesos.
63.311
Consumo /
Libre inversión
33.191
Compra de
Cartera
Alianzas
10.601
Vivienda
9.466
Empresarial
Convenios
con España
4.925
46
Total de desembolsos:
$121.540 millones
Número de desembolsos:
42.156
• Fortalecimiento del programa Banca Ética, en el cual 29.859 personas de 82 empresas
recibieron asesoría y un completo análisis de su situación, con el fin de brindarles alternativas
para un mejor manejo financiero y crediticio de sus recursos, y aportar así a mejorar la calidad
de vida de las familias.
• Complementario al programa Banca Ética, la Caja dictó 230 charlas de cultura financiera, a
las cuales asistieron 4.000 personas.
23
• A través de sus aliados comerciales, Comfenalco logró colocar 1.064 créditos y gestionar
3.257 pólizas de seguros.
• El programa Privilegios Comfenalco creció su número de aliados de 90 a 199 durante 2011,
con los cuales se establecieron convenios para que los afiliados obtengan descuentos
comerciales en instituciones educativas, vestuario, diversión, alimentación, salud, entre
otros. Dentro de este programa se destaca el beneficio a 3.071 personas afiliadas que
recibieron descuentos hasta del 50% en 20 instituciones educativas.
• Colocación de 141 créditos a igual número de empresas, por un valor de $4.925 millones.
Estos dineros permitieron apalancar las iniciativas y proyectos empresariales de Pymes y
Micros afiliadas.
• La implementación de canales electrónicos como alternativa a los tradicionales, permitió
ventas por $19.500 millones en servicios de crédito y turismo. Dentro de estos nuevos canales
se destaca www.comfenalco.travel, el nuevo sitio para venta de servicios turísticos regionales, nacionales e internacionales ofrecidos por la Agencia de Viajes Comfenalco.
• Otro nuevo canal implementado en
2011 fue el de los corresponsales
comunitarios. Con estos la Caja pudo
ofrecer su portafolio a través de
2.500 tiendas de barrio en el Valle de
Aburrá, logrando estar más cerca de
sus afiliados.
Emprender algún
proyecto o hacer
realidad un sueño
fue posible para
muchos afiliados a
Comfenalco,
gracias a los
créditos otorgados
por la Caja.
ABRIMOS LAS PUERTAS DEL
CONOCIMIENTO
5.584.791
usuarios
La gestión de educación, cultura y bibliotecas no se mide exclusivamente por los más de 5
millones 584 mil usuarios de estos servicios, sino por el impacto de sus acciones que incluyen una
participación muy activa en la formulación y ejecución de políticas públicas en educación,
desarrollo empresarial, primera infancia y bibliotecas, en el contexto local, regional y nacional.
USUARIOS SERVICIOS DE
EDUCACIÓN
4.832.825
Bibliotecas
581.036
Cultura
Bienestar y
Ed. Familiar
Desarrollo
Empresarial
Ed. para el trabajo y el
desarrollo humano
Educación
Formal
69.039
66.097
32.284
3.510
• Los usuarios que acudieron a nuestras bibliotecas realizaron 5.320.725 consultas.
• Implementación de programas de capacitación en trabajo seguro en alturas en Medellín,
Rionegro y Urabá. Se capacitaron 948 personas, provenientes de 145 empresas, de las cuales
122 son afiliadas.
• En favor de las empresas y los trabajadores afiliados, y con el apoyo de diversas entidades
públicas y privadas, se impulsó la divulgación y el conocimiento del Sistema Nacional de
Ciencia, Tecnología e Innovación y del Plan Nacional de Desarrollo 2010-2014, mediante la
realización de siete foros-taller de políticas e instrumentos de fomento para la investigación,
el desarrollo y la innovación, en Urabá, Oriente, Norte, Sur del Valle de Aburrá, Occidente y
Suroeste, en los cuales se contó con la asistencia de 771 personas de 418 empresas.
• Convenios con entidades públicas y privadas en las áreas de educación, investigación y
desarrollo cultural, bibliotecas, apoyo a la gestión de las empresas, bienestar y educación
familiar por valor de $23.772 millones.
25
• Fondo Especial de Solidaridad
Educativa que pretende
garantizar a los afiliados de
bajos recursos su acceso a las
diferentes modalidades de la
educación: formal básica,
educación superior, educación
para el trabajo y el desarrollo
humano y la atención para
personas en situación de
discapacidad que requieren
asistencia en instituciones
especializadas. Se entregaron
4.940 auxilios por valor de
$1.040 millones y se
atendieron 539 empresas
afiliadas a la Caja.
• En los Centros de Atención a la
Infancia, en desarrollo de la
política de inclusión estipulada
en el Proyecto Educativo
Cultural Institucional, se
consolidó la atención de
poblaciones afrodescendientes
e indígenas y otros con capacidades diferentes: niños y niñas con discapacidad visual,
síndrome down y otras deficiencias neurológicas y población en situación de desplazamiento
forzado .
• Comfenalco de nuevo fue uno de los principales aliados de la Fiesta del Libro de Medellín.
Durante este evento el Bibliocirco, la Carpa de bebés, la Exposición Rafael Pombo y el
Encuentro Nacional de Promotores de Lectura liderados por la Caja, contaron con la presencia
de 74.000 personas.
• 69.039 personas hicieron uso de los programas de bienestar y educación familiar, entre los
que se destacan el acompañamiento en la estructuración del proyecto de vida familiar de los
trabajadores afiliados y los programas gerontológicos como “Déle más vida a sus años”,
dirigido a vencer los miedos y temores que genera la jubilación y a prepararse para el retiro
laboral.
• La Caja brindó 66.097 servicios encaminados a la formación y el desarrollo empresarial,
mediante programas educativos a empresas afiliadas y no afiliadas, labor en la cual logró el
fortalecimiento de las relaciones con instituciones de educación superior, así como con gremios,
asociaciones y entidades públicas y privadas del sector educativo y empresarial.
• En el año 2011 Comfenalco Antioquia incluyó la gestión del conocimiento como línea de
trabajo, acorde con las nuevas tendencias de la administración exitosa en el mundo y el Plan
Nacional de Desarrollo de Colombia 2010-2014.
• Comfenalco desarrolló estrategias para el aprovechamiento óptimo del “capital intelectual”
de la organización, con el fin de estimular la generación y el uso de nuevos conocimientos que
repercutan en el desarrollo de la innovación de la Caja. El trabajo en esta área ha tenido un
fuerte énfasis en el fortalecimiento de las empresas afiliadas, a través del Sistema Nacional
de Ciencia, Tecnología e Innovación, fomentando su conocimiento y la adopción de las
políticas e instrumentos para la investigación, el desarrollo y la innovación, de acuerdo con la
Ley 1286 de C+T+i, del 23 de enero de 2009, y mediante alianzas con instituciones de
educación superior y centros de investigación.
ESPARCIMIENTO
PARA LAS FAMILIAS Y LAS EMPRESAS
4.286.280
momentos
felices
Comfenalco Antioquia, como Caja líder en el área de esparcimiento, en la que se destacan sus
confortables hoteles y parques, siguió posibilitando a todos sus afiliados momentos felices a
través de sus servicios de recreación, deportes, hotelería, turismo y eventos.
Con la realización de 4.286.280 actividades, la Caja reivindicó el derecho de miles de
trabajadores y sus familias a gozar plenamente de su tiempo libre.
ACTIVIDADES DE
ESPARCIMIENTO
3.863.799
Recreación
y deportes
Hotelería
Eventos
Turismo
200.055
146.191
76.235
TODO POR LOS
AFILIADOS
Usuarios
satisfechos
Como siempre, en 2011 nuestros afiliados fueron el motor que impulsó cada una de nuestras
acciones. Por ello, como asesores y aliados del desarrollo empresarial, establecimos una
completa estrategia que nos permitió ejecutar planes de beneficios mediante propuestas
de servicios integrales en educación, cultura, recreación y deportes, ajustadas a las
necesidades y realidad de nuestras empresas afiliadas.
• Evaluación de satisfacción realizada entre 20.554 afiliados, con un índice de satisfacción de
4.6 puntos sobre 5.
• Nuestros portales web tuvieron en el año un total de 2 millones 805 mil 960 ingresos de
personas afiliadas y no afiliadas; igualmente nuestra revista, de la cual circularon 150.000
ejemplares cada mes, llegó a las empresas afiliadas con el fin de formar y facilitar el
conocimiento de los programas que brinda la Caja entre los empresarios, trabajadores
afiliados y sus familias.
Índice de satisfacción
de 4.6 puntos sobre 5.
UN EQUIPO QUE TRABAJA CON
PASIÓN
95%
de orgullo*
*Medición de clima laboral 2011.
Hay Group.
Gracias al compromiso de todos los empleados de la Caja, quienes se esforzaron en materializar
los planes estratégicos de Comfenalco con calidez, cercanía y sencillez, fue posible llegar a todos
los rincones del Departamento con los programas y servicios en beneficio de la comunidad
antioqueña.
158
Coordinadores
46
Directivo
medio
14
Directivo
327
Operativo
INFORMACIÓN
DEMOGRÁFICA
Total de empleados:
3.144
1.421
Administrativo
Asistencial
1.178
Profesional
Como parte de las acciones de reconocimiento al equipo humano de la Caja y en la búsqueda de
su bienestar, Comfenalco entregó subsidios entre 40% y 60% del valor comercial del Plan
Complementario Diferencial de la EPS Comfenalco a 1.081 empleados y 838 beneficiarios
integrantes de sus familias, más un porcentaje adicional de 22% para los afiliados al Fondo de
Empleados de Comfenalco –FECOM-.
29
• 5.936 asistentes, entre empleados y sus familias, al Día de la Familia.
La puesta al servicio de la Clínica Comfenalco demandó un énfasis especial en el proceso de
búsqueda, selección y contratación del equipo humano:
• 3.640 personas evaluadas en el proceso de selección.
• 44.464 horas-hombre en formación para los nuevos empleados de la Clínica.
En el contexto del respeto, la armonía y el compromiso de construcción colectiva, se dio el
nacimiento de dos organizaciones sindicales que, dentro del marco jurídico, democrático y
participativo, enriquecen las relaciones laborales y los esfuerzos por seguir haciendo de
Comfenalco la institución próspera que durante 55 años ha enorgullecido a los antioqueños.
• Firma de la primera Convención Colectiva de Trabajo con vigencia 2012 - 2014, la cual
contiene importantes acuerdos que complementan el portafolio de beneficios internos con el
que cuentan los trabajadores.
FONDOS DE EMPLEADOS
BIENESTAR Y CRECIMIENTO
Como un respaldo a las acciones de bienestar en beneficio de la comunidad laboral, los Fondos de
Empleados de Comfenalco Antioquia, Fecom y Avanzar, se constituyen como aliados
fundamentales en la gestión de bienestar para los colaboradores de la institución.
Sus programas orientados al público interno, de la mano de la Caja como empleador, atienden
necesidades específicas como ahorro, crédito, educación, salud, recreación y vivienda, entre otras.
FONDO MUTUO DE INVERSIÓN - AVANZAR
• Crecimiento del 52% del nivel de afiliaciones al cerrar el año 2011, con 2.357 asociados. El
porcentaje de cobertura creció en un 6%, alcanzando la cifra del 88%.
FONDO DE EMPLEADOS - FECOM
• Excedentes por $460 millones 184 mil, lo que significa un incremento del 53%.
• Entrega de 6.011 créditos a los asociados en sus diferentes líneas, por un valor de $8.653
millones, un incremento del 26% frente al total del monto otorgado en 2010.
• Incremento de 60% de afiliaciones frente al año 2011, cerrando el período con 3.241
asociados, incluyendo empleados del Consorcio de Aseguramiento en Salud, con sede en
Medellín y Bogotá.
• En el Programa de Auxilio Educativo, Fecom otorgó un valor total de $134 millones que
favorecieron a 378 personas, entre asociados y su grupo familiar. Estos auxilios son otorgados
para estudios de transición, básica primaria, secundaria, técnico, tecnológico y universitario
de pregrado.
GESTIÓN FINANCIERA
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
Sobre los estados financieros de LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR COMFENALCO ANTIOQUIA, con
corte al 31 de diciembre de 2011 y 2010
Dictamen emitido el 27 de febrero de 2012
A los señores empresarios afiliados a La Caja de Compensación Familiar COMFENALCO Antioquia.
En mi carácter de Revisor Fiscal he examinado los balances generales de La Caja de Compensación
Familiar COMFENALCO Antioquia y su Programa EPS, cortados al 31 de diciembre de 2011 y 2010 y los
correspondientes Estados de Resultados, de Cambios en el Patrimonio, de Cambios en la Situación
Financiera y de Flujo de Efectivo, por los años que terminaron en esas fechas.
La administración de la Caja de Compensación es responsable de la adecuada elaboración y presentación
de los Estados Financieros, y de diseñar, implementar y mantener el control interno relacionado con la
elaboración de los mismos, para que estén libres de errores de importancia relativa. Entre mis funciones
está la de examinarlos y expresar una opinión sobre ellos.
De acuerdo con el examen practicado, les informo que las pérdidas consolidadas a diciembre 31 de 2011
por $71.962 millones, se generaron básicamente por el tema de aseguramiento en salud, Regímenes
Contributivo y Subsidiado, debido inicialmente al problema estructural del Sistema de Seguridad Social
en Salud, en cuanto al insuficiente incremento de la UPC, sumado a la ampliación de coberturas de
servicios a los afiliados al sistema por parte del gobierno y que de continuarse con éstas, se atentaría
contra la continuidad y permanencia de la Organización.
De la misma manera, confluyeron otros aspectos que fueron nocivos para la Organización, tales como:
• La creación de un Consorcio en febrero de 2010, como un modelo de operación conjunta de los
programas EPS de las Cajas de Compensación Familiar Compensar, Comfenalco Valle y Comfenalco
Antioquia, con objetivos claros como; la generación de sinergias, la eficiencia administrativa, las
economías de escala y el fortalecimiento de las tres cajas, los que a la postre no dieron el resultado
esperado para Comfenalco Antioquia; dicha unión le generó a La Caja, unos gastos administrativos
adicionales de la Sede Central del Consorcio en Bogotá y del personal nuevo (que presta servicios
exclusivamente para la Regional Antioquia) contratado directamente por el Consorcio, por valor de
$14.451 millones.
Es importante destacar que el consorcio asumió la operación completa, incluidas la liquidación y
registro de las cuentas médicas a partir del 02 de noviembre de 2010, la que no fue ejecutada a
cabalidad a la fecha de este informe.
• La constitución al 100% de la Reserva Técnica para autorización de servicios por valor de $17.200
millones.
31
• La conciliación de glosas de períodos anteriores con la red prestadora por valor de $3.000 millones.
• Un incremento en la atención de enfermedades de alto costo por valor de $13.000 millones.
• Los descuentos realizados por el Fosyga, que corresponden a auditorías en los procesos de compensación
y recobros (fallecidos, duplicados, homónimos, CUMS) de períodos anteriores por $2.321 millones.
• Los gastos preoperativos en que se incurrió antes de la entrada en operación del Consorcio en
Antioquia para la vigencia 2010 y que por decisión de la Administración de La Caja se amortizaron
en el año 2011, por $2.254 millones.
• La Conciliación de glosas por $2.036 millones con la E.S.E Metrosalud, correspondientes a liquidación
de contratos pendientes de periodos anteriores, incluso desde la salida del Régimen Subsidiado del
Municipio de Medellín.
• El inicio de operaciones de la clínica en el mes de agosto de 2011, que se realizó de forma parcial,
mientras que los gastos laborales y administrativos por la contratación y entrenamiento del personal
asistencial y administrativo (561 personas), se generaron anticipadamente, la cual presentó una
pérdida de $10.230 millones.
Algunas de estas situaciones descritas y sus posibles efectos negativos, fueron advertidas por mí, en
memorandos de instrucción correspondientes a los años 2009, 2010 y 2011, y en distintas actas de
reuniones del Órgano Directivo, las cuales no se atendieron oportunamente, y de forma posterior se
tomaron algunas acciones que no arrojaron los resultados esperados.
Copia de estos memorandos fueron remitidos al Consejo Directivo y a las Superintendencias del Subsidio
Familiar y de Salud.
Respecto al tema de Caja de Compensación; es decir, recursos de ley 21, que proceden del 4% de los
aportes, se observaron crecimientos en los subsidios relacionados con los servicios, tales como el de
esparcimiento y regionalización, situación que contradice lo dispuesto por la Superintendencia del
Subsidio Familiar, en cuanto a la autosostenibilidad de los mismos.
Adicionalmente, durante los dos últimos años se evidencia un crecimiento en la estructura organizacional
de La caja, en cuanto a la creación de nuevas gerencias, que impactan el costo administrativo de la
misma.
Obtuve las informaciones necesarias y efectué los exámenes de acuerdo con los procedimientos
aconsejados por la técnica de interventoría de cuentas y con normas de auditoría generalmente aceptadas
en Colombia; estas normas requieren que planee y efectúe el examen para cerciorarme que los Estados
Financieros reflejan fidedignamente la situación financiera y los resultados de las operaciones del
Ejercicio.
COMFENALCO lleva su contabilidad y presenta los Estados Financieros de conformidad con normas
emitidas por las Superintendencias del Subsidio Familiar y de Salud y otras disposiciones legales. Todas
estas normas son consideradas por la Ley, principios de contabilidad generalmente aceptados en
Colombia; en cuanto atañe a políticas y prácticas contables, éstas se describen en la Nota 2. de dichos
Estados Financieros.
En mi opinión, los Estados Financieros mencionados, tomados fielmente de los libros, adjuntos a este
dictamen, presentan fidedignamente la situación financiera de “La Caja de Compensación Familiar
Comfenalco Antioquia y su Programa EPS” al 31 de diciembre de 2011 y 2010, así como los resultados
de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera y los flujos de
efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con las normas contables mencionadas
en el párrafo anterior, establecidas en el Decreto 2649 de 1993, y demás normas complementarias.
Las operaciones registradas en los libros se ajustaron a lo dispuesto por la normatividad vigente y los
actos de la administración y dirección, no se ajustaron en su totalidad a los Estatutos, a las decisiones
de la Asamblea de Afiliados y del Consejo Directivo.
32
Se dio cumplimiento parcialmente a las normas legales y reglamentarias (Ley 633 de 2000, artículo 65
y ley 1430 de 2010, artículo 40), y a las directrices de la Superintendencia del Subsidio Familiar y de
Salud.
La correspondencia, los comprobantes de cuentas y los libros de actas se llevan y se conservan debidamente.
A la fecha de este dictamen, el informe de gestión por el año terminado el 31 de diciembre de 2011, está
en proceso de elaboración por parte de los administradores de COMFENALCO.
En cuanto a lo exigido por la ley 603 del año 2000, referente a la propiedad intelectual y derechos de
autor correspondiente a las licencias de software, la Caja tomó las medidas pertinentes a lo dispuesto
en ella.
Dando cumplimiento al Decreto 1406 de julio 28 de 1999, certifico que COMFENALCO Antioquia
cumplió cabalmente con la información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al
sistema de seguridad social y en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotización,
se encuentra a paz y salvo por estos conceptos y el pago se realizó en forma oportuna.
Cordialmente,
LUIS GUILLERMO JARAMILLO GÓMEZ
Revisor Fiscal T.P. 6768-T
33
BALANCE GENERAL
A DICIEMBRE 31 DE 2011 (Expresado en miles de pesos)
ACTIVO
2011
2010
284.643.224
217.909.433
- Disponible (Nota 3)
- Inversiones Temporales (Nota 4)
- Cuentas por cobrar Corto Plazo
7.563.950
32.809.527
205.415.773
4.879.284
24.034.689
169.630.446
Crédito Social (Nota 5)
Préstamos para Educación
Préstamos para Vivienda
Otros Deudores y anticipos (Nota 6)
Provisión Cartera (Nota 7)
- Inventarios (Nota 8)
89.171.729
1.505.495
5.866.965
118.574.652
-9.703.068
38.637.977
68.392.684
1.912.976
3.668.198
101.669.909
-6.013.321
19.080.213
215.997
284.801
400.886.149
310.186.523
193.993.971
30.951.461
235.876.892
-72.834.382
136.330.081
151.148.647
71.005.441
145.913.908
-65.770.702
89.397.573
70.562.097
69.640.303
685.529.373
528.095.956
193.873
67.859.342
25.814.276
43.304.700
327.172.282
170.114.599
112.861.722
161.513
4.138.297
372.425
108.400.095
4.229.591
562.209
7.216.972
59.464.287
29.765.171
35.346.242
306.480
3.495.224
350.223
63.127.555
1.231.261
162.714
4.959.719
27.833.026
33.302.155
177.938.654
177.938.654
104.819.051
104.819.051
TOTAL DEL PASIVO
505.110.936
274.933.650
PATRIMONIO
Reserva Legal (Nota 19)
Obras y Programas de Beneficio Social (Nota 20)
Otras reservas (Nota 21)
Remanentes Presente ejercicio
Revalorización del Patrimonio (Nota 22)
Superávit por valorizaciones (Nota 11)
Superávit de Capital
180.418.437
1.450.000
108.192.660
33.493.238
-71.961.546
38.364.249
70.562.097
317.739
253.162.306
1.400.000
67.437.811
63.387.564
10.865.816
40.110.997
69.640.303
319.815
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
685.529.373
528.095.956
67.859.342
193.873
43.304.700
25.814.276
ACTIVO CORRIENTE
- Gastos pagados por Anticipado
ACTIVO NO CORRIENTE:
- Propiedades Planta y Equipo (Nota 9)
No Depreciable
Depreciable
Depreciación Acumulada
- Otros Activos (Nota 10)
- Valorizaciones (Nota 11)
TOTAL DEL ACTIVO
Cuentas de Orden (Nota 30)
Deudoras
Acreedoras por contra
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras (Nota 12)
Aportes SENA, ICBF y Otros
Subsidios No Cobrados (Nota 13)
Gastos Causados por Pagar
Acreedores Varios y Proveedores (Nota 14)
Ingresos Diferidos
Impoventas por Pagar
Pasivos Laborales (Nota 15)
Pasivos Estimados y Provisiones (Nota 16)
Transferencias y Apropiaciones (Nota 17)
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras (Nota 18)
Cuentas de Orden (Nota 30)
Acreedoras
Deudoras por contra
* Las notas 1 al 32 son parte integrante de los Estados Financieros.
MARIO FERNANDO CALLE U.
DIRECTOR (E)
(Ver Certificación Adjunta)
FLABIO HINCAPIÉ VÉLEZ
CONTADOR
T.P. 17002-T (Ver Certificación Adjunta)
LUIS GUILLERMO JARAMILLO G.
REVISOR FISCAL
T.P. 6768-T (Ver Informe Adjunto)
34
ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS
A DICIEMBRE 31 DE 2011 (Expresado en miles de pesos)
2011
INGRESOS
Aportes Recibidos de Afiliados (4%)
Por Servicios de Beneficio Social (Nota 23)
Por Servicios de Salud (Nota 24)
Ingresos Financieros
Otros Ingresos Administrativos (Nota 25)
EGRESOS
Subsidio en Dinero y en Especie
Por Servicios de Beneficio Social (Nota 23)
Por Servicios de Salud (Nota 24)
Gastos de Administración
Transferencias y Apropiaciones (Nota 26)
Otros Egresos (Nota 27)
REMANENTE BRUTO
Reserva Técnica Autorización Servicios (Nota 28)
Provisión Cartera EPS
REMANENTE NETO
2010
777.248.807
699.296.596
167.091.957
77.091.188
512.230.134
2.532.106
18.303.422
157.035.231
61.605.675
461.869.905
1.785.500
17.000.285
828.744.409
684.574.650
57.884.490
117.030.361
578.142.946
13.331.660
41.928.472
20.426.480
54.724.541
94.948.270
473.946.552
12.540.229
40.377.068
8.037.990
-51.495.602
14.721.946
17.200.000
3.265.944
1.522.565
2.333.565
-71.961.546
10.865.816
* Las notas 1 al 32 son parte integrante de los Estados Financieros.
MARIO FERNANDO CALLE U.
DIRECTOR (E)
(Ver Certificación Adjunta)
FLABIO HINCAPIÉ VÉLEZ
CONTADOR
T.P. 17002-T (Ver Certificación Adjunta)
LUIS GUILLERMO JARAMILLO G.
REVISOR FISCAL
T.P. 6768-T (Ver Informe Adjunto)
35
ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
(Expresado en miles de pesos)
2011
2010
-71.961.546
10.865.816
7.063.680
73.119.603
50.000
-1.746.748
-2.076
-5.293
10.534.932
70.378.727
-2.370.000
-1.754.547
-3.100
16
6.517.620
87.651.844
49.909.004
11.067.650
35.864.858
-90.323.892
26.975.150
7.367.372
17.871.332
35.437.990
6.517.620
87.651.844
66.733.791
49.160.549
2.684.666
8.774.838
35.785.327
19.557.764
-68.804
-1.361.184
-8.996.947
46.747.272
13.257.535
-486.127
-157.057.683
-13.722.559
-77.515.480
-45.272.540
-520.308
-399.495
-2.257.253
-2.998.330
-28.094.277
-16.027.884
5.514.021
2.989.300
426.574
-348.157
97.651
-6.374.064
-90.323.892
35.437.990
FUENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO
Remanentes Netos del Ejercicio
Partidas que no utilizan (proveen) Capital de Trabajo
Depreciación
Incremento Pasivo a Largo Plazo
Incremento de la Reserva Legal
Incremento Revalorización Patrimonial
Incremento Superávit de Capital
Incremento Obras y Programas de Beneficio Social
CAPITAL DE TRABAJO PROVISTO POR LAS OPERACIONES
USOS DEL CAPITAL DE TRABAJO
Adiciones a Propiedades y Equipo
Adiciones a Cargos Diferidos
Adiciones a Otros Activos
Aumento en el Capital de Trabajo
TOTAL DE LOS RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS
CAMBIOS EN LOS COMPONENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO
AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EL ACTIVO CORRIENTE
Efectivo
Inversiones Temporales
Cuentas por Cobrar Corto Plazo
Inventarios
Gastos Pagados por Anticipado
(AUMENTO) DISMINUCIÓN EN EL PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Acreedores Varios y Proveedores
Cuentas por Pagar
Impuestos Gravámenes y Tasas
Obligaciones Laborales
Pasivo Diferido
Otros Pasivos
AUMENTO (DISMINUCIÓN) CAPITAL DE TRABAJO
* Las notas 1 al 32 son parte integrante de los Estados Financieros.
MARIO FERNANDO CALLE U.
DIRECTOR (E)
(Ver Certificación Adjunta)
FLABIO HINCAPIÉ VÉLEZ
CONTADOR
T.P. 17002-T (Ver Certificación Adjunta)
LUIS GUILLERMO JARAMILLO G.
REVISOR FISCAL
T.P. 6768-T (Ver Informe Adjunto)
36
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(Expresado en miles de pesos)
2011
2010
-71.961.546
10.865.816
7.063.680
77.515.480
45.272.540
520.308
399.495
2.257.253
2.998.330
28.094.277
73.119.603
50.000
-2.076
-1.746.748
-5.293
10.534.932
16.027.884
-5.514.021
-2.989.300
-426.574
348.157
-97.651
6.374.064
70.378.727
-2.370.000
-3.100
-1.754.547
16
35.785.327
19.557.764
-68.804
46.747.272
13.257.535
-486.127
108.301.016
41.855.723
49.909.004
46.932.508
26.975.150
25.238.704
TOTAL EFECTIVO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
96.841.512
52.213.854
AUMENTO EN EL EFECTIVO DURANTE EL AÑO
11.459.504
-10.358.131
28.913.973
40.373.477
39.272.104
28.913.973
11.459.504
-10.358.131
FLUJO DE FONDOS DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Remanentes del Ejercicio
AJUSTES PARA CONCILIAR LOS REMANENTES NETOS
A EFECTIVO NETO PROVISTO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES
Más: Deducciones que no originaron desembolso de efectivo:
Depreciación
Obligaciones Financieras
Acreedores Varios y Proveedores
Cuentas por Pagar
Impuestos Gravámenes y Tasas
Obligaciones Laborales
Pasivo Diferido
Otros Pasivos
Incremento Pasivo Largo Plazo
Incremento Reserva Legal
Superàvit de Capital
Incremento Revalorización Patrimonial
Incremento Obras y Programas de Beneficio Social
Menos: Adiciones que no aumentaron el efectivo:
Deudores
Inventarios
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL EFECTIVO PROPORCIONADO POR LAS OPERACIONES
ACTIVIDADES DE INVERSION:
Propiedades Planta y Equipo
Otros Activos
Cambios en el saldo de Efectivo:
Saldo al Inicio del año
Saldo al Final del año
AUMENTO EN EL EFECTIVO DURANTE EL AÑO
* Las notas 1 al 32 son parte integrante de los Estados Financieros.
MARIO FERNANDO CALLE U.
DIRECTOR (E)
(Ver Certificación Adjunta)
FLABIO HINCAPIÉ VÉLEZ
CONTADOR
T.P. 17002-T (Ver Certificación Adjunta)
LUIS GUILLERMO JARAMILLO G.
REVISOR FISCAL
T.P. 6768-T (Ver Informe Adjunto)
37
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
(Expresado en miles de pesos)
PATRIMONIO
2010
APROPIACIÓN
2011
1.400.000
50.000
1.450.000
67.437.809
40.754.851
108.192.660
7.194.021
-2.989.433
4.204.588
Reserva Fondo Libre Inversión
52.805.981
-26.904.895
25.901.086
Reserva Fondo de Educación
3.387.564
0
3.387.564
Revalorización Patrimonial
40.110.997
-1.746.748
38.364.249
Superavit por Valorizaciones
69.640.303
921.794
70.562.097
319.815
-2.076
317.739
10.865.816
-10.865.816
Reserva Legal
Obras y Programas de Beneficio Social
Reserva Fondo de Vivienda
Superavit de Capital
Remanentes del Ejercicio 2010
Remanentes del Ejercicio 2011
SALDO FINAL PATRIMONIO
253.162.306
-71.961.546
-71.961.546
-72.743.869
180.418.437
* Las notas 1 al 32 son parte integrante de los Estados Financieros.
MARIO FERNANDO CALLE U.
DIRECTOR (E)
(Ver Certificación Adjunta)
FLABIO HINCAPIÉ VÉLEZ
CONTADOR
T.P. 17002-T (Ver Certificación Adjunta)
LUIS GUILLERMO JARAMILLO G.
REVISOR FISCAL
T.P. 6768-T (Ver Informe Adjunto)
38
ÍNDICES FINANCIEROS
(Expresado en miles de pesos)
2011
2010
0,87
1,28
1,36
1,91
0,75
1,17
0,26
0,48
0,74
0,52
(42.529.058)
47.794.834
LIQUIDEZ CORRIENTE
Activo Corriente
Pasivo Corriente
LIQUIDEZ GENERAL
Activo Total
Pasivo Total
PRUEBA ÁCIDA
Activo Corriente - Inventario
Pasivo Corriente
RECURSOS PROPIOS
Patrimonio Total
Activo Total
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
Total Pasivos
Total Activo
CAPITAL DE TRABAJO
Activo Cte - Pasivo Cte
* Las notas 1 al 32 son parte integrante de los Estados Financieros.
MARIO FERNANDO CALLE U.
DIRECTOR (E)
(Ver Certificación Adjunta)
FLABIO HINCAPIÉ VÉLEZ
CONTADOR
T.P. 17002-T (Ver Certificación Adjunta)
LUIS GUILLERMO JARAMILLO G.
REVISOR FISCAL
T.P. 6768-T (Ver Informe Adjunto)
39
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010
(Cifras expresadas en miles de pesos, excepto cuando se indique lo contrario)
NOTA 1:
ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL
La C.C.F. COMFENALCO ANTIOQUIA es una Persona Jurídica de derecho privado, sin ánimo de lucro,
organizada como Corporación, cumple funciones de Seguridad Social y está sometida al control y
vigilancia del Estado por intermedio de la Superintendencia del Subsidio Familiar (Artículo 39 de la Ley
21 de 1982). Su personería jurídica le fue reconocida mediante resolución No. 3036 del 4 de noviembre
de 1957, emanada por el Ministerio de Justicia.
DOMICILIO:
El domicilio principal de la Corporación es la ciudad de Medellín, capital del Departamento de Antioquia.
OBJETO SOCIAL:
La Corporación tiene por objeto general, efectuar las operaciones, negocios, actos y servicios propios
del Sistema de Protección Social, bajo las condiciones y términos establecidos por las normas legales
que le sean aplicables.
En desarrollo de su objeto social efectúa, entre otras, las siguientes actividades:
a) Recaudar de las empresas privadas y públicas, trabajadores independientes y pensionados ubicados
en el Departamento de Antioquia, los aportes parafiscales.
b) Administrar el subsidio como una prestación social pagadera en dinero, especie y servicios a los
trabajadores de menores y medianos ingresos, en proporción de las personas a cargo, cuyo objeto
es aliviar las cargas económicas que representa el sostenimiento de la familia.
c) La afiliación y el registro de la población al Sistema de Seguridad en cuanto a Salud, bien sea en
el Régimen Contributivo o en el Subsidiado, el recaudo de las cotizaciones o contribuciones y la
promoción, gestión y coordinación de los servicios de salud de las Instituciones Prestadoras de
Servicios con las cuales atiende a los afiliados y a sus familias para poder garantizar en forma
directa o indirecta los planes obligatorios o complementarios de salud, de conformidad con la
legislación vigente.
d) Administrar y gestionar los servicios sociales obligados en Fondos de ley con destinación específica
(Fovis Vivienda-Fondo Obligatorio de Vivienda de Interés Social, Foniñez-Fondo para la Atención
Integral a la Niñez y Jornada Escolar Complementaria, Fonede-Fondo para el Fomento del Empleo
y Protección al Desempleado y Fondo de Educación Ley 115).
e) Atraer y gestionar recursos económicos de entidades privadas y organismos no gubernamentales
(ONG) nacionales o internacionales que a través de convenios de cooperación permitan, entre
otros, incrementar las coberturas y servicios sociales de poblaciones especiales o vulnerables.
f) Ejecutar otras actividades que permitan las Leyes 21 de 1982 y 789 de 2002.
DURACIÓN:
La Corporación tendrá un término de duración de 99 años, tal como lo determinan sus estatutos en
su artículo 36.
40
PATRIMONIO:
El patrimonio de la Entidad está constituido principalmente:
a) Por sus bienes propios, adquiridos con los remanentes de sus diferentes operaciones, a través del
tiempo.
b) Los recursos y participaciones a que tenga derecho según la normatividad del Sistema General de
Seguridad Social en Salud.
c) Los demás bienes que adquiera a cualquier título, de personas naturales, particulares o jurídicas,
bien sean oficiales o privadas.
NOTA 2.
PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
La Corporación observa para sus registros contables y para la preparación de sus Estados Financieros, los
principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, que son consagrados principalmente
en el Decreto 2649 de 1993, vigente a partir del 1 de enero de 1994, en la Resolución 0271 del 3 de
agosto de 2005 emitida por la Superintendencia del Subsidio Familiar, vigente a partir del 1 de enero
de 2006 (por la cual se actualiza y amplía el Plan Único de Cuentas para el Sistema del Subsidio Familiar
en Colombia) y en la Resolución 0537 de octubre 6 de 2009 emitida por la misma Superintendencia,
por medio de la cual se unifica el Plan Único de Cuentas para el Sistema de Subsidio Familiar.
Adicionalmente, aplica y acata la Ley 100 de diciembre de 1993, en lo referente a los regímenes
contributivo y subsidiado del Sistema de Seguridad Social en Salud.
Para efectos de reportes financieros y algunas interpretaciones contables del sector salud, se observan
y acogen, entre otras, las siguientes disposiciones emanadas de la Superintendencia Nacional de Salud:
Resolución 1804 de diciembre 27 de 2004, (por la cual se emite el Plan Único de Cuentas para las
Entidades Promotoras de Salud), la Circular Única 047 de noviembre 30 de 2007, modificada por la
Circular Externa 049 de abril 2 de 2008, por medio de la cual se reúnen en un solo cuerpo normativo
todas las instrucciones que se encuentran vigentes con relación a instrucciones generales y de remisión
de información para la inspección, vigilancia y control, por parte del Ente de Control.
A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables que la Entidad ha adoptado
en concordancia con lo anterior:
Período
Por disposiciones legales, La Caja debe efectuar cortes de cuentas y preparar y difundir Estados
Financieros de propósito general una vez al año, al 31 de diciembre.
Ajustes por inflación
Por normas específicas de la Superintendencia del Subsidio Familiar, los ajustes por inflación para
efectos contables fueron suspendidos a partir del primero de enero del 2006. A partir de dicho año,
los saldos de tales ajustes a diciembre 31 del 2005 en las cuentas de activos no monetarios se vienen
revirtiendo contra el patrimonio, tomando como base para los activos fijos y diferidos, el tiempo
restante de la vida útil de éstos.
Inversiones Temporales
Son dineros representados en títulos valores de renta fija de fácil liquidez y libre disposición. Se
registran al costo de adquisición, el cual es igual o menor que el valor de mercado; dichas inversiones
son constituidas en entidades financieras de reconocido prestigio y que están bajo la vigilancia de la
Superintendencia Financiera.
41
Los rendimientos financieros que producen, son registrados como ingresos en el Estado de Resultados.
Inversiones Obligatorias con destinación específica
Son dineros representados en cuentas de ahorro o títulos valores de renta fija, de fácil liquidez y
vencimientos de corto plazo, creadas por expresa disposición legal para respaldar y fondear las
obligaciones contraídas en los fondos con destinación específica registrados como pasivos de La Caja;
véase Nota 17.
También, pueden ser originados por convenios o contratos de cooperación con entes externos y son
producto de dineros recibidos destinados a la prestación de servicios sociales estipulados en dichos
contratos.
Están registradas al costo y los rendimientos financieros que producen son capitalizados y por
consiguiente son un mayor valor de dichas inversiones.
Provisión para cuentas de difícil cobro
La provisión para deudores de cartera de crédito y servicios, se determina con base en el análisis de
vencimientos efectuado a los diferentes rubros y el concepto jurídico de la dificultad de su recuperación.
El valor producto del análisis mencionado, es provisionado para reconocer en los Estados Financieros
las contingencias de pérdida por dicho valor.
Periódicamente se cargan contra la provisión las sumas que son consideradas incobrables.
Inventarios
Los inventarios existentes para consumo interno, los suministros utilizados para los centros de atención
y recreación y los medicamentos de salud, se contabilizan al costo promedio ponderado.
Propiedades Planta y Equipo (Activos Fijos)
Las propiedades planta y equipo son registradas al costo de construcción o adquisición, el cual incluye
los costos y gastos indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentre en condiciones
de utilización.
Las reparaciones y el mantenimiento de los activos se llevan a resultados, en cambio las adiciones y
mejoras se capitalizan como mayor valor de éstos; así mismo, los gastos financieros incurridos para
su adquisición son registrados como un mayor valor del activo, hasta el momento en que éste se
encuentre en condiciones de utilización, luego se cargan al gasto.
La depreciación se calcula por el método de línea recta, con base en la vida útil estimada de los activos
a tasas anuales del 5% para edificios, 10% para maquinaria y equipo, muebles, enseres y equipo de
oficina, 20% para vehículos y 33.33% para equipos de procesamiento de datos.
La Caja ha mantenido las medidas necesarias para garantizar la conservación y protección de los
activos fijos. Existen pólizas de seguros que cubren todo riesgo.
Diferidos
Incluyen los siguientes grupos:
a) Gastos Pagados por Anticipado. Dentro de los que se cuentan los contratos de mantenimiento,
pólizas de seguros y otros suministros, los cuales se amortizan de acuerdo con la vigencia de los
contratos a un tiempo no mayor a un año.
b) Cargos Diferidos. Corresponden al costo registrado por programas de computador (software),
estudios de investigaciones y proyectos, dotación y gastos de instalación para dependencias,
42
mejoras en propiedades ajenas, entre otros. La amortización considera los períodos en los cuales
la erogación producirá beneficios económicos futuros. Dichos períodos oscilan entre uno y cinco
años.
Valorizaciones y Superávit por Valorizaciones
Para las Propiedades y equipo, corresponden a las diferencias existentes entre el valor de reposición o
el valor de realización, determinado por avalúos de reconocido valor técnico, y el valor neto en libros.
Estas valorizaciones se contabilizan en cuentas separadas dentro de los activos y como superávit por
valorizaciones en el patrimonio.
Las posibles desvalorizaciones de los grupos homogéneos de activos, se registran mediante provisiones
con cargo a gastos del período.
Tanto los bienes muebles como los bienes inmuebles de La Caja, se encuentran valorizados sobre el
valor de reposición, con base en avalúos técnicos realizados en diciembre de 2010 por entidades
externas idóneas en el tema; en consideración a que éstos representan de manera más adecuada el
valor de los activos para La Corporación, teniendo en cuenta su intención de mantenerlos en el largo
plazo para el desarrollo de su objeto social.
En cuanto a las inversiones, mediante oficio número 911 del 19 de febrero del 2010, emitido por
la Superintendencia del Subsidio Familiar, se fijan lineamientos para el tratamiento contable de la
valuación de las inversiones permanentes de no controlantes, consistentes en que cuando el valor de
realización de las mismas es inferior al costo en libros, se procederá a registrar una desvalorización y
el Superávit de la misma, sin perjuicio que el saldo neto de estas cuentas llegare a ser de naturaleza
contraria; es decir, que a nivel de cuentas los saldos arrojados en cada uno de los componentes de la
cuenta Valorización de Inversiones y Superávit por Valorización de Inversiones, se pueden presentar
con movimientos débito o crédito, según la situación particular que se presente al momento de
enfrentar el valor de realización y el valor en libros, sin afectar en primera instancia las cuentas del
grupo Provisiones dentro del Estado de Ingresos y Egresos y la disminución del Activo correspondiente.
Este procedimiento se permite de manera excepcional siempre y cuando una vez la Corporación supere
las causales que originaron la desvalorización acelerada, nuevamente se recupere y afecte las cuentas
que presentaron dicha desvalorización.
Obligaciones Laborales
Corresponde a las obligaciones que la C.C.F. COMFENALCO ANTIOQUIA tiene por concepto de las
prestaciones legales y extralegales con sus empleados, ajustadas al final del ejercicio con base en las
disposiciones legales.
Para los empleados cubiertos con el nuevo régimen de seguridad social (Ley 100 de 1993), La Caja
cubre su obligación de pensiones a través del pago de aportes al Instituto de Seguros Sociales, y/o a
los Fondos privados de pensiones en los términos y con las condiciones contempladas en dicha Ley.
Reserva Legal
De conformidad con disposiciones de la ley del Subsidio Familiar (Ley 21 de 1982, Artículo 58) la
entidad debe constituir una reserva de fácil liquidez, la cual no podrá exceder del monto de una
mensualidad del subsidio familiar reconocido en dinero en el semestre inmediatamente anterior, ni ser
inferior al 30% de esta misma suma. Para su constitución no podrá destinarse más del 3% del total de
los aportes recibidos por concepto del subsidio familiar. La partida correspondiente para constituir esta
reserva se carga directamente a egresos del período de acuerdo con disposiciones legales.
En consecuencia con dicha norma, la Corporación presenta una reserva legal acumulada a diciembre
31 de 2011 de $1.450 millones, partida que se encuentra dentro de los límites establecidos por la Ley
21 de 1982; Véase nota 19.
43
Obras y Programas de Beneficio Social
Los remanentes de la Entidad, una vez apropiadas las diferentes reservas que exige la ley y las
apropiaciones autorizadas por el Consejo Directivo, se capitalizan en su totalidad con el fin de ser
invertidos en obras de beneficio social, de acuerdo con las disposiciones establecidas en la Ley del
Subsidio Familiar; Véase nota 20.
Ingresos
Los ingresos por aportes del 4% sobre las nóminas de los empleadores afiliados y las cotizaciones
al Sistema General de Seguridad Social en Salud para el Régimen Contributivo, se registran por el
sistema de caja; este sistema es usual entre las Cajas de Compensación Familiar y es aceptado por la
Superintendencia del Subsidio Familiar.
Los ingresos por ventas se registran a la entrega del producto y los ingresos por servicios, cuando el
servicio es efectivamente prestado.
Egresos
Los costos de venta y de prestación de servicios y los gastos generales se contabilizan por el sistema
de causación.
Los gastos por apropiaciones de ley, se registran por el sistema de caja, dado que se calculan como
porcentajes de los aportes del 4% efectuados por los empleadores y dichos aportes a su vez se registran
por este sistema.
Para los años 2011 y 2010, las apropiaciones de ley son:
a) LA CUOTA MONETARIA que se contabiliza como gasto en el momento del giro, y equivale como
mínimo al 55% del valor resultante de restar de los aportes del 4%, las demás apropiaciones de ley,
excepto la de Educación Ley 115 y corresponde al valor pagado mensualmente a los trabajadores
que la ley considera beneficiarios y en función de las personas a cargo que dan derecho a
percibirla. Dicha cuota monetaria, es fijada por la Superintendencia del Subsidio Familiar para cada
Departamento en enero de cada año, y La Caja la hace efectiva a los trabajadores beneficiarios a
partir del mes de febrero.
b) FOVIS (Fondo de Vivienda de Interés Social). Fondo creado en la Ley 49 de 1990 en su Artículo
68, para financiar la vivienda de interés social a través de la entrega de subsidios en dinero y la
construcción o financiación de proyectos de vivienda y con destino a trabajadores que devenguen
hasta 4 salarios mínimos legales mensuales vigentes.
Los porcentajes que se deben apropiar como fuentes de financiación del Fovis, se obtienen anualmente
con base en los cálculos de los cuocientes nacional y particular de recaudos efectuados por parte de la
Superintendencia del Subsidio Familiar.
Para los años 2011 y 2010, el cuociente particular de Comfenalco Antioquia se encuentra entre el
rango del 80% y el 100% del cuociente nacional y por tanto la apropiación legal para el Fovis, según
lo establece la Ley 633 de 2000, es del 12% sobre los recaudos o aportes del 4%.
La apropiación legal del Fovis (Fondo de Vivienda de Interés Social) equivalente al 12% para los años
2011 y 2010 se distribuye así:
-
Para el Fovis-Vivienda el 4% según Ley 633 de 2000.
-
Para Foniñez (Fondo para la Atención Integral a la Niñez y Jornada Escolar Complementaria) el 6%
según Ley 633 de 2000.
-
Para el Fonede (Fondo para el Fomento del Empleo y Protección al Desempleado) el 2% según Ley
789 de 2002.
44
El Fovis se incrementa con los rendimientos financieros generados, provenientes de la inversión de
las apropiaciones mensuales en papeles negociables de alta liquidez y en entidades vigiladas por la
Superintendencia Financiera.
c) FONEDE (Fondo para el Fomento del Empleo y Protección al Desempleado). Creado en la Ley 789
de 2002, el cual está financiado para La Caja con los siguientes recursos:
-
Del Fovis-Vivienda se asigna el 2%.
-
Por disminución de gastos de administración, el 2%.
-
Por subsidio en dinero de las personas a cargo entre 19 y 23 años, el 2.76% del subsidio
legal.
-
Por el porcentaje no ejecutado para el sostenimiento de la Superintendencia del Subsidio Familiar.
Este porcentaje no ejecutado, es el resultado de la diferencia entre el 1% previsto en normas
legales y el porcentaje real ejecutado por la Superintendencia del Subsidio Familiar, según oficio
anual emitido por el Ente de vigilancia.
monetario
d) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO. A partir de la vigencia de la Ley 789 de 2002,
se apropia máximo el 8% para el año 2004 y siguientes. Hasta antes de la Ley 789, la apropiación
era del 10%; la reducción de gastos establecida en la ley del 10% al 8%, se debe apropiar como
fuente de recursos del Fonede.
La diferencia entre los gastos totales de administración y funcionamiento ejecutados en una
vigencia y lo apropiado o permitido por ley (8%), se permite cargar o redistribuir a los diferentes
servicios sociales con base en la participación porcentual o peso relativo de cada uno de éstos,
sobre el total de egresos de La Caja (Ley 789 Artículo 21 Literal 17).
e) CUOTA DE SOSTENIMIENTO PARA LA SUPERINTENDENCIA DEL SUBSIDIO FAMILIAR. Según lo
estipula la Ley 789 de 2002, se debe apropiar el 1% de los aportes por este concepto.
La diferencia entre el valor apropiado y el realmente ejecutado, según datos anuales de la
Superintendencia del Subsidio Familiar, se debe trasladar como fuente de recursos para el Fonede.
f) FOSYGA Fondo de Solidaridad y Garantía (Régimen Subsidiado). El Artículo 217 de la Ley 100 de
1993, dispone que las Cajas de Compensación Familiar deben destinar el 5% o 10% de los recaudos
del subsidio familiar, según su cuociente particular, para financiar el régimen subsidiado en salud.
De acuerdo con el cuociente particular de recaudos del 4% de La Caja, 80%-100% para los años
2011 y 2010, calculado por vía resolutoria anual de la Superintendencia del Subsidio Familiar,
Comfenalco debe apropiar el 5%.
g) FONIÑEZ (Fondo para la Atención Integral a la Niñez y Jornada Escolar Complementaria). De
acuerdo con disposiciones legales Ley 789 de 2002, Comfenalco Antioquia apropió para los años
2011 y 2010, el 6% de los aportes patronales para este Fondo.
El Fondo se incrementa con los rendimientos provenientes de la inversión de las apropiaciones
mensuales y su disminución obedece a la ejecución de los objetivos de los programas que se
presentan a continuación:
- Atención Integral a la Niñez: Contribuir en el mejoramiento de los procesos de atención integral
a la niñez menos favorecida en áreas de acción como la educación, salud, recreación, organización,
gestión, seguimiento e investigación.
- Jornada Escolar Complementaria: Mejorar la calidad del aprendizaje, brindar más y mejores
oportunidades de desarrollo humano, desarrollar habilidades motrices, cognoscitivas y sociales,
trabajar el entorno del alumno con actividades para él y su familia, disminuir los riesgos de la
población infantil y juvenil y posibilitar la formación en el respeto de los derechos humanos.
45
Cuentas de Orden
Las cuentas de orden registran los derechos, responsabilidades contingentes, cuentas de control y
cuentas de orden fiscales.
Los derechos están contabilizados en la cuenta Deudoras Contingentes y su valoración representa
hechos o circunstancias de los cuales se pueden generar derechos que afectan la estructura financiera
de La Caja.
Las responsabilidades se incluyen en la cuenta Acreedoras Contingentes, cuyos valores estimados
representan compromisos que tiene La Caja con terceros y que pueden llegar a afectar su estructura
financiera.
Adicionalmente, se incluyen cuentas de registro para efectos de control interno de los activos, pasivos
y patrimonio, información gerencial o control de futuras situaciones financieras.
Importancia Relativa o Materialidad
En los Estados Financieros y sus Notas, se revelan de manera integral los hechos económicos que en los
años terminados a diciembre 31 de 2011 y 2010 afectaron la situación financiera de La Corporación,
como también los cambios en la posición financiera y el patrimonio. No existen hechos de tal
naturaleza, no reflejados, que pudieran alterar significativamente las decisiones económicas de los
usuarios de la información mencionada.
Reclasificaciones
Algunas cifras de los Estados Financieros del año 2010, han sido reclasificadas para efectos comparativos
con las del año 2011.
NOTA 3.
DISPONIBLE
Su composición a diciembre 31 es la siguiente:
2011
2010
Caja
Bancos
1.957.574
5.606.376
2.045.459
2.833.825
Total Disponible
7.563.950
4.879.284
La Corporación posee cuentas corrientes y de ahorro con las siguientes Entidades: Bancolombia, Banco
de Bogotá, Helm Bank, Banco Davivienda, Banco Agrario, Banco de Occidente, entre otros.
NOTA 4.
INVERSIONES TEMPORALES
Los saldos de Inversiones al 31 de diciembre están conformados de la siguiente manera:
Compañías de Leasing
Bancos
Fondos y Fiducias
Sector Real
Gobierno
Total Inversiones Temporales
2011
2010
208.600
14.845.690
12.005.591
4.770.922
978.724
2.774.035
12.680.468
6.495.141
2.085.045
32.809.527
24.034.689
46
De acuerdo con las normas establecidas por las Superintendencias del Subsidio Familiar y Salud, La
Caja debe mantener fondos restringidos en Inversiones a corto plazo.
Las inversiones obligatorias están destinadas a atender compromisos de Fondos de Ley, convenios con
Entes externos, apropiaciones de ley y otros.
Por disposiciones legales o cláusulas de los convenios con entes externos, los rendimientos financieros
que generen estas inversiones, excepto para la reserva legal, son capitalizados y hacen parte de los
mismos fondos y obligatoriedades.
Los rendimientos de las Inversiones obligatorias en el 2011 ascendieron a $568.8 millones y en el 2010
a $814.4 millones.
Los rendimientos correspondientes a inversiones diferentes a las obligatorias, llevados al Estado de
Resultados a diciembre 31 de 2011 fueron de $263.3 millones y de $238.4 millones para el año 2010;
dichas inversiones, se encuentran colocadas en Entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera
a tasas mínimas entre el 2.21% y el 6.10% anual.
NOTA 5.
CRÉDITO SOCIAL
Corresponde a las distintas modalidades de crédito ofrecidas por La Caja a los trabajadores de las
empresas afiliadas:
El saldo por línea de crédito a diciembre 31, está conformado de la siguiente manera:
2011
2010
76.139
324.775
Convenios
Educación
Famiempresarios
Libre Inversión
Recreación
Refinanciaciones
Salud
Subsidio
Turismo
Compra de Cartera
Vehículo
29.398
2.403.342
76.137
42.530.009
792.184
168.190
458.899
1.642.682
40.109.587
6.761
786.361
33.214
1.675.292
5.639
22.713.875
792.184
Total Crédito Social
89.171.729
68.392.684
42.933.716
6.029
NOTA 6.
OTROS DEUDORES Y ANTICIPOS
El saldo de otros deudores y anticipos se detalla a continuación:
Cartera Comercial
Préstamos a empleados
Deudores Administración Régimen Subsidiado
Deudores Fondo de Solidaridad y Garantía
Dirección Seccional de Salud de Antioquia
Ingresos Por Cobrar
Otros Anticipos
Otros Deudores
Total Otros Deudores y Anticipos
2011
2010
27.293.797
1.182.676
14.180.988
46.755.135
14.900.128
2.008.074
9.580.808
2.673.046
16.840.931
1.743.878
7.625.885
41.684.723
118.574.652
13.270.516
20.503.976
101.669.909
47
NOTA 7.
PROVISIÓN CARTERA
Su composición a diciembre 31 es la siguiente:
2011
2010
Crédito Social
FOSYGA Fondo de Solidaridad y Garantía
Dirección Seccional de Salud de Antioquia
3.017.806
6.238.646
446.616
2.033.923
3.979.398
Total Provisión Cartera
9.703.068
6.013.321
La provisión de cartera de crédito social, se calcula utilizando el método de provisión general.
La Provisión de cartera de dudoso recaudo con el Fosyga (Fondo de Solidaridad y Garantía), es generada
por Actas de Comité Técnico Científico y Fallos de Tutela.
NOTA 8.
INVENTARIOS
Su composición a diciembre 31 es la siguiente:
Insumos
Medicamentos
Material Reactivo
Mercancías para la venta
Vacunas
Material Médico Quirúrgico
Obras de Construcción en curso **
Provisión para inventarios
Total Inventarios
2011
2010
484.324
22.192.292
589.271
570.418
303.331
1.466.770
13.148.905
-117.334
256.794
11.172.360
640.749
432.152
176.904
404.732
6.521.065
-524.543
38.637.977
19.080.213
El incremento considerable en medicamentos se sustenta en:
-
A partir del mes de octubre del año 2011, la Caja se ganó el contrato de dispensación de
medicamentos a los usuarios de la Nueva EPS, contrato que a esa fecha estaba en cabeza de la
Caja de Compensación Familiar Colsubsidio; dicho contrato, nos obligó a contar con existencias
suficientes para el suministro oportuno y la apertura inmediata de nuevos puntos de dispensación
de medicamentos.
-
También, el incremento permanente de nuevos medicamentos generados por Actas de Comité
Técnico Científico y Fallos de Tutela.
** En cuanto a Obras de Construcción en Curso a diciembre 31 de 2011, se registraron los diferentes
componentes del costo en la construcción de los siguientes proyectos de vivienda:
48
Proyecto las Veletas
Mirador de Boston
Parque Residencial Comfenalco
Bosques de Mineros
El Camellón González
Proyecto La Pintada
Mirador del Cauca
Proyecto Lote Microempresas
Altos de los Almendros
Angela Góez María
Proyecto San Antonio Guarne
Agualinda Hispania
Total Obras de Construcción en Curso
2011
2010
11,089,917
396,509
874,971
99,939
41,743
12,128
321,167
13,012
274,770
18,111
4,063
2,575
6.521.065
13.148.905
6.521.065
Una vez terminadas las obras, su costo total se trasladará a la cuenta Bienes Raíces para la Venta
dentro del inventario.
NOTA 9.
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
Un detalle de las propiedades planta y equipo, es el siguiente:
2011
2010
26.392.411
4.559.050
30.951.461
25.511.327
45.494.114
71.005.441
183.991.829
12.607.776
29.521.156
5.609.109
832.961
3.302.861
11.200
235.876.892
98.478.370
12.235.208
26.419.131
5.169.302
1.027.220
2.573.477
11.200
145.913.908
-72.834.382
-65.770.702
193.993.971
151.148.647
No Depreciables:
Terrenos
Construcciones en curso
Total No Depreciable
Depreciable:
Edificios
Maquinaria y Equipo
Equipo de Oficina
Equipo de cómputo
Equipo de Transporte
Equipo Médico Científico
Semovientes
Total Depreciable
Menos: Depreciación Acumulada
Total Propiedades Planta y Equipo
La disminución en la cuenta Construcciones en Curso, obedece al traslado de las obras que se adelantaron
con ocasión de la construcción y puesta en marcha de la clínica y torre médica Comfenalco en la calle
30.
Así mismo, se presenta un incremento de $85.514 millones de pesos en la cuenta de Edificios, por
efecto de la capitalización de la construcción de la Clínica y Torre Médica Comfenalco.
49
NOTA 10.
OTROS ACTIVOS
El detalle de otros activos es el siguiente:
2011
2010
5.047.808
8.800.448
19.018.382
150.057
5.063.918
5.502.297
Inversiones a Largo Plazo:
Cuentas en Participación **
Nueva EPS S.A
Parque Tecnológico de Antioquia
Inversión EPS Comfenalco Antioquia
Otras menores
Ajustes por inflación
51.922.497
26.280.392
14.417.855
4.999.548
2.500.000
135.750
3.588.952
38.358.062
12.765.958
14.417.855
4.999.548
2.500.000
53.765
3.620.936
Cargos Diferidos
Mejoras en Propiedades Ajenas
Software
Gastos Preoperativos
Reparaciones Locativas
Elementos de Ropería y Lencería
Dotación dependencias
Consorcio en salud EPS
Otros Menores
Ajustes por Inflación
51.390.889
11.316.868
1.784.819
31.305.961
175.696
12.693
719.209
2.717.629
3.358.014
40.323.239
14.089.000
3.064.631
18.009.672
69.646
71.581
240.475
1.420.155
65
3.358.014
136.330.081
89.397.573
Bienes de Arte y Cultura
Deudores a Largo Plazo
Intangibles-Activos en Arrendamiento Financiero
Depósitos permanentes
Total Otros Activos
150.057
La cuenta intangibles-Activos en Arrendamiento Financiero por valor de $19.018,3 millones de pesos,
corresponde a la dotación de los equipos médico científicos que se adquirieron bajo la modalidad de
Leasing para operar la clínica y torre médica Comfenalco.
** Las Cuentas en Participación tienen el siguiente comportamiento a diciembre 31:
Unidad de Cancerología Hospital Pablo Tobón U.
Proyecto Vivienda los Cabos
Proyecto Vivienda el Pomar
Proyecto Vivienda Entre bosques
Provisión Protección de Inversiones
Total Cuentas en Participación
2011
2010
2.000.000
4.483.800
17.632.531
2.338.520
-174.459
2.023.335
8.613.991
26.280.392
12.765.958
2.150.00
-21.368
La inversión total de La Caja en la Nueva EPS S.A a diciembre 31 de 2011 equivale a 110.318 acciones
con un valor nominal de $65.000 cada una, con un porcentaje de participación del 8.33% en la
sociedad. Según certificación de la Nueva EPS S.A a noviembre 30 de 2011, el valor intrínseco por
acción es de $76.856.
La inversión en el Parque Tecnológico de Antioquia a diciembre 31 de 2011 es de 902 acciones con un
valor nominal de $3.200.000 cada una, equivalente a una participación accionaria del 20.90%. Según
certificación del Parque Tecnológico de Antioquia a noviembre 30 de 2011, el valor intrínseco por
acción es de $7.323.128.
50
Cargos Diferidos
Las Mejoras en Propiedades Ajenas, se amortizan en el tiempo de duración del contrato en comodato
de los bienes recibidos, o en el tiempo de duración del contrato de arrendamiento.
Los desarrollos de sistemas (Software) se amortizan a 3 años, tiempo en que se considera llegan a ser
obsoletos.
Los gastos preoperativos no se amortizan a través del tiempo contra gastos en el Estado de Resultados,
éstos se capitalizan como un mayor valor de las Propiedades una vez se hayan terminado las
construcciones respectivas; lo anterior por disposiciones de la Superintendencia del Subsidio Familiar.
Como gastos preoperativos se cargaron durante el año 2011 $4.596 millones en el proceso de
implementación de la plataforma tecnológica SAP y $8.700 millones para el desarrollo del proyecto
de la Clínica y Torre Médica Comfenalco en el inmueble de La 30, los que se capitalizarán como mayor
valor del proyecto en el año 2012.
NOTA 11.
VALORIZACIONES Y SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES
Su detalle a diciembre 31 es el siguiente:
2011
2010
Terrenos
Construcciones y edificaciones
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Equipo de computación y comunicaciones
Flota y equipo de transporte
Bienes de arte y cultura
Inversión Nueva EPS
Inversión Parque Tecnológico de Antioquia
49.011.422
17.135.780
-162.488
6.203.389
2.187.300
331.975
188.061
-5.939.255
1.605.913
49.011.422
17.135.780
-162.488
6.203.389
2.187.300
331.975
188.061
-7.247.185
1.992.049
Total Valorizaciones y Superávit por Valorizaciones
70.562.097
69.640.303
Dando cumplimiento al Artículo 64 del Decreto 2649 de 1993, el valor de realización, actual o
presente de estos activos debe determinarse al cierre del período en el cual se hubieren adquirido o
formado y al menos cada tres años, mediante avalúos practicados por personas naturales, vinculadas
o no laboralmente el ente económico o por personas jurídicas de comprobada idoneidad profesional,
solvencia moral, experiencia e independencia.
Mediante oficio número 911 del 19 de febrero del 2010, emitido por la Superintendencia del Subsidio
Familiar, se fijan lineamientos para el tratamiento contable de la valuación de las inversiones
permanentes de no controlantes, consistentes en que cuando el valor de realización de las mismas es
inferior al costo en libros, se procederá a registrar una desvalorización y el Superávit de la misma, sin
perjuicio que el saldo neto de estas cuentas llegare a ser de naturaleza contraria.
Dado lo anterior y ante la certificación del valor intrínseco de la acción remitida por la administración
de la Nueva EPS S.A a noviembre 30 de 2011, La Caja procedió a ajustar sus Estados Financieros
registrando una Valorización en el activo y un Superávit por Valorizaciones dentro del patrimonio
por $1.308 millones; de esta manera, la valorización de la inversión en la Nueva EPS pasó de -$7.247
millones en el año 2010 a -$5.939 millones en el año 2011, de naturaleza contraria.
Este procedimiento se permite de manera excepcional siempre y cuando una vez La Corporación supere
las causales que originaron la desvalorización acelerada, nuevamente se recupere y afecte las cuentas
que presentaron dicha desvalorización. (Véase Nota 2).
51
NOTA 12.
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Está conformado a diciembre 31 así:
Findeter (Financiera para el Desarrollo Territorial).
Banco de Bogotá
Bancolombia
Banco Helm Bank
Banco Davivienda
Banco de Occidente
Banco Av Villas
Banco Popular
Sobregiros Bancarios
IDEA
Almacenes Éxito
Otras Menores
Total Obligaciones Financieras
2011
2010
2.500.004
17.114.085
44.557.055
3.433.333
19.500.000
10.000.000
6.000.000
4.000.000
2.467.495
543.056
2.375.000
371.694
2.953.611
12.466.834
10.500.000
4.066.123
112.861.722
35.346.242
2.984.674
2.375.000
Findeter, corresponde a una línea de redescuento, con un cupo disponible de $15.000 millones otorgado
desde el año 2004 y destinada a financiar la compra de vivienda de interés social (VIS).
La obligación con Almacenes Éxito, corresponde a las dos cuotas semestrales por valor de $1.187.5
millones cada una, que deberá cancelar La Caja en el año 2012 por la compra del inmueble de La 30.
Las demás obligaciones Financieras son utilizadas como capital de trabajo para hacer frente a las
obligaciones contraídas con los diferentes proveedores de bienes y servicios de La Caja y de su Programa
EPS en el día a día, en vista de la lentitud en la recuperación de recursos que genera la cartera por
cobrar con el Fondo de Solidaridad y Garantía (FOSYGA) y el Servicio Seccional de Salud de Antioquia.
NOTA 13.
SUBSIDIOS NO COBRADOS
Está conformado a diciembre 31 así:
2011
2010
Subsidios Girados no cobrados
4.138.297
3.495.224
Total Subsidios no Cobrados
4.138.297
3.495.224
Corresponde a las cuotas monetarias que han sido giradas en su oportunidad y que a diciembre 31
están pendientes de cobro por los beneficiarios de éstas.
Por efectos del Artículo 6º de la Ley 21 de 1982, los derechos correspondientes a cuotas monetarias
que han sido giradas oportunamente y no han sido cobradas, prescriben de acuerdo a los términos
del Código Sustantivo del Trabajo; es decir en tres años. Cumplido este término, La Caja procederá a
contabilizarlas como otros ingresos no operacionales (subsidios no cobrados).
52
NOTA 14.
ACREEDORES VARIOS Y PROVEEDORES
El siguiente es un detalle de acreedores varios y proveedores por centro de operación al 31 de diciembre:
2011
2010
80.574.111
25.891.869
1.934.115
52.780.859
9.074.066
1.272.630
108.400.095
63.127.555
Proveedores Bienes y Servicios Caja
Proveedores Bienes y Servicios EPS
Retención en la fuente por Pagar
Total Acreedores Varios y Proveedores
El incremento considerable en acreedores varios y proveedores tanto de Caja como del Programa EPS,
se debe básicamente a los pagos no oportunos generados por la iliquidez y el alto endeudamiento por
los que actualmente atraviesa La Organización.
NOTA 15:
PASIVOS LABORALES
Su composición a diciembre 31 es la siguiente:
2011
2010
Cesantías Consolidadas
Intereses a las Cesantías
Vacaciones Consolidadas
Salarios por Pagar
4.500.212
499.665
1.791.870
425.225
3.370.982
392.463
1.196.274
Total Pasivos Laborales
7.216.972
4.959.719
Corresponde a las obligaciones consolidadas que La Caja tiene por concepto de las prestaciones legales
con sus empleados, ajustadas al final del ejercicio con base en las disposiciones legales.
Los pasivos laborales incrementados en un 45,5% equivalentes a $2.257 millones de pesos, se ven
afectados por un crecimiento en el número de empleados, dentro de los cuales el más representativo
corresponde al vinculado al área de salud (la Clínica y el Consorcio).
NOTA 16.
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
Dando aplicación a los Decretos Reglamentarios 574 y 1698 de 2007 denominados Decretos de
Habilitación del Régimen Contributivo, se crearon: la Reserva Técnica para Servicios Cobrados,
la Reserva Técnica para Autorización de Servicios y la Reserva Técnica para Eventos ocurridos no
Avisados. La Reserva Técnica para Autorización de Servicios afectó el Estado de Resultados tal como
se describe en la Nota 28.
Para el caso de las demandas por aspectos laborales, la Institución ha actualizado la provisión para
atender dichas demandas, la cual asciende a $1.371 millones a diciembre 31 de 2011.
53
Su composición a diciembre 31 es la siguiente:
2011
2010
37.266.739
20.110.233
19.721.677
3.586.309
1.100.000
5.077
1.370.794
1.100.000
789.767
1.900.414
346.303
59.464.287
27.833.026
Reserva Técnica para Servicios Cobrados Régimen
Contributivo
Reserva Técnica para autorización de servicios Régimen
Contributivo
Reserva Técnica para Eventos Ocurridos no Avisados
Régimen Contributivo
Provisión Costos Hospitalarios Régimen Subsidiado
Otras provisiones Régimen Contributivo
Provisión Contingencias Laborales
Total Pasivos Estimados y Provisiones
NOTA 17.
TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES
Su composición a diciembre 31 es la siguiente:
Fondo de Solidaridad y Garantía-FOSYGA
Fondo de Vivienda de Interés Social-FOVIS
Fondo para la Atención Integral a la Niñez y Jornada
Escolar Complementaria-FONIÑEZ
Fondo para el Fomento del Empleo y Protección al
Desempleado-FONEDE
Excedente del 55% no transferido
Exceso del Cuociente Departamental no transferido
Total Transferencias y Apropiaciones
2011
2010
8.523.334
10.117.193
16.152.966
8.083.993
1.375.766
871.361
5.798.979
3.911.334
38.565
3.493.720
4.188.948
511.167
29.765.171
33.302.155
Las apropiaciones legales constituyen los fondos con Destinación Específica, los cuales se encuentran
respaldados en cuentas corrientes, ahorros, e inversiones temporales, y sus rendimientos financieros
son capitalizados y por tanto son mayor valor de dichos fondos.
El excedente del 55% del subsidio monetario no transferido a otras Cajas, por decisión de La
Superintendencia del Subsidio Familiar deberá ser aplicado en el año 2012, en el aumento de los
subsidios en los programas de inversión social de la Corporación y en todo caso en concordancia con
las directrices impartidas por el Ente de Control.
En cuanto al exceso del cuociente departamental no transferido, por decisión de la Superintendencia
del Subsidio Familiar deberá ser aplicado en el aumento de los subsidios en los programas de inversión
social de la Corporación y en todo caso en concordancia con las directrices impartidas por el Ente de
Control.
Se registran también, los valores que se deben girar a las Cajas de Compensación Familiar con cuociente
particular inferior al 80% del cuociente nacional, en proporción a las personas a cargo beneficiarias
de la cuota monetaria en cada Caja para el pago de un valor adicional como cuota monetaria, sin que
esta supere la cuota de referencia departamental. Estas transferencias serán determinadas mediante
acto administrativo proferido por el Ente de Control.
Como consecuencia de lo anterior, dando aplicación a la Resolución 0020 del 27 de enero de 2012,
proferida por la Superintendencia del Subsidio Familiar, en donde se fija la cuota monetaria por
departamento y en razón a que Comfenalco Antioquia superó el 105% del cuociente departamental
establecido conforme al Decreto Ley 1769 de 2003, se creó una provisión a diciembre 31 de 2011 de
54
$38.5 millones, la cual será aplicada en el 2012 en programas de inversión social de la Corporación.
(Véase Nota 26).
NOTA 18.
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Está conformado a diciembre 31 así:
Almacenes Éxito
Banco de Bogotá
Bancolombia
Banco Helm Bank
Banco de Occidente
Compañías de Financiamiento Comercial-Leasing
IDEA
Total Obligaciones Financieras
2011
2010
3.562.500
20.522.016
16.731.213
38.549.286
10.000.000
19.116.695
69.456.944
5.937.500
26.096.960
27.548.480
40.966.667
177.938.654
104.819.051
4.269.444
La obligación financiera a largo plazo con Almacenes Éxito, obedece a la compra efectuada en
diciembre de 2003 del inmueble ubicado en la calle 30 por valor de $19.000 millones a diez (10) años,
en las siguientes condiciones:
• Dosañosmuertosacapitaleinteresesyochoañosparalaamortizacióndecapitalconcuotasfijas
semestrales.
• InterésDTF+1punto.
Las Obligaciones Financieras a largo plazo, se están utilizando por La Corporación para financiar
proyectos tales como el de la Clínica y Torre Médica Comfenalco en el inmueble de la 30, tanto para su
construcción como para la dotación de la misma, en la inversión realizada por La Caja para la compra
de las acciones del Parque Tecnológico de Antioquia, en la inversión en los proyectos de vivienda que
actualmente se adelantan y para apalancar el negocio de crédito social vía endeudamiento.
NOTA 19.
RESERVA LEGAL
Se ajustó la Reserva Legal en $50 millones, quedando esta en $1.450 millones; cifra que como mínimo
corresponde al 30% de una mensualidad del subsidio familiar reconocida en dinero en el semestre
inmediatamente anterior. Lo anterior, de acuerdo a los parámetros establecidos por la Ley 21 de 1982
en su Artículo 58.
NOTA 20.
OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL
El saldo de $108.193 millones a diciembre 31 de 2011 se conforma de la siguiente manera: se parte del
saldo a diciembre 31 de 2010 por $67.438 millones, a este se le suman los excedentes del año 2010 por
$10.866 millones y se le suman la capitalización del Fondo Rotatorio de Vivienda por $2.989 millones
y la capitalización del Fondo Rotatorio para Libre Inversión por $26.905 millones.
55
NOTA 21.
OTRAS RESERVAS
Su composición a diciembre 31 es la siguiente:
Reserva Fondo de Vivienda
Reserva Fondo para Libre Inversión
Reserva Fondo de Educación
Total Otras Reservas
2011
2010
4.204.588
25.901.086
3.387.564
7.194.020
52.805.980
3.387.564
33.493.238
63.387.564
Corresponden al monto autorizado por la Superintendencia del Subsidio Familiar, para ser colocados
en préstamos a los trabajadores afiliados en sus distintas modalidades. Los rendimientos financieros
que generan estos créditos son reinvertidos como un mayor valor de dichos fondos en el período
siguiente.
NOTA 22.
REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO
La Superintendencia del Subsidio Familiar profirió las Circulares 0024 de julio 28 de 2006 y la 0019
del 30 de julio de 2007, de manera concordante con el Parágrafo del Artículo 1º del Decreto 1536 del
7 de mayo de 2007, expedido por el Gobierno Nacional, donde ordena que las Cajas de Compensación
Familiar seguirán efectuando la depreciación de la cuenta propiedad, planta y equipo sobre el costo
histórico con cargo al gasto; en cuanto al saldo del costo ajustado por inflación, éste se deberá
depreciar contra la cuenta Revalorización del Patrimonio; lo anterior a partir del 1 de enero del año
2006 y subsiguientes, hasta agotar esta última.
Dando aplicación al tratamiento contable de la depreciación del saldo del costo ajustado por inflación
de los activos, los saldos finales de la cuenta Revalorización del Patrimonio a diciembre 31 de 2011 y
2010 son $38.364,2 y $40.110,9 millones respectivamente.
NOTA 23.
INGRESOS Y EGRESOS POR SERVICIOS DE BENEFICIO SOCIAL
Ingresos
Educación
Formación, Capacitación y Bibliotecas
Crédito y Fomento
Recreación, Deporte y Turismo
Vivienda
Mercadeo
Total Ingresos
Egresos
Educación
Formación, Capacitación y Bibliotecas
Crédito y Fomento
Recreación, Deporte y Turismo
Vivienda
Mercadeo
Total Egresos
2011
2010
812.541
9.217.834
15.768.080
12.618.501
5.285.241
33.388.991
633.731
11.201.347
9.068.951
13.810.453
2.904.901
23.986.292
77.091.188
61.605.675
2011
2010
6.543.166
29.084.458
6.069.092
44.305.638
1.601.445
29.426.562
6.717.121
26.939.786
3.441.906
36.533.723
703.078
20.612.656
117.030.361
94.948.270
56
Vale la pena mencionar el crecimiento tanto en ingresos como en egresos de crédito y fomento,
relacionado con el Programa para los trabajadores afiliados denominado Banca ética.
NOTA 24.
INGRESOS Y EGRESOS POR SERVICIOS DE SALUD
Ingresos
Salud Régimen Subsidiado
Salud IPS
Salud EPS
Salud y Nutrición Ley 21/82
Total Ingresos
2011
2010
144.023.092
112.902.795
250.701.701
4.602.546
118.329.021
103.420.797
235.802.392
4.317.695
512.230.134
461.869.905
2011
2010
168.689.385
115.217.923
284.601.118
9.634.520
126.299.764
101.632.262
239.250.182
6.764.344
578.142.946
473.946.552
Egresos
Salud Régimen Subsidiado
Salud IPS
Salud EPS
Salud y Nutrición Ley 21/82
Total Egresos
En cuanto a los ingresos y egresos de salud, es importante destacar la pérdida generada a diciembre 31
en la EPS, en los Regímenes Contributivo y Subsidiado de $52.471 y $27.299 millones respectivamente;
ocasionada, entre otros, por hechos tales como:
• Laconstituciónal100%delaReservaTécnicaparaautorizacióndeserviciosporvalorde$17.200
millones.
• Laconciliacióndeglosasdeperíodosanterioresconlaredprestadoraporvalorde$3.000millones.
• Unincrementoenlaatencióndeenfermedadesdealtocostoporvalorde$13.000millones.
• Gastos de administración de la Sede Central del Consorcio en Bogotá y del personal nuevo
contratado directamente por el Consorcio y que presta servicios exclusivamente para la Regional
Antioquia por valor de $14.451 millones.
• DescuentosrealizadosporelFosyga,quecorrespondenaauditoríasenlosprocesosdecompensación
y recobros (fallecidos, duplicados, homónimos, CUMS) de períodos anteriores por $2.321 millones.
• GastosPreoperativospor$2.254millones,enqueseincurrióantesdelaentradaenoperacióndel
Consorcio en Antioquia en la vigencia 2010 y que por decisión de la Administración de La Caja se
amortizaron en el año 2011.
• Conciliacióndeglosaspor$2.036millonesconlaE.S.EMetrosalud,correspondientesaliquidación
de contratos pendientes, incluso desde la salida del Régimen Subsidiado del Municipio de Medellín.
Cabe destacar también, que dentro de los ingresos y egresos de salud, se presentó igualmente una
pérdida de $10.230 millones con la entrada en operación en el mes de agosto de 2011, de la clínica y
torre médica Comfenalco; debido a que su operación total solo se vino a dar a finales del año, mientras
que la contratación de todo el personal asistencial y administrativo se dio anticipadamente.
57
NOTA 25.
OTROS INGRESOS ADMINISTRATIVOS
Descuentos concedidos
Arrendamiento Bienes Inmuebles
Recuperación Reserva Legal
Donaciones
Honorarios, Comisiones y Servicios
Recuperaciones y Aprovechamientos
Utilidad en Venta de Activos Fijos
Utilidad en venta de cartera
Seguros
Recuperación de glosas Régimen Subsidiado
Indemnizaciones
Administración Programas
Dividendos y Participaciones
Subsidios no Cobrados
Publicidad Revista Avances
Reintegro de otros costos y gastos
Otros Ingresos
Total Otros Ingresos Administrativos
2011
2010
1.021.776
1.520.741
984.138
1.579.507
2.370.000
50.050
2.413.341
1.797.394
81.673
384.226
4.987.795
1.523.077
122.977
2.615.379
3.801.370
32.972
20.960
36.225
563.443
376.706
846.406
449.369
18.303.422
1.838.327
2.332.481
135.049
1.255.558
36.225
481.240
188.175
1.457.127
17.000.285
NOTA 26.
TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES
Su composición a diciembre 31 es la siguiente:
Fondo de Solidaridad y Garantía-FOSYGA
Fondo de Vivienda de Interés Social-FOVIS
Fondo para la Atención Integral a la Niñez y Jornada
Escolar Complementaria-FONIÑEZ
Fondo para el Fomento del Empleo y Protección al
Desempleado-FONEDE
Contribución Superintendencia Subsidio Familiar
Excedente del 55% no transferido
Exceso del Cuociente Departamental no transferido
Apropiación Reserva Legal
Total Transferencias y Apropiaciones
2011
2010
8.332.287
6.665.830
7.837.644
6.270.115
9.998.745
9.405.172
11.265.254
1.666.457
3.911.334
38.565
50.000
10.596.494
1.567.528
4.188.948
511.167
41.928.472
40.377.068
58
NOTA 27.
OTROS EGRESOS
Su composición a diciembre 31 es la siguiente:
2011
Provisión Impuesto Patrimonio
Provisión Contingencias Laborales
Egresos Financieros
Impuesto Transacciones Financieras
Impuesto a las Ventas Descontable Asumido
Pérdida en Retiro de Activos Fijos
Asesoría Técnica
Costos y Gastos de Ejercicios Anteriores
Otros Egresos
Total Otros Egresos
1.200.000
8.695.454
1.967.912
3.181.863
432.326
601.017
3.530.986
816.922
20.426.480
2010
90.311
420.000
1.862.643
892.429
2.785.078
570.931
522.888
893.710
8.037.990
El incremento en egresos financieros se debe a los costos en los que ha incurrido La Caja para hacer
frente a los diferentes planes de inversión, a los recursos obtenidos para apalancar el negocio de
crédito social y al pago de los distintos proveedores tanto de Caja como del Programa EPS. Véanse
Notas 12 y 18.
El rubro de costos y gastos de ejercicios anteriores se ve afectado en el período, por glosas por valor
de $2.036 millones que se conciliaron con la E.S.E Metrosalud, correspondientes a liquidación de
contratos, incluso desde la salida del Régimen Subsidiado del Municipio de Medellín en el año 2009.
NOTA 28.
RESERVA TÉCNICA AUTORIZACIÓN SERVICIOS
La Reserva Técnica para autorización de servicios es equivalente al 100% de todos los servicios de salud
autorizados y no cobrados en el Régimen Contributivo, hasta por un plazo de 12 meses o hasta que,
transcurridos mínimo cuatro meses de la emisión de la autorización, obre en nuestro poder constancia
de que no se causó el servicio. Cumplido el plazo, se liberará la Reserva en caso de no existir la
respectiva factura o cuenta de cobro.
Como se puede observar, el costo en salud se causa desde el momento en que la EPS emite la orden de
cualquier servicio de salud.
En lo que al Programa EPS Comfenalco Antioquia se refiere, a diciembre 31 de 2011 la metodología
para causar el costo en salud es diferente a la anteriormente descrita y no ha variado, en cuanto a que
seguimos causando el costo en salud vía facturación de nuestros prestadores; lo anterior, debido a que
el programa EPS no había constituido en un 100% la Reserva Técnica para autorización de servicios, la
cual se venía ajustando mensualmente en 600 millones de pesos.
Al cierre de 2011, la administración de La Caja tomó la decisión de acogerse a los Decretos de
Habilitación y es por esto que decide constituir dicha Reserva en un 100%, afectando sus Estados
Financieros en $17.200 millones de pesos, quedando ésta con un saldo de $20.822 millones, lo que le
permite cumplir con los mencionados Decretos, e igualmente iniciar a partir del mes de enero de 2012
bajo una metodología de causación en referencia a los costos en salud autorizados.
Es importante aclarar, que de acuerdo a la normatividad vigente las EPS´s tendrán un plazo de 60
meses; es decir, hasta marzo de 2012, para la constitución de dicha Reserva.
59
NOTA 29.
IMPUESTOS
De conformidad con lo dispuesto en el Artículo 19-2 del Estatuto Tributario, a partir del año gravable
de 1999, las Cajas de Compensación Familiar son contribuyentes del impuesto sobre la renta y
complementarios con régimen tributario normal con respecto a los ingresos generados en actividades
industriales, comerciales, y en actividades financieras distintas a la inversión de su patrimonio,
diferentes a las relacionadas con recreación, educación, salud y desarrollo social.
Las declaraciones de renta de los años gravables 2010 y 2009, están sujetas a revisión y aprobación por
parte de las autoridades fiscales.
Como agentes retenedores y responsables del impuesto al valor agregado (IVA), La Caja viene presentando
oportunamente las declaraciones correspondientes; a la fecha, no se conoce requerimiento alguno por
parte de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
De la misma manera, las declaraciones de industria y comercio han sido presentadas oportunamente,
en los casos en que se requieren.
El impuesto al patrimonio correspondiente al año 2011, fue creado por la Ley 1370 de 2009 con las
modificaciones introducidas por el Artículo 10 de la Ley 1430 de 2010. Dicho impuesto se declaró en
el año 2011 dentro de los plazos establecidos por el Gobierno Nacional para el efecto y deberá pagarse
en ocho cuotas iguales durante los años 2011, 2012, 2013 y 2014, también dentro de los plazos fijados
por el Gobierno y su base está constituida por el valor del patrimonio líquido de La Caja poseído a
enero primero de 2011.
NOTA 30.
CUENTAS DE ORDEN
Su composición a diciembre 31 es la siguiente:
Deudoras:
Derechos Contingentes
2011
2010
Contratos UPC-S Entes Territoriales **
Convenios de pago empresas morosas
Intereses suspendidos (Corrientes y de Mora) de Créditos
56.243
137.630
25.391.626
75.259
347.391
Total cuentas de orden deudoras
193.873
25.814.276
2.325.603
35.372.019
27.879.153
2.105.677
176.890
1.982.900
41.321.800
67.859.342
43.304.700
Acreedoras:
Responsabilidades Contingentes
Demandas laborales
Demandas Civiles
Otras Responsabilidades Contingentes
Cuentas en Participación
Mercancía Recibida en Consignación
Total cuentas de orden acreedoras
** Según la Ley 1438 del 19 de Enero de 2011, después de abril del mismo año, desaparecieron los
contratos entre los Municipios y las Entidades Promotoras de Salud Subsidiada. A partir de esa fecha,
se realizan liquidaciones mensuales de acuerdo a la población reportada por el Fosyga, con las cuales
se realizan los cobros de la UPC correspondientes.
El valor de otras responsabilidades contingentes por $27.879,1 millones corresponde a la venta de
cartera a la firma Bolsa y Renta.
60
Las cuentas en participación por $2.105,6 millones de pesos, corresponden al registro del contrato de
imaginología firmado con la empresa SIEMENS para la Clínica Comfenalco.
NOTA 31.
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPLEMENTARIOS
- Artículo 118 del Decreto 2649 de 1993-Revelaciones sobre rubros del estado de cambios en el
patrimonio:
Al respecto es oportuno mencionar que La Caja no distribuye utilidades o excedentes decretados
durante el período.
En cuanto a dividendos, participaciones o excedentes decretados durante el período, no se indica el
valor pagadero por aporte, fechas y formas de pago, debido a que este ítem no procede para las Cajas
de Compensación Familiar.
Tampoco nos es procedente revelar el movimiento de las utilidades no apropiadas y mucho menos el
movimiento en la prima en colocación de aportes.
En lo que tiene que ver con los movimientos de las Reservas para Obras y Programas de Beneficio
Social, de la Reserva Legal, de las Valorizaciones y de la Revalorización Patrimonial, estas revelaciones
quedaron contempladas ampliamente en las Notas a los Estados Financieros Números 2, 11, 19, 20, 21
y 22.
- Artículo 119 del Decreto 2649 de 1993-Revelaciones sobre rubros del estado de cambios en la
situación financiera:
Consideramos que el monto acumulado de todos los recursos provistos a lo largo del período y su
utilización, sin importar si el efectivo y otros componentes del capital de trabajo están directamente
afectados, se encuentran revelados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera, en el Estado de
Flujo de Efectivo y en las diferentes Notas que acompañan los Estados Financieros.
Igual sucede con el capital de trabajo proporcionado o usado en las operaciones del período, con el
efecto en el capital de trabajo de las partidas extraordinarias, las adquisiciones de activos no corrientes,
el producto de la venta de activos no corrientes, la contratación, redención o pago de deudas a largo
plazo, la participación y compra de aportes sociales y los demás cambios en cada elemento del capital
de trabajo.
Además queremos informarles, que a La Caja no le aplicó durante el período 2011 la conversión
de pasivos a largo plazo en aportes, la emisión y redención de aportes sociales, la declaración de
dividendos, participaciones o excedentes en efectivo, y como tampoco las erogaciones por compra
de subordinadas consolidadas, agrupadas por categorías principales de activos adquiridos y deudas
contraídas.
- Artículo 120 del Decreto 2649 de 1993-Revelaciones sobre rubros del estado de flujos de
efectivo:
Igualmente, consideramos que en el Estado de Flujo de Efectivo reportado se revela un detalle del
efectivo recibido o pagado a lo largo del período, clasificado por actividades de operación, o sea
aquellas que afectan el estado de resultados.
De inversión de recursos, esto es, los cambios de los activos diferentes de los operacionales.
De financiación de recursos; es decir, los cambios en los pasivos y el patrimonio diferentes de las
partidas operacionales.
Por último, queremos resaltar que al final de cada uno de los Estados Financieros reportados a diciembre
31 de 2011, se encuentra una Nota que dice: Las Notas 1 al 32 son parte integrante de los Estados
61
Financieros; lo que quiere decir, que las revelaciones descritas en esta Nota, incluyen los movimientos
que en particular reflejen cada uno de los Estados Financieros mencionados.
NOTA 32.
CONTINGENCIAS
Actualmente existen demandas contra La Corporación por aspectos laborales de personas que prestaron
algún tipo de servicio a La Caja, y por concepto de atención de enfermedades catastróficas o ruinosas,
por parte de algunos afiliados que no cumplían con los períodos mínimos de cotización establecidos
por la Ley; a la fecha los resultados de dichas demandas son inciertos.
Para el caso de las demandas por aspectos laborales, el Consejo Directivo ordenó en el año 2003, la
constitución de una provisión para atender dichas demandas, la cual se ajustó a diciembre 31 de 2011
después de analizar el estado de los procesos que actualmente se adelantan en contra de La Caja; Véase
Nota 16.
62
El Director Administrativo y el Contador General de la Caja de Compensación Familiar
COMFENALCO ANTIOQUIA
CERTIFICAN
Que hemos preparado los Estados Financieros básicos: Balance General, Estado de Ingresos y Egresos,
Estado de Cambios en el Patrimonio, Estados de Cambios en la Situación Financiera y el Estado de
Flujo de Efectivo a diciembre 31 de 2011, de acuerdo con el Artículo 57 del Decreto 2649 de 1993, la
Ley 222 de 1995, el Decreto 1406 de 1999 y la Ley 603 de 2000, incluyendo sus correspondientes Notas
que forman un todo indivisible con éstos.
Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los
del año inmediatamente anterior, y reflejan razonablemente la situación financiera de COMFENALCO
Antioquia al 31 de diciembre de 2011; así como los resultados de sus operaciones, los Cambios en el
Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera, los correspondientes a sus Flujos de Efectivo y
además:
a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.
b. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la administración
o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros
enunciados.
c. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y
obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y
compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio del 2011, valuados utilizando
métodos de reconocido valor técnico.
d. Confirmamos la integridad de la información proporcionada, puesto que todos los hechos
económicos han sido reconocidos en ellos.
e. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados
Financieros básicos y sus respectivas Notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos,
pasivos reales y contingentes, así como también, las garantías que hemos dado a terceros.
f. No se han presentado hechos posteriores en el curso del período, que requieran ajuste o revelaciones
en los Estados Financieros o en la Notas subsecuentes.
g. La Caja ha cumplido con las normas de Seguridad Social, de acuerdo con el Decreto 1406 de 1999.
h. En cumplimiento del artículo 1° de la Ley 603 de 2000, declaramos que el software utilizado tiene
las licencias correspondientes y cumple por tanto con las normas de derecho de autor.
Atentamente,
MARIO FERNANDO CALLE U.
DIRECTOR (E)
(Ver Certificación Adjunta)
FLABIO HINCAPIÉ VÉLEZ
CONTADOR
T.P. 17002-T (Ver Certificación Adjunta)
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PRINCIPALES CIFRAS
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65
66
Edición y diseño:
Departamento de Relaciones Corporativas
Comfenalco Antioquia
2012
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