Untitled - Banco Paris
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Nuestra Misión... Queremos ser el mejor banco de personas orientado a satisfacer las necesidades financieras de la clase media, a través de una oferta personalizada, cercana, ágil y competitiva con ventajas del mundo retail, con un equipo competente y altamente motivado y cuya principal orientación sea el cliente, buscando siempre aumentar el valor de la compañía. contenido Carta del Presidente Directorio y Administración Informe a los Accionistas 5/7 9 / 11 13 Principales Indicadores 14 / 20 Entorno Económico Nacional 21 / 22 Nuestro Banco 23 / 29 Estados Financieros 31 / 49 Informe de los auditores independientes Balance general 33 34 / 35 Estado de resultados 36 Estado de flujos de efectivo 37 Notas a los estados financieros 38 / 49 3 carta del presidente Estimados señores accionistas: carta del presidente / memoria banco paris 2007 6 Tengo el agrado de presentarles la Memoria Anual y Estados Financieros correspondientes al año 2007. El año 2007 fue un año para profundizar y consolidar el modelo de negocio del banco, orientado a satisfacer las necesidades financieras del segmento emergente de la población, a través de una oferta personalizada, cercana, ágil y competitiva aprovechando las ventajas y sinergias que tiene al pertenecer al grupo Cencosud. Durante el ejercicio Banco Paris abrió 4 nuevas sucursales, (Barros Arana en Concepción, Talca Oriente, Plaza de Armas y El Teniente de Rancagua) acercando su servicio a los clientes y consolidando su presencia desde Arica a Punta Arenas. El desarrollo comercial del banco no sólo se dio por la apertura de las nuevas sucursales, sino también por el desarrollo de nuevos productos y por los planes de calidad en el servicio al cliente, este último un foco permanente y estratégico para Banco Paris. Finalmente, junto con el Directorio que represento, deseo agradecer a ustedes, señores accionistas, por su confianza; a todo el equipo humano por su compromiso y logros; y a todos nuestros clientes por su preferencia. HORST PAULMANN KEMNA Presidente / Banco Paris 7 carta del presidente / memoria banco paris 2007 El 2008 será un año de consolidación de las estrategias que se comenzaron a ejecutar a partir del segundo semestre, en las que se fortalecerá el proceso comercial y crediticio, para asegurar un crecimiento sostenido. Además, se continuará con los procesos de eficiencia en diferentes áreas, lo que permitirá incrementar nuestra rentabilidad y solidificar las bases del banco para los próximos cinco años. directorio y administración directorio y administración / memoria banco paris 2007 10 Directores Titulares Presidente D. Horst Paulmann Kenma Vicepresidente D. Claudio Skármeta Magri Director D. Heike Paulmann Koepfer Director D. Laurence Golborne Riveros Director D. Pablo Castillo Prado Director D. Bronislao Jandzio L. Director D. Matías Videla Solá Administración Nelson Guerra A. Gerente Comercial Luis Alberto Aubele R. Gerente Administración y Finanzas. Andrei Restovic M. Gerente Riesgos y Normalización Williamns Rebolledo S. Gerente Operaciones y Tecnología Cristian Nahum M. Gerente Auditoria Interna (I) Pamela Silva H. Gerente Recursos Humanos Sylvia Yánez M. Gerente Control de Gestión Rebeca González M. Fiscal Christian Acuña F. Gerente Nuevos Negocios Juan Pablo Cordero R. Accionistas Propiedad y Control de la Entidad Accionistas Cencosud S.A. Sociedad de Control de Tiendas S.A. Participación 99% 1% 11 directorio y administración / memoria banco paris 2007 Gerente General informe a los accionistas PRINCIPALES INDICADORES ECONÓMICOS DEL SECTOR FINANCIERO Y DE BANCO PARIS Indicadores Economicos y del Sector Financiero Economia informe a los accionistas / memoria banco paris 2007 14 PIB Imacec (serie original - variación 12 meses) Variacion del IPC Desocupacion Tasa interes Interbancaria a 1 dia (promedio dic) Tasa Politica Monetaria (promedio dic) Exportaciones (millones de US$) Importaciones (millones de US$) Saldo Balanza Comercial (millones de US$) Sistema Financiero Crecimiento colocaciones totales Crecimiento colocaciones consumo Indice de eficiencia Cartera vencida sobre colocaciones totales Indice de riesgo Indice de riesgo consumo Rentabilidad sobre capital Patrimonio efectivo sobre activos ponderados 2005 2006 2007 5,6% 4,8% 3,7% 9,2% 4,5% 4,5% 41.267 30.492 10.775 4,3% 3,9% 2,6% 7,8% 5,4% 5,3% 58.486 35.899 22.587 5,1% 3,4% 7,8% 7,1% 5,9% 5,9% 67.644 43.991 23.653 2005 2006 2007 14,2% 20,2% 52,4% 0,9% 1,6% 3,7% 17,9% 13,0% 15,4% 21,7% 50,2% 0,8% 1,5% 4,1% 18,6% 12,5% 12,8% 7,8% 49,0% 0,8% 1,6% 5,0% 16,2% 12,2% variacion ipc % 9,0% 8,0% 7,0% 6,0% 5,8% 4,0% 1,0% 2,7% 2,0% 2,6% 3,0% 1Q 2007 2Q 2007 7,8% 5,0% 0,0% 3Q 2007 4Q 2007 desocupacion % fuerza de trabajo 7,8% 7,6% 15 7,4% 6,4% 6,9% 6,6% 6,7% 6,8% 6,2% 1Q 2007 2Q 2007 3Q 2007 4Q 2007 tasa de politica monetaria 6,5% 6,0% 5,5% 1Q 2007 2Q 2007 5,9% 5,0% 4,0% 5,0% 4,5% 5,6% 5,0% 3,5% 3,0% 3Q 2007 4Q 2007 informe a los accionistas / memoria banco paris 2007 7,0% 7,2% 7,7% 7,2% tasa de interes promedio interbancaria a 1 dia 6,5% 6,0% 5,5% 1Q 2007 2Q 2007 5,9% 5,1% 4,0% 5,0% 4,5% 5,7% 5,0% 3Q 2007 4Q 2007 3,5% 3,0% informe a los accionistas / memoria banco paris 2007 16 colocaciones v/s actividad - variación anual % 16,0% 14,0% 12,0% 10,0% 8,0% 6,0% 4,0% 2,0% 0,0% 1Q 2007 2Q 2007 3Q 2007 imacec 4Q 2007 colocaciones cartera vencida sobre colocaciones totales 0,9% 0,8% 0,7% 0,1% 0,75% 0,53% 0,2% 0,52% 0,50% 0,41% 0,3% 0,78% 0,4% 0,81% 0,5% 0,80% 0,6% 0,0% 1Q 2007 2Q 2007 3Q 2007 4Q 2007 sistema financiero banco paris ROE 20,0% 18,0% 17 16,0% 4,0% 12,4% 16,2% 12,5% 17,1% 15,6% 6,0% 17,3% 8,0% 14,1% 10,0% 16,5% 12,0% 2,0% 0,0% 1Q 2007 2Q 2007 3Q 2007 4Q 2007 sistema financiero banco paris riesgo colocaciones de consumo / dic. 2007 9,0% 8,0% 7,0% 6,0% 5,0% 4,0% 3,0% 7,41% 8,07% 2,0% 1,0% 0,0% banca retail y div. consumo banco paris informe a los accionistas / memoria banco paris 2007 14,0% margen bruto después de cargo sobre colocaciones promedio / dic. 2007 16,0% 14,0% 12,0% 10,0% 8,0% 14,0% 6,0% 9,2% 4,0% 2,0% 0,0% banca retail banco paris indice de eficiencia 55,0% 50,0% 50,72% 49,02% 50,14% 49,00% 48,34% 49,58% 30,0% 47,89% 35,0% 25,0% 20,0% 1Q 2007 2Q 2007 3Q 2007 4Q 2007 sistema financiero banco paris patrimonio efectivo sobre activos ponderados 18,0% 16,0% 14,0% 14,90% 12,18% 4,0% 12,50% 14,10% 6,0% 12,60% 8,0% 13,70% 10,0% 15,30% 12,0% 13,30% informe a los accionistas / memoria banco paris 2007 18 48,69% 45,0% 40,0% 2,0% 0,0% 1Q 2007 2Q 2007 3Q 2007 sistema financiero 4Q 2007 banco paris PRINCIPALES INDICADORES DE BANCO PARIS RESULTADOS DEL BANCO AÑO 2007 Estado de Resultado Intereses y reajustes netos Provisiones por activos riesgosos Ingresos netos por comisiones Gastos de Apoyo operacional Otros Ingresos no operacionales Utilidad Neta 2005 En MM$ de cada año 2006 2007 18.879 -6.667 6.546 -13.952 134 4.101 28.378 -14.920 7.077 -17.344 44 2.727 30.510 -13.061 6.145 -18.995 -872 3.146 2.753 140.242 5.395 126.123 16.444 7.553 172.374 11.632 155.512 20.977 7.698 167.236 12.690 147.854 25.441 21,26% 24,94% 53,78% 22,10% 13,00% 48,06% 21,90% 12,37% 50,72% 11,29% 12,06% 15,29% 46 514 85.545 49 570 159.254 53 629 148.830 Cifras Relevantes Balance General Indices de Rentabilidad Margen neto de intereses sobre Colocaciones Promedio Rentabilidad sobre Capital Indice de Eficiencia Indices de Capital Patrimonio efectivo sobre activos ponderados Tamaño Sucursales Empleados Clientes 19 informe a los accionistas / memoria banco paris 2007 Activo Disponible Colocaciones Totales Provisiones Depósitos y Capacitaciones Capital y Reservas composicion de las colocaciones Cartera Vencida Hipotecarios 0,5% 3,9% Comerciales Tarjetas de Crédito 2,2% 2,6% Créditos de Consumo 90,8% informe a los accionistas / memoria banco paris 2007 20 colocaciones totales (MM$) 140.242 2005 172.374 167.236 2006 2007 155.761 148.830 2006 2007 número de clientes 85.545 2005 ENTORNO ECONÓMICO NACIONAL EVOLUCIÓN DE LA ECONOMÍA CHILENA EN EL 2007 Y PROYECCIONES PARA EL 2008 La economía chilena cerró el 2007 con un crecimiento de 5,1%, levemente por debajo de las estimaciones vigentes en el mercado a mediados de año. Si bien dicho resultado fue relativamente favorable, la evolución a lo largo del año estuvo lejos de ser homogénea. La producción total del país registró en los primeros seis meses del año un crecimiento promedio de 6,0%, impulsado por un crecimiento dinámico en el consumo privado, el cual, a su vez, estuvo sustentado en la sistemática mejoría del mercado laboral y en el aumento en los ingresos reales de los hogares. La inversión en capital fijo repuntó de forma sostenida en la primera parte de 2007, impulsada por favorables expectativas en las utilidades corporativas y tasas de interés históricamente bajas. El buen desempeño de los principales componentes de la demanda interna estuvo además acompañado de políticas económicas (fiscal y monetaria) expansivas, lo que otorgó a la economía un impulso adicional, en un contexto externo que mostraba un gradual debilitamiento en la economía de Estados Unidos y condiciones financieras internacionales que continuaban favorables. En el segundo semestre del 2007 la economía ingresó a un proceso claro de desaceleración, alcanzando en dicho período un crecimiento promedio de 4,2%. Básicamente producto del 21 promediaron los US$ 190 el MWH durante la segunda mitad del año, quintuplicando el promedio registrado en el período 2000 - 2006. Ello afectó negativamente al valor agregado del sector eléctrico e impactó al dinamismo de la producción industrial. En esta última agrupación productiva, su desempeño se vio mermado adicionalmente por un conjunto de otros factores adversos, destacando entre ellos las restricciones en el suministro de gas a nivel de empresas (metanol), la pérdida de competitividad de algunos rubros industriales (textiles y metal-mecánico), huelgas (industria alimenticia), factores climáticos (agricultura y pesca), recesión del sector inmobiliario americano (industria de la madera y muebles) y factores sanitarios (industria salmonera). Respecto a la demanda, el consumo del sector privado experimentó una moderada desaceleración durante la segunda mitad del año, reflejando una gradual moderación en la capacidad de la economía en crear puestos de trabajo y la caída en el poder adquisitivo de las familias como resultado del fuerte aumento en el nivel de precios. Por último, las condiciones externas se deterioraron con mayor fuerza en la última parte de 2007, a medida que el sector inmobiliario americano agudizaba su contracción y se intensificaban sus efectos sobre los mercados financieros internacionales y la actividad agregada global. informe a los accionistas / memoria banco paris 2007 agravamiento de la crisis energética, lo que se tradujo en costos marginales de la energía que La actividad bancaria continuó mostrando un alto dinamismo durante el 2007, superando ampliamente el ritmo de crecimiento de la actividad agregada total. El incremento anual de 12,8% real de las colocaciones totales durante el 2007, fue algo más moderado que la expansión promedio apreciada en el 2006. Lo anterior se explica por la desaceleración sostenida de los préstamos de consumo desde fines de 2006, resultado compatible con la evolución en el gasto de los hogares. Los créditos comerciales mostraron un repunte a partir del segundo trimestre de 2007, alcanzado a fines de año su mayor ritmo de expansión de los últimos nueve años. Este desempeño es consistente con el aumento de la inversión en la economía, la que habría crecido un 11% en el año, y con la fuerte expansión del sector de comercio exterior. También se aprecia un aumento en las colocaciones a las microempresas, así como aquellas dirigidas a las empresas de gran tamaño. El fuerte crecimiento de las colocaciones observado en el 2007 estuvo acompañado de indicadores de riesgo crediticio que se encuentran en niveles bajos. A fines de 2007 la relación entre colocaciones vencidas y préstamos totales se ubicó en 0,75%, igualando así su valor más bajo de, a lo menos, los últimos quince años. El sistema bancario acumuló durante el año 2007 una utilidad neta de $ 969.301 millones (US$ 1.955 millones), con lo cual la rentabilidad sobre capital y reservas alcanzó a 16,2%, cifra que, si bien se compara negativamente con la registrada en 2006, supera aún el promedio de rentabilidad alcanzada en los últimos 15 años. Finalmente, es pertinente 22 destacar que Indicador de Adecuación de Capital se encuentra por sobre los requerimientos regulatorios, mientras que el rating asignado por las agencias internacionales de riesgo informe a los accionistas / memoria banco paris 2007 crediticio sigue siendo favorable, elementos que dejan en evidencia la solidez del sistema bancario chileno. Los principales factores que estuvieron detrás del menor dinamismo de la economía chilena durante la segunda mitad de 2007 continuarán presentes en el 2008. En particular, se vislumbra un panorama energético complejo, el que inclusive podría agudizarse, lo que implica que el costo marginal de la energía continuará elevado y, por consiguiente, seguirá afectando negativamente a los sectores intensivos en el uso de energía. Por su parte, se prevé que el entorno externo continuará deteriorándose, pudiendo inclusive observarse una recesión a escala global, mientras que las condiciones financieras internacionales que enfrentaría la economía chilena serían menos favorables. Esto, permite pensar que el precio internacional de las principales exportaciones, en particular el cobre, registrará una tendencia declinante en el 2008, traduciéndose en un menor excedente del sector público y en un deterioro de las cuentas externas. Con todo, las proyecciones de mercado sugieren una desaceleración en el ritmo de crecimiento de la economía, el cual llegaría a un 4,6% el 2008, de acuerdo a la última encuesta de expectativas del Banco Central. Es pertinente destacar, en todo caso, que la desaceleración esperada para el 2008 es de una magnitud moderada, lo que estaría reflejando la buena posición en la que se encuentra la economía chilena para enfrentar shocks adversos. NUESTRO BANCO El año 2007 fue un año de grandes logros en el camino de la consolidación de Banco Paris. Estos logros se llevaron a cabo en diversos ámbitos de acción, y tuvieron como objetivo central mejorar el funcionamiento del banco y brindar así una mejor oferta de valor a nuestros Clientes. Como resultado general, las utilidades del Banco alcanzaron los MM$ 3.146 con un crecimiento de un 15,4% nominal respecto al año 2006, muy por encima del crecimiento mostrado en la industria. Área Comercial La estrategia comercial se centró en un modelo de Marketing Masivo Selectivo, apoyado fuertemente en modelos de Inteligencia de bases de datos, lo que permite realizar una invitación mas cercana y conveniente. La aplicación de estos modelos de selección de Clientes, que mezclan el conocimiento del comportamiento de compra y preferencias de los Clientes con el comportamiento crediticio, permite un proceso de adquisición más eficiente y efectivo. Lo anterior es complementado con una comunicación directa a través de ofertas personalizadas enviadas por correo y reforzadas por canales de apoyo como el teléfono e Internet. informe a los accionistas / memoria banco paris 2007 23 En conjunto con lo anterior, y anticipando un escenario de aumento de los niveles de riesgo de la industria, se realizó un trabajo sistemático de mejorar los ingresos del banco. De esta manera la tasa activa del stock de colaciones pasó de un 23,47% a 25,11% anual. Sin duda que este hecho le da una mayor estabilidad en los ingresos al banco. Por otro lado, el año 2007 se abrieron 4 nuevas sucursales, alcanzando así un total de 53, y acercando más el banco a los Clientes. Estas fueron Barros Arana (Concepción), Talca Oriente, Plaza de Armas y El Teniente (Rancagua). informe a los accionistas / memoria banco paris 2007 24 Arica 21 de Mayo 252 Antofagasta Manuel Matta 2548 Antofagasta Plaza Copiapó Chacabuco 389 Santiago Centro Moneda 840 Puente 609 Mac Iver 323 Estado 171 Estado 381 San Antonio 14 Providencia Avda. 11 de Septiembre 2221 L/10 Estación Central Avda. Bdo. O´Higgins 2998 Maipú Esq. Blanca 093 Mall Arauco Maipú Ñuñoa Irarrázabal 2565 Las Condes Apoquindo 5875 San Miguel Gran Avenida 5018 La Florida Mall Florida Center Mall Plaza Vespucio Puente Alto Concha y Toro 476 Mall Plaza Tobalaba San Bernardo Covadonga 647 Huechuraba Mall Plaza Norte Cerrillos Mall Plaza Oeste Puerto Montt Urmeneta 520 Punta Arenas 21 de Mayo 1119 Iquique Tarapacá 329 Calama Ramírez 1992 Mall Calama La Serena Balmaceda 424 Mall Plaza La Serena Quillota San Martín 150 Quilpué Vicuña Mackenna 874 Valparaíso Esmeralda 964 Portal Valparaíso Viña del Mar Arlegui 602 Mall Marina Arauco San Antonio Av. Centenario 193 Rancagua Independencia 665 Presidente Frei 750 Talca Uno Sur 899 8 Oriente 1164 Curicó Mall Curicó Chillán El Roble 562 Los Angeles Colón 470 Concepción Aníbal Pinto 534 Barros Arana 871 Talcahuano Colón 560 Mall El Trébol Temuco Manuel Montt 850 Mall Portal Temuco Valdivia Maipú 133 Osorno Eleuterio Ramírez 928 Otros de los focos del banco es el Servicio al Cliente, y durante el año 2007 se alcanzaron resultados muy importantes en las mediciones de calidad realizadas, alcanzado un índice de satisfacción del orden del 90%, muy por sobre el promedio de la industria. En relación a la Propuesta de Valor, se desarrolló en conjunto con Paris, la Venta por Catálogo. Esto permite a los Clientes al momento de tomar un crédito en el banco, llevarse alguno de los productos ofrecidos por Paris. La experiencia lanzada para Navidad fue todo un éxito y será reforzada durante el año 2008. Así, el banco se integra al retail. En términos publicitarios, durante el año 2007 se continuó con la campaña de Marzitis, consolidando la exitosa campaña del año anterior. Además, se desarrolló la campaña de Dieciochitis. informe a los accionistas / memoria banco paris 2007 26 La estrategia de Marketing del banco, por ser masiva selectiva, está centrada en el marketing directo, y la publicidad es una herramienta de apoyo a la recordación de marca. informe a los accionistas / memoria banco paris 2007 28 Finalmente, durante el año 2007 se desarrolló un interesante proyecto en Internet, potenciando este canal como un exitoso canal de apoyo a la venta. De esta manera los Clientes y prospectos llegan a la página del banco a través de buscadores (en particular Google) y en el sitio web del banco pueden revisar si tienen ofertas, simular créditos, cotizar, e incluso conversar en línea vía Chat con un ejecutivo. El desarrollo de esta estrategia hizo que el banco fuera distinguido con un premio Effie a la efectividad publicitaria. Área de Riesgo El área de Riesgo es la responsable del desarrollo de modelos masivos de adquisición de Clientes, del desarrollo de las políticas individuales, del control del proceso de crédito y de la Cobranza. En todas estas responsabilidades hubo importantes avances durante el 2007, lo que permitió al banco tener un riesgo controlado cuando en la industria se estaban produciendo alzas en los indicadores de riesgo. Otro hecho importante fue la consolidación del modelo Probabilístico de Provisiones. Áreas de Apoyo Durante el año 2007, Banco Paris consolidó uno de sus proyectos tecnológicos más importantes, la Plataforma Comercial. Esta plataforma permite homogenizar y automatizar los procesos de evaluación, aprobación y curse de créditos, haciendo el proceso más eficiente. Por otro lado, durante el año se implementó un plan para mejorar la eficiencia del negocio en lo referente a los gastos de apoyo. Cada una de las distintas gerencias realizó su aporte, 29 ni la calidad de servicio a nuestros Clientes. informe a los accionistas / memoria banco paris 2007 con lo cual se consiguieron importantes ahorros, y lo más importante sin afectar el negocio estados financieros al 31 de diciembre de 2007 contenido • • • • • informe de los auditores independientes balance general estado de resultados estado de flujos de efectivo notas a los estados financieros estados financieros / memoria banco paris 2007 32 $ MM$ - Pesos chilenos - Millones de pesos chilenos UF - Unidades de fomento US$ - Dólares estadounidenses MUS$ - Miles de dólares estadounidenses informe de los auditores independientes Santiago, 25 de enero de 2008 Señores Accionistas y Directores Banco Paris Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Banco Paris al 31 de diciembre de 2007 y 2006 y a los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas) es responsabilidad de la administración de Banco Paris. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Banco Paris al 31 de diciembre de 2007 y 2006, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Juan Carlos Pitta De C. 33 estados financieros / memoria banco paris 2007 Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración del Banco, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión. balance general ACTIVOS 2007 MM$ 2006 MM$ 7.697,6 8.111,9 156.123,7 6.469,5 1.157,1 884,2 179.298,2 2.447,1 508,2 728,2 Total colocaciones 164.634,5 182.981,7 Menos : Provisiones sobre colocaciones (12.690,1) (12.492,9) Total colocaciones netas 151.944,4 170.488,8 2.601,3 2.148,7 2.601,3 2.148,7 4.444,9 3.521,3 15.567,7 14.742,1 3.070,1 34,8 3.385,9 34,8 3.104,9 3.420,7 185.360,8 202.433,5 Al 31 de diciembre de: DISPONIBLE COLOCACIONES Préstamos de consumo Colocaciones en letras de crédito Otras colocaciones vigentes Cartera vencida OTRAS OPERACIONES DE CREDITO Préstamos a instituciones financieras estados financieros / memoria banco paris 2007 34 Total otras operaciones de crédito INSTRUMENTOS PARA NEGOCIACION OTROS ACTIVOS ACTIVO FIJO Activo fijo físico Inversiones en sociedades Total activo fijo Total activos Las Notas adjuntas N°s 1 a 13 forman parte integral de estos estados financieros. balance general PASIVOS Y PATRIMONIO Al 31 de diciembre de: 2007 MM$ 2006 MM$ CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES Depósitos y captaciones 136.702,2 164.511,7 Otras obligaciones a la vista o a plazo 4.716,9 5.131,8 Obligaciones por letras de créditos 6.649,8 2.508,8 148.068,9 172.152,3 Total captaciones y otras obligaciones PRESTAMOS OBTENIDOS DE ENTIDADES FINANCIERAS Y BANCO CENTRAL DE CHILE 4.502,3 - 105,6 123,8 4.607,9 123,8 OTROS PASIVOS 4.097,1 4.700,1 Total pasivos 156.773,9 176.976,2 25.441,0 22.528,9 3.145,9 2.928,4 28.586,9 25.457,3 185.360,8 202.433,5 Total préstamos de entidades financieras PATRIMONIO NETO Capital y reservas Utilidad del ejercicio Total patrimonio neto Total pasivos y patrimonio Las Notas adjuntas N°s 1 a 13 forman parte integral de estos estados financieros. 35 estados financieros / memoria banco paris 2007 Préstamos de instituciones financieras del país Otras obligaciones estado de resultados Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de: 2007 MM$ 2006 MM$ 39.788,2 0,2 10.308,9 - 39.910,3 0,3 11.148,4 1,6 Total ingresos de operación 50.097,3 51.060,6 Gastos por intereses y reajustes Pérdida por diferencias de precio Gastos por comisiones Pérdida de cambio neta Otros gastos de operación (9.253,3) (1,1) (4.542,5) (4,3) (40,4) (9.423,7) (3.494,7) (64,2) Margen bruto 36.255,7 38.078,0 Remuneraciones y gastos del personal Gastos de administración y otros Depreciaciones y amortizaciones (8.092,6) (8.928,1) (2.257,1) (8.135,4) (8.780,6) (1.994,1) Margen neto 16.977,9 19.167,9 (13.061,2) (16.024,2) 3.916,7 3.143,7 1.054,3 (86,2) (1.062,4) 726,3 (27,5) (265,6) 3.822,4 3.576,9 (676,5) (648,5) 3.145,9 2.928,4 RESULTADOS OPERACIONALES Ingresos por intereses y reajustes Utilidad por diferencias de precio Ingresos por comisiones Utilidad de cambio neta estados financieros / memoria banco paris 2007 36 Provisiones por activos riesgosos Resultado operacional RESULTADOS NO OPERACIONALES Ingresos no operacionales Gastos no operacionales Corrección monetaria Resultado antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta UTILIDAD DEL EJERCICIO Las Notas adjuntas N°s 1 a 13 forman parte integral de estos estados financieros. estado de flujos de efectivo estados financieros / memoria banco paris 2007 37 Las Notas adjuntas N°s 1 a 13 forman parte integral de estos estados financieros. notas a los estados financieros al 31 de diciembre de 2007 y 2006 NOTA 1 / PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS a) Información proporcionada Banco Paris se constituyó como Sociedad, el 28 de julio de 2004. Con fecha 25 de noviembre de 2004, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras otorgó el Certificado de autorización para el funcionamiento del Banco, iniciando sus operaciones comerciales el 6 de diciembre de 2004. Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas de contabilidad dispuestas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, las cuales, concuerdan con principios de contabilidad generalmente aceptados. Las cifras correspondientes al ejercicio 2006 se presentan actualizadas según la variación del Indice de Precios al Consumidor (IPC), en un 7,4%. b) Intereses y reajustes Las colocaciones, inversiones y obligaciones se presentan con sus intereses y reajustes devengados hasta la fecha de cierre de cada ejercicio. Sin embargo, en el caso de las colocaciones vencidas, se ha seguido el criterio prudencial de suspender el devengo de intereses y reajustes. c) Corrección monetaria estados financieros / memoria banco paris 2007 38 El patrimonio, el activo fijo y otros saldos no monetarios, se presentan actualizados de acuerdo con la variación del Indice de Precios al Consumidor (IPC). La aplicación de este mecanismo de ajuste significó un cargo neto a resultados ascendente a MM$ 1.062,4 (MM$ 265,6 en 2006). Las cuentas de resultados no se presentan corregidas monetariamente. d) Moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera se muestran a su valor equivalente en pesos, calculados al tipo de cambio informado por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras de $495,82 por US$ 1 al 31 de diciembre de 2007 ($ 534,43 por US$ 1 en 2006). El cargo a resultados por MM$ 4,3 en 2007 (abono por MM$ 1,6 en 2006) correspondiente a la pérdida y utilidad de cambio neta respectivamente, incluye el reconocimiento de los efectos de la variación del tipo de cambio de los activos y pasivos en moneda extranjera y el resultado realizado por las operaciones de cambio del Banco. e) Instrumentos para negociación Las inversiones en instrumentos financieros con mercado secundario se presentan ajustadas a su valor de mercado de acuerdo con instrucciones específicas de la Superintendencia de Banco e Instituciones Financieras vigentes a la fecha. notas a los estados financieros Los instrumentos para negociación corresponden a valores adquiridos con la intención de generar ganancias por fluctuación de precios en el corto plazo o márgenes de intermediación, o bien, están incluidos en un portafolio en el que existe un patrón de toma de utilidades de corto plazo. Los instrumentos para negociación se presentan a su valor razonable, de acuerdo con los precios de mercado a la fecha de cierre del balance. Las utilidades o pérdidas provenientes de los ajustes para su valoración a valor razonable, así como los resultados por las actividades de negociación, se incluyen en el rubro “Utilidad (pérdida) por diferencias de precio” del Estado de resultados. Los intereses y reajustes devengados son informados como “Ingresos por intereses y reajustes”. Todas las compras y ventas de instrumentos para negociación con entrega dentro del plazo establecido por las regulaciones o convenciones del mercado, son reconocidas en la fecha de negociación, la cual es la fecha en que se compromete la compra o venta del activo. f) Activo fijo físico El activo fijo se presenta valorizado al costo corregido monetariamente y neto de depreciaciones calculadas linealmente sobre la base de los años de vida útil estimada de los respectivos bienes. g) Inversiones en sociedades 39 a su costo de adquisición corregido monetariamente. h) Provisiones sobre activos riesgosos Las provisiones exigidas para cubrir los riesgos de pérdida de los activos han sido constituidas de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Las provisiones sobre colocaciones se muestran por separado rebajando el correspondiente saldo del activo. i) Impuesto a la renta e impuestos diferidos La provisión para impuesto a la renta se ha determinado en conformidad a las disposiciones legales vigentes. Los efectos de impuestos diferidos por las diferencias temporales entre el balance tributario y el balance financiero, se registran sobre base devengada, considerando la tasa de impuesto que estará vigente en la fecha estimada de reverso, conforme a lo establecido en el Boletín Técnico N°60 del Colegio de Contadores de Chile A.G. estados financieros / memoria banco paris 2007 Corresponde a inversiones que representan una participación inferior al 10%, las cuales se valorizan notas a los estados financieros j) Vacaciones del personal El costo anual de vacaciones y otros beneficios del personal se reconoce sobre base devengada. k) Ingresos y gastos asociados a operaciones de crédito y prestaciones de servicios Los ingresos y gastos asociados a colocaciones, así como las comisiones por servicios prestados, se reconocen en resultados de acuerdo al período de vigencia de las operaciones de crédito y al período en que se prestan los servicios. l) Gastos de organización y puesta en marcha El Banco ha diferido los gastos en que ha incurrido entre la fecha en que inició sus actividades y la fecha en que comenzó a realizar sus operaciones habituales con el público, de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Los gastos antes señalados se amortizan en un período de 5 años a partir del 6 de diciembre de 2004. El efecto en resultados por la amortización de dichos gastos asciende a MM$ 614,3 (MM$ 619,7 en 2006). m) Estado de flujos de efectivo estados financieros / memoria banco paris 2007 40 Conforme a las disposiciones específicas aplicables a instituciones financieras, se ha considerado como efectivo y efectivo equivalente sólo el saldo del rubro Disponible demostrado en el Balance General. NOTA 2 / OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS De conformidad con las disposiciones de la Ley General de Bancos y las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, se consideran partes relacionadas a las personas naturales o jurídicas que se relacionan con la propiedad o gestión del Banco, directamente o a través de terceros. a) Créditos otorgados a personas relacionadas Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, no existen créditos otorgados a personas naturales relacionadas con la propiedad o gestión del Banco que superen las UF 3.000. b) Otras operaciones con partes relacionadas Durante los ejercicios 2007 y 2006, el Banco ha efectuado las siguientes transacciones con partes relacionadas por montos superiores a 1.000 unidades de fomento: notas a los estados financieros Razón social Monto de la transacción MM$ Descripción Efecto en resultados cargo abono MM$ MM$ 2007 Sociedad de Inversiones y Asesorías Financieras Orumí Ltda. Cencosud Supermercados S.A. Cencosud Shopping Center S.A. Easy S.A. Asesorías profesionales Ticket Canasta Navidad Arriendo de locales para sucursales Asesorías profesionales 58,3 17,6 412,5 114,8 58,3 17,6 412,5 - 114,8 Sociedad de Inversiones y Asesorías Financieras Orumí Ltda. Asesorías profesionales Cencosud Shopping Center S.A. Arriendo de locales para sucursales Easy S.A. Asesorías profesionales 46,1 131,8 117,4 46,1 131,8 - 117,4 2006 NOTA 3 / PROVISIONES SOBRE COLOCACIONES Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, el Banco mantiene provisiones sobre colocaciones por un total de MM$ 12.690,1 (MM$ 12.492,9 en 2006) para cubrir eventuales pérdidas. 41 Provisiones sobre Bienes recibidos Otros Colocaciones en pago activos MM$ MM$ MM$ Saldos al 1 de enero de 2006 Aplicación de las provisiones Provisiones constituidas Total MM$ 5.395,3 (10.111,5) 16.348,3 - - 5.395,3 (10.111,5) 16.348,3 Saldos al 31 de diciembre de 2006 11.632,1 - - 11.632,1 Saldos actualizados para fines comparativos 12.492,9 - - 12.492,9 11.632,1 (14.820,0) 15.878,0 - - 11.632,1 (14.820,0) 15.878,0 12.690,1 - - 12.690,1 Saldos al 1 de enero de 2007 Aplicación de las provisiones Provisiones constituidas Saldos al 31 de diciembre de 2007 estados financieros / memoria banco paris 2007 El movimiento registrado en las provisiones durante los ejercicios se resume como sigue: notas a los estados financieros La cuenta de resultados Provisiones por activos riesgosos incluye un abono a resultados por recuperación de colocaciones castigadas ascendente a MM$ 2.818,9 (MM$ 1.538,5 en 2006) y un cargo a resultados por condonaciones de deudas por MM$ 2,1 (MM$ 4,6 en 2006). A juicio de la Administración, las provisiones constituidas cubren las eventuales pérdidas que puedan derivarse de la no recuperación de activos. NOTA 4 / INSTRUMENTOS PARA NEGOCIACION El detalle de los instrumentos designados como instrumentos financieros para negociación es el siguiente: Al 31 de diciembre 2007 2006 MM$ MM$ Instrumentos del Estado y del Banco Central de Chile Instrumentos del Banco Central de Chile estados financieros / memoria banco paris 2007 42 494,2 535,4 Otros Instrumentos Financieros Pagarés de depósitos en bancos del país 3.950,7 2.985,9 Total 4.444,9 3.521,3 NOTA 5 / INVERSIONES EN SOCIEDADES En el balance general se presentan inversiones en sociedades por MM$ 34,8 (MM$ 34,8 en 2006) según el siguiente detalle: Sociedad Combanc S.A. Inversión Valor de la inversión 2007 2006 MM$ MM$ 34,8 34,8 notas a los estados financieros NOTA 6 / OTROS ACTIVOS Y OTROS PASIVOS Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, la composición de los rubros Otros activos y Otros pasivos es la siguiente: Comisiones diferidas Gastos de organización y puesta en marcha Gastos diferidos software Impuestos diferidos por cobrar Comisiones por cobrar Proyectos en desarrollo Bonos por término de negociación Pagos provisionales mensuales e IVA crédito fiscal Cuentas por cobrar Prolider S.A. Cuentas por cobrar Recaudadora Express S.A. Otros activos Total Otros pasivos: 2007 MM$ 2006 MM$ 5.281,0 1.240,0 2.961,3 2.194,3 994,3 56,5 166,1 999,1 762,9 263,7 648,5 5.624,9 1.854,4 2.940,6 2.179,5 972,9 216,3 249,5 251,3 96,5 356,2 15.567,7 14.742,1 2007 MM$ 2006 MM$ Impuestos diferidos por pagar Provisión por vacaciones Provisiones por bonos e incentivos Provisión impuesto a la renta IVA débito fiscal Otros pasivos 1.991,0 457,4 406,5 860,8 211,9 169,5 2.177,3 452,8 610,9 1.121,0 217,9 120,2 Total 4.097,1 4.700,1 43 estados financieros / memoria banco paris 2007 Otros activos: notas a los estados financieros NOTA 7 / PATRIMONIO a) Patrimonio A continuación se resume el movimiento de las cuentas patrimoniales registrado durante cada ejercicio: Capital pagado MM$ estados financieros / memoria banco paris 2007 44 Reserva legal MM$ Utilidad del ejercicio MM$ Total MM$ Saldo al 1 de enero de 2006 Utilidades retenidas Dividendos pagados Aumento de capital Revalorización del patrimonio Utilidad del ejercicio 16.338,7 4.101,1 429,2 - 105,4 4.101,1 (4.101,1) 2,2 - 4.101,1 (4.101,1) 2.726,6 20.545,2 (4.101,1) 4.101,1 431,4 2.726,6 Saldo al 31 de diciembre de 2006 20.869,0 107,6 2.726,6 23.703,2 Saldos actualizados para fines comparativos 22.413,3 115,6 2.928,4 25.457,3 Saldo al 1 de enero de 2007 Utilidades retenidas Dividendos pagados Aumento de capital Revalorización del patrimonio Utilidad del ejercicio 20.869,0 2.726,6 1.729,8 - 107,6 2.726,6 (2.726,6) 8,0 - 2.726,6 (2.726,6) 3.145,9 23.703,2 (2.726,6) 2.726,6 1.737,8 3.145,9 Saldo al 31 de diciembre de 2007 25.325,4 115,6 3.145,9 28.586,9 b) Movimientos patrimoniales Con fecha 30 de marzo de 2007, se realizó la Tercera Junta Ordinaria de Accionistas, la que acordó repartir dividendos definitivos a partir del 16 de abril de 2007, por un monto ascendente a MM$ 2.726,6 (históricos). Con fecha 30 de marzo de 2007, se realizó la Cuarta Junta Extraordinaria de Accionistas la que acordó aumentar el capital social en MM$ 2.726,6 (históricos) equivalente a 200 acciones nominativas de una misma serie y sin valor nominal, las cuales se encuentran íntegramente suscritas y pagadas. Con fecha 28 de febrero de 2006, se realizó la Segunda Junta Ordinaria de Accionistas, la que acordó un pago de dividendos definitivos por un monto ascendente a MM$ 4.101,1 (históricos). Con fecha 28 de febrero de 2006, se realizó la Tercera Junta Extraordinaria de Accionistas la que acordó aumentar el capital social por MM$ 4.101,1 (históricos) equivalente a 400 acciones nominativas de una misma serie y sin valor nominal, las cuales se encuentran íntegramente suscritas y pagadas. notas a los estados financieros c) Capital básico y patrimonio efectivo De acuerdo con lo dispuesto en la Ley General de Bancos, el capital básico mínimo de una institución financiera no puede ser inferior al 3% de los activos totales, a la vez que el patrimonio efectivo no puede ser inferior al 8% de sus activos totales ponderados por riesgo. Al cierre de cada ejercicio, el Banco presenta la siguiente situación: 31 de diciembre de 2007 2006 MM$ MM$ Capital básico (*) Activos totales computables Porcentajes % 25.441,0 185.360,8 13,73% 22.528,9 202.703,4 11,11% Patrimonio efectivo (**) Activos ponderados por riesgo Porcentajes % 25.441,0 166.431,0 15,29% 22.528,9 186.759,2 12,06% (*) Equivalente para estos efectos, al capital pagado y reservas. NOTA 8 / VENCIMIENTOS DE ACTIVOS Y PASIVOS a) Vencimientos de colocaciones e inversiones financieras. A continuación se muestran las colocaciones e inversiones financieras al 31 de diciembre de 2007 agrupadas según sus plazos remanentes. Los saldos incluyen los intereses devengados hasta el cierre del ejercicio. Hasta un año MM$ COLOCACIONES (*) Préstamos de consumo Créditos hipotecarios para vivienda Más de un Más de tres año hasta años hasta Más de tres años seis años seis años MM$ MM$ MM$ Total MM$ 22.180,1 251,9 75.530,5 532,1 55.372,9 890,4 5.180,8 153.083,5 6.855,2 OTRAS OPERACIONES DE CREDITO Préstamos a otras instituciones financieras 2.601,3 - - - 2.601,3 INSTRUMENTOS PARA NEGOCIACION 4.444,9 - - - 4.444,9 (*) Considera sólo los créditos efectivos vigentes al cierre del ejercicio con vencimiento en los períodos que se indican. Por consiguiente, se excluyen las colocaciones contingentes y los créditos traspasados a cartera vencida, como asimismo los créditos morosos que no han sido traspasados a cartera vencida que ascienden a MM$ 3.811,6 de los cuales MM$ 1.889,0 tenían una morosidad inferior a 30 días. 45 estados financieros / memoria banco paris 2007 (**) De acuerdo al artículo N° 66 de la Ley General de Bancos, en la determinación del patrimonio efectivo se han rebajado los importes que corresponden a inversión en sociedad y se ha considerado como patrimonio, hasta ciertos límites, las provisiones sobre cartera con riesgo normal y las provisiones adicionales. notas a los estados financieros b) Vencimientos de las captaciones, préstamos y otras operaciones de financiamiento. A continuación se muestran las captaciones, préstamos y otras obligaciones al 31 de diciembre de 2007, agrupadas según sus plazos remanentes. Los saldos incluyen los intereses devengados hasta el cierre del ejercicio. Hasta un año MM$ CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES (*) Depósitos y captaciones Otras obligaciones a plazo Obligaciones por letras de crédito PRESTAMOS OBTENIDOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y BANCO CENTRAL DE CHILE Préstamos de instituciones financieras del país Otras obligaciones Más de un Más de tres año hasta años hasta Más de tres años seis años seis años Total MM$ MM$ MM$ MM$ 53.866,3 1.732,3 277,0 81.611,0 524,4 876,2 4.980,0 135.477,3 1.732,3 6.657,6 4.502,3 105,6 - - - 4.502,3 105,6 (*) Excluye todas las obligaciones a la vista y las cuentas de ahorro a plazo. estados financieros / memoria banco paris 2007 46 NOTA 9 / SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA En los balances generales se incluyen activos y pasivos en moneda extranjera o reajustables por la variación del tipo de cambio, por los montos que se indican a continuación: Pagaderos en Moneda extranjera Pesos (*) 2007 2006 2007 2006 MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ Total 2007 2006 MUS$ MUS$ Activos Fondos disponibles Colocaciones efectivas Otros activos 109,4 17,3 - 66,6 18,2 2,2 - - 109,4 17,3 - 66,6 18,2 2,2 Total activos 126,7 87,0 - - 126,7 87,0 Pasivos Obligaciones con bancos del país Otros pasivos 1,4 125,3 0,3 86,7 - - 1,4 125,3 0,3 86,7 Total pasivos 126,7 87,0 - - 126,7 87,0 (*) Corresponde a operaciones expresadas en monedas extranjeras y pagaderas en pesos u operaciones reajustables por el tipo de cambio. notas a los estados financieros NOTA 10 / CONTINGENCIAS, COMPROMISOS Y RESPONSABILIDADES El Banco mantiene registrados en cuentas de orden los siguientes saldos relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro: 2007 MM$ 2006 MM$ Valores en custodia Boletas de garantía 121.331,8 519,6 146.366,2 339,5 Total 121.851,4 146.705,7 NOTA 11 / COMISIONES El monto de los ingresos y gastos por comisiones que se muestra en el estado de resultados corresponde a los siguientes conceptos. Totales Ingresos 2006 MM$ Gastos 2007 2006 MM$ MM$ 289,4 9.955,4 64,1 297,5 10.760,3 90,6 (316,3) (3.633,6) (482,5) (110,1) (384,2) (2.740,0) (336,5) (34,0) 10.308,9 11.148,4 (4.542,5) (3.494,7) Las comisiones ganadas por operaciones con letras de crédito se presentan en el estado de resultados en el rubro ingresos por intereses y reajustes. NOTA 12 / GASTOS Y REMUNERACIONES DEL DIRECTORIO Durante los ejercicios 2007 y 2006 no se han efectuado pagos por dietas al Directorio. 47 estados financieros / memoria banco paris 2007 Tarjetas de crédito Fuerza de venta crédito de consumo Recaudación por cuenta de terceros Servicios de cobranza Otros 2007 MM$ notas a los estados financieros NOTA 13 / IMPUESTO A LA RENTA a) Impuesto a la renta La provisión para Impuesto a la Renta de Primera Categoría se determinó a base de las disposiciones legales vigentes y se ha reflejado el pasivo correspondiente por MM$ 860,8 (MM$ 1.366,9 en 2006) el que se presenta bajo Otros pasivos. b) Impuestos diferidos Los saldos por impuestos diferidos se componen como sigue: Saldos al 31 de diciembre de 2007 2006 MM$ MM$ estados financieros / memoria banco paris 2007 48 ACTIVOS Provisión sobre colocaciones Provisión vacaciones y bonos Intereses y reajustes suspendidos Otras provisiones 2.042,2 97,3 1,8 53,0 2.000,8 101,2 2,4 75,1 Activos por impuestos diferidos 2.194,3 2.179,5 210,8 499,1 336,6 897,8 46,8 315,2 492,2 351,5 956,2 62,2 1.991,1 2.177,3 203,2 2,2 PASIVOS Gastos de organización y puesta en marcha Gastos diferidos - software Gastos diferidos por remodelaciones Comisiones de ventas por diferir Otros gastos diferidos Pasivos por impuestos diferidos Activo neto por impuestos diferidos notas a los estados financieros c) Efecto en resultados 2007 MM$ 2006 MM$ Provisión impuesto a la renta Ajuste gasto tributario (ejercicio anterior) Efecto de impuestos diferidos del ejercicio Impuesto sobre gastos rechazados y otros (860,8) 201,0 (16,7) (1.366,9) 158,6 570,5 (10,7) Total (676,5) (648,5) Andrea Herrera C. Contador General Nelson Guerra A. Gerente General estados financieros / memoria banco paris 2007 49 diseño y producción Tertulia Branding & Diseño www.tertulia.cl
