Descargar

MESA TRABAJO SOBRE INNOVACIÓN EN EL SECTOR
Función de cumplimiento en el sector asegurador.
Novedades penales y gestión de riesgos.
Gonzalo Iturmendi Morales.
La ponencia abordará las bases para la implementación de la función de
cumplimiento en el sector asegurador y en la mediación de seguros.
Según la Directiva Solvencia II el sistema de gobernanza incluye la función de la
gestión del riesgo, la función de verificación del cumplimiento, la función de
auditoría interna y la función actuarial
Nos ocuparemos de la función de cumplimiento. Las empresas de seguros, de
reaseguros y de mediación de seguros deben establecer un sistema eficaz de control
interno eficaz que garantice el cumplimiento de las obligaciones legales y voluntarias en
sus organizaciones. Dicho sistema constará, como mínimo, de procedimientos
administrativos y contables, de un marco de control interno, de mecanismos adecuados
de información a todos los niveles de la empresa y de una función de verificación del
cumplimiento.
La función de verificación del cumplimiento comprende el asesoramiento al órgano de
administración, dirección o supervisión acerca del cumplimiento de las disposiciones
legales, reglamentarias y administrativas adoptadas de conformidad con la Directiva
Solvencia II. Comporta, asimismo, la evaluación de las posibles repercusiones de
cualquier modificación del entorno legal en las operaciones de la empresa y la
determinación y evaluación del riesgo de cumplimiento.
El análisis de la exposición versará sobre las bases necesarias para alcanzar la
implementación de la función de cumplimiento en la actividad aseguradora. Para ello
trataremos de contestar algunas preguntas como: ¿Qué es el compliance? ¿Cuáles son
los fundamentos jurídicos de la gestión de riesgos? ¿Cómo ayudan las normas de buen
gobierno corporativo a la gestión integral de riesgos? ¿Quién es el Compliance Officer?
¿Cómo cumplir con la obligación legal de implementar el corporate compliance en las
entidades aseguradoras, reaseguradoras y de mediación? Y lo que es más importante:
¿Cómo se organiza metodológicamente la puesta en práctica de la función de
cumplimiento?
Solvencia II se basa en principios que comportan un marco integrado de gobierno
corporativo, control interno y gestión global del riesgo, con el objetivo de propiciar una
mayor transparencia y confianza en el sector asegurador.
Destacan entre las principales novedades pendientes de aprobación en la reforma del
Código penal:
1/ El compliance penal adecuado puede considerarse circunstancia eximente, cuando
antes era solo atenuante.
2/ Se agravan los delitos económicos.
3/ Se frustró el nuevo delito por incumplimiento del deber de vigilancia y control en
personas jurídicas, dirigido “al representante legal o administrador de hecho o de
derecho de cualquier persona jurídica”.
El objetivo deseado por todos es alcanzar la mínima exposición al riesgo de
cumplimiento respecto de los riesgos soportados por las entidades aseguradoras para
garantizar sus activos y sostenibilidad.
Marzo de 2015
MESA TRABAJO SOBRE INNOVACIÓN EN EL SECTOR
Función de cumplimiento en el sector asegurador
Novedades penales y gestión de riesgos
D. Gonzalo Iturmendi Morales.
Director Bufete G. Iturmendi y Asociados. Secretario General AGERS
Función de cumplimiento en el sector asegurador
¿DE QUÉ HABLAMOS?
Bases para la implementación de la función de
cumplimiento en la actividad aseguradora.
¿Qué es el compliance? ¿Cuáles son los fundamentos
jurídicos de la gestión de riesgos? ¿Cómo ayudan las normas
de buen gobierno corporativo a la gestión integral de riesgos?
¿Quien es el Compliance Officer? ¿Cómo cumplir con la
obligación legal de implementar el corporate compliance en las
organizaciones?
GonzaloIturmendi
Iturmendi Morales
Gonzalo
Morales
Cumplimiento
normativo yen
actividad
Función
de cumplimiento
el sectoraseguradora
asegurador
CONCEPTOS UNIVERSALES
EVOLUCION - COHABITACIÓN
- Risk Management (1)
- Compliance (2)
- Enterprise Risk Management (3)
1. http://www.agers.es/
2. http://www.int-comp.org/doc.asp?doc=7322&CAT=994
3. http://www.coso.org/Publications/ERM/COSO_ERM_ExecutiveSummary.pdf
http://212.9.83.4/auditoria/home.nsf/Todos/03C8949A3EA3E654C12571AC00827A40/$FILE/COSO+ERM.p
df
GonzaloIturmendi
Iturmendi Morales
Gonzalo
Morales
Función de cumplimiento en el sector asegurador
FUNCION DE CUMPLIMIENTO EN SOLVENCIA II
Solvencia II
•
•
•
•
Pilar I
Pilar II
Pilar III
Requisitos
Requisitos
Transparencia
cuantitativos
cualitativos
Valoración de
• Sistema de
Activos
• Información al
gobierno
Valoración de
mercado y al
•
Evaluación
interna
Pasivos
supervisor
de
los
riesgos
y
de
Requerimientos de
• Transparencia
la
solvencia
(ORSA)
capital.
• Conducta de
•
Proceso
de
SCR
mercado
revisión
MCR
supervisora
Provisiones técnicas
Gonzalo Iturmendi Morales
4
Función de cumplimiento en el sector asegurador
REGULACIÓN DEL SISTEMA DE GOBIERNO
Nivel I
Directiva
Solvencia II
Art. 40- 49
Nivel II
Reglamento delegado (UE) 2015/35
de la Comisión, de 10 de octubre
de 2014, por el que se completa la
Directiva. 2009/138/CE Aprobado
15 enero 2015. 258-275
Nivel III
Directrices de EIOPA:
Guía sobre sistema de gobernanza: Aprobada por
EIOPA el 28 de enero. No incluye regulación sobre la
función de cumplimiento
Gonzalo Iturmendi Morales
5
Cumplimiento
normativo yen
actividad
Función
de cumplimiento
el sectoraseguradora
asegurador
FUNCION DE CUMPLIMIENTO
Referencias Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25
de noviembre de 2009, sobre el acceso a la actividad de seguro y de
reaseguro y su ejercicio (Solvencia II)
(30) El sistema de gobernanza incluye la función de la gestión del riesgo, la función de
verificación del cumplimiento, la función de auditoría interna y la función actuarial.
(31) Por función se entiende la capacidad administrativa para llevar a cabo determinadas
tareas de gobernanza. La definición de una función determinada no obsta para que la
empresa decida libremente la manera de organizar dicha función en la práctica, salvo
disposición en contrario en la presente Directiva. Dicha definición no debe traducirse
en requisitos excesivamente gravosos, pues deben tenerse en cuenta la naturaleza,
el volumen y la complejidad de las operaciones de la empresa. Por lo tanto, debe
poder encomendarse estas funciones al propio personal de la empresa, o bien
realizarse bajo el asesoramiento de expertos externos, o externalizarse a expertos,
dentro de los límites fijados en la presente Directiva.
GonzaloIturmendi
Iturmendi Morales
Gonzalo
Morales
Cumplimiento
normativo yen
actividad
Función
de cumplimiento
el sectoraseguradora
asegurador
FUNCION DE CUMPLIMIENTO
Referencias Directiva Solvencia II
Artículo 46 Control interno
1. Las empresas de seguros y de reaseguros establecerán un sistema eficaz de control
interno.
Dicho sistema constará, como mínimo, de procedimientos
administrativos y contables, de un marco de control interno, de mecanismos
adecuados de información a todos los niveles de la empresa y de una función de
verificación del cumplimiento.
2. La función de verificación del cumplimiento comprenderá
•
el asesoramiento al órgano de administración, dirección o supervisión acerca del
cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas
adoptadas de conformidad con la presente Directiva.
•
Comportará, asimismo, la evaluación de las posibles repercusiones de cualquier
modificación del entorno legal en las operaciones de la empresa
•
y la determinación y evaluación del riesgo de cumplimiento.
GonzaloIturmendi
Iturmendi Morales
Gonzalo
Morales
Función de cumplimiento en el sector asegurador
¿Qué es compliance?
Compliance tiene como objetivo principal Implementar los
procedimientos que aseguren el cumplimiento obligacional y
normativo interno y externo en sentido amplio.
GonzaloIturmendi
Iturmendi Morales
Gonzalo
Morales
Función de cumplimiento en el sector asegurador
¿Quién es el Compliance Officer?
El Compliance Officer es el profesional responsable del diseño e
implantación de un sistema de identificación, análisis,
evaluación, control, financiación y administración de riesgos
jurídicos y de las obligaciones (voluntarias, contractuales,
extracontractuales, legales y delictuales) de la organización.
GonzaloIturmendi
Iturmendi Morales
Gonzalo
Morales
Función de cumplimiento en el sector asegurador
¿Para qué sirve?
Función que:
El proceso de gestión de riesgos.
Objetivos Estratégicos
de la Organización
* Asesora como resultado de la
evaluación del riesgo.
Valoración de Riesgos
* Alerta con criterio de riesgo sobre
posibles incumplimientos.
* Revisa y verifica conformidades.
*
Reporta
casos
de
conformidad a la Dirección.
Análisis de Riesgos
M
o
d
i
f
i
c
a
c
i
ó
n
Identificación de Riesgos
Descripción de Riesgos
Estimación de Riesgos
Evaluación de Riesgos
Informe de Riesgos
Amenazas y Oportunidades
Decisión
no
Tratamiento de Riesgos
Informe de Riesgos Residuales
Supervisión
GonzaloIturmendi
Iturmendi Morales
Gonzalo
Morales
A
u
d
i
t
o
r
í
a
Cumplimiento
normativo yen
actividad
Función
de cumplimiento
el sectoraseguradora
asegurador
Metodología.
Fuentes determinación y evaluación
O
B
L
I
G
A
C
I
O
N
E
S
2º.1º.Obligaciones
Obligaciones
extracontracvoluntarias.
tuales
•Explotación.
• Ética
• Por actos de
• Deontología
empleados.
•RSC
• Patronal.
• Productos.
•Mediambiental
• Obligaciones
• Alta dirección
contractuales
Administradores
• Obligaciones
Directivos
cuasicontrac• Profesional.
tuales
• Uso indebido
Marcas
Datos
Licencias
Derechos autor
Competencia •
Etc…
2º.Obligaciones
extracontractuales
• Explotación
• Empleados
• Patronal
• Productos
•Medioambiente
REPUTACIÓN
• Alta dirección
INTERNA
Administradores
Directivos
• Profesional.
• Uso indebido
Marcas
Datos
Licencias
Derechos autor
Competencia
• Etc…
3º.Obligaciones legales
• SOLVENCIA II
Aspectos cuantitativos
Aspectos cualitativos
Marco normativo:
Seguro
Reaseguro
Mediación
• Sociedad de Capital
• Buen Gobierno Corporativo
• Blanqueo de capitales
• Fiscalidad
• Seguridad social
• Derecho de la competencia
• Protección de datos
• Marca
• Propiedad Intelectual, Derechos de
Autor, Diseño empresarial
• Confidencialidad
GonzaloIturmendi
Iturmendi Morales
Gonzalo
Morales
4º.Obligaciones
delictuales
• Delitos
susceptibles de
imputación a la
empresa.
• Delitos
imputables a los
empleados,
INNOVACIÓN
administradores
y directivos de la
empresa.
•Responsabilidad
ex delicto:
- de la empresa
- de los
administradores
y dependientes
Cumplimiento
normativo yen
actividad
Función
de cumplimiento
el sectoraseguradora
asegurador
Metodología.
Sistemas de control
O
B
L
I
G
A
C
I
O
N
E
S
2º.1º.Obligaciones
Obligaciones
extracontracvoluntarias.
tuales
•Explotación.
•MERCO*
• Por actos de
• Códigos
empleados.
éticos y
• Patronal.
deontológicos
• Productos.
• Guías EIOPA y
•MediambienDGSyFP
tal
•GRI *
• Alta dirección
• Atención al
Administradocliente
res
• Defensor del
Directivos
asegurado
• Profesional.
• Supervisor
• Uso indebido
• Mediación de
Marcas
Conflictos
Datos
• Acceso a la
Licencias
jurisdicción
Derechos autor
Competencia •
Etc…
2º.Obligaciones
extracontractuales
3º.Obligaciones legales
4º.Obligaciones
delictuales
• GR * Calidad
• GR * de RC
• ISO 31000
Ejemplos:
- Check list
- Montecarlo
REPUTACIÓN
- Sinaps
INTERNA
- Consecuencial, etc…
• Supervisión
de riesgos de la
Administración
• Mediación de
Conflictos
• Acceso a la
jurisdicción
• SOLVENCIA II
Aspectos cuantitativos
Aspectos cualitativos
Auditoría Interna
Auditoría Externa
• C N M V Normas de Buen Gobierno
Corporativo
• EIOPA y DGSyFP
• Supervisión de la Administración:
- Fiscal
- Seguridad Social
- Competencia
- Datos
- Marcas
- DGRN
- Etc.
• Corporate
compliance
penal para
delitos de la
persona jurídica
• Corporate
INNOVACIÓN
compliance
penal para
delitos de delitos
de empleados,
administradores
y directivos de la
empresa.
* Monitor Empresarial de Reputación Corporativa (MERCO) * Gestión de Riesgos (GR) * Global Reporting Initiative (GRI) * Dirección General de Reistros y el Notariado (DGRN)
Gonzalo Iturmendi Morales
Cumplimiento
normativo yen
actividad
Función
de cumplimiento
el sectoraseguradora
asegurador
Metodología.
Administración de riesgos de cumplimiento
O
B
L
I
G
A
C
I
O
N
E
S
2º.1º.Obligaciones
Obligaciones
extracontracvoluntarias.
tuales
2º.Obligaciones
extracontractuales
3º.Obligaciones legales
•Explotación.
• Por actos de
empleados.
• Patronal.
• Productos.
•Mediambiental
• Alta dirección
Administradores
Directivos
• Profesional.
• Uso indebido
Marcas
Datos
Licencias
Derechos autor
Competencia •
Etc…
4º.Obligaciones
delictuales
REPUTACIÓN
* Implementación
de las medidas correctivas
INNOVACIÓN
INTERNA
* Retroalimentación y administración del proceso:
Identificación, análisis, evaluación, control, y
financiación
GonzaloIturmendi
Iturmendi Morales
Gonzalo
Morales
Cumplimiento
normativo yen
actividad
Función
de cumplimiento
el sectoraseguradora
asegurador
MAPA DE RIESGOS
Nivel de control
Nivel de control de riesgos sin considerar medidas correctivas
95
85
75
65
55
45
35
25
15
5
-5
39
35
32
32
28
21
Contratos
Etica y RSC
Buen Gobierno Corporativo
Responsabilidades
Solvencia II
Penal
Tipo de riesgo
Solvencia II se basa en principios que comportan un marco integrado de gobierno corporativo,
control interno y gestión global del riesgo, con el objetivo de propiciar una mayor
transparencia y confianza en el sector asegurador.
GonzaloIturmendi
Iturmendi Morales
Gonzalo
Morales
Función de cumplimiento en el sector asegurador
Nivel de control
MAPA DE RIESGOS
95
85
75
65
55
45
35
25
15
5
-5
Nivel de control de riesgos con medidas correctivas
75
73
71
67
63
57
Contratos
Etica y RSC
Buen Gobierno Corporativo
Responsabilidades
Solvencia II
Penal
El objetivo es alcanzar la mínima exposición al riesgo de cumplimiento respecto de los riesgos
soportados por las entidades aseguradoras para garantizar sus activos y sostenibilidad.
GonzaloIturmendi
Iturmendi Morales
Gonzalo
Morales
Cumplimiento
normativo yen
actividad
Función
de cumplimiento
el sectoraseguradora
asegurador
Novedades penales y gestión de riesgos
PRINCIPALES NOVEDADES PENDIENTES DE APROBACIÓN C.P.
1/ El compliance penal adecuado puede considerarse
circunstancia eximente, cuando antes era solo atenuante.
2/ Se agravan los delitos económicos.
3/ Se frustró el nuevo delito de incumplimiento del deber de
vigilancia y control en personas jurídicas, dirigido “al
representante legal o administrador de hecho o de derecho de
cualquier persona jurídica”.
GonzaloIturmendi
Iturmendi Morales
Gonzalo
Morales
Cumplimiento
normativo yen
actividad
Función
de cumplimiento
el sectoraseguradora
asegurador
CONCLUSIÓN
Pese a la complejidad metodológica
la implementación de la función de cumplimiento en
• Aseguradoras
• Y Mediadores
Es un desafío y oportunidad para la gestión de riesgos.
GonzaloIturmendi
Iturmendi Morales
Gonzalo
Morales
Cumplimiento normativo, actividad aseguradora y mediación.
MESA TRABAJO SOBRE INNOVACIÓN EN EL SECTOR
Función de cumplimiento en el sector asegurador
Novedades penales y gestión de riesgos
MUCHAS GRACIAS
Gonzalo Iturmendi Morales
Bufete G.Iturmendi y Asociados
[email protected]
Secretario General de AGERS
http://www.agers.es/
Gonzalo Iturmendi Morales