estados financieros individuales 2015

ESTADOS FINANCIEROS
INDIVIDUALES 2015
VIDA SECURITY
Estado de situación financiera
Activo
Inversiones financieras
Periodo Actual
2.221.161.855
Periodo Anterior
2.042.606.744
1.743.358.008
+
1.933.375.624
Efectivo y efectivo equivalente
+
4.181.101
3.540.954
Activos financieros a valor razonable
+
139.208.380
150.272.863
Activos financieros a costo amortizado
+
1.413.595.458
1.317.319.975
Préstamos
+
9.373.036
9.191.060
Avance tenedores de pólizas
+
186.839
220.927
Préstamos otorgados
8.970.133
+
9.186.197
Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI)
+
347.106.291
261.512.179
Participaciones en entidades del grupo
1.520.977
1.520.977
+
19.911.358
Participaciones en empresas subsidiarias (filiales)
+
19.911.358
Participaciones en empresas asociadas (coligadas)
+
-
-
Inversiones inmobiliarias
+
233.106.141
244.890.108
Propiedades de inversión
+
126.550.495
151.476.747
Cuentas por cobrar leasing
+
93.261.098
89.054.429
Propiedades, muebles y equipos de uso propio
+
13.294.548
4.358.932
Propiedades de uso propio
+
11.632.145
2.548.666
Muebles y equipos de uso propio
+
1.662.403
1.810.266
Activos no corrientes mantenidos para la venta
+
Cuentas activos de seguros
+
24.546.377
27.411.868
Cuentas por cobrar de seguros
-
-
+
18.900.545
18.521.208
Cuentas por cobrar asegurados
+
11.242.436
10.549.129
Deudores por operaciones de reaseguro
+
7.658.109
7.972.079
Siniestros por cobrar a reaseguradores
+
2.175.799
3.787.722
Primas por cobrar reaseguro aceptado
+
-
Activo por reaseguro no proporcional
+
-
Otros deudores por operaciones de reaseguro
+
Deudores por operaciones de coaseguro
5.482.310
4.184.357
+
-
-
Primas por cobrar por operaciones de coaseguro
+
-
-
Siniestros por cobrar por operaciones de coaseguro
+
-
Participación del reaseguro en las reservas técnicas
-
+
5.645.832
Participación del reaseguro en la reserva riesgos en curso
+
739.159
771.140
Participación del reaseguro en las reservas seguros previsionales
+
928.147
2.339.669
+
422.751
417.840
Participación del reaseguro en la reserva seguro invalidez y sobrevivencia +
505.396
1.921.829
1.160.608
1.343.675
Participación del reaseguro en la reserva rentas vitalicias
8.890.660
Participación del reaseguro en la reserva matemática
+
Participación del reaseguro en la reserva rentas privadas
+
Participación del reaseguro en la reserva de siniestros
+
Participación del reaseguro en la reserva de insuficiencia de primas
+
2.188
Participación del reaseguro en otras reservas técnicas
+
59.185
146.874
Otros activos
+
30.133.713
26.946.760
Intangibles
+
1.283.323
906.320
Goodwill
+
Activos intangibles distintos a goodwill
+
1.283.323
906.320
+
26.616.734
20.520.376
Impuestos por cobrar
2.756.545
-
4.289.302
-
-
Cuenta por cobrar por impuesto
+
Activo por impuesto diferido
+
26.616.734
20.520.376
Otros activos varios
-
-
+
2.233.656
5.520.064
Deudas del personal
+
196.184
180.344
Cuentas por cobrar intermediarios
+
12.352
17.903
Deudores relacionados
+
59.342
260.355
Gastos anticipados
+
23.855
456.501
Otros activos, otros activos varios
+
1.941.923
4.604.961
2.221.161.855
2.042.606.744
Total Activo
Estado de situación financiera
+
Periodo Actual
2.052.377.808
Periodo Anterior
1.882.856.375
Pasivos financieros
+
59.376.498
14.450.648
Pasivos no corrientes mantenidos para la venta
+
Cuentas pasivos de seguros
Pasivo
Reservas técnicas
-
-
+
1.970.008.598
1.842.171.881
+
1.959.896.996
1.830.128.044
Reserva riesgos en curso
+
7.836.954
6.916.409
Reservas seguros previsionales
+
1.530.502.731
1.474.833.182
Reserva rentas vitalicias
+
1.510.859.021
1.445.060.108
Reserva seguro invalidez y sobrevivencia
+
19.643.710
29.773.074
Reserva matemática
+
28.188.989
25.987.787
Reserva valor del fondo
+
330.011.009
255.599.729
Reserva rentas privadas
+
43.007.291
44.800.725
Reserva de siniestros
+
18.661.352
18.480.672
Reserva catastrófica de terremoto
+
Reserva de insuficiencia de prima
+
102.000
139.906
Otras reservas técnicas
+
1.586.670
3.369.634
Deudas por operaciones de seguro
-
-
+
10.111.602
12.043.837
Deudas con asegurados
+
1.741.524
2.233.861
Deudas por operaciones reaseguro
+
8.370.078
9.809.976
Deudas por operaciones por coaseguro
+
-
-
+
-
-
Siniestros por pagar por operaciones de coasegur +
-
-
-
-
Primas por pagar por operaciones de coaseguro
Ingresos anticipados por operaciones de seguros
+
Otros pasivos
+
22.992.712
26.233.846
Provisiones
+
4.554.071
3.201.729
Otros pasivos, otros pasivos
+
18.438.641
23.032.117
+
388.297
2.945.158
Cuenta por pagar por impuesto
+
388.297
2.945.158
Pasivo por impuesto diferido
+
Impuestos por pagar
-
-
Deudas con relacionados
+
8.552.604
8.648.181
Deudas con intermediarios
+
1.229.548
832.484
Deudas con el personal
+
396.990
389.351
Ingresos anticipados
+
Otros pasivos no financieros
+
7.871.202
10.216.943
Patrimonio
-
-
+
168.784.047
159.750.369
Capital pagado
+
122.406.827
122.406.827
Reservas
+
1.993.199
7.117.339
Resultados acumulados
30.226.203
+
44.384.021
Resultados acumulados periodos anteriores
+
41.081.607
30.445.316
Resultado del ejercicio
+
27.658.690
26.793.316
Dividendos
-
24.356.276
27.012.429
Otros ajustes
+
Total Pasivo y patrimonio
2.221.161.855
2.042.606.744
Estado de resultados
Periodo Actual
(43.797.687)
Periodo Anterior
(40.714.005)
238.896.717
222.052.191
242.144.390
227.620.063
Prima retenida
+
+
Prima directa
+
Prima aceptada
+
Prima cedida
-
3.247.673
5.567.872
-
62.992.946
48.984.958
Margen de contribución
Variación de reservas técnicas
-
-
Variación reserva de riesgo en curso
+
702.496
198.808
Variación reserva matemática
+
1.381.588
(181.194)
Variación reserva valor del fondo
+
62.775.354
48.906.239
Variación reserva catastrófica de terremoto +
-
-
Variación reserva insuficiencia de prima
+
(40.094)
Variación otras reservas técnicas
+
(1.826.398)
19.441
-
76.305.943
52.358.472
Siniestros directos
+
76.492.662
55.457.687
Siniestros cedidos
-
186.719
3.099.215
Siniestros aceptados
+
Costo de siniestros del ejercicio
-
41.664
-
-
127.359.008
145.076.465
Rentas directas
+
128.711.464
146.541.324
Rentas cedidas
-
1.352.456
1.464.859
Rentas aceptadas
+
Costo de rentas del ejercicio
Resultado de intermediación
Comisión agentes directos
Comisión corredores y retribución
asesores previsionales
-
-
-
16.894.385
15.128.890
+
11.439.345
10.013.512
+
5.455.040
5.115.378
Comisiones de reaseguro aceptado
+
-
Comisiones de reaseguro cedido
-
-
Gastos por reaseguro no proporcional
-
-
Gastos médicos
-
Deterioro de seguros
-
(964.626)
1.125.978
-
30.625.057
26.108.371
Costos de administración
106.748
91.433
Remuneraciones
+
11.150.681
8.812.072
Otros costos de administración
+
19.474.376
17.296.299
+
100.264.700
98.928.258
+
13.994.484
15.416.000
Inversiones inmobiliarias realizadas
+
14.330.185
4.698.397
Inversiones financieras realizadas
+
(335.701)
10.717.603
Resultado de inversiones
Resultado neto inversiones realizadas
+
(15.606.894)
(1.269.627)
Inversiones inmobiliarias no realizadas
+
(405.756)
(418.598)
Inversiones financieras no realizadas
+
(15.201.138)
(851.029)
+
91.181.225
70.944.289
Resultado neto inversiones no realizadas
Resultado neto inversiones devengadas
Inversiones inmobiliarias devengadas
+
16.401.377
15.225.285
Inversiones financieras devengadas
+
79.877.783
59.855.136
Depreciación inversiones
-
1.347.461
980.074
3.750.474
3.156.058
9.518.807
13.620.755
Gastos de gestión
Resultado neto inversiones por seguros con
+
cuenta única de inversiones
-
(1.177.078)
(216.841)
Resultado técnico de seguros
+
25.841.956
32.105.882
Otros ingresos y egresos
Deterioro de inversiones
+
2.287.563
223.649
Otros ingresos
+
2.880.486
343.924
Otros egresos
-
592.923
120.275
+
7.532.981
234.757
+
Resultado de operaciones continuas antes de +
discontinuas y disponibles para la venta (netas de
+
impuesto)
(7.688.135)
(3.116.599)
27.974.365
29.447.689
Diferencia de cambio
Utilidad (pérdida) por unidades reajustables
-
-
+
315.675
2.654.373
27.658.690
26.793.316
Resultado en la evaluación propiedades, mueb+
0
0
Resultado en activos financieros
+
0
0
Resultado en coberturas de flujo de caja
+
0
0
Otros resultados con ajuste en patrimonio
Impuesto diferido
Otro resultado integral
Resultado integral
+
+
+
0
0
0
27.658.690
0
0
0
26.793.316
Impuesto renta
Resultado del periodo
Estado otro resultado integral [sinopsis]
Capital
pagado
Capital
pagado
Patrimonio Inicial antes de Ajustes
56.582.937
Ajustes patrimonio periodos anteriores
Patrimonio
56.582.937
Resultado integral
Resultado del periodo
Ingresos (gastos) registrados con
abono (cargo) a patrimonio
Resultado en la evaluación propiedades,
muebles y equipos
Resultado en activos financieros
Resultado en coberturas de flujo de caja
Otros resultados con ajuste en patrimonio
Impuesto diferido
Otro resultado integral
Transferencias a resultados acumulados
Operaciones con los accionistas
65.823.890
Aumento (disminución) de capital
65.823.890
Distribución de dividendos
Otras operaciones con los accionistas
C ambios en reservas
Transferencia de patrimonio a resultado
Patrimonio
122.406.827
2014-01-01 al 2014-12-31
Patrimonio Inicial antes de Ajustes
122.406.827
Ajustes patrimonio periodos anteriores
Patrimonio
122.406.827
Resultado integral
Resultado del periodo
Ingresos (gastos) registrados con
abono (cargo) a patrimonio
Resultado en la evaluación propiedades,
muebles y equipos
Resultado en activos financieros
Resultado en coberturas de flujo de caja
Otros resultados con ajuste en patrimonio
Impuesto diferido
Otro resultado integral
Transferencias a resultados acumulados
Operaciones con los accionistas
Aumento (disminución) de capital
Distribución de dividendos
Otras operaciones con los accionistas
C ambios en reservas
Transferencia de patrimonio a resultado
Patrimonio
122.406.827
2015-01-01 al 2015-12-31
Sobre
precio de
acciones
Sobre
precio de
acciones
-
-
-
-
3.129.095
7.072.643
-
3.943.548
3.943.548
-
Reserva
ajuste por
calce
(5.117.532)
1.955.111
-
-
7.072.643
-
7.072.643
-
-
-
Reserva
ajuste por
calce
(152.576)
(152.576)
-
-
Reserva
descalce
seguros CUI
(6.608)
(159.184)
-
(152.576)
-
(152.576)
-
Reserva
descalce
seguros CUI
197.272
-
197.272
197.272
-
Otras
reservas
197.272
-
197.272
-
197.272
-
Otras
reservas
-
11.470.882
11.470.882
-
-
-
(9.643.096) 19.427.310
(8.037.995) (27.012.429)
8.037.995 27.012.429
18.755.321 30.226.203
-
1.374.910
9.643.096 11.018.006
1.374.910
9.643.096 11.018.006
- 26.793.316 26.793.316
26.793.316 26.793.316
Resultados
Total
acumulados Resultado
Resultados
periodos del ejercicio
acumulados
anteriores
29.070.406
- (18.974.434)
18.974.434
2.976.519
7.117.339 11.470.882
-
-
4.140.820
4.140.820
-
Total
Reservas
-
-
30.226.203
30.226.203
27.658.690
27.658.690
(18.755.321) 10.855.404
(8.297.607) (24.356.276)
8.297.607 24.356.276
19.361.083 44.384.021
-
18.755.321
18.755.321
27.658.690
27.658.690
Resultados
Total
acumulados Resultado
Resultados
periodos del ejercicio
acumulados
anteriores
29.610.725
- (16.058.669)
16.058.669
(5.124.140)
1.993.199 25.022.938
-
-
7.117.339
7.117.339
-
Total
Reservas
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Resultado
en
coberturas
de flujo de
caja
Resultado en la
evaluación de Resultados
propiedades,
en activos
muebles y
financieros
equipos
-
-
-
-
-
Resultado
en
coberturas
de flujo de
caja
-
-
-
-
Resultado en la
evaluación de Resultados
propiedades,
en activos
muebles y
financieros
equipos
-
-
-
Otros
resultados
con ajuste
en
patrimonio
-
-
-
Otros
resultados
con ajuste
en
patrimonio
Total
Otros
ajustes
Total
Otros
ajustes
-
-
159.750.369
159.750.369
27.658.690
27.658.690
-
-
-
-
19.427.310
38.811.461
65.823.890
27.012.429
2.976.519
159.750.369
-
-
71.741.763
71.741.763
26.793.316
26.793.316
Patrimonio
10.855.404
- (24.356.276)
24.356.276
(5.124.140)
- 168.784.047
-
-
-
Patrimonio
Estado de flujos de efectivo
Flujo de efectivo de las actividades de la operación
Ingresos de las actividades de la operación
Ingreso por prima de seguro y coaseguro
Ingreso por prima reaseguro aceptado
Devolución por rentas y siniestros
Ingreso por rentas y siniestros reasegurados
Ingreso por comisiones reaseguro cedido
Ingreso por activos financieros a valor razonable
Ingreso por activos financieros a costo amortizado
Ingreso por activos inmobiliarios
Intereses y dividendos recibidos
Préstamos y partidas por cobrar
Otros ingresos de la actividad aseguradora
Ingresos de efectivo de la actividad aseguradora
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
Periodo Actual Periodo Anterior
209.734.576
217.070.934
974.302
1.670.362
2.986.277.133
1.727.347.226
657.480.703
525.322.164
16.401.377
15.225.285
16.912.609
4.578.085
3.887.780.700
2.491.214.056
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
Periodo Actual Periodo Anterior
210.486.818
231.746.116
16.074.888
14.464.899
2.971.627.881
1.579.270.104
659.515.036
626.593.408
15.684.649
10.617.754
23.698.202
26.108.371
3.897.087.474
2.488.800.652
(9.306.774)
2.413.404
+
+
+
+
+
+
+
Periodo Actual Periodo Anterior
24.012.475
7.262.602
11.910.657
17.890.192
3.995
35.923.132
25.156.789
+
+
+
+
+
+
+
Periodo Actual Periodo Anterior
8.137.478
2.552.504
3.653.952
6.940.181
601.781
595.971
17.520.372
29.913.583
10.088.656
6.009.549
15.068.133
+
+
+
+
+
+
Periodo Actual Periodo Anterior
20.000.000
24.543
7.810.798
20.000.000
7.835.341
Egresos de las actividades de la operación
Egreso por prestaciones seguro directo y coaseguro
Pago de rentas y siniestros
Egreso por comisiones seguro directo
Egreso por comisiones reaseguro aceptado
Egreso por activos financieros a valor razonable
Egreso por activos financieros a costo amortizado
Egreso por activos inmobiliarios
Gasto por impuestos
Gasto de administración
Otros egresos de la actividad aseguradora
Egresos de efectivo de la actividad aseguradora
Flujo de efectivo neto de actividades de la operación
Flujo de efectivo de las actividades de inversión
Ingresos de actividades de inversión
Ingresos por propiedades, muebles y equipos
Ingresos por propiedades de inversión
Ingresos por activos intangibles
Ingresos por activos mantenidos para la venta
Ingresos por participaciones en entidades del grupo y filiales
Otros ingresos relacionados con actividades de inversión
Ingresos de efectivo de las actividades de inversión
Egresos de actividades de inversión
Egresos por propiedades, muebles y equipos
Egresos por propiedades de inversión
Egresos por activos intangibles
Egresos por activos mantenidos para la venta
Egresos por participaciones en entidades del grupo y filiales
Otros egresos relacionados con actividades de inversión
Egresos de efectivo de las actividades de inversión
Flujo de efectivo neto de actividades de inversión
Flujo de efectivo de las actividades de financiamiento
Ingresos de actividades de financiamiento
Ingresos por emisión de instrumentos de patrimonio
Ingresos por préstamos a relacionados
Ingresos por préstamos bancarios
Aumentos de capital
Otros ingresos relacionados con actividades de financiamiento
Ingresos de efectivo de las actividades de financiamiento
Egresos de actividades de financiamiento
Dividendos a los accionistas
Intereses pagados
Disminución de capital
Egresos por préstamos con relacionados
Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento
Egresos de efectivo de las actividades de financiamiento
Flujo de efectivo neto de actividades de financiamiento
Efecto de las variaciones de los tipo de cambio
Aumento (disminución) de efectivo y equivalentes
Efectivo y efectivo equivalente
Efectivo y efectivo equivalente
Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo
Efectivo en caja
Bancos
Equivalente al efectivo
+
+
+
+
+
+
+
Periodo Actual Periodo Anterior
16.062.628
18.982.321
5.266.888
16.062.628
24.249.209
3.937.372
(16.413.868)
640.147
1.067.669
3.540.954
2.473.285
4.181.101
3.540.954
Periodo Actual Periodo Anterior
174.706
206.978
4.006.395
3.333.976
-
INDICE DE NOTAS VIDA SECURITY
Nota
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
Nombre Nota
Entidad que reporta
Bases de preparación
Políticas contables
Políticas contables significativas
Primera adopción
5.1
Exenciones
5.2
Conciliación del patrimonio
Administración de riesgo
Efectivo y efectivo equivalente
Activos financieros a valor razonable
8.1
Inversiones a valor razonable
8.2
Derivados de cobertura e inversión
8.2.1
Estrategia en el uso de derivados
8.2.2
Posición en contratos derivados (Forwards, Opciones y Swap)
8.2.3
Posición en contratos derivados (Futuros)
8.2.4
Operaciones de venta corta
8.2.5
Contratos de Opciones
8.2.6
Contratos de Forwards
8.2.7
Contratos de Futuros
8.2.8
Contratos Swaps
8.2.9
Contratos de Cobertura de Riesgo de Crédito (CDS)
Activos financieros a costo amortizado
9.1
Inversiones a costo amortizado
9.2
Operaciones con compromisos efectuados sobre instrumentos financieros
Préstamos
Inversiones seguros con cuenta única de inversión (CUI)
Participaciones en entidades del grupo
12.1 Participación en empresas subsidiarias (filiales)
12.2 Participación en empresas asociadas (coligadas)
12.3 Cambio en inversiones en empresas relacionadas
Otras notas de inversiones financieras
13.1 Movimiento de la cartera de inversiones
13.2 Garantías
13.3 Instrumentos financieros compuestos por Derivados Implícitos
13.4 Tasa de Reinversión – TSA – NCGN° 209
13.5 Información Cartera de Inversiones (cuadro custodia)
13.6 Inversiones en cuotas de fondos por cuenta de los asegurados NCGº 176
Inversiones inmobiliarias
14.1 Propiedades de inversión
14.2 Cuentas por cobrar leasing
14.3 Propiedades de uso propio
Activos no corrientes mantenidos para la venta
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
Cuentas por cobrar asegurados
16.1 Saldos adeudados por asegurados
16.2 Deudores por primas por vencimiento
16.3 Evolución del deterioro asegurados
Deudores por operaciones de reaseguro
17.1 Saldos adeudados por reaseguro
17.2 Evolución del deterioro por reaseguro
17.3 Siniestros por cobrar a reaseguradores
17.4 Siniestros por cobrar a reaseguradores
Deudores por operaciones de coaseguro
18.1 Saldo adeudado por coaseguro
18.2 Evolución del deterioro por coaseguro
Participación del reasegurado en las reservas técnicas (activo) y reservas técnicas (pasivo)
Intangibles
20.1 Goodwill
20.2 Activos Intangibles distintos a goodwill
Impuestos por cobrar
21.1 Cuentas por cobrar por impuestos
21.2 Activo por impuestos diferidos
21.2.1 Efecto de impuestos diferidos en patrimonio
21.2.2 Efecto de impuestos diferidos en resultado
Otros activos
22.1 Deudas del personal
22.2 Cuentas por cobrar intermediarios
22.3 Saldos con relacionados
22.3.1 Saldos
22.3.2 Compensaciones al personal directivo clave y administradores
22.4 Transacciones con partes relacionadas
22.5 Gastos anticipados
22.6 Otros activos
Pasivos Financieros
23.1 Pasivos financieros a valor razonable con cambios en Resultado
23.2 Pasivos financieros a costo amortizado
23.2.1 Deudas con entidades financieras
23.2.2 Otros pasivos financieros a costo amortizado
23.2.3 Impagos y otros incumplimientos
Pasivos no corrientes mantenidos para la venta
Reservas técnicas
25.1 Reservas para seguros generales
25.1.1 Reserva riesgos en curso
25.1.2 Reserva de siniestros
25.1.3 Reserva insuficiencia de primas
25.1.4 Otras reservas técnicas
25.2
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
Reserva para seguros de vida
25.2.1 Reserva riesgos en curso
25.2.2 Reservas seguros previsionales
25.2.3 Reserva matemática
25.2.4 Reserva valor del fondo
25.2.4.1 Reserva de descalce seguros con cuenta única de Inversión
25.2.5 Reserva rentas privadas
25.2.6 Reserva siniestros
25.2.7 Reserva insuficiencia de primas
25.2.8 Otras reservas
25.3 Calce
25.3.1 Ajuste de reserva por calce
25.3.2 Indices de coberturas
25.3.3 Tasa de costo equivalente
25.3.4 Aplicación tablas de mortalidad Rentas Vitalicias
25.4 Reserva SIS
25.5 SOAP
Deudas por operaciones de seguro
26.1 Deudas con asegurados
26.2 Deudas por operaciones reaseguro
26.3 Deudas por operaciones de coaseguro
Provisiones
Otros pasivos
28.1 Impuestos por pagar
28.1.1 Cuenta por pagar por impuestos
28.1.2 Pasivo por impuesto diferido (Ver nota 21.2)
28.2 Deudas con entidades relacionadas (Ver nota 22.3)
28.3 Deudas con intermediarios
28.4 Deudas con el personal
28.5 Ingresos anticipados
28.6 Otros pasivos no financieros
Patrimonio
29.1 Capital pagado
29.2 Distribución de dividendos
29.3 Otras reservas patrimoniales
Reaseguradores y corredores de reaseguros vigentes
Variación de reservas técnicas
Costo de siniestros
Costos de administración
Deterioro de seguros
Resultado de inversiones
Otros ingresos
Otros egresos
Diferencia de cambio y Utilidad (perdida) por unidades reajustables
38.1 Diferencia de cambio
38.2 Utilidad (perdida) por unidades reajustables
Utilidad (Pérdida) por operaciones discontinuas y disponibles para la venta
40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47.
48.
Impuesto a la renta
40.1 Resultado por impuestos
40.2 Reconciliación de la tasa de impuesto efectivo
Estado de flujos de efectivo
Contingencias y compromisos
Hechos posteriores
Moneda extranjera
Cuadro de venta por regiones
Margen de Solvencia
46.1 Margen de solvencia vida
46.2 Margen de solvencia generales
Cumplimiento Circular N° 794 (Seguros Generales)
47.1 Cuadro de determinación de crédito a asegurados
47.2 Cuadro de determinación de prima no devengada
47.3 Cuadro prima por cobrar reasegurados
47.4 Cuadro determinación de crédito devengado y no devengado por pólizas
Solvencia
48.1. Cumplimiento régimen de inversiones y endeudamiento
48.2 Obligación de invertir
48.3 Activos no efectivos
48.4 Inventario de inversiones
Nota 1. ENTIDAD QUE REPORTA
Razón Social
SEGUROS VIDA SECURITY PREVISION S.A.
RUT
99301000-6
Domicilio
Apoquindo N° 3150 Piso 8, Las Condes
Principales cambios societarios de fusiones y adquisiciones
La Sociedad fue constituida por escritura pública del 20 de octubre de 1928, ante el notario don Mario Montt. A causa de la legislación
vigente, la Sociedad fue reformada por escritura pública el 24 de agosto de 1981, ante el Notario don Eduardo Avello Arellano.
El 11 de marzo de 2002, la Junta Extraordinaria de Accionistas acordó el cambio de la razón social de la Compañía por Seguros Vida
Security Previsión S.A., entrando dicho cambio en vigencia en mayo de 2002.
El 22 de enero de 2007, se efectuó la Junta Extraordinaria, acordándose reformar los estatutos de la sociedad "Seguros Vida Security
Previsión S.A.", aumentar el capital de la Sociedad en $74.357.500.000, mediante la emisión, en una etapa, de 175.000.000 de
acciones de pago, sin valor nominal, en una sola serie y del mismo valor, con lo cual el nuevo capital de la Sociedad será
$74.773.907.724, dividido en 195.000.000 de acciones, de una sola serie y del mismo valor.
Con fecha 5 de julio de 2007, de conformidad a lo dispuesto en la Circular Nº 662 de 1986, de la Superintendencia de Valores y
Seguros y en el Art. Nº 108 de la Ley N° 18.046, sobre Sociedades Anónimas, se comunicó que la compañía "Seguros Vida Security
Previsión S.A.", se ha fusionado con la compañía "Security Rentas Seguros de Vida S.A." con fecha 30 de junio de 2007, absorbiendo
Seguros Vida Security Previsión S.A. a la compañía Security Rentas Seguros de Vida S.A..
Con fecha 31 de diciembre de 2007, en conformidad a la resolución Nº667, la Superintendencia de Valores y Seguros aprobó la
reforma de estatutos de la Sociedad "Seguros Vida Security Previsión S.A." y su fusión con "Cigna Compañía de Seguros de Vida
(Chile) S.A." siendo esta última sociedad absorbida por la primera.
Con fecha 11 de junio de 2013, Seguros Vida Security Previsión S.A., adquirió de Inversiones Siemel S.A. 230.874 acciones de la
compañía Hipotecaria Cruz del Sur Principal S.A., equivalente a un 51% de su capital accionario, a un precio total de UF 63.396.
El 19 de diciembre de 2013, se efectuó la Junta Extraordinaria, acordándose reformar los estatutos de la sociedad "Seguros Vida
Security Previsión S.A.", aumentar el capital de la Sociedad en $138.858.562.796, mediante la emisión, en una etapa, de 200.662.663
de acciones de pago, las que deberán quedar emitidas, suscritas y pagadas dentro del plazo de 3 años contado desde la fecha de la
junta.
El 11 de marzo de 2014, en sesión extraordinaria de Directorio de "Seguros Vida Security Previsión S.A.", se informó de la inscripción
en el Registro de Valores de las 200.662.663 acciones de pago emitida. Dicha emision fue registrada en la Superintendencia de
Valores y Seguros bajo el N° 997 con fecha 11 de marzo de 2014.
Con fecha 28 de marzo de 2014, de conformidad al Oficio Circular Nº 8469 de 2014 de la Superintendencia de Valores y Seguros, se
autorizó cursar el traspaso de acciones de Compañía de Seguros de Vida Cruz del Sur S.A., lo cual provocaría su disolución en
manos de Seguros Vida Security Previsión S.A., según lo dispuesto en el Art. Nº 107 de la Ley N° 18.046 sobre Sociedades
Anónimas. Con fecha 31 de marzo 2014 se informa la fusión entre la compañía "Seguros Vida Security Previsión S.A." y " Compañía
de Seguros de Vida Cruz del Sur S.A.", siendo esta última absorbida por parte de "Seguros Vida Security Previsión S.A.".
Con fecha 11 de mayo de 2015, se efectuó la constitución de la Sociedad Anónima Cerrada, denominada “Inversiones Security Perú
S.A.C”, por escritura pública N° 933 en la ciudad de Lima, Perú, ante notario don Manuel Noya de la Piedra, con un capital de 100.000
acciones con un valor nominal de S/. 1,00 cada una de ellas, de las cuales el 99,999% son suscritas y pagadas por Seguros Vida
Security Previsión S.A.
Con fecha 31 de agosto de 2015, se efectuó junta general de accionistas de Inversiones Security Perú S.A.C., acordándose reformar
los estatutos de la sociedad, aumentar el capital de la sociedad en S/. 82.352.750 mediante la emisión de 82.352.750 acciones con
derecho a voto, íntegramente suscritas y pagadas por “Seguros Vida Security Previsión S.A”, con lo cual el nuevo capital social será
de S/. 82.452.750, dividido en 82.452.750 acciones con un valor nominal de S/. 1,00.Seguros Vida Security Previsión S.A., participa en la industria de seguros a través de la comercialización de seguros de vida
previsionales, y tradicionales individuales, colectivos y masivos, ofreciendo variados seguros de vida y salud de acuerdo a las
distintas etapas y ámbitos de la vida de sus clientes.
Su existencia fue autorizada por la Superintendencia de Valores y Seguros por Resolución N°561-S del 29 de septiembre de 1981,
cuyo certificado se publicó en el Diario Oficial el 10 de octubre de 1981 y se inscribió en el Registro de Comercio de Santiago a fojas
18.847, N°10.385 el 31 de octubre de 1981.
Sus actividades están fiscalizadas por la Superintendencia de Valores y Seguros y se encuentra inscrita en el Registro de Valores
con el número 022.
Grupo Económico
Grupo Security S.A.
Nombre de la entidad controladora
Inversiones Seguros Security Ltda.
Nombre de la controladora última del grupo
Grupo Security S.A.
Actividades principales
Seguros Vida Security Previsión S.A., participa en la industria de seguros a través de la comercialización de seguros de vida
previsionales, y tradicionales individuales, colectivos y masivos, ofreciendo variados seguros de vida y salud de acuerdo a las
distintas etapas y ámbitos de la vida de sus clientes.
Nº Resolución Exenta
561-S
Fecha de Resolución Exenta SVS
29-09-1981
Nº Registro de Valores
22
Accionistas
Nombre accionista
Inversiones Seguros Security Ltda.
Ebel Vial Francisco
Francisco Ebel Vial y Compañía
Banchile Corredores de Bolsa S.A.
Carolina Tobar Heredia Inversiones EIRL
Astudillo Núñez Mario Luis
Sucesión Hernán Tapia Saavedra
López Véliz Fernando A.
Valores Security Corredores de Bolsa S.A.
Santander Corredores de Bolsa S.A.
RUT accionista
78.769.870-0
4.042.858-5
77.369.900-3
96.571.220-8
76.147.842-7
4.596.504-K
53.259.680-7
5.341.506-7
96.515.580-5
96.683.200-2
Tipo de
persona
Jurídica
Natural
Jurídica
Jurídica
Jurídica
Natural
Natural
Natural
Jurídica
Jurídica
Porcentaje de
propiedad
97,82%
0,71%
0,07%
0,02%
0,01%
0,01%
0,01%
0,01%
0,01%
0,01%
El porcentaje de propiedad indicado, corresponde al calculado sobre el número de acciones emitidas.
N° de trabajadores
919
Clasificadoras de Riesgo
Nombre clasificadora de riesgo
ICR Clasificadora de Riesgo Ltda.
Fitch Chile Clasificadora de Riesgo Ltda.
Auditores Externos
Deloitte Auditores y Consultores Ltda.
Número Registro Auditores Externos SVS
001
RUT
clasificadora de Clasificación
riesgo
de riesgo
76.188.980-K
AA
79.836.420-0
AA -
N° de Registro
Clasificadores de Fecha de
Riesgo
clasificación
12
11-12-2015
1
11-12-2015
Nota 2. BASES DE PREPARACION
a)
Declaración de Cumplimiento
Los Estados Financieros de Seguros Vida Security Previsión S.A., correspondientes al ejercicio terminado al 31 de
Diciembre de 2015, han sido preparados de acuerdo con normas e instrucciones específicas impartidas por la
Superintendencia de Valores y Seguros ("SVS"), y en los casos que no exista norma específica de la SVS, aplica las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por el International Accounting Standards Board
("IASB"), y fueron aprobados por el Directorio en reunión efectuada el 29 de Febrero de 2016.
b)
Período Contable
Los presentes Estados Financieros cubren los siguientes períodos:
Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre de 2015 - 31 de Diciembre de 2014.
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto al 31 de Diciembre de 2015 - 2014.
Estado de Resultados Integrales al 31 de Diciembre de 2015 - 2014.
Estado de Flujo de Efectivo al 31 de Diciembre de 2015 - 2014.
c)
Bases de Medición
Los Estados Financieros han sido preparados sobre la base del valor razonable y costo amortizado, dependiendo de
la líneas de negocio comercializadas.
La política de la Compañía es mantener suficiente cartera de instrumentos financieros e inmobiliarios de renta fija de
largo plazo que respalden el total de la reserva de rentas vitalicias y procurando un calce de los flujos lo más
ajustado posible en los plazos donde esto sea factible (tramos 1 a 7). Estas inversiones se registran a costo
amortizado.
Por otra parte se mantienen carteras desagregadas del resto para respaldar la reserva del valor del fondo (CUI) las
que están invertidas tanto en instrumentos de renta fija como variable dependiendo de si se trata de fondos
garantizados o no garantizados y de las diferentes alternativas de inversión ofrecidas a los clientes. Todas las
inversiones de esta cartera, tanto fija como variable, se registran a valor razonable.
Las reservas de corto plazo, otros pasivos y el patrimonio están fundamentalmente invertidos en instrumentos de
renta fija y renta variable financiera e inmobiliaria que se registran a valor de razonable, salvo que la norma indique
una valorización específica, como son los bienes inmobiliarios.
d)
Moneda funcional y presentación
Las partidas incluidas en los Estados Financieros de la entidad de Vida Security se valoran utilizando la moneda del
entorno económico principal en que la entidad opera, denominada moneda funcional.
La Administración de Vida Security ha concluido que la moneda funcional de la Compañía es el peso chileno, debido
a que es la moneda del entorno económico principal en el que la Compañía opera. Dicha conclusión se basa en lo
siguiente:
a) Es la moneda del país (Chile) cuyas fuerzas competitivas y regulaciones determinan fundamentalmente los
b)
precios de los servicios financieros que Vida Security presta.
Es la moneda que influye fundamentalmente en la estructura de costos necesarios para proporcionar los
servicios que Vida Security brinda a sus clientes.
Debido a lo anterior, se considera que el Peso chileno es la moneda que mejor refleja las transacciones, hechos y
condiciones que subyacen y son relevantes para Vida Security.
Asimismo, la información de los Estados Financieros se presenta en miles de pesos chilenos.
e)
Nuevas normas e interpretaciones para fechas futuras
a) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún no está
vigente:
NIIF
NIIF 14, Diferimiento de Cuentas
Regulatorias
NIIF 15, Ingresos procedentes de contratos
con clientes
Fecha de aplicación obligatoria
NIIF 16, Arrendamientos
Enmiendas a NIIF
Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2019
Contabilización de las adquisiciones por
participaciones en operaciones conjuntas
(enmiendas a NIIF 11)
Aclaración de los métodos aceptables de
Depreciación y Amortización (enmiendas a la
NIC 16 y NIC 38)
Método de la participación en los estados
financieros separados (enmiendas a la NIC
27)
Venta o Aportación de activos entre un
Inversionista y su Asociada o Negocio
Conjunto (enmiendas a NIIF 10 y NIC 28)
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016
Períodos anuales iniciados en o después del 1 enero de 2017
Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016
Períodos anuales iniciados en o después del 1 enero de 2016
Períodos anuales iniciados en o después del 1 enero de 2016
Fecha de vigencia aplazada indefinidamente
Iniciativa de Revelación (enmiendas a NIC 1) Períodos anuales iniciados en o después del 1 enero de 2016
Entidades de Inversión: Aplicación de la
excepción de Consolidación (enmiendas a
Períodos anuales iniciados en o después del 1 enero de 2016
NIIF 10, NIIF 12 y NIC 28)
Mejoras Anuales Ciclo 2012 – 2014 mejoras
Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016
a cuatro NIIF
Reconocimiento de activos por impuestos
diferidos por pérdidas no realizadas
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2017
(enmiendas a NIC 12)
Iniciativa de Revelación (enmiendas a NIC 7) Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2017
La fecha de aplicación de NIIF 9, de acuerdo a los establecido el 16 de diciembre de 2011 por el IASB, será efectiva
para períodos anuales que comiencen en o después del 1 de enero de 2018, sin embargo la Compañía se encuentra
actualmente aplicando esta Norma ya que la Superintendencia de Valores y Seguros en su N.C.G. N° 311 estableció
su aplicación anticipada en forma obligatoria para las compañìas de seguros de vida y generales, a contar del 1 de
enero de 2012.
En Oficio Circular del 17 de Octubre 2014, la Superintendencia de Valores y Seguros instruyó de forma excepcional,
que las diferencias en activos y pasivos de impuestos diferidos que se produzcan por el incremento en la tasa de
impuesto de primera categoría introducido por la Ley N° 20.780, deberán contabilizarse en el ejercicio respectivo
contra patrimonio.Ver Nota 21.2.1.
En la evaluación efectuada por la Compañía se estimó que la futura adopción de las Normas e Interpretaciones para
fechas futuras, mencionadas anteriormente, no tendran un impacto significativo en los Estados Financieros.
b) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones no tienen efecto en estos Estados Financieros:
ENMIENDAS NIIF
Fecha de aplicación obligatoria
NIC 19, Beneficios a los Empleados (2011)
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de julio de 2014
Mejoras Anuales Ciclo 2010 – 2012 mejoras
a seis NIIF
Mejoras Anuales Ciclo 2011 – 2013 mejoras
a cuatro NIIF
Contabilización de las adquisiciones de
participaciones en operaciones conjuntas
(enmiendas a NIIF 11)
Aclaración de los métodos aceptables de
Depreciación y Amortización ( enmiendas a
la NIC 16 y NIC 38)
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de julio de 2014
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de julio de 2014
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016
Las normas señaladas en el cuadro anterior, no tienen actualmente efecto en los estados financieros individuales de
la Compañía, sin embargo estas nuevas normas serán nuevamente revisadas y adoptadas en los casos que
correspondan, en los estados financieros para el período que comenzará el 01 de Enero de 2016.
f)
Hipótesis de Negocio en Marcha
La Administración de Seguros Vida Security Previsión S.A., estima que la Sociedad no tiene incertidumbres
significativas, eventos subsecuentes significativos, o indicadores de deterioro fundamentales que pudieran afectar la
hipótesis de empresa en marcha a la fecha de presentación de estos estados financieros.
g)
Reclasificaciones
Al cierre de los presentes Estados Financieros, no se han efectuado reclasificaciones que corresponda revelar en
esta nota.
h)
Ajustes a períodos anteriores y otros cambios contables (Considerar para estados financieros posteriores
a la primera aplicación)
Al cierre de los presentes Estados Financieros, no se han efectuado cambios contables que corresponda revelar en
esta nota.
Nota 3. POLITICAS CONTABLES
1
Bases de Preparación
Seguros Vida Security Previsión S.A., presenta Estados Financieros individuales al 31 de Diciembre de 2015, que
han sido preparados de acuerdo a la Circular N° 2.022 emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS)
el 17 de Mayo de 2011 y sus posteriores modificaciones. Dicha Norma establece que los Estados Financieros deben
ser preparados bajo las Normas Internacionales de Información Financiera ( NIIF) y normas e instrucciones emitidas
por la Superintendencia de Valores y Seguros, las que primarán sobre las primeras en caso de discrepancia.
Los presentes Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2015, no incluyen información comparativa en notas
sobre Activos, Pasivos, y Estados de Resultados, de acuedo a normas impartidas por la Superintendencia de
Valores y Seguros.
2
Diferencia de Cambio en Moneda Extranjera
La Administración de la Compañia, ha definido como moneda funcional el peso chileno.
Consecuentemente, las operaciones en otras divisas distintas del peso chileno se considerarán denominadas en
moneda extranjera, y se registran según los tipos de cambio de cierre vigentes en las fechas de las respectivas
operaciones. Asimismo los activos y pasivos reajustables en moneda extranjera, se muestran al tipo de cambio
vigente al cierre del período.
Para la preparación de los Estados Financieros, los activos y pasivos monetarios denominados en monedas
extranjeras, se convierten según los tipos de cambio vigentes a la fecha de los respectivos Estados Financieros. Las
utilidades o pérdidas generadas se imputan contra la cuenta de pérdidas y ganancias de "Diferencia de Cambio",
reflejándose su efecto en el Estado de Resultados Integrales, de acuerdo a lo establecido en la N.C.G. N° 322 de la
Superintendencia de Valores y Seguros.
Variación de Tipo de Cambio por Unidades Reajustables
Las operaciones efectuadas en unidades reajustables, tales como la UF, UTM, IVP, IPC etc., se considerarán
denominadas en unidades reajustables, y se registran según los valores de cierre vigentes en las fechas de las
respectivas operaciones.
Los activos y pasivos reajustables, expresados en unidades de fomento se muestran a la cotización vigente al cierre
del período.
Para la preparación de los Estados Financieros , los activos y pasivos monetarios denominados en unidades
reajustables, se convierten según los valores de cierre vigentes a la fecha de los respectivos Estados Financieros.
Las utilidades o pérdidas generadas se imputan directamente contra las cuentas de pérdidas y ganancias
relacionadas, refléjándose su efecto en el Estado de Resultados Integrales, de acuerdo a lo establecido en la N.C.G.
N° 322 de la Superintendencia de Valores y Seguros.
3
Combinación de Negocios
Seguros Vida Security Previsión S.A., ha efectuado compra de inversiones permanentes que califican como una
combinación de negocios, por lo cual le corresponde aplicar las Normas establecidas a este respecto.
Con fecha 11 de Junio de 2013, la Compañia adquirió un total de 230.874 acciones de Hipotecaria Cruz del Sur
Principal S.A., equivalente a un 51% de su capital accionario.
Con fecha 11 de mayo de 2015, se efectuó la constitución de la Sociedad Anónima Cerrada, denominada
“Inversiones Security Perú S.A.C”, por escritura pública N° 933 en la ciudad de Lima, Perú, ante notario don Manuel
Noya de la Piedra, con un capital de 100.000 acciones con un valor nominal de S/. 1,00 cada una de ellas, de las
cuales el 99,999% son suscritas y pagadas por Seguros Vida Security Previsión S.A.
Con fecha 13 de Agosto de 2015, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP del Perú, autorizó a Inversiones
Security Perú S.A.C, sociedad filial en Perú de Seguros Vida Security Previsión S.A. para adquirir un total de
42.962.278.- acciones de la sociedad peruana Protecta Compañía de Seguros S.A. correspondiente al 61% del
capital accionario, el cual fue materializado el 31 de Agosto de 2015.
Los Estados Financieros presentados por Seguros Vida Security Previsión S.A., son individuales. Las inversiones en
las filiales; Hipotecaria Cruz del Sur Principal S.A. e Inversiones Security Perú S.A.C., está registrada en una sola
línea del balance general a su valor patrimonial y, por lo tanto, no ha sido consolidada línea a línea de acuerdo con
instrucciones emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. Este tratamiento contable no modifica el
resultado neto del ejercicio ni el patrimonio.
4
Efectivo y Efectivo Equivalente
La aplicación del concepto de efectivo y efectivo equivalente abarca los movimientos netos del activo disponible,
correspondiendo el equivalente de efectivo a inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente
convertibles en montos conocidos de efectivo y sujetos a un riesgo poco significativo de cambio en su valor.
El estado de flujo de efectivo ha sido preparado en base al Método Directo, y se confecciona de acuerdo a las
instrucciones establecidas por la Superintendencia de Valores y Seguros, en su Circular N° 2.022 del 17 de mayo del
2011 y sus modificaciones.
En la preparación del Estado de Flujos de Efectivo , se utilizan las siguientes definiciones:
- Flujos de Efectivo: Entradas y salidas de dinero en efectivo en caja y bancos, y/o equivalentes de efectivo;
entendiendo por éstos las inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor.
- Flujos Operacionales: Flujos de efectivo y/o equivalentes de efectivo originados por las operaciones
normales, que constituyen la principal fuente de ingresos de la actividad de seguros.
- Flujos de Inversión: Flujos de efectivo y equivalente de efectivo originados en la adquisición, enajenación o
disposición por otros medios de activos de largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y equivalente de
efectivo de la Compañía, tales como materiales, intangibles o inversiones financieras.
- Flujos de Financiamiento: Flujos de efectivo y equivalente de efectivo originados en aquellas actividades
que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto, y de los pasivos que no forman parte de los
flujos operacionales. Se registran también en este grupo, los pagos a favor de los accionistas por concepto de
5
Inversiones Financieras
Las inversiones financieras de la Compañía, se valorizan de acuerdo a lo establecido en la Norma de Carácter
General N° 311 de la Superintendencia de Valores y Seguros, y considerando los principios y criterios establecidos
en NIIF 9 y NIC 39 según corresponda, para la valorización de inversiones y su reconocimiento en resultados o
En Diciembre de 1998 el International Accounting Standard Board (IASB) emitió NIC 39 "Instrumentos Financieros:
Reconocimiento y Valoración", que establece los principios contables para el reconocimiento y valoración, de activos
y pasivos financieros, y de algunos contratos de compra y venta de elementos no financieros.
El 12 de noviembre de 2009, el International Accounting Standard Board (IASB) emitió NIIF 9 "Instrumentos
Financieros", introduciendo nuevos requerimientos y especificando cómo una entidad debería clasificar y medir sus
activos financieros. Esta Norma requiere que todos los activos financieros sean clasificados en su totalidad sobre la
base del modelo de negocios de la entidad para la gestión de activos financieros y las características de los flujos
de caja contractuales de los activos financieros. Los activos financieros son medidos ya sea a costo amortizado o
valor razonable, y solamente los activos financieros que sean clasificados como medidos a costo amortizado serán
El IASB no ha establecido una fecha de aplicación obligatoria para la NIIF 9, sin embargo la Superintendencia de
Valores y Seguros en su N.C.G. N° 311 estableció su aplicación anticipada en forma obligatoria para las compañìas
de seguros de vida y generales, a contar del 1 de enero de 2012, e imparte instrucciones relativas a la valorización
de las inversiones financieras que pueden efectuar las compañías de seguros y reaseguros. En atención a esta
Norma, la Compañía ha clasificado sus inversiones como sigue:
a) Activos financieros a valor razonable
Se entiende por valor razonable de un instrumento financiero, el importe por el cual podría ser comprado o vendido
en una fecha dada, entre dos partes, que se encuentren en condiciones de independencia mutua y debidamente
informados, actuando libre y prudentemente.
Todos los activos financieros mantenidos por la Compañía distintos a los detallados en el punto b) siguiente se
valorizan a Valor Razonable.
La Compañia no presenta modelos propios de valorización para determinar el valor razonable de sus inversiones
financieras y, por tanto, en conformidad con la Norma de Carácter General N°311 de la Superintendencia de Valores
y Seguros se sujeta a las siguientes normas de valorización a valor razonable:
- Acciones registradas con presencia ajustada
Las acciones registradas que tienen presencia ajustada anual superior al 25% o cuentan con un Market Maker,
conforme a lo dispuesto en el Título II y III de la N.C.G. N° 327, se valorizan de acuerdo al siguiente cálculo.
- Dentro de los últimos 180 días hábiles bursátiles anteriores al día a que se refiere el cálculo, se determinará el
número de días en que las transacciones bursátiles totales diarias hayan alcanzado un monto mínimo por el
equivalente en pesos a UF 1.000, conforme al valor que tenga dicha unidad en cada uno de esos dias.
- Dicho número será dividido por 180, y el cuociente asi resultante se multiplicará por 100, quedando expresado en
porcentaje.
- Otras Acciones
Las Acciones sin presencia o sin cotización bursátil, se valorizan a su valor libro al cierre de los Estados
Financieros.
- Cuotas de Fondos de Inversión
Las cuotas de fondos de inversión con presencia ajustada anual igual o superior al 20%, se valorizan al valor
promedio ponderado de las transacciones del último día de transacción bursátil, correspondiente a la fecha de cierre
de los Estados Financieros, considerando aquellas en que se hubieren transado un monto igual o superior a UF 150.
Las cuotas de fondos de inversión sin presencia o muy baja presencia, se valorizan según su valor cuota, el cual es
informado mensualmente por el fondo como el patrimonio dividido por el número de cuotas, independientemente si
este corresponde al valor libro o a un valor económico. Se asume que si el fondo reporta sus Estados Financieros
bajo normativa IFRS, entonces sus activos y pasivos estarán valorizados a valor razonable cuando corresponda y,
por lo tanto, el valor cuota informado será una adecuada estimación del valor razonable de la cuota.
- Cuotas de Fondos Mutuos
Las cuotas de fondos mutuos se valorizan al valor de rescate de la cuota, a la fecha de cierre de los Estados
Financieros, imputándose a resultados la diferencia entre este valor y el valor de cierre de los Estados Financieros
- Cuotas de Fondos de Inversión y de Fondos Mutuos constituidos fuera del país
La inversión en estos fondos, se valoriza al precio de cierre de la cuota del último día hábil bursátil del mes
correspondiente al cierre de los Estados Financieros.
- Derivados
La Compañia efectúa forwards durante el período, a objeto de cubrir las variaciones de tipo de cambio que puedan
afectar negativamente sus activos en moneda extranjera (dólar), las que se encuentran a valor razonable al cierre de
los Estados Financieros, de acuerdo a lo señalado en la norma de Carácter General N° 311 de la Superintendencia
de Valores y Seguros, llevándose a resultados los cambios de valor que se produzcan en el ejercicio.
Todos los derivados que se llevan a valor razonable, pueden cotizarse en el mercado y el valor razonable se
determina en base a fórmulas financieras estándares usando parámetros de mercado tales como tipos de cambio,
volatilidades o tasas de descuento.
b) Activos financieros a costo amortizado
La política de la Compañía es mantener suficiente cartera de instrumentos financieros e inmobiliarios de renta fija de
largo plazo que respalden el total de la reserva de rentas vitalicias y procurando un calce de los flujos lo más
ajustado posible en los plazos donde esto sea factible (tramos 1 a 7). De acuerdo a la N.C.G. N° 311, estas
inversiones se registran a costo amortizado. Las reservas de rentas vitalicias corresponden a un 74%
aproximadamente del total de pasivos de la Compañía.
Para efectos de clasificar sus activos financieros a costo amortizado, la Compañía verifica que los instrumentos
tienen características de préstamo, y confirma que el modelo de negocios prevee la recuperación de la cartera vía
flujos contractuales.
- Instrumentos de Renta Fija
Se valorizan a su valor presente calculado según la misma tasa de descuento utilizada para determinar el precio del
instrumento al momento de la compra (TIR). Dicha tasa resulta al igualar el costo de adquisición del instrumento,
más los costos de transacción inicial, con sus flujos futuros.
La diferencia entre el valor par y el valor presente del instrumento, se amortiza durante el período de vigencia del
instrumento.
- Préstamos
Corresponde a préstamos otorgados a personas naturales, considerando las normas establecidas en la N.C.G. N°
208 y sus modificaciones de la Superintendencia de Valores y Seguros, registrándose al valor insoluto de la deuda
más los intereses devengados y no pagados.
- Notas Estructuradas de Renta Fija
La Compañía mantiene inversiones de renta fija en el extranjero (notas estructuradas), las que se valorizan según la
misma tasa de descuento utilizada para determinar el precio del instrumento al momento de la compra.
6
Operaciones de Cobertura
Las operaciones de cobertura consisten en la adquisición o venta de un activo financiero que se encuentre
correlacionado con el instrumento sobre el que quiere establecerse la cobertura.
Vida Security mantiene como política general, registrar los derivados como de inversión a valor razonable. Se
exceptúan los Cross Currency Swaps que se llevan a costo amortizado, por cuanto cubren en forma perfecta los
flujos futuros de instrumentos de renta fija de largo plazo que respaldan reservas de rentas vitalicias y que se llevan
a costo amortizado, según lo definido en la N.C.G. N° 200 y sus modificaciones de la Superintendencia de Valores y
Seguros.
7
Inversiones Seguros Cuenta Única de Inversión (CUI)
Las inversiones que respaldan reservas del valor del fondo de seguros CUI se clasifican como instrumentos a valor
razonable, para aquellos fondos en que la rentablidad del valor póliza esté asociada al desempeño de una
determinada cartera de inversiones administrada por la Compañía, o supeditada a un índice financiero sin garantía
de rentabilidad mínima.
Aquellas inversiones de renta fija que respaldan reservas del valor del fondo de seguros CUI, en que los fondos del
valor póliza están garantizados por la Compañía, se valorizan a costo amortizado debido a que las inversiones
fueron adquiridas y se mantienen con el objetivo que el devengo de sus flujos cubra la tasa garantizada para estos
fondos. Cumpliendo con las condiciones de NIIF para designar un activo a costo amortizado
Los instrumentos de renta variable destinados a respaldar esta reserva, corresponden a instrumentos como los
indicados en el punto 5 letra a).
Los instrumentos de renta fija a valor razonable, se valorizan de acuerdo a lo siguiente:
- Instrumentos de renta fija nacional
Se valorizan a su valor presente resultante de descontar los flujos futuros del instrumentos, a la TIR de mercado del
instrumento a esa fecha. Dicha tasa corresponde a la informada en el Vector de Precios entregada por la
Superintendencia de Pensiones, correspondientes al primer dia hábil siguiente al cierre de los Estados Financieros.
En caso que un título no aparezca en el Vector de Precios, se utiliza la tasa implícita en la transacción bursátil del
instrumento utilizada dentro de los seis meses anteriores a la fecha de cierre; o de no existir transacciones en ese
plazo, se utiliza la TIRM (tasa interna de retorno media), real anual correspondiente al mes de cierre del estado
financiero, informado por la Bolsa de Comercio de Santiago.
- Instrumentos de Renta Fija Extranjera
Se valorizan de acuerdo a la cotización del título observada en los mercados internacionales, el último día de
transacción del instrumento, anterior al cierre de los Estados Financieros; o de no existir transacciones, se
considera el valor presente del instrumento descontado a la TIR de otro instrumento de similares características,
representativo de la tasa de mercado del instrumento mantenido por la Compañía.
8
Deterioro de Activos
El Area de Riesgos Financieros, en coordinación con la Gerencia de Inversiones, han definido una serie de
indicadores claves que permiten detectar que el valor de un activo puede haber sufrido deterioro en algún grado.
Riesgo Financiero monitorea constantemente estos indicadores de modo de levantar oportunamente una alerta que
de cuenta de una probable pérdida de valor de un activo. Cuando una alerta sea levantada se reune la información
adicional disponible que permita confirmar y explicar la pérdida de valor del activo.
a) Inversiones Financieras e Inmobiliarias
Los activos que acusen una probable pérdida de valor como consecuencia de las alertas levantadas por los
indicadores claves y que Riesgo Financiero reportará al Comité serán:
- Los que hayan cambiado su clasificación de riesgo en el período destacando los que hayan bajado su clasificación
desde BBB.
- Los que presenten los menores valores de mercado respecto de sus valores par.
- Los que presenten los menores valores de mercado respecto de sus valores a TIR de compra. También se
presentará el indicador en términos de monto de pérdida (resultado no realizado).
- Los que presenten mayores caídas en los precios de mercado en el año o en otro período relevante.
- Los que presenten mayores spread por riesgo de crédito.
- Los activos con vencimientos impagos.
- Los que presenten menores valores de tasación respecto del valor del bien o contrato (inv. inmobiliarias).
Adicionalmente el Comité toma en consideración los siguientes aspectos:
- La tabla de provisión según clasificación de riesgo de las N.C.G. N°311 y N.C.G. N°316, las que fijan provisiones a
los activos con clasificación bajo BBB.
- La existencia o no de un precio de mercado confiable para el activo mismo, u otro directamente relacionado (ej.:
acción del emisor). Esto es, que el número de transacciones de mercado y los montos transados correspondan a
los habituales del activo o, al menos, que exista un número de transacciones suficiente que permita esperar que el
precio representa en forma razonablemente correcta el valor del activo.
- La existencia de cambios en el mercado o sector económico que puedan alterar objetivamente los flujos futuros del
activo. Estos cambios pueden ser de orden legal, comercial, naturaleza, fraude, etc.
- Noticias publicadas en los medios y hechos esenciales publicados por la SVS.
- Lo discutido y aprobado en Juntas de tenedores de bonos, Comités de vigilancia, y otros en los cuales la Compañía
participe.
En el caso de Inversiones Inmobiliarias se tendrá además en consideración lo siguiente:
- La existencia de seguros vigentes y tasaciones recientes.
- El plan de restauración del bien en caso de pérdidas por causas naturales (incendio, sismo, inundación, terrorismo,
etc.)
- Las ofertas efectivas por el bien en particular o transacciones comerciales de similar naturaleza.
- Cambios en el plan regulador del sector y proyectos aledaños autorizados.
- Cambios en la capacidad de usos alternativos del bien y de generación de flujos en el largo plazo respecto de los
considerados en el proyecto.
- Suficiencia del margen de seguridad contractual medido entre el porcentaje del valor del bien no financiado por la
Compañía y la caída de valor de mercado del bien dado por una tasación reciente.
Para efectos de calcular el deterioro de los Mutuos Hipotecarios Endosables, la Compañía ha decidido utilizar el
modelo definido por la Superintendencia de Valores y Seguros en su N.C.G. N° 311 del 28 de junio del 2011. De la
misma forma, para Créditos a Pensionados la Compañía ha decidido mantener el modelo estándar definido en la
N.C.G. N° 208 del 12 de Octubre 2007 y sus modificaciones.
b) Activos Intangibles
De acuerdo a su cálculo establecido en la NIC N° 36, Vida Security revisa el valor libro de sus activos sujetos a
deterioro para determinar si existen indicios de que dichos activos puedan registrar una pérdida por deterioro de
valor. Si existe cualquier indicio, el valor recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el eventual
monto de la pérdida por deterioro de valor (si la hubiera). En caso de que el activo no genere flujos de efectivo por sí
mismo que sean independientes de otros activos, Vida Security calcula el monto recuperable de la unidad
generadora de efectivo a la que pertenece el activo.
Si se estima que el valor recuperable de un activo es inferior a su valor libro, el importe en libros del activo se reduce
a su monto recuperable. Inmediatamente se reconoce una pérdida por deterioro de valor como gasto.
Cuando una pérdida por deterioro de valor se revierta posteriormente, el valor en libros del activo se incrementa a la
estimación revisada de su monto recuperable. Inmediatamente se reversa la pérdida por deterioro de valor como
ingreso.
Un activo intangible con una vida útil indefinida es revisada anualmente para determinar si existe o no indicadores de
deterioro o más frecuentemente si eventos o cambios en circunstancias indican que el valor libro puede estar
deteriorado.
c) Primas
Se calcula el deterioro asociado a las primas de seguro, de acuerdo a lo establecido en la Circular Nº1.499 y sus
modificaciones de la Superintendencia de Valores y Seguros, registrándose en resultados la provisión de pérdida
calculada dependiendo si la prima está respaldada por documentos o no, si tiene especificación de pago y según la
antigüedad de la deuda.
d) Siniestros por Cobrar a Reaseguradores
Considerando que la historia reciente de los reaseguradores activos que la Compañía mantiene actualmente no ha
mostrado atrasos relevantes atribuibles al incumplimiento de los contratos en lo que se refiere al pago, por parte de
éstos, de los siniestros cedidos correspondientes a siniestros pagados, se ha decidido considerar un deterioro del
activo por reaseguro siguiendo la regla establecida por la aplicación de la NCG Nº 848 relativa a la provisión de los
siniestros por cobrar a reaseguradores.
Lo anterior quiere decir que los activos por reaseguro serán deteriorados en la proporción de los siniestros
provisionados respecto del total de siniestros por cobrar a reaseguradores y ello en lo que competa a los seguros
reasegurados con el reasegurador para el cual se ha realizado la provisión.
Respecto al deterioro en la participación de reaseguros en reservas técnicas, a la fecha no existe evidencia objetiva
de deterioro de alguna de las reaseguradoras con las que opera la Compañía y todas cumplen con las exigencias
mínimas para ser elegidas según se especifica en la correspondiente Política de Reaseguro debidamente aprobada
por el Directorio, tales como que deben tener clasificación de riesgo A o mayor y que no deben tener contingencias
de pago con la Compañía. Por esa razón la Compañía no mantiene actualmente una Provisión por Deterioro en
participación de reaseguros en reservas técnicas.
e) Préstamos
El deterioro por Préstamos a Pensionados, se calcula de acuerdo a lo establecido en la N.C.G. N° 208 de la
Superintendencia de Valores y Seguros y sus modificaciones.
9
Inversiones Inmobiliarias
a) Propiedades de Inversión
Los bienes raíces, y propiedades de inversión se registran a su costo original más las revalorizaciones legales, y
neto de las depreciaciones acumuladas al cierre del período, y el valor de tasación de dichos bienes, según lo
establecido en la N.C.G. N° 316 del 12 de Agosto del 2011.
Como costo se considera el valor de adquisición, más los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo
en el lugar y condiciones necesarias para su operación.
La depreciación ha sido calculada de acuerdo con el sistema de depreciación lineal y de acuerdo a los años de vida
útil de los respectivos bienes, y se registra contra el resultado del ejercicio.
Cuando el valor de la tasación es menos al valor del costo corregido, se realiza un ajuste por la diferencia, mediante
una provisión con cargo a resultados.
b) Cuentas por cobrar de Leasing
Los contratos de leasing de bienes raíces se encuentran registrados en conformidad a lo dispuesto por la Norma de
Carácter General N° 316 de la Superintendencia de Valores y Seguros, al menor valor entre el valor residual del
contrato, determinado conforme a las normas impartidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G., el costo
corregido monetariamente menos la depreciación acumulada y el valor de mercado, representado por las 2 últimas
tasaciones comerciales disponibles.
c) Propiedades de Uso Propio
Los bienes raíces se registran a su costo original más las revalorizaciones legales, y neto de las depreciaciones
acumuladas al cierre del período, y el valor de tasación de dichos bienes, según lo establecido en la N.C.G. N° 316
del 12 de Agosto del 2011.
Como costo se considera el valor de adquisición, más los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo
en el lugar y condiciones necesarias para su operación.
La depreciación ha sido calculada de acuerdo con el sistema de depreciación lineal y de acuerdo a los años de vida
útil de los respectivos bienes, y se registra contra el resultado del ejercicio.
Cuando el valor de la tasación es menos al valor del costo corregido, se realiza un ajuste por la diferencia, mediante
una provisión con cargo a resultados.
d) Muebles y Equipos de Uso Propio
Los muebles y equipos, se registran a su costo original y neto de las depreciaciones acumuladas al cierre del
período.
La depreciación ha sido calculada de acuerdo con el sistema de depreciación lineal y de acuerdo a los años de vida
útil de los respectivos bienes, y se registra contra el resultado del ejercicio.
10
Intangibles
Los activos intangibles son identificados como Otros Activos, estos surgen como resultado de una transacción legal
o son desarrollados internamente por la Compañía. Son activos cuyo costo puede ser estimado confiablemente y de
los cuales la Compañía espera obtener beneficios económicos en el futuro.
Los activos intangibles son reconocidos inicialmente a su costo de adquisición o producción y son
subsecuentemente medidos a su costo menos cualquier amortización acumulada o menos cualquier pérdida por
deterioro acumulada, todo, siguiendo los lineamientos de la NIC 38 o la que la reemplace.
La amortización es reconocida en el Estado de Resultado Integral en base al método de amortización lineal según la
vida útil de cada intangible
11
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Estos activos se valorizarán al menor valor entre su importe en libros y su valor razonable menos los costos de
venta, la cual seguirá las mismas condiciones detalladas en NIC 16.
Se clasificarán el activo o grupo de activos como mantenido para la venta, si su valor se recuperará
fundamentalmente a través de una transacción de venta, en lugar de su uso continuado. Asimismo dicho activo o
grupo de activos debe estar disponible, en sus condiciones actuales para su venta inmediata, lo cual debe ser
medido confiablemente y altamente probable su venta.
12
Operaciones de Seguros
Las políticas relacionadas a las operaciones de seguros efectuadas por la Compañía, se definen a continuación:
a) Primas
Los ingresos de primas de seguro por el financiamiento del aporte adicional y seguros de sobrevivencia e invalidez,
han sido contabilizados de acuerdo a lo establecido en la Circular Nº1.499 de la Superintendencia de Valores y
Seguros y su modificación. De igual forma se han tratado los ingresos por primas de seguros colectivos,
b) Otros Activos y Pasivos Derivados de los contratos de Seguro y Reaseguro
La pólíticas relacionadas con Otros Activos y Pasivos Derivados de los contratos de Seguro y Reaseguro,
corresponden a:
i. Componentes de depósito en contratos de seguro
ii. Derivados implícitos en contratos de seguro
iii. Activación de comisiones y gastos de adquisición
No existen contratos de seguros adquiridos en combinaciones de negocio o cesiones de cartera.
i. Componentes de depósito en contratos de seguro: Algunos contratos de seguro de vida contienen tanto un
componente de seguro como un componente de ahorro. Ambos componentes no se valoran separadamente, dado
que se reconocen todos los derechos y obligaciones derivados del componente de ahorro.
ii. Derivados implícitos en contratos de seguro: Algunos contratos de seguro de vida contienen derivados implícitos
consistentes fundamentalmente en valores de rescate y valores al vencimiento garantizados. Los derivados
implícitos no se valoran separadamente del contrato de seguro principal dados que los mismos cumplen las
condiciones para ser calificados como contratos de seguro, siendo valorado el valor intrínseco de los mismos
implícitamente de forma conjunta con el contrato principal de acuerdo con la NIIF 4.
iii. Activación de comisiones y gastos de adquisición: La Compañía no utiliza la posibilidad de activar las comisiones
y gastos de adquisición, dada en la NCG N°311 y N°306 de la Superintendencia de Valores y Seguros.
c)
Reservas Técnicas
Definición
Las reservas técnicas constituyen una medida monetaria de las obligaciones netas que tiene el asegurador con sus
asegurados o sus beneficiarios. Su determinación o cálculo obedece a estimaciones actuariales de las obligaciones
antes mencionadas, los que se realizan a partir del uso de tablas de mortalidad y morbilidad construidas en base a
información estadística y, si los seguros son de largo plazo, constituidas en valor presente.
En Chile, las fórmulas actuariales, las tablas de mortalidad y morbilidad, así como las tasas de descuento utilizadas
en los cálculos de valor presente incluidos en las reservas de largo plazo, las determina la Superintendencia de
Valores y Seguros y son de aplicación obligatoria. Las reservas calculadas de este modo constituyen las reservas
mínimas. Sin embargo, la normativa Chilena establece que si las reservas anteriores, cuando la experiencia hace
evidente a través de estudios o análisis que cada Compañía debe realizar, son insuficientes, debe entonces
incorporarse montos complementarios para eliminar la insuficiencia. Los análisis se llevan a cabo en los llamados
Test de Suficiencia de Primas y Test de Adecuación de Pasivos establecidos por la SVS.
Tanto las reservas mínimas como aquellas determinadas por el Test de Suficiencia de Primas y el de Adecuación de
Pasivos deben estar calculadas conforme a las bases actuariales generalmente aceptadas en la práctica
internacional, ajustadas a la normativa chilena.
Normativa
La N.C.G. N° 318 emitida el 01 de Septiembre de 2011 por la Superintendencia de Valores y Seguros , donde se
“imparte instrucciones sobre aplicación de normas IFRS en la constitución de reservas técnicas de los seguros de
renta vitalicia y de invalidez y sobrevivencia, del D.L. Nº3.500 de 1980”
La N.C.G. N° 306 emitida el 04 de Abril de 2011 por la Superintendencia de Valores y Seguros, y modificada por la
N.C.G. N° 320 emitida el 01 de Septiembre de 2011, donde se “imparte instrucciones sobre la constitución de
reservas técnicas en seguros distintos de los seguros previsionales del D.L. Nº3.500 de 1980”
i. Reserva de Riesgo en Curso
Esta reserva está constituida para los seguros suscritos por un plazo inferior o igual a cuatro años, y corresponde a
la prima no ganada, conforme a las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros en su
N.C.G. N° 306.
Las pólizas y cláusulas adicionales de corto plazo de la Compañía son en general seguros de vigencia anual con
cobertura y reconocimiento de la prima de carácter mensual. El período de gracia de la coberturas involucradas es
de un (1) mes. De esta forma, la Reserva de Riesgo en Curso considerada por la Compañía es el equivalente a un
(1) mes de prima sin descuentos por costos de adquisición.
Respecto de las pólizas y cláusulas adicionales de corto plazo con cobertura y reconocimiento de prima en plazos
superiores a un mes, la reserva de riesgo en curso se considera a partir de la prima reconocida no consumida, en
base a numerales diarios, y sin reconocimiento de los costos de adquisición. Lo anterior, en conformidad a lo
dispuesto en el punto 1.1 del título II de la NCG Nº 306.
No existen seguros de largo plazo para los que se haya considerado el uso de Reserva de Riesgo en Curso.
ii. Reserva Rentas Privadas
Estas pólizas son tratadas, para todo efecto de sus reservas técnicas, como pólizas de renta vitalicia previsional.
iii. Reserva Matemática
La reserva matemática ha sido constituida de acuerdo a la modalidad de cálculo determinada por la
Superintendencia de Valores y Seguros establecidas en las Circular Nº 306 del 14 de Abril de 2011, la cual
corresponde al valor presente de los pagos futuros por siniestros que generan las pólizas, deducido el valor actual
de las primas futuras en base a la tabla de mortalidad M-95 H y M-95 M y tasa de interés técnica de 3 % anual.
Las pólizas de largo plazo de la Compañía corresponden a la cobertura principal de seguros individuales de tipo
tradicional y a prima nivelada, así como seguros individuales y colectivos a prima única y que están, entonces
completamente pagados.
Seguros Individuales a Prima Nivelada
Se trata de las coberturas principales de seguros de los ramos 101, 102, 104 y 112. Para estos, se ha utilizado la
metodología de reserva establecida en el Anexo 4 de la NCG Nº 306 o método de Fackler, considerando para ello las
tablas de mortalidad M95 definidas en el Anexo 5 de la misma norma y una tasa de descuento real anual del 3%.
Seguros Individuales Saldados y Colectivos a Prima Unica
Se trata de las coberturas principales de seguros de los ramos 107, 202, 209 y 212. Para estos, se ha utilizado la
metodología de reserva matemática establecida en el Anexo 4 de la NCG Nº 306 o método de Fackler, considerando
para ello las tablas de mortalidad M95 definidas en el Anexo 5 de la misma norma, una tasa de descuento real anual
del 3% y los cálculos considerando que las primas están completamente pagadas por lo que la reserva corresponde
al costo de los siniestros esperados.
iv. Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia (SIS)
Para los seguros de invalidez y sobrevivencia contratados con vigencia a partir del 1° de agosto de 1990 se ha
aplicado para el cálculo de las reservas, la Circular N° 967 del 28 de septiembre de 1990 de la Superintendencia de
Valores y Seguros.
Las reservas de siniestros del seguro de Invalidez y Sobrevivencia de AFP cuya vigencia se inicia a partir del 01 de
julio 2010, se han constituido en conformidad a las instrucciones impartidas en la Norma de Carácter General N° 243
de febrero del 2009 y sus modificaciones, así como también lo establecido en la N.C.G. N° 318 del 01 de Septiembre
del 2011 de la Superintendencia de Valores y Seguros.
v. Reserva de Rentas Vitalicias
Esta reserva ha sido constituida de acuerdo a las modalidades de cálculo determinadas por la Superintendencia de
Valores y Seguros y corresponden al valor actual de los futuros pagos a los asegurados o beneficiarios, calculados
en base a las tablas de mortalidad y tasa de interés máxima que señala la Circular Nº 778 de 1988 y sus
modificaciones. A partir de enero de 2001, la Compañía se ha acogido a la aplicación de la Circular N° 1.512 del año
2001 para los seguros normados por la Circular N° 528 de 1985. A partir de enero de 2012, la Compañía se ha
acogido a la aplicación de la N.C.G. N° 318 de la Superintendencia de Valores y Seguros.
Para las pólizas de rentas vitalicias con vigencia anterior al 31 de diciembre de 2011 se ha constituido reserva
técnica financiera de acuerdo Circular Nº 1.512 del 2 de enero del 2001, y a la NGC N° 318 del 01 de septiembre del
2011, de la Superintendencia de Valores y Seguros, sobre valorización de activos y pasivos la cual corresponde al
valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa ponderada que se determina en base a la tasa del 3% y
la tasa interna de retorno implícita en las transacciones de los mercados formales de instrumentos estatales de
largo plazo a la fecha de inicio de vigencia de las pólizas, ponderados por los índices de cobertura de pasivos al
Para las pólizas de vigencia inicial posterior al 01 de enero 2012, la tasa de descuento utilizada en el cálculo de valor
presente es simplemente la tasa interna de retorno implícita en las transacciones de los mercados formales de
instrumentos estatales de largo plazo, a la fecha de inicio de vigencia de las pólizas, pues se elimina el calce.
Mediante la Norma de Carácter General N°172, la Superintendencia de Valores y Seguros estableció las tablas de
mortalidad RV-2004, cuya aplicación gradual al cálculo de la reserva técnica financiera de las pólizas con fecha de
vigencia anterior al 9 de marzo de 2005 fue regulada a través de la Norma de Carácter General N°178.
Posteriormente, mediante la Norma de Carácter General N° 207 la Superintendencia estableció las tablas de
mortalidad MI-2006 y B-2006, cuya aplicación gradual al cálculo de la reserva técnica financiera de las pólizas con
fecha de vigencia anterior al 1 de febrero de 2008 fue regulada por la Circulares N° 1.857, 1.872 y 1.874. Para la
aplicación de las tablas MI-2006 y B-2006, el Directorio de Seguros Vida Security Previsión S.A. ha optado por
reconocer la mayor reserva financiera de las nuevas tablas en forma gradual.
La Norma de Caracter General Nº 274 de la Superintendencia de Valores y Seguros, definió las tablas RV-2009 para
causantes, cuya aplicación al cálculo de reservas fue establecida por la Superintendencia de Valores y Seguros en
la Circular Nº 1.986. Los efectos en reservas de esta última normativa fueron reconocidos integramente en los
Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2011 y sus efectos mensuales se reconocerán en cada estimación de la
reserva.
vi. Reserva de Siniestros
Esta reserva se ha constituido de acuerdo a las normas establecidas por la Superintendencia de Valores y Seguros
y corresponde a los siniestros pendientes de liquidación y/o pago y a los siniestros ocurridos y no reportados al
cierre del período.
Respecto de todos los tipos de siniestros reportados: liquidados y no pagados; liquidados y controvertidos por el
asegurado; y en proceso de liquidación, la reserva es determinada según lo siguiente:
- Cuando el beneficio corresponde al pago de un monto único y fijo, la reserva es el monto asegurado de la
cobertura siniestrada.
- Cuando el beneficio determinado en la póliza estipule el pago del monto asegurado en forma de un número
predefinido de cuotas o rentas, la reserva es el valor presente de las rentas o cuotas aún no pagadas considerando
una tasa de descuento del 3% real anual.
- Cuando la cobertura sea de reembolso o que el monto del beneficio dependa de la ocurrencia de ciertas
condiciones, como ocurre en la mayoría de los seguros o coberturas adicionales de salud, a una estimación del
monto completo del beneficio que vaya a ser pagado.
En todo lo anterior se incluye, cuando corresponda, los costos de liquidación de los correspondientes siniestros.
La Reserva de Siniestros Ocurridos y No Reportados, es una estimación de los siniestros que ya han ocurrido y
para los cuales la Compañía está obligada, por tratarse de beneficios cubiertos, pero que aún no han sido reportados
a ésta. Su cálculo se realiza en base a lo dispuesto en la N.C.G. N° 306 de la Superintendencia de Valores y
Seguros considerando el método estándar de aplicación general (metodología de triángulos de siniestros incurridos),
establecido en el Anexo 2; y se determina en función de la experiencia histórica de la propia Compañía, agrupando
información de siniestros en base a carteras o porciones de ellas de carácter homogéneo.
En lo anterior, se realizó un análisis separado para las siguientes agrupaciones de pólizas de la cartera de seguros
de la Compañía: i) Seguros Individuales, a excepción de los seguros del ramo 105 de rentas; ii) Seguros colectivos,
a excepción de los seguros del ramo 209 de salud; iii) Seguros colectivos de salud (ramo 209). La agrupación
anterior responde al hecho que las pólizas incluidas en cada agrupación corresponden a riesgos y comportamientos
esperados similares y homogéneos en cuanto a la reclamación de siniestros y materialmente distintos respecto de
las otras agrupaciones. Además se consideró la necesidad de contar con un volumen adecuado de siniestros que
haga contar con resultados significativos de la metodología aplicada.
Tanto para los seguros individuales del punto i) como para los colectivos del punto ii) y iii) se consideró información
de siniestros pagados y en proceso de liquidación de los últimos cinco (5) años de experiencia de la Compañía.
Para el caso del TAP de OYNR, la metodología está descrita en la nota 25.2.8
vii. Reserva de Insuficiencia de Prima
En este rubro se debe informar el monto que corresponde constituir luego de aplicar el Test de Suficiencia de Prima
(TSP), de acuerdo a la normativa vigente.
Reserva de Insuficiencia de Primas en Seguros con Reserva de Riesgo en Curso y Seguro de Invalidez y
Sobrevivencia
Se trata de la reserva que permite reconocer el efecto de primas insuficientes para cubrir los siniestros y los gastos.
Este tipo de reserva está asociada a los seguros con Reserva de riesgo en curso regulada por la N.C.G. N°306 de la
Superintendencia de Valores y Seguros, y al Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS) del D.L. Nº3.500 de 1980
regulada por la N.C.G. N° 243 de la Superintendencia de Valores y Seguros.
viii. Reserva Adicional por Test de Adecuación de Pasivos
Se debe considerar en este rubro el monto obtenido por la Compañía, por aplicación del Test de Adecuación de
Pasivos (TAP).
El objetivo aquí es el de evaluar la suficiencia de las reservas a partir de análisis o estudios que prueben que las
reservas mínimas establecidas por la SVS resultan ser claramente insuficientes en el caso de la cartera en análisis.
El Test de Adecuación de Pasivos aplicado a los seguros, coberturas y riesgos de largo plazo y que incluye aquellos
seguros previsionales de la NCG Nº 318, se describe en la Nota 25.2.8 de estos Estados Financieros.
En lo que respecta a los seguros de corto plazo con reserva de riesgo en curso, se ha determinado que el Test de
Suficiencia de Prima (TSP) definido en el anexo 1 de la N.C.G Nº 306 corresponde o reemplaza al Test de
Adecuación de Pasivos. Esto en consideración a que los seguros de corto plazo de la Compañía, que tienen reserva
de riesgo en curso, corresponden a pólizas o cláusulas adicionales de vigencia anual para los que el TSP considera
adecuadamente todas las variables que permiten determinar la suficiencia de las reservas cuando éstas se calculan
a partir de la prima. En efecto, los siniestros, los costos de adquisición, los gastos de explotación y el resultado de
inversiones son todas las componentes que son consideradas en la tarificación de estos productos y recogen
integralmente los ingresos, egresos y obligaciones que generan estos seguros.
ix. Otras Reservas Técnicas
En este rubro corresponde registrar la reserva por deudas con los asegurados y otras reservas que constituya la
entidad aseguradora de acuerdo a la normativa vigente .
x. Participación del reaseguro en las reservas técnicas
Para todas las Reservas Técnicas, se considera el cálculo de Participación de reaseguro, cuando corresponda a
seguros incluidos en contratos de reaseguro, de un activo por reaseguro que corresponde a la cesión de riesgos a
los reaseguradores involucrados.
Excepción a lo anterior lo constituyen las reservas matemáticas de los seguros individuales a prima nivelada y los
seguros individuales saldados y colectivos a prima única para los que no se considera activos por reaseguro, en la
medida en que las coberturas correspondientes consideran cesiones de prima y riesgo de carácter mensual vencido
y a prima de riesgo, por lo que no son compatibles con reservas matemáticas que consideran activos de reaseguro
por cesión siniestros futuros.
Las provisiones técnicas por las cesiones a reaseguradores se presentan en el activo del Estado de Situación
Financiera, y se calculan en función de los contratos de reaseguro suscritos y bajo los mismos criterios que se
utilizan para determinar la reserva bruta total, pero en función de los capitales reasegurados.
La Compañía no percibe comisiones o descuentos de cesión no ganado por parte de los reaseguradores, por las
cesiones de reaseguro realizadas.
xi.
Reservas de Seguros de Vida con cuenta única de Inversión
La Compañía constituye reserva por el costo de cobertura de riesgo y reserva de valor del fondo según instrucciones
impartidas en la Norma de Carácter General N° 306 y sus modificaciones de la Superintendencia de Valores y
Seguros, incluyendo la reserva para descalce.
La reserva del valor del fondo, corresponde al valor póliza o saldo de la cuenta de inversión asociada, y está
deteminado de acuerdo a las condiciones establecidas en la póliza.
En lo que respecta al análisis relativo al cumplimiento de la condición de transferencia de riesgo asegurable
significativo entre el asegurado y el asegurador, los seguros con CUI de la Compañía verifican que el porcentaje
mínimo indemnizatorio corresponde a un 10% del capital asegurado.
Todos los seguros con CUI, en lo que corresponde al componente por riesgo de seguro, tienen coberturas y
reconocimiento del costo de la cobertura de carácter mensual. Así, para todos los seguros con CUI y para todas las
coberturas involucradas, la reserva de riesgo en curso corresponde a un (1) mes de costo de cobertura sin
reconocimiento de costos de adquisición.
En lo que corresponde al componente de depósito, la reserva se ha establecido según las definiciones y métodos
del punto 3.4 del numeral III de la N.C.G Nº 306. Esto significa, por un lado, la reserva de valor de fondo equivalente al
valor póliza o saldo de la cuenta de inversión asociada, y está determinado de acuerdo a las condiciones
establecidas en la póliza al cierre del mes de cálculo y, por otro lado, la reserva de descalce determinada para el
descalce entre la reserva de valor de fondo y los activos que respaldan dichas reservas en lo que respecta al plazo,
tasa de interés, moneda y tipo de instrumentos.
d)
Calce
Metodología de Reconocimiento Gradual de la Cartera Unificada
La fusión de las compañías Cruz del Sur y Vida Security requiere, para las carteras de seguros anteriores al
01/01/2011, de la unificación de éstos respecto del calce entre activos y pasivos.
De esta forma, no es posible mantener de forma independiente la parte de la cartera unificada que pertenecía a Cruz
del Sur con la metodología por ella adoptada de reconocimeinto gradual, esto es la cuota fija y, por otro lado la parte
de la cartera unificada que pertenecía a Vida Security con la metodología de reconocimiento gradual hecha suya, es
decir la cuota variable.
Así se hace necesaria la adopción de una de ambas metodologías para continuar con el reconocimiento gradual de
la cartera unificada de la compañía resultante de la fusión de ambas.
Por otro lado, parece del todo razonable establecer como restricción a priori, que la adopción de un solo criterio de
reconocimiento gradual para la cartera unificada se haga considerando como punto de partida: la suma de lo que
cada compañía haya reconocido hasta ahora de forma independiente. De este modo, lo que reste por ser reconocido
y la metodología adoptada deberán dar cuenta de las diferencias o remanentes actuales por reconocer así como del
período de tiempo que resta para cubrir el plazo contemplado en la normativa.
Finalmente, es importante considerar que para ambas compañías, Cruz del Sur y Vida Security, el reconocimiento
de la aplicación de las tablas de mortalidad RV04 para causantes ya ha sido completado, por lo que no hay
reconocimiento gradual a ser considerado en lo que respecta al efecto asociado a estas tablas.
La metodología adoptada a partir de la fusión de Cruz del Sur y Vida Secrity se basa en el reconocimiento
determinado a partir del uso de una cuota fija a acumular en el tiempo, según lo siguiente:
i Se determinará una nueva cuota fija correspondiente a la cartera de seguros actual de Vida Security y de Cruz
del Sur fusionadas y determinadas según las letras a) a c) del párrafo tercero del número 2 de la Circular 1857 de
2007 de la SVS, aplicadas con las siguientes consideraciones:
a) Se determinó al 31/03/2014 el flujo anual de reserva adicional proyectado por la aplicación de las tablas B06
y MI06, considerando el procedimiento de reconocimiento gradual que actualmente se realiza en esta cartera.
b) Se calculó el valor presente del flujo determinado en la letra a) precedente, utilizando para ello la tasa del
costo equivalente promedio implícita en el cálculo de la reserva técnica base al 31/03/2014, del total de la cartera de
pólizas de renta vitalicia de ambas compañías y afectadas por el reconocimiento gradual de tablas de mortalidad
B06 y MI06.
c) Se calculó la cuota que descontada a la tasa referida en la letra b) anterior, para el período de ajuste
gradual remanente (es decir, en lo que queda de tiempo para completar el reconocimiento gradual), iguala el valor
presente establecido en la misma letra b) anterior. La cuota se recalculará como lo establece la norma, para los
períodos remanentes al cierre de los Estados Financieros del 30/06/2017 y 30/06/2022.
ii La reserva técnica se determinará sumando a la reserva técnica determinada considerando las tablas B85 y
MI85, el monto de la suma de lo reconocido al 30/ 09/2014 por cada una de las compañías, además de la
acumulación a partir de la adopción de esta metodología de la cuota fija definida.
iii El cálculo del punto ii. anterior se mantendrá durante todo el período remanente de ajuste. La última cuota se
ajustará a la diferencia que a esa fecha exista entre la reserva que la compañía mantenga y la que se calcule con la
aplicación integral de las tablas B06 y MI06.
La Compañía ha valorizado las reservas técnicas, utilizando las normas sobre calce.
De acuerdo con dicha normativa en la medida que los flujos futuros del portafolio de instrumentos de renta fija y de
reservas técnicas generadas por renta vitalicias, estén calzadas en el tiempo, los flujos futuros de las reservas
técnicas elegibles se descuentan a una tasa más cercana al promedio de rentabilidad de los instrumentos
financieros estatales de largo plazo.
A contar de Septiembre de 2005, la Compañía aplica las modificaciones introducidas a la Circular N° 1.512,
mediante la Circular N° 1.731 y la Norma de Carácter General N° 178 de la Superintendencia de Valores y Seguros,
incorporando las nuevas tablas de mortalidad (RV-2004) con sus factores de mejoramiento al total de las pólizas
vigentes a la fecha de cálculo y descontando los flujos sin considerar factor de seguridad.
Posteriormente, a contar del Junio 2008, la Compañía comenzó aplicar las nuevas modificaciones de la Norma de
Carácter General N° 207 de la Superintendencia de Valores y Seguros, en la que se establece las tablas de
mortalidad MI-2006 y B-2006, cuya aplicación gradual al cálculo de la reserva técnica financiera de las pólizas con
fecha de vigencia anterior al 1 de febrero de 2008 fue regulada por las Circulares N° 1.857 y 1.874.
Para las pólizas de vigencia inicial posterior al 01 de Enero 2012, la tasa de descuento utilizada en el cálculo de valor
presente es simplemente la tasa interna de retorno implícita en las transacciones de los mercados formales de
instrumentos estatales de largo plazo, a la fecha de inicio de vigencia de las pólizas, pues se elimina el calce.
La Compañía establece reserva de descalce de acuerdo con lo estipulado en Norma de Carácter General N° 132,
Circular N° 1.595 y sus modificaciones, de la Superintendencia de Valores y Seguros, por el riesgo que asume,
derivado del descalce en plazo, tasa de interés, moneda y tipos de instrumentos, entre la reserva del valor del fondo
y las inversiones que respaldan esta reserva, para los seguros en que se convenga una cuenta de inversión a favor
La Reserva para Descalce en Seguros con CUI, tiene que ver con el riesgo que asume la Compañía derivado del
descalce en plazo, tasa de interés, moneda y tipos de instrumentos, entre la reserva de valor del fondo y las
inversiones que respaldan esta reserva.
13
Participación en Empresas Relacionadas:
Se entenderá por operaciones habituales de Seguros Vida Security Previsión S.A., aquellas que ésta realice
corrientemente con partes relacionadas dentro de su giro social y que sean necesarias para el normal desarrollo de
las actividades de la Compañía. Lo anterior, sin perjuicio de que su contratación sea por períodos mensuales,
anuales o de mayor extensión. A este efecto y para facilitar la determinación respecto a la habitualidad de una
operación, podrá tomarse en consideración la similitud de dicha operación con operaciones que la Compañia ha
realizado ordinaria y/o recurrentemente.
En todo caso, las operaciones con partes relacionadas que fueran a celebrarse con la sola autorización previa del
Directorio, por ser éstas ordinarias en consideración al giro social y enmarcarse en la presente política, deberán
tener por objeto contribuir al interés social y ajustarse en precio, términos y condiciones a aquellas que prevalezcan
en el mercado al tiempo de su aprobación.
Para la aplicación de la presente política, se consideraran como operaciones habituales aquellas que se ejecutan
periódicamente por la Compañia y sin las cuales esta no podría desarrollar en forma normal, adecuada y
eficientemente su giro, dependiendo por tanto de las mismas para el sustento de su operación y el correcto
desenvolvimiento de su vida comercial habitual.
A continuación se definen como operaciones habituales y ordinarias en consideración al giro de Seguros Vida
Security Previsión S.A., entre otras, las que a continuación se indican:
(1) Inversión en sociedades, valores mobiliarios, fondos mutuos, títulos de inversión y ahorro.
(2) Realización de operaciones bancarias y financieras como la contratación de créditos, derivados financieros, y
demás necesarias para el manejo de sus inversiones y excedentes de caja y realización de operaciones de cambios
internacionales.
(3) Contratación de asesorías en materias financieras, administrativas, contables y tributarias.
(4) Contratación de seguros en general.
(5) Contratación de servicios de viajes, pasajes y hotelería.
(6) Contratación de servicios de marketing y publicidad para el desarrollo y promoción de los servicios y productos
del Grupo Security.
(7) Contratación de servicios de procesamiento y administración de datos y de asesoría en gestión.
(8) Contratar y dar en arrendamiento toda clase de bienes muebles e inmuebles.
Sin perjuicio de todo lo anterior, Seguros Vida Security Previsión S.A. sólo podrá realizar operaciones con partes
relacionadas cuando éstas se ajusten en precio, términos y condiciones a aquellas que prevalezcan en el mercado.
Finalmente, el Directorio de la Compañía conocerá y deberá pronunciarse de todas las operaciones con partes
relacionadas cada tres meses, respecto de las realizadas en el trimestre anterior, coincidentes con el cierre para la
FECU trimestral y una vez al año la Junta Ordinaria de accionistas conocerá y deberá pronunciarse de todas las
operaciones con partes relacionadas realizadas en el ejercicio del año anterior.
14
Pasivos Financieros
Los pasivos financieros y los instrumentos de patrimonio se clasificarán conforme al contenido de los acuerdos
contractuales pactados y teniendo en cuenta el fondo económico.
Los préstamos bancarios que devengan intereses se registrarán por el monto recibido, neto de costos directos de
emisión.
Los gastos financieros, incluidas las comisiones a ser pagadas al momento de la liquidación o el reembolso y los
costos directos de emisión, se contabilizarán según el criterio del devengo en la cuenta de resultados utilizando el
método del interés efectivo.
15
Provisiones
Las provisiones son pasivos en los que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. Se reconocen en el
Estado de Situación Financiera cuando se cumplen las siguientes circunstancias:
a) Cuando la Compañía tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) resultado de hechos pasados;
b) Cuando a la fecha de los Estados Financieros sea probable que la Compañía tenga que desprenderse de
recursos para cancelar la obligación; y
c) Cuando se puede estimar de manera fiable la cuantía del monto.
16
Ingresos y Gastos de Inversiones
Las políticas sobre ingresos y gastos de inversión, están asociadas a los activos financieros valorizados a costo
amortizado y a valor razonable según se describe a continuación:
a. Activos financieros a valor razonable: Los cambios de valor razonable se registran directamente en el
Estado de Resultados Integrales, distinguiendo entre la parte atribuible a los rendimientos, que se registra como
intereses o en su caso como dividendos, y la parte que se registra como resultados realizados y no realizados.
b. Activos financieros a costo amortizado: Los ingresos por este tipo de activos se reconocen directamente en
el Estado de Resultados Integrales, distinguiendo lo que es resultado devengado de lo que es realizado. Los gastos
asociados a transacciones de compra de instrumentos valorizados a costo amortizado, no se incluyen en el costo
inicial del activo, por lo que este gasto no se amortiza durante la vida útil del activo.
17
Costo por Intereses:
Los costos por intereses que son directamente atribuibles a la adquisición, construcción o producción de un activo
forman parte del costo de dichos activos, los demás costos se reconocen como gastos del ejercicio y se reconocen
en el Estado de Resultado Integral de la Compañía.
18
Costo de Siniestros
La política de gestión de siniestros de la Compañía, se enmarca dentro los aspectos normativos, contractuales de
las pólizas emitidas y actúan en concordancia con las políticas de suscripción y de reaseguro.
El departamento de Beneficios y Siniestros no tiene en consideración razones distintas a las señaladas en el párrafo
anterior a la hora de liquidar un siniestro. Pagar lo justo es la directriz principal sin considerar las siniestralidades que
pudieran verse afectadas.
Tampoco hay incentivos a mantener siniestralidades determinadas a priori en ninguno de los miembros que
participan en la liquidación de un siniestro. En la mayoría de los casos la liquidación se realiza en forma interna, sin
embargo existen algunos casos excepcionales que se hacen a través de liquidadores externos acreditados ante la
SVS cumpliendo lo señalado en el D.L. N° 863. La liquidación es realizada manteniendo la discreción respecto de la
información sensible de cada caso.
19
Costos de Intermediación
En el costo de intermediación se incluyen todas las comisiones y gastos asociados a la actividad de vender un
seguro y sus negociaciones por reaseguro.
Se incluyen los gastos por concepto de sueldo base y comisiones generados por los agentes de venta contratados
por la Compañía. Se incluyen además las comisiones efectivamente desembolsadas a los corredores y asesores
previsionales por la producción intermediada por ellos.
Estos pagos se ven reflejados directamente en el Estado de Resultados Integrales de la Compañía, en el período en
el cual fueron devengados.
20
Transacciones y Saldos en Moneda Extranjera
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes
en las fechas de las transacciones. Las pérdidas y ganancias en moneda extranjera que resultan de la liquidación de
estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios
denominados en moneda extranjera, se reconocen en el Estado de Resultados Integrales.
21
Impuestos a la Renta e Impuesto Diferido
a) Impuesto a la Renta
El impuesto a la renta de primera categoría se determina sobre la base de la renta líquida imponible determinada
para fines tributarios.
b) Impuestos diferidos
A contar del 1° de enero de 2000, los impuestos diferidos se registraron de acuerdo a lo señalado en la Circular N°
1.466 del 27 de enero de 2000 y la Norma de Carácter General N°322 de la Superintendencia de Valores y Seguros,
determinados sobre las diferencias temporarias entre la base tributaria de activos y pasivos, y su base contable
conforme a lo establecido en la NIC N°12 Impuestos a las ganancias.
La Compañía reconoce el impuesto diferido por aquellas partidas que tienen distinto tratamiento contable para
efectos financieros y tributarios, con excepción de aquellas partidas que se ven compensadas en el ejercicio con
diferencias originadas por el mismo concepto.
Los efectos del Impuesto Diferido del Goodwill positivo y negativo tributario son registrados en Patrimonio.
Los impuestos diferidos han sido ajustados a las nuevas tasas de impuesto a la renta de primera categoría, de
acuerdo a lo establecido en la Ley N° 20.780 publicada el 29 de Septiembre de 2014.
Esta norma señala que para el año 2014 la tasa de impuesto de primera categoría sube a 21%, el año comercial
2015 la tasa será de 22,5%, el año 2016 de 24%, y a contar del año 2017 la tasa de impuesto será de 25% para
contribuyentes que tributen bajo el Sistema de Renta Atribuida. Sin embargo, quientes tributen bajo el Sistema
Integrado Parcial, soportarán una tasa del 25,5% durante el año 2017 y a contar del año 2018 tributarán con tasa del
27%.
Para optar por alguno de los regímenes antes señalados, entre los meses de Octubre y Diciembre 2016, la
Compañia deberá presentar una declaración jurada ante el SII, la cual deberá sustentarse en una aprobación previa
por parte de una Junta Extraordinaria de Accionistas, con un quorum de a los menos dos tercios de las acciones
emitidas con derecho a voto.
En caso de no ejercer la opción anterior, la ley establece que las sociedades anónimas quedarán sometidas al
régimen con imputación parcial de crédito por impuesto a la primera categoría denominada Sistema Integrado
Parcial( SIP) con tasas del 25,5% en 2017, y el 27% en 2018 y siguientes.
El día 1 de Febrero del 2016 la Presidenta de la República de Chile, firmó la ley 20.899 “Simplifica el Sistema de
Tributación a la Renta y perfecciona otras disposiciones Legales tributarias”. La nueva ley de materia impositiva,
modifica los impuestos a las rentas y el Impuesto al Valor Agregado, entre otros.
Esta ley tiene inicio de vigencia el 8 de Febrero de 2016, fecha de publicación en el diario oficial.
En opinión de la administración, esta nueva ley no afecta en su contenido ni en su conjunto a los presentes Estados
Financieros al 31 de Diciembre del 2015, ni su comparativo al 31 de Diciembre del 2014.
La emisión del Oficio Circular N° 856 emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros , el 17 de Octubre de
2014, representa una excepción en la aplicación de NIC 12 "Impuestos a las Ganancias", ya que en dicho Oficio
Circular se establece que las diferencias en pasivos y activos por concepto de impuestos diferidos que se
produzcan como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley
N° 20.780, deben contabilizarse en el ejercicio 2014 contra Patrimonio.
22
Operaciones Discontinuas
A Seguros Vida Security Previsión S.A., no le corresponde aplicar las Normas establecidas al respecto.
23
Otros
A Seguros Vida Security Previsión S.A., no le corresponde aplicar las Normas establecidas al respecto.
Nota 4. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
Los conceptos relativos a Políticas contables significativas, están incluidos en la Nota 3.
sobre Políticas Contables.
a) Determinación de valores razonables de activos y pasivos.
b) Las pérdidas por deterioro de determinados activos.
c) Cálculo de provisiones para riesgos y gastos.
d) Cálculo actuarial de los pasivos.
e) Vida útil de los activos intangibles y de los elementos de las Propiedades, muebles y
equipos de uso propio.
f) Cualquier cambio material en el valor de los activos o pasivos dentro del año próximo.
Nota 5. PRIMERA ADOPCION
No aplica a los estados financieros al 31 de diciembre de 2015
Nota 6. ADMINISTRACION DE RIESGO
Gobierno Corporativo
El Gobierno Corporativo es el conjunto de prácticas y políticas establecidas por el Directorio de Grupo Security. Los principios de Gobierno
Corporativo se orientan a fortalecer el cumplimiento de los objetivos y los valores de Grupo Security, acrecentando el valor de la Compañía,
mediante una autorregulación y cumplimiento de la normativa vigente, estableciendo directrices comunes para las empresas Security. De
esta forma, se facilita la toma de decisiones en las empresas, en un marco de transparencia y responsabilidad, involucrando a todos los
participantes del funcionamiento de la organización, sean estos accionistas, empleados o stakeholders. Al mismo tiempo, el Gobierno
Corporativo asegura que las actividades de las empresas del Grupo sean coherentes con la estrategia de negocios, los valores
institucionales, la tolerancia y apetito por riesgo. El Directorio de Grupo Security se encarga de que las políticas definidas a nivel corporativo
se cumplan en todas las compañías y se verifica su cumplimiento a través de la Gerencia General Corporativa y el Comité de Directores. Así
también en diferentes Comités a nivel Corporativo e individualmente en cada una de las empresas.
Vida Security (en adelante la Compañía) cuenta con una Política de Buen Gobierno Corporativo aprobada por el Directorio que cubre las
siguientes materias:
· Describe la estructura de Gobierno Corporativo en Vida Security y las prácticas de Buen Gobierno Corporativo adoptadas por la
Compañía.
· Describe la composición y funcionamiento del Directorio y de los Comités con Directores, incluyendo el tratamiento de los informes que
se presentan; de las Actas; de la Ficha de Constitución de cada Comité y el procedimiento para mantener actualizada la Xtranet Directores,
donde se mantiene la historia de las presentaciones al Directorio y a los Comités con Directores.
La estructura de Gobierno Corporativo de la compañía está compuesta por las siguientes instancias:
· La Junta Ordinaria de Accionistas y el Directorio. El rol de este último es velar por el control y seguimiento estratégico de la Compañía
tanto en el corto como en el largo plazo, y sus siete integrantes cuentan con una amplia experiencia profesional e idoneidad moral para
desempeñarse en el cargo de Director.
· Comités con Directores. El Directorio delega en esta instancia las facultades y responsabilidades para la implementación, control y
seguimiento de los lineamientos estratégicos entregados por el Directorio, así como el cumplimiento de las Políticas. Sesionan regularmente
los siguientes Comités con Directores, en los cuales participan al menos 3 Directores: Negocios, Inversiones y Riesgo Financiero,
Cumplimiento y Riesgo Operacional, Técnico Actuarial, Auditoría, Operaciones y TI.
· Alta Administración. La Compañía dispone de una estructura organizacional que permite asignar y controlar el cumplimiento de los
objetivos estratégicos, esto es mediante la definición de funciones o áreas de negocio y apoyo, las cuales cuentan con objetivos claramente
definidos, con recursos adecuados para la consecución de sus metas, considerando una apropiada segregación de funciones y un adecuado
ambiente de control interno. Es importante destacar que existen áreas de apoyo corporativas que prestan servicios a todas las empresas del
Grupo, entre las cuales se pueden mencionar a Cultura, Marketing, Unidad de Servicios Tecnológicos, Contabilidad, Contraloría y Riesgo de
Negocios.
· Gerencia de Riesgos, la cual está alineada con el Modelo de Gestión Integral de Riesgos del Grupo, y es la encargada de la mantención
de los mapas de procesos y matrices de riesgos de la Compañía. La gestión de los riesgos operacionales y de cumplimiento radican en la
Gerencia de Riesgos. A su vez, la Gestión de los Riesgos Técnicos del Seguro, residen en la Gerencia de División Técnica y la Gestión de
los Riesgos Financieros en la Subgerencia de Riesgo Financiero.
· Contraloría Corporativa del Grupo Security, audita a la Compañía en base a una planificación aprobada por el Comité de Auditoría y el
Directorio, bajo un enfoque de riesgo, el cual es consistente y está alineado con el Modelo de Gestión Integral de Riesgos de Grupo Security.
· En cuanto a sus asegurados, la Compañía se centra en lograr una adecuada gestión de la relación con ellos, una correcta atención de
sus requerimientos, avanzar en una mejora continua de su satisfacción, así como asegurar una generación sistemática de información que
permita una adecuada toma de decisiones. Además, la Compañía entiende que respecto a la difusión y transparencia de la información, esta
debe ser oportuna, confiable, relevante y suficiente, para todos los grupos de interés, contando para esto con la Gerencia de Calidad
Corporativa y la Subgerencia de Calidad y Servicio al Cliente (dependiente de la Gerencia de Marketing y Calidad de Servicio). Esta
subgerencia cuenta con un área de Atención el Cliente que gestiona las consultas y reclamos, además de la atención en las sucursales y una
línea 800.
· En relación a la atención de manera oportuna a las inquietudes que manifiesten los accionistas e inversionistas, la Compañía se apoya
en las instancias que dispone al respecto el Grupo Security, quien realiza presentaciones a los analistas e inversionistas en forma trimestral,
o cuando se requiere, contando en ellas con la participación del Gerente General de Vida Security. Se cuenta además con un Área
Corporativa de Investor Relations, responsable de la relación con los inversionistas y de la preparación periódica de información para el
mercado, las que están disponibles en el sitio web de Grupo Security. Finalmente, es importante destacar que dada la composición
accionaria de la Compañía cualquier inquietud de un accionista es atendida directamente por el Gerente General o quien él destine para este
efecto.
La Compañía ha adoptado las siguientes buenas prácticas de Gobierno Corporativo. Adicionalmente, por ser Vida Security una Sociedad
Anónima abierta, debe responder el cuestionario “Adopción de Prácticas de Gobierno Corporativo” de la NCG Nº 341 de la SVS, donde la
Compañía declara si adopta o no una serie de prácticas.
· La Compañía dispone de políticas y manuales corporativos a los que adhiere, y políticas propias adecuadas a su realidad. En lo primero
destacan la Política de Administración Integral de Riesgos; de Seguridad de la Información; de Prevención de Delitos de Lavado de Activos,
Financiamiento del Terrorismo y Cohecho; el Código de Ética y Manual de Conducta y el Manual de Manejo de Información de Interés para el
Mercado, entre otros. Entre las Políticas propias están las Políticas para la Gestión de las Inversiones y los Riesgos Financieros (Crédito,
Mercado y Liquidez); para la Gestión de los Riesgos Técnicos (Reaseguro, Tarificación y Suscripción, Gestión de las Reservas y de los
Siniestros); la de Buen Gobierno Corporativo; de Riesgo Legal y Regulatorio; de Habitualidad para Transacciones con Partes Relacionadas;
de Gobierno Corporativo TI, de Administración de Proveedores y el Manual de Prevención de Delitos, entre otras. Todas estas políticas
entregan los lineamientos generales y específicos relacionados con las operaciones diarias de la Compañía, constituyendo estas el pilar
fundamental para contar con un adecuado ambiente de control interno.
· La Política de Buen Gobierno Corporativo más todo el contenido de la Carpeta de Buen Gobierno Corporativo constituyen la principal
herramienta de inducción de nuevos Directores, Gerentes y Ejecutivos Principales. Adicionalmente los Directores pueden concertar
reuniones con otros Directores, el Gerente General o Gerentes para informarse respecto de la sociedad, sus negocios, riesgos, políticas,
procedimientos, principales criterios contables y del marco jurídico vigente más relevante y aplicable a la sociedad y al Directorio. Por otra
parte, el Directorio tiene acceso vía web a la Xtranet Directores donde están disponibles las presentaciones al Directorio y a los Comités con
Directores y sus respectivas Actas.
· El Directorio, a partir del año 2014, cuenta con un presupuesto anual de UF 10.000 aprobado por la Junta de Accionistas, para la
contratación de asesores especialistas en materias contables, financieras, legales u otras, a ser utilizado cada vez que el Directorio lo estime
conveniente.
· El Directorio se reúne regularmente con la empresa de auditoría externa a cargo de la auditoría de los estados financieros, para revisar
y comentar el Informe a la Administración, los Estados Financieros auditados, el Plan Anual de Auditoría, el Informe de la revisión limitada de
los Estados Financieros a junio y otras materias de interés. Cuando corresponde, la asistencia es sin la presencia de los ejecutivos
principales.
· Los servicios externos de Auditoría y de Clasificación de Riesgo son prestados por empresas de prestigio internacional registradas en
la Superintendencia de Valores y Seguros.
· La Compañía cuenta con un Código de Ética y Manual de Conducta elaborado por Grupo Security para todas sus empresas y aprobado
por cada Directorio, los que también son aplicables a los Directores.
· La Compañía cuenta con una Política de Selección y Compensación de la Alta Gerencia aprobada por el Directorio. Por otra parte, la
Compañía adhiere a la Política de Incentivos y de Indemnización de Grupo Security, la cual junto con el Comité de Compensaciones del
Grupo revisa anualmente el programa de incentivos de todas las empresas del Grupo.
· La Compañía dispone de un proceso de Evaluación de Desempeño para la Alta Gerencia, el cual busca corroborar el cometido en el
cumplimiento de los objetivos planteados por el Directorio.
· La Compañía cuenta con un Comité Interno de Riesgo Legal y Cumplimiento donde se tratan los temas relacionados con el
cumplimiento legal y normativo; del Código de Ética y Manual de Conducta; fraudes; denuncias de irregularidades o ilícitos, etc. Por otra parte,
se encuentra implementado un Canal de Denuncia corporativo, vía web, que garantiza la confidencialidad de las denuncias.
· La Compañía cuenta con una Política de Habitualidad para Operaciones con Partes Relacionadas, en la que se determinan y autorizan
las operaciones ordinarias que se efectuarán con partes relacionadas, en consideración al giro social de la Compañía (Art. Nº 147 de la Ley
18.046). También se listan en Anexo las partes relacionadas a Vida Security. Esta Política se revisa una vez al año y trimestralmente se
presenta al Directorio la Revelación 22.4 de los EEFF donde se informan todas las operaciones realizadas con partes relacionadas en el año
a la fecha.
· La Compañía desde el año 2007 cuenta con el Modelo de Gestión Integral de Riesgos, con el objetivo de minimizar potenciales
pérdidas inherentes al negocio financiero. El modelo permite identificar los riesgos más importantes de la Compañía en forma dinámica,
orientando adecuadamente la inversión mitigatoria necesaria. Permitiendo una administración coherente con las exigencias regulatorias, con
un modelo de gobernabilidad integral, consistente y sinérgico, tomando en cuenta los objetivos estratégicos, operacionales, financieros y de
cumplimiento.
· Gestión de Siniestros: Incremento significativo de las pérdidas asociadas a siniestros por debilidades en los controles de procesos
relacionados con la evaluación y gestión de estos.
· Insuficiencia de las Reservas Técnicas: Potenciales pérdidas y debilitamiento de la posición de solvencia debido a una insuficiente
determinación monetaria de las obligaciones futuras que la Compañía ha asumido con sus asegurados y de los costos que la administración
debe incurrir para cumplirlos.
· Reaseguro: Relacionado con la transferencia de los riesgos de seguro aceptados por la Compañía y cedidos a un reasegurador. Este
riesgo incluye el riesgo de crédito asociado a los reaseguradores, así como la correcta determinación de las coberturas de reaseguro,
administración de los contratos y la aplicación de las directivas de suscripción de riesgos y siniestros acordadas con ellos.
Riesgos Operacionales y Cumplimiento
· Operacional: Riesgo de pérdidas producto de una falta de adecuación o de una falla de los procesos, del personal y de los sistemas
internos, o bien por causa de acontecimientos externos. Considera el Riesgo Tecnológico.
· Regulatorio / Legal: El riesgo de sufrir sanciones legales o normativas, pérdidas financieras materiales, o pérdida de reputación que
puede afectar a la Compañía como resultado de incumplir leyes, regulaciones, normas estándares de auto-regulación de la organización, y
códigos de conducta aplicables a sus actividades.
· Reputacional: Es la posibilidad de pérdida en la que incurre una entidad por desprestigio, problemas de imagen, publicidad negativa,
cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de negocio, que cause pérdidas a sus clientes, disminución de ingresos o procesos
judiciales.
· Grupo: El riesgo de Grupo deriva de la pertenencia de la aseguradora a un grupo económico o financiero, local o internacional, y está
asociado a las pérdidas a que se expone la Compañía por inversiones, transacciones u operaciones con empresas relacionadas, y por el
riesgo de contagio reputacional ante problemas del grupo controlador de la Compañía, entre otros aspectos.
La EGR manifiesta que el proceso de monitoreo de los riesgos está de acuerdo a la definición de roles y responsabilidades de los distintos
estamentos definidos en ésta, es inherente a la Compañía, y se establecen una serie de mecanismos que permiten realizar un monitoreo
eficaz de los riesgos. Estos mecanismos utilizados transversalmente son:
· Responsabilidades de monitoreo asignadas a nivel ejecutivo, de Comités con Directores, Directorio y de otros roles en la estructura,
para asegurar un seguimiento constante y efectivo de los riesgos y su exposición, de acuerdo a las definiciones de Gobierno Corporativo.
· Establecimiento de un rol en la Compañía (Función de Riesgos) encargado de asegurar que los mecanismos de monitoreo sean
llevados a cabo.
· Consideración de actividades de monitoreo en las Políticas y Procedimientos de Gestión de Riesgos de la Compañía y el Grupo.
· Definición de límites y niveles de tolerancia para detectar preventivamente la materialización de potenciales riesgos del negocio.
· Herramientas de apoyo para la generación de reportes de riesgos, seguimientos de planes de acción, indicadores y límites.
El Gerente General reporta al Directorio, instancia que valida las estrategias y entrega las directrices sobre la materia. Asimismo, existe la
Gerencia de Riesgos Corporativa de apoyo y de consolidación, que monitorea de manera agregada el riesgo de cada una de las compañías,
reportando al Directorio de Grupo Security.
La EGR respecto a la estructura para la Gestión de Riesgos de la Compañía se realiza a través de la operación e interacción de los Comités
con participación de Directores antes comentados y las distintas funciones involucradas en la gestión y control de los riesgos.
A continuación, se abordan los siguientes riesgos y otros tópicos, en donde en términos generales se plantea cual es el proceso y monitoreo
respectivo de ser necesario.
I. RIESGOS FINANCIEROS
Información Cualitativa
Vida Security cuenta con un área especializada e independiente para el control de los riesgos financieros de las carteras de inversiones
financieras e inmobiliarias que mantiene la Compañía. Sus principales objetivos consisten en identificar dichos riesgos en los ambitos de
crédito, liquidez y mercado; cuantificar su impacto, en término de las pérdidas potenciales que podrían generar; y recomendar acciones a
seguir que permitan enfrentar de mejor manera los distintos escenarios de riesgo.
Para cumplir con estas tareas, nuestras Políticas de Inversión son revisadas periódicamente con el objeto de incorporaron los cambios
observados en los mercados financieros y la cartera consolidada de Vida Security.
Así, nuestra política se transforma en una herramienta clave en el control de riesgos, ya que en ella se encuentran los indicadores a
monitorear -cualitativos y cuantitativos-, los limites permitidos y los informes a efectuar. En este contexto, se realizan reportes a la Gerencia
General y a los Directores, los que son presentados periódicamente en el Comité de Inversiones y Riesgos Financieros.
Finalmente, uno de los principales desafíos para los próximos años consiste en seguir perfeccionando los modelos de gestión de riesgo e ir
incorporando a ellos las nuevas exigencias normativas.
RIESGO DE CREDITO
Información Cualitativa
El riesgo de crédito consiste en la exposición a potenciales pérdidas debido al incumplimiento de una contraparte de las condiciones
estipuladas en un contrato o convenio. Dado que un porcentaje significativo de nuestras inversiones está para cumplir obligaciones de
mediano y largo plazo, resulta crucial gestionar de manera eficiente este riesgo con el objeto de minimizar las potenciales pérdidas asociadas
a él.
Es por esto que nuestra política contiene los principios, el mapa de riesgos, los indicadores a monitorear y los límites a los cuales estarán
sujetas las inversiones -considerando una estructura diversificada por instrumento y emisor-, así como también los principales roles y
responsabilidades de los agentes involucrados.
Cabe destacar que una de las herramientas que utilizamos con este fin es nuestro modelo de Scoring, el cual junto a un análisis cualitativo,
cuantitativo y un seguimiento periódico nos permite fijar líneas de inversión por emisor como porcentaje del patrimonio y de los activos, con el
objeto de tener una adecuada diversificación y, de esa forma, atenuar el riesgo de crédito.
Lo anterior, se complementa con límites en base al rating de los instrumentos de renta fija, donde al menos un 70% deberán poseer una
clasificación igual o superior a A- y a lo más un 5% una igual o inferior a B-.
Adicionalmente, en el contexto de la Política de Deterioro, se monitorea permanentemente un conjunto de indicadores de alerta temprana con
el objeto de detectar potenciales pérdidas. Dentro de las variables analizadas destacan los cambios en la clasificación y/o outlook de riesgo,
en la valorización de mercado -tasaciones en el caso de los bienes inmobiliarios-, vencimientos impagos, y eventos no frecuentes como
hechos esenciales con comunicados extraordinarios y noticias de alto impacto, entre otros.
Información Cuantitativa
Vida Security utiliza el modelo Credit VaR para la gestión del riesgo de crédito, el cual asigna un monto máximo de pérdida probable a un año
plazo a partir del comportamiento histórico de las clasificaciones de riesgo de emisores de deuda corporativa. A diciembre de 2015, la pérdida
potencial estimada era de MM$ 4.237, equivalente al 2,9% del patrimonio neto.
En tanto, nuestra Política de Deterioro para instrumentos de renta fija nos ha llevado a mantener un saldo de $ 8.554 millones, cuyo detalle se
encuentra en el siguiente cuadro:
Emisor
La Polar
La Araucana
Odebrecht
Aje
Banco Do Brasil
Pacific Rubiales
Samarco
Usiminas
Aes El Salvador
Otros Bonos
Total
Valor de Compra Valor de Mercado
($ MM)
($ MM)
533
218
1.618
981
3.896
1.897
2.194
871
6.006
5.105
720
144
3.571
1.280
1.869
1.110
2.162
1.912
1.796
1.543
24.364
15.061
Diferencia
($MM)
-314
-636
-2.000
-1.324
-901
-575
-2.290
-758
-250
-253
-9.302
Deterioro
($MM)
314
858
1.030
1.324
901
575
2.290
758
250
253
8.554
La antigüedad por tramos de los activos financieros en mora, es la siguiente:
Mutuos
Hipotecario
164
41
16
15
72
777
1.085
0,7%
809
Morosidad por Tramo
1 a 3 meses
4 a 6 meses
7 a 9 meses
10 a 12 meses
13 a 24 meses
Más de 24 meses
Total ($ MM)
Total (% del Patrimonio Neto)
Provisión ($ MM)
Leasing
18,2
18,2
0,0%
18,2
Créditos
Complementarios
0,2
0,2
0,2
0,3
0,9
0,0%
21,0
Créditos a
Pensionados
0,2
0,5
0,2
0,2
1,3
0,7
3,2
0,0%
50,6
* La morosidad se calculo multiplicando el valor de la cuota por el número de períodos impagos.
En tanto, a diciembre de 2015, para los montos anteriores se disponía de las siguientes garantías:
Instrumento
Garantía ($ MM) Tipo de Garantía
30.868
61
503
Mutuos Hipotecario
Leasing
Créditos Complementarios
Créditos a Pensionados
Bonos Extranjeros
Total
Propiedad
Propiedad
Propiedad
Sin Garantía
Sin Garantía
31.432
En cuanto al valor libro de los activos deteriorados, a diciembre se mantenían en cartera los siguientes bonos, los cuales se valorizan a valor
razonable:
Emisor
Monto ($ MM)
Corp Geo
Total
26
26
Por su parte, de los instrumentos de renta fija que tienen rating, más de un 80% posee una clasificación igual o superior a A-, y menos del 1%
poseen una igual o inferior a B-. En el siguiente cuadro se expone el detalle de las inversiones por clasificación de riesgo y tipo de instrumento
(cartera renta fija, incluye CUI).
Tipo de instrumento
Bonos de Empresas Nacionales
Bonos de Reconocimiento
Tesorería y Banco Central
Bonos de Empresas Extranjeras
Inmobiliario Renta Fija
Total ($ MM)
AAA
127.440
55.772
41.680
32.068
256.959
AA
517.692
8.262
525.954
A
345.781
3.010
348.791
BBB
111.179
44.498
155.678
Clasificación de riesgo
BB
B
8.771
9.558
69.123
13.901
77.893
23.459
Total
CCC
4.290
4.290
C
3.715
3.715
D
26
26
S/C
19.915
0
239.585
259.500
1.144.051
55.772
41.680
131.839
282.924
1.656.265
* Nota: Inmobiliario Renta Fija sin clasificación corresponde a mutuos hipotecarios y leasing, los cuales no tienen una clasificación de riesgo
específica.
Respecto al riesgo de reinversión, la Compañía realiza un monitoreo y control de este riesgo mediante la TSA, la cual a diciembre de 2015 era
igual a 2,04%, inferior al máximo de 3% fijado en nuestras políticas.
Finalmente, el riesgo de tasas de interés no afecta de manera directa los resultados de la Compañía, sino más bien a través de i) el control de
deterioro para la valorización de mercado de las inversiones de renta fija (relativo al control del riesgo de crédito); ii) los escenarios de
sensibilización utilizados por la TSA y, iii) el proceso de tarificación realizada por el Área Técnica.
UTILIZACION DE PRODUCTOS DERIVADOS
Con el objeto de disminuir los riesgos que puedan afectar al Patrimonio de Vida Security, nuestra política permite realizar operaciones de
derivados de cobertura cuando exista descalce entre activos y pasivos. Respecto a las operaciones con fines de inversión, la Política autoriza
su realización bajo ciertos límites y controles, señalando que en total -las operaciones medidas en términos netos- no podrán ser superiores
al menor valor entre el 20% del Patrimonio Neto (medido en base al valor del activo objeto) y el 1% de las reservas técnicas más el patrimonio
en riesgo (medido en base al valor contable de las operaciones).
Respecto al límite para estas inversiones, el total en derivados -de cobertura e inversión- no podrá superar el 2% de las Reservas Técnicas
más el Patrimonio de Riesgo. En este ámbito la situación al cierre de 2015 era la expuesta en el siguiente cuadro:
Límite
2% RT + PR
Derivados
($ MM)
-38.012
2% R. Técnicas
+ P. Riesgo
37.593
Holgura
($ MM)
75.606
En tanto, en nuestra Política se encuentra la lista de entidades autorizadas para operar como contraparte, la que en caso de querer
modificarse deberá contar con la aprobación del Comité de Inversiones y Riesgos Financieros. Adicionalmente, se establece que no se
podrán realizar operaciones de derivados -de cobertura e inversión- con una misma contraparte (distinta de las Cámaras de Compensación),
por más del 4% de las Reservas Técnicas y el Patrimonio de Riesgo (medido en función del valor del activo objeto). Cabe destacar que a
diciembre de 2015, la mayor contraparte era BCI, con cerca de un 3% de las Reservas Técnicas más el Patrimonio de Riesgo.
Por su parte, la compañía mantiene los siguientes instrumentos en garantía con contrapartes de operaciones de derivados:
Contraparte
Banco Santander
Banco BCI
Deutsche London
Deutsche London
Deutsche London
Banco de Chile
Banco de Chile
JP Morgan
Banco Corpbanca
Banco BBVA
Total
Instrumento
BTU0300339
BTU0300339
GTL Trade (USG2440JAE58)
ITAU (US46556MAB81)
BINTPE (USP1342SAC00)
BTP0600122
BTU0300339
CENC (USP2205JAH34)
BTU0300339
BTU0300339
Nominal
Monto Garantía USD
280.000
335.000
2.500.000
4.500.000
2.000.000
1.000.000.000
80.000
4.000.000
150.000
50.000
12.090.031
14.464.858
2.532.704
4.477.699
2.165.266
1.565.143
3.454.294
3.879.987
6.476.802
2.158.934
53.265.717
Finalmente, cualquier operación en derivados que afecte negativamente el Patrimonio en un 5% o más deberá ser reportada al Comité de
Inversiones y Riesgos Financieros.
II. RIESGOS DE SEGUROS.
1. Gestión de Riesgos de Seguros
a) Reaseguro
Se trata de gestionar el riesgo de seguro relacionado con las desviaciones, por mortalidad o morbilidad, en los resultados esperados, propias
de la actividad aseguradora y ello a través de la adecuada cesión de parte de estos riesgos a reaseguradores. Además se considera el riesgo
de la adecuada elección y administración de los reaseguros incluyendo el riesgo de crédito y el de medir inadecuadamente las cesiones de la
Compañía a dichos reaseguradores.
Lo anterior se lleva a cabo siguiendo las Políticas de reaseguro que han sido definidas por la Compañía, las que han sido aprobadas por el
directorio. Estas se encuentran actualizadas, según la evolución de los negocios, el volumen de las cartera aseguradas y el tipo de riesgos
asumidos.
La gestión de los riesgos de seguros, relacionados con la mitigación de los riesgos de mortalidad y morbilidad que se intenta lograr a través
del reaseguro, considera los siguientes aspectos:
· Se ha hecho una definición las carteras o líneas de negocios que serán consideradas en un determinado reaseguro, las coberturas que
serán incluidas en dicho reaseguro, los límites de retención que la Compañía ha definido para establecer los riesgos por los que correrá a
cuenta propia (retenidos).
· Se ha realizado una definición de los responsables que dentro de la Compañía deben implementar y controlar los acuerdos
establecidos con los reaseguradores respecto de los límites y riesgos que se están incorporando a la cartera de asegurados, de modo de
asegurar que la política de reaseguro y las consecuencias benéficas de su aplicación, operen sin excepción para todas las nuevas pólizas.
Estos responsables son:
- Los suscriptores de las distintas líneas de negocio, los que además deben seguir las Políticas de tarificación y suscripción de la Compañía.
- Los evaluadores de riesgo médico y financiero de los asegurados, los que también deben sujetarse a las Políticas de tarificación y
suscripción de la Compañía.
Por otro lado, en lo que tiene que ver con la adecuada elección de los reaseguros, incluyendo el riesgo de crédito, en la Política de reaseguro
se establece:
· El conjunto de condiciones que todo reasegurador debe cumplir.
· El conjunto de contenidos y exigencias que debe incluir toda formalización de la trasferencia de riesgos a un reasegurador a través de
contratos de reaseguro y notas de cobertura.
Respecto de la administración de los reaseguros, la Política de reaseguro exige que sea establecido:
· El método y el responsable del resguardo y acceso a los contratos de reaseguro.
· El responsable de definir el conjunto de normas, procesos y procedimientos para la administración y control de las cesiones de
reaseguro. El responsable es la Gerencia de División Técnica para lo cual ésta:
- Se ha dotado de los medios humanos y materiales necesarios, para que este rol sea asumido
- Ha producido manuales de procedimiento y control adecuados, cuya aplicación está sujeta a auditorias permanentes.
- Tiene la facultad de solicitar a otras áreas de la Compañía, que estén directa o indirectamente relacionados con el proceso de cálculo o de
generación de información para el cálculo de reaseguros, para que modifique, refuerce o establezca controles o procesos para asegurar la
inexistencia de errores o des coordinaciones.
El Riesgo de Crédito en el Reaseguro está controlado siguiendo las especificaciones que se encuentran descritas en la Política de reaseguro,
las que incluyen los requisitos que debe cumplir un reasegurador para operar con la Compañía
La exposición de la Compañía al reaseguro viene dado por el saldo de siniestros por cobrar a reaseguradores, el que se detalla en el cuadro a
continuación por línea de negocio. La Revelación Nº 17.3 proporciona información adicional al abrir los saldos según mes de vencimiento.
b) Cobranza
El objetivo de la recaudación y cobranza es gestionar la administración de la cartera por cobrar, garantizando el correcto ingreso de las
primas recaudadas, manteniendo los niveles de incobrabilidad controlados en un nivel menor o igual al 5%.
La cobranza de primas en la Compañía está centralizada en un área especializada en dicha función dependiente de la Gerencia de
Operaciones. La subgerencia de Cobranza & Recaudación es la encargada de velar que las políticas de cobro, recaudación, control de mora
se sigan y se materialicen en recaudación. Esta área se ha encargado de homologar políticas y procedimientos referidos a la gestión de
cobranza entre las carteras de Vida Security y Cruz del Sur, logrando mantener los niveles de recaudación controlados.
El modelo es intensivo en uso de recursos dependiendo del producto a gestionar. El SIS y las Rentas Vitalicias, tienen su modelo
preestablecido y hay una constante comunicación entre las distintas partes y las AFP. La efectividad de esta vía es del 100% entre lo cobrado
y lo recaudado.
En Vida Individual, la política es fomentar los pagos automáticos, ya sea a través de cargo en cuenta corriente (PAC) o cargo en tarjeta de
crédito (PAT). En caso de ser rechazados los cobros por parte de estas instituciones (banco o Transbank) los agentes de venta son un canal
efectivo de cobro.
Por último en productos colectivos, la gestión de cobranza se realiza a través de varias instancias, destacando la comunicación directa con
los deudores vía telefónica o a través de e-mail. En este producto el problema no es la efectividad recaudación/cobro la cual es bastante alta
(99%) , los mayores temas se producen en los desfases entre los meses de cobertura y los cobros de dichos meses. Para trabajar estos
desfases, la compañía ha implementado distintas políticas con sus clientes, siendo una de las más efectivas la del bloqueo de beneficios.
c) Distribución
La determinación del canal de distribución principal para cada línea de negocios se relaciona con factores tales como la modalidad y
preferencias de compra del cliente, la especialización requerida, la eficiencia del canal para la Compañía, las características del producto y la
importancia relativa en el Plan de Negocios de la Compañía, entre otros.
De esta forma, para los productos denominados Masivos, asociados a bancos o empresas de retail, se utilizan los canales de distribución
propios del sponsor.
En el caso de los Créditos de Consumo, que se ofrecen exclusivamente a la cartera de Rentas Vitalicias, se utilizan canales propios como
son las ejecutivas telefónicas y de las sucursales; canales no exclusivos ya que la estandarización del producto no requiere un canal
especializado.
Los seguros Colectivos de Vida y Salud se comercializan a través de Corredores de Seguros especializados en este tipo de productos. La
atención del canal es realizada por Ejecutivos de Cuenta, lo que garantiza un servicio de alta calidad.
En el caso de los seguros Individuales, si bien ellos se comercializan tanto por canales externos como por canales propios, la Compañía
privilegia la venta a través de su Fuerza de Ventas propia, que entrega una asesoría experta a los asegurados, detectando correctamente sus
necesidades para ofrecerles el producto que se adapte a su situación particular. A lo anterior se suma la venta telefónica desde el año 2013,
para sus productos de Accidentes Personales, de suscripción garantizada y muy baja complejidad.
Por último, la estrategia de comercialización de Rentas Vitalicias Previsionales considera el uso exclusivo del canal de Asesores
Previsionales. La atención del canal es realizada por Asistentes Comerciales de Rentas Vitalicias, lo que garantiza un servicio de calidad
tanto al canal como al cliente.
d) Mercado Objetivo
El mercado objetivo de Vida Security puede definirse por línea de negocio como sigue:
Seguros Individuales: Hombres y mujeres de los GSE B, C1, C2, C3 con interés asegurable ya sea el de proteger la calidad de vida familiar
ante imponderables, el patrimonio ante eventos de salud, los ingresos, calidad de vida pasiva o el logro de un objetivo de ahorro para los
proyectos de vida. Este grupo objetivo posee más de 25 y menos de 60 años, un trabajo estable y generalmente es casado o tiene familia que
depende de él.
Seguros Colectivos: Empresas e industrias de todo el país, de 50 trabajadores o más, interesados en proteger a sus trabajadores, generar
nuevos beneficios para ellos y cuidar su productividad.
RRVV: Con su línea de Rentas Vitalicias Previsionales, el mercado objetivo de Vida Security, está formado por hombres y mujeres en edad de
jubilación de GSE medio y medio-bajo, ubicados principalmente en las principales regiones con mayor fuerza de trabajo: Santiago,
Antofagasta, Valparaíso/Viña del Mar, Rancagua, Talca, Concepción, Temuco y Puerto Montt.
2. Gestión de Riesgos Financieros en los Contratos de Seguros
A continuación se revela la gestión de los Riesgos Financieros asociados a los Contratos de Seguro. Los riesgos propios de seguros en los
Contratos de Seguros se exponen más adelante.
a) Riesgo de Crédito en los Contratos de Seguro
El Riesgo de Crédito asociado a los Contratos de Seguro está dado por el riesgo de crédito de reaseguro el que ya ha sido analizado en la
sección 1 a) de este numeral II.
b) Riesgo de Liquidez en los Contratos de Seguro
Las necesidades de liquidez asociadas a los Contratos de Seguro están dadas básicamente por los flujos de los pasivos de Rentas Vitalicias,
Rentas Privadas y Deudas por Reaseguro. Los flujos de pasivos se reportan en la Revelación Nº 25.3. La deuda con reaseguradores se
encuentra en la Revelación Nº 26.2 y es de corto plazo.
Deuda por Reaseguro a Dic-15 (M$)
Reasegurador
GEN RE
HANNOVER
MAPFRE RE
MUNCHENER RE
SAGICOR
SCOR RE
SWISS RE
Clasificación 1
Aa3
AAAAAAA+
AA-
Clasificación 2
AAAAA+
AA
BB+
A
AA-
Total General
736.627
4.078.090
1.772.727
477.380
84.143
1.008.488
212.623
8.370.078
Adicionalmente debe considerarse la eventualidad de rescates masivos de las cuentas de seguros con ahorro (CUI), la concentración de
montos significativos de ahorros en clientes individuales sobre todo en lo que respecta a pólizas con garantías en las tasas de rentabilidad de
los ahorros, que pudieran rescatar inesperadamente y la posibilidad de siniestros catastróficos o relevantes en contratos colectivos. En este
último caso la Compañía se ha dotado de contratos de reaseguro que minimizan este riesgo para la cartera completa los que incorporan
cláusulas de pronto pago de siniestros relevantes o acumulación importante de siniestros de menor cuantía que afectan mayoritariamente la
retención de la Compañía. También, la Compañía monitorea periódicamente indicadores de concentración sobre los capitales asegurados
más altos en pólizas de seguros individuales y colectivos. Respecto de los eventos relacionados con la necesidad de pago de rescates
masivos, la Política de Liquidez de la Compañía establece un monitoreo sobre los mayores valores póliza en cuentas CUI. Para esta última
situación, la política de inversiones de los activos que respalda reservas CUI garantizadas y no garantizadas considera el mantener un
adecuado nivel de liquidez de modo de afrontar situaciones relacionadas con volúmenes importantes de rescates.
El detalle de la cartera de inversiones que respalda reservas CUI garantizadas y no garantizadas se reporta en la Revelación Nº 11.
ii. Morbilidad
Para esta variable, se revisó la repercusión que hubiera tenido una variación razonable de ésta sobre el resultado de la Compañía del año
2015. En base a lo propuesto por el Canadian Institute of Actuaries, se consideró un 5% de desviación de la morbilidad observada durante el
período. Los efectos considerados se detallan en el cuadro siguiente:
(cifras en M$)
Siniestros No Muerte
Real a Dic. 2015
48.749.834
Efecto (%)
Real a Dic. 2014
-8,69%
83.724.469
Efecto (%)
-9,82%
Como antes, el efecto está medido como un % del resultado total del año 2015, el cual es detallado por línea de negocio en el cuadro
siguiente:
RRVV
VI
Colectivos
Desgravamen
SIS
Masivos
Resultado de Seguros
Efecto (%) 2015 Efecto (%) 2014
0,00%
0,00%
-0,71%
-0,63%
-6,86%
-2,34%
0,00%
-0,07%
-1,10%
-6,74%
-0,02%
-0,03%
-8,69%
-9,82%
iii. Longevidad
Para esta variable se calculó el impacto que podría haber tenido una desviación razonable sobre el resultado del año 2015, acudiendo
nuevamente a las recomendaciones hechas por el Canadian Institute of Actuaries. Para ello, se consideró un incremento de la longevidad
observada al cierre del ejercicio, de un 2% para cada línea de negocio.
Con ello, y dado que para mortalidad se usó la misma desviación porcentual y presenta un efecto igual y de signo contrario al de longevidad,
resulta que un incremento en la longevidad del 2% produciría un efecto en resultado de -5.32%.
iv. Tasas de interés
Para la cartera de productos de la Compañía esta variable no es relevante a la hora de analizar riesgos con impacto en resultados. Esto
porque los productos con garantías en las tasas de interés de largo plazo tienen asociadas inversiones que están valoradas a precio de
compra y para los productos de corto plazo o no hay garantía o la reserva involucrada es muy pequeña relativa al total que mantiene la
Compañía.
v. Tipo de cambio
Dado que la cartera de seguros de la Compañía presenta mayoritariamente pólizas en moneda local indexada a la inflación, esta variable no
es considerada como un riesgo relevante para el resultado del negocio.
vi. Inflación
Al igual que en el punto anterior, dado que la cartera de seguros de la Compañía ha sido comercializada mayoritariamente en moneda local
indexada a la inflación, no se reconoce como un riesgo relevante a analizar para el resultado del negocio.
vii. Tasa de desempleo
Este riesgo tiene impacto relevante esencialmente en la cobertura del SIS. Considerando que es la prima la cual se ve afectada por este
riesgo, al no contar con contratos vigentes la compañía ya no se encuentra expuesta a variaciones del desempleo de manera significativa.
viii. Colocaciones de crédito
Riesgo no relevante para la Compañía
ix. Coberturas emanadas de contratos de seguros
La Compañía no presenta contratos de seguros con coberturas extraordinarias que carezcan de una cobertura de reaseguro que limite
fuertemente este riesgo, de modo que no resulta ser un riesgo relevante de analizarse.
x. Gastos
Para evaluar el impacto que podría haber tenido una desviación de esta variable sobre el resultado del año 2015, a partir de las
recomendaciones hechas por el Canadian Institute of Actuaries, se ha considerado un incremento del costo directo de administración de un
5% respecto al observado al cierre del ejercicio por línea de negocio. Los efectos considerados se detallan en el cuadro siguiente:
(cifras en M$)
Costo Directo
Real a Dic. 2015
26.108.353
Efecto
Real a Dic. 2014
-4,60%
16.712.534
Efecto
-2,97%
Tal como para los casos anteriores, el efecto está medido como un % del resultado total del año 2015, el cual es detallado por línea de
negocio en el cuadro siguiente:
RRVV
VI
Colectivos
Desgravamen
SIS
Masivos
Resultado de Seguros
Efecto (%) 2015 Efecto (%) 2014
-0,26%
-1,43%
-1,70%
-0,90%
-1,24%
-0,89%
-0,11%
-0,77%
-0,09%
-0,07%
-0,02%
-0,09%
-4,60%
-2,97%
xi. Variación en el siniestro medio
Este riesgo sólo tendría impacto relevante sobre negocios donde el monto del siniestro es, a priori, desconocido, los que se concentran
principalmente en las coberturas de salud. Los montos de siniestros de la cartera de seguros de salud de la Compañía, se encuentran
acotados por los topes de cobertura y contratos de reaseguro vigentes, que hacen que esta variable no sea relevante para el análisis de
sensibilidad.
xii. Ocurrencia de eventos catastróficos
Se cuenta con un contrato de reaseguro de catástrofes vigente, el cual hace que el riesgo al que la Compañía está expuesta, por este
aspecto, no sea materia relevante para análisis de sensibilidad.
d) Impacto de largo plazo en reservas al cierre de año 2015 de factores de riesgo relevantes para la compañía:
i. Longevidad
Para evaluar el impacto que podría haber tenido una desviación de esta variable sobre las reservas de largo plazo a Diciembre de 2015 se
analizó el efecto en el test de adecuación de pasivos (TAP) de un decrecimiento de un 2% de los qx de las tablas de mortalidad observadas
en la cartera de la Compañía y ello tanto para Rentas Vitalicias (RRVV) como para Vida Individual VI, en lo que a productos con reserva
matemática se refiere. Puesto que los efectos de longevidad afectan negativamente a la cartera de RRVV y positivamente a la de VI, se
consideró el impacto conjunto, observándose que el neto, entre la mayor holgura del TAP para VI es anulada por la disminución de la
presentada originalmente en RRVV, lo que se resume en un efecto de un menor margen equivalente a un 1.37% del patrimonio. El efecto de
todos modos resulta nulo, pues la reserva resultante sigue siendo inferior a la normativa.
ii. Mortalidad
Como para longevidad, se consideró un crecimiento de un 2% de los qx de las tablas de mortalidad observadas en la cartera de la compañía
y ello tanto para RRVV como para VI (reserva matemática). Lo anterior generaría una mayor holgura para el caso de RRVV y una menor para
VI. De este modo, el efecto sería también nulo, pues se incrementaría aún más la holgura.
iii. Gastos
Finalmente, en términos del gasto considerado en los análisis involucrados en el TAP, se consideró un incremento del 5% de éste para
evaluar el efecto correspondiente. Tanto para RRVV como para VI, el efecto corresponde a una disminución de la holgura, con respecto a las
reservas normativas, de modo que el efecto es nulo.
III CONTROL INTERNO
La Compañía aplica un procedimiento de control y monitoreo de los riesgos consistentes en la mantención de los mapas de procesos y
matrices de riesgos, la identificación de las debilidades de control, el establecimiento de planes de acción para mitigarlos y el seguimiento
mensual de los avances.
Dentro del mismo proceso de control se agregan las observaciones detectadas por los Auditores Externos en la auditoría de los ciclos
operacionales señalados en la Circular N° 1.441 de la SVS (producción, suscripción de riesgos, valoración de reservas, reaseguros,
siniestros, comisiones y cobranza, sistemas e inversiones) y sus modificaciones. Por otra parte, las observaciones de auditoría levantadas
por Auditoría Interna y la Superintendencia de Valores y Seguros también son incorporadas al proceso de control señalado.
La Compañía durante el ejercicio 2015 cumplió estrictamente con el procedimiento mensual de control de los riesgos descrito anteriormente.
Respecto de los planes de acción que presentan atrasos respecto a los plazos comprometidos, estos son revisados, de manera de solicitar
antecedentes que sustenten su demora y así poder ajustar los planes de acción a nuevos plazos comprometidos. Ninguno de los riesgos
levantados amenazan a nivel residual el patrimonio o solvencia de la compañía.
Nota 7. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
La composición del efectivo y efectivo equivalente al 31 de Diciembre 2015, es la
siguiente:
Efectivo y efectivo equivalente
Efectivo en caja
CLP
EUR
USD
Otra
Total
174.706
-
-
-
174.706
Bancos
2.833.454
1.074.084
98.857
-
4.006.395
Equivalente al efectivo
3.008.160
1.074.084
98.857
-
4.181.101
Total Efectivo y efectivo equivalente
Nota 8. ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
8.1. Inversiones a Valor Razonable
Nivel 1
INVERSIONES NACIONALES
Nivel 2
64.631.322
Nivel 3
10.357.437
Costo
Amortizado
TOTAL
-
74.988.759
Efecto en OCI
(Other
Comprensive
Income)
(1.344.770)
-
Efecto en
Resultados
73.918.892
Renta Fija
-
-
-
-
-
-
-
Instrumentos del Estado
-
-
-
-
-
-
-
Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero
-
-
-
-
-
-
-
Instrumento de Deuda o Crédito
-
-
-
-
-
-
-
Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el
Extranjero
-
-
-
-
-
-
-
Mutuos hipotecarios
-
-
-
-
-
-
-
Otros
-
-
-
-
-
-
-
Renta Variable
Acciones de Sociedades Anónimas Abiertas
64.631.322
2.909.538
Acciones de Sociedades Anónimas Cerradas
10.357.437
-
-
74.988.759
73.918.892
(1.344.770)
-
-
2.909.538
3.016.024
(106.486)
-
-
2.414.637
-
2.414.637
0
-
Fondos de Inversión
40.304.098
7.942.800
-
48.246.898
49.490.868
(1.243.970)
-
Fondos Mutuos
21.417.686
-
-
21.417.686
21.412.000
5.686
-
-
-
-
Otros
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO
54.711.227
9.508.394
-
64.219.621
-
60.540.252
3.679.368
-
Renta Fija
-
-
-
-
-
-
-
Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales
Extranjeros
Títulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Títulos emitidos por Empresas Extranjeras
-
-
-
-
-
-
-
Renta Variable
Acciones de Sociedades Extranjeras
54.711.227
2.398
Cuotas de Fondos de Inversión Extranjeros
Cuotas de Fondos de Inversión Constituidos en el país
cuyos activos están invertidos en valores extranjeros
Cutotas de Fondos Mutuos Extranjeros
-
9.508.394
9.508.394
-
64.219.621
60.540.252
3.679.368
-
-
2.398
260.405
(258.007)
-
-
9.508.394
6.964.169
2.544.225
-
28.094.604
-
-
28.094.604
24.864.361
3.230.242
-
18.293.256
-
-
18.293.256
19.996.705
(1.703.449)
-
8.320.969
-
-
8.320.969
8.454.612
(133.643)
-
-
-
-
-
-
-
DERIVADOS
-
-
-
-
-
-
-
Derivados de cobertura
-
-
-
-
-
-
-
Derivados de inversión
-
-
-
-
-
-
-
Otros
-
-
-
-
-
-
-
Cuotas de Fondos Mutuos Constituidos en el País cuyos
Activos están invertidos en valores extranjeros
Otros
TOTAL
119.342.549
19.865.831
-
139.208.380
134.459.144
2.334.598
-
Nivel 1:
Se informan todos los instrumentos que cuentan con precios observables en mercados activos, tales como, Risk America, Sistema de la Bolsa de Comercio y Bloomberg.
Todos los instrumentos en carteras de inversión que se registran a valor razonable serán Nivel 1 salvo los que explícitamente se señalen como Nivel 2 o 3.
Nivel 2:
·
Todos los derivados que se llevan a valor razonable, por cuanto estos pueden cotizarse en el mercado y el valor razonable se determina en base a fórmulas
financieras estándares usando parámetros de mercado tales como tipos de cambio volatilidades o tasas de descuento.
·
Fondos de inversión sin presencia o muy baja presencia cuyo valor cuota es informado mensualmente por el fondo como el patrimonio dividido por el número de
cuotas. Se asume que si el fondo reporta sus estados financieros bajo normativa IFRS entonces sus activos y pasivos estarán valorizados a valor razonable cuando
corresponda y por lo tanto el valor cuota informado será una adecuada estimación del valor razonable de la cuota.
·
Acciones sin presencia o muy baja presencia. Se aplicará el mismo criterio para los fondos de inversión sin presencia por cuanto éstas se valorizan al valor libro
informado por estas entidades.
·
Fondos de inversión privados (sin cotización) donde se considera como valor razonable el valor cuota que es informado mensualmente por el fondo como el
patrimonio dividido por el número de cuotas.
·
Acciones sin cotización. Se valorizan al valor libro informado por estas entidades.
Nivel 3:
Al cierre de Diciembre 2015 no se registran instrumentos en Nivel 3.
8.2.
Derivados de Cobertura e Inversión
Operaciones de Cobertura de riesgos financieros, Inversión en productos derivados financieros y Operaciones de Venta corta.
8.2.1. Estrategia en el uso de Derivados
Las operaciones de derivados podrán realizarse cuando exista descalce de moneda entre activos y pasivos, y podrán realizarse
para disminuir los riesgos de tasas de interés producto del descalce en los flujos de activos y pasivos. Respecto a operaciones de
cobertura para instrumentos de renta variable, se permitirán en la medida que se utilicen para cubrir el riesgo de volatilidad en los
resultados, tanto por diferencial de monedas como de volatilidad en su valorización en moneda origen. Además se podrán realizar
derivados de inversión para emular índices o carteras accionarias en forma más eficiente.
Como política general la Compañía registra los derivados como de inversión a valor razonable, de acuerdo a lo establecido en la
N.C.G. N°311 de la SVS.
Asimismo de acuerdo a lo permitido en la N.C.G. N°311 Título II Nro 4., existen Operaciones de Cobertura a través de Cross
Currency Swaps, que se llevan a costo amortizado por cuanto cubren en forma perfecta los flujos futuros de instrumentos de renta
fija de largo plazo, que respaldan reservas de rentas vitalicias y que se llevan a costo amortizado.
La Compañía deberá revelar la estrategia utilizada y los objetivos que se persiguen para efectuar operaciones con instrumentos
derivados.
8.2.2. Posición en contratos de Derivados (Forwards, Opciones y Swap)
Derivados de Cobertura
Efecto en
Resultados
del Ejercicio
M$
Monto activos
en Margen (1)
M$
Cobertura 1512
M$
Otros
Derivados
(909.977)
389.997
-
-
-
(909.977)
-
-
-
-
-
-
389.997
4
-
-
-
-
-
-
(1.299.974)
14
-
-
-
Opciones
(1.299.974)
-
-
-
-
-
-
-
(41.250)
1.885.675
1.599.463
Compra
(41.250)
1.885.675
12
5.360.608
-
-
Venta
-
-
(1.926.925)
-
(1.926.925)
24
(3.761.145)
-
-
82
(2.070.437)
-
-
(470.974)
-
-
Cobertura
M$
Forward
Compra
Venta
Swap (2)
Total
-
Número de
Contratos
Efecto en OCI
(Other
Comprensive
Income) M$
Inversión M$
Tipo de Instrumento
Total (3)
(441.878)
(34.389.893)
(2.229.110)
-
(37.060.881)
(1.351.855)
(34.389.893)
(2.270.360)
-
(38.012.108)
(1) Corresponde al valor de los activos entregados en margen de la operación si fuera aplicable.
(2) Se debe incluir los credit default swap (CDS).
(3) Se encuentra contenido en pasivos financieros del Estado Financiero.
8.2.3. Posición en Contratos Derivados(Futuros)
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no posee Contratos derivados
Futuros.
POSICIÓN EN CONTRATOS Derivados de
DERIVADOS (FUTUROS)
cobertura M$
Futuros Compra
Futuros Venta
TOTAL
Derivados de
inversión M$
-
Número de
contratos
-
Cuenta de
margen M$
-
Resultado del
período M$
-
Resultado
desde inicio
de operación
M$
-
8.2.4. Operaciones de Venta Corta
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no mantiene saldos por Operaciones de Venta corta.
Nemotécnico Acción
Total
Nominales
Monto
M$
Plazo
Contraparte
Custodio
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
COBERTURA
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
COBERTURA
CEOC
CEOC
CEOC
CEOC
PEOC
CEOC
PEOC
CEOC
PEOC
CEOC
PEOC
CEOC
PEOC
CEOC
PEOC
CEOC
PEOC
CEOC
PEOC
CEOC
PEOC
CEOC
PEOC
CEOC
VENTA
CEOC
CEOC
CEOC
CEOC
CEOC
CEOC
CEOC
CEOC
CEOC
CEOC
CEOC
CEOC
COMPRA
TOTAL
207
207
208
208
209
209
210
210
211
211
212
212
213
213
214
214
215
215
216
216
217
217
218
218
TOTAL
207
208
209
210
211
212
213
214
215
216
217
218
2
3
2
3
2
3
2
3
2
3
2
3
2
3
2
3
2
3
2
3
2
3
2
3
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
TIPO DE
FOLIO
ÍTEM
OBJETIVO DEL
OPERACIÓN OPERA OPERA
CONTRATO
(1)
CIÓN (2) CIÓN (3)
8.2.5. Contratos de Opciones
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
JP
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
MORGAN CHASE
NOMBRE (4)
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
US
NACION
ALIDAD
(5)
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
SX5E VI
SX5E VI
SX5E VII
SX5E VII
SX5E VIII
SX5E VIII
SX5E IX
SX5E IX
SPXXVI
SPXXVI
IBEX3
IBEX3
FTSEMIB1
FTSEMIB1
SPX XVII
SPX XVII
SX5E X
SX5E X
DXJ UP II
DXJ UP II
SPX XVIII
SPX XVIII
FXI IV
FXI IV
SX5E VI
SX5E VII
SX5E VIII
SX5E IX
SPXXVI
IBEX3
FTSEMIB1
SPX XVII
SX5E X
DXJ UP II
SPX XVIII
FXI IV
CLASIFICACI
ACTIVO
ÓN DE
OBJETO
RIESGO
(7)
(6)
CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN
1.401,63
1.401,63
1.454,30
1.454,30
1.386,85
1.386,85
1.422,01
1.422,01
2.574,61
2.574,61
314,12
314,12
142,64
142,64
1.503,13
1.503,13
929,83
929,83
99.186,67
99.186,67
2.507,22
2.507,22
77.399,38
77.399,38
1.401,64
1.454,30
1.386,85
1.422,01
2.574,61
314,12
142,64
1.503,13
929,83
99.186,67
2.507,22
77.399,38
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
3.210,53
3.959,65
3.094,26
3.816,26
3.244,75
3.965,81
3.164,54
3.902,93
1.747,84
2.123,62
8.595,18
10.949,30
18.928,62
24.028,83
1.796,25
2.175,45
2.903,76
3.613,57
45,37
56,46
1.794,82
2.173,72
34,88
46,51
3.567,25
3.438,07
3.605,28
3.516,15
1.942,04
9.550,20
21.031,80
1.995,83
3.226,40
50,41
1.994,24
38,76
163,15
76,75
174,20
84,78
166,13
90,07
168,86
83,53
104,12
55,91
556,95
302,63
1.296,70
640,14
92,49
48,25
185,81
84,23
2,98
1,79
93,02
46,60
2,78
0,73
239,90
258,98
256,20
252,39
160,03
859,58
1.936,84
140,74
270,04
4,76
139,63
3,50
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
DO
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
10-03-2015
10-03-2015
15-06-2015
15-06-2015
11-08-2015
11-08-2015
15-08-2015
15-08-2015
09-09-2015
09-09-2015
22-09-2015
22-09-2015
22-09-2015
22-09-2015
07-10-2015
07-10-2015
07-10-2015
07-10-2015
14-10-2015
14-10-2015
14-10-2015
14-10-2015
28-10-2015
28-10-2015
10-03-2015
15-06-2015
11-08-2015
15-08-2015
09-09-2015
22-09-2015
22-09-2015
07-10-2015
07-10-2015
14-10-2015
14-10-2015
28-10-2015
10-03-2016
10-03-2016
15-06-2016
15-06-2016
11-08-2016
11-08-2016
15-08-2016
15-08-2016
09-09-2016
09-09-2016
22-09-2016
22-09-2016
22-09-2016
22-09-2016
07-10-2016
07-10-2016
07-10-2016
07-10-2016
14-10-2016
14-10-2016
14-10-2016
14-10-2016
28-10-2016
28-10-2016
10-03-2016
15-06-2016
11-08-2016
15-08-2016
09-09-2016
22-09-2016
22-09-2016
07-10-2016
07-10-2016
14-10-2016
14-10-2016
28-10-2016
69.253.694
3.252.429
3.252.429
3.374.648
3.374.648
3.218.133
3.218.133
3.299.720
3.299.720
3.737.108
3.737.108
2.129.077
2.129.077
2.169.621
2.169.621
2.181.829
2.181.829
2.157.635
2.157.635
3.527.574
3.527.574
3.639.290
3.639.290
1.939.783
1.939.783
34.626.870
3.252.452
3.374.648
3.218.133
3.299.720
3.737.108
2.129.077
2.169.621
2.181.829
2.157.635
3.527.574
3.639.290
1.939.783
2.320.462
2.320.462
2.320.462
2.320.462
2.320.462
2.320.462
2.320.462
2.320.462
1.451.524
1.451.524
6.777.909
6.777.909
15.210.470
15.210.470
1.451.524
1.451.524
2.320.462
2.320.462
35.565
35.565
1.451.524
1.451.524
25.062
25.062
2.320.462
2.320.462
2.320.462
2.320.462
1.451.524
6.777.909
15.210.470
1.451.524
2.320.462
35.565
1.451.524
25.062
(1.926.925)
(80.585)
(1.340)
(125.282)
(14.821)
(216.572)
(14.198)
(181.946)
(18.357)
(84.368)
(112.879)
(101.335)
(35.430)
(86.220)
(41.322)
(66.687)
(49.206)
(64.473)
(39.489)
(139.387)
(72.183)
(112.139)
(85.103)
(176.010)
(7.593)
1.885.675
37.504
120.193
96.544
125.276
316.735
133.600
154.306
152.843
166.998
240.535
258.693
82.448
CARACTERÍSTICAS DE LA OPERACIÓN
INFORMACIÓN DE VALORIZACIÓN
VALOR
MONEDA
VALOR DE LA
MONTO DE
NUMERO
FECHA
RAZONABLE DEL PRECIO SPOT
PRECIO DE
DE PRIMA
FECHA DE LA
OPCION A LA
NOMINALES MONED
DEL ACTIVO
PRIMA DE
DE
VENCIMIENTO ACTIVO OBJETO A
EJERCICIO
DE LA
OPERACIÓN
FECHA DE
(8)
A (9)
LA OPCION
SUBYACENTE
CONTRA
DEL CONTRATO
LA FECHA DE
(10)
OPCION
(14)
INFORMACION M$
(11)
TOS (13)
(15)
INFORMACIÓN M$
(17)
(12)
(18)
(16)
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
BLOOMBERG
ORIGEN DE LA
INFORMACION
(19)
COBERTURA
COBERTURA
COBERTURA
COBERTURA
COBERTURA
COBERTURA
COBERTURA
COBERTURA
COBERTURA
COBERTURA
COBERTURA
COBERTURA
COBERTURA
COBERTURA
COBERTURA
COBERTURA
COBERTURA
COBERTURA
VENTA
COMPRA
TOTAL
302.252
302.662
304.736
305.070
305.102
305.118
305.163
305.174
305.175
305.201
305.202
305.208
305.276
305.400
TOTAL
302.344
305.323
305.402
305.450
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
OBJETIVO
TIPO DE
ÍTEM
FOLIO
DEL
OPERACIÓ
OPERA
OPERACIÓN (1)
CONTRATO
N
CIÓN (2)
8.2.6. Contratos de Forwards
DEUTSCHE BANK CHILE
DEUTSCHE BANK CHILE
BANCO SANTANDER
BANCO BCI
BANCO BCI
DEUTSCHE BANK CHILE
BANCO BCI
BANCO BCI
BANCO BCI
BANCO BBVA CHILE
BANCO BBVA CHILE
BANCO BBVA CHILE
BANCO BCI
BANCO BBVA CHILE
BANCO SECURITY
J.P. MORGAN
CORPBANCA
DEUTSCHE BANK CHILE
NOMBRE (3)
CL
CL
CL
CL
CL
CL
CL
CL
CL
CL
CL
CL
CL
CL
CL
CL
CL
CL
AA+
AA+
AAA
AA+
AA+
AA+
AA+
AA+
AA+
AA
AA
AA
AA+
AA
AAAAA
AA
AA+
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
53.683.891
6.600.000
6.000.000
7.300.000
5.150.000
237.899
2.713.642
3.500.000
3.800.000
2.500.000
1.582.350
7.000.000
2.000.000
3.800.000
1.500.000
17.385.620
2.385.620
5.000.000
5.000.000
5.000.000
UF
UF
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
UF
CLP
CLP
CLP
15-06-2016
15-12-2016
11-01-2016
19-02-2016
24-03-2016
28-03-2016
31-03-2016
01-04-2016
05-04-2016
08-01-2016
11-03-2016
14-01-2016
22-01-2016
29-04-2016
09-10-2015
13-10-2015
21-10-2015
30-11-2015
690,8000
681,0700
690,0300
723,9800
15-12-2016
14-01-2016
11-02-2016
22-01-2016
05-04-2012
05-04-2012
15-07-2015
16-09-2015
23-09-2015
25-09-2015
29-09-2015
30-09-2015
02-10-2015
07-10-2015
13-06-2013
10-11-2015
24-11-2015
03-12-2015
0,0216
0,0215
653,8000
696,7300
708,7700
709,1000
717,0200
716,5300
707,3300
687,0900
0,0218
709,4700
715,0200
703,9500
CARACTERÍSTICAS DE LA OPERACIÓN
3,5944
3,5175
3,5283
3,6600
715,435
710,75
711,16
719,146
710,1600
710,1600
710,1600
710,1600
4.687.056
4.260.960
5.184.168
3.657.324
38.124.152
3,7227
3,8722
3,5135
3,5661
3,6119
3,6173
3,6213
3,6227
3,6280
3,5094
3,8722
3,5175
3,5553
3,5283
0,0270
0,0270
710,616
713,763
716,41
716,71
716,935
717,01
717,31
710,482
0,0270
710,750
713,120
711,160
710,1600
710,1600
710,1600
710,1600
710,1600
710,1600
710,1600
710,1600
710,1600
710,1600
710,1600
710,1600
710,1600
710,1600
168.946
1.927.120
2.485.560
2.698.608
1.775.400
1.123.722
4.971.120
1.420.320
2.698.608
1.065.240
12.346.572
1.694.172
3.550.800
3.550.800
3.550.800
(1.299.974)
(37.334) BLOOMBERG
(427.122) BLOOMBERG
(198.643) BLOOMBERG
(64.408) BLOOMBERG
(18.940) BLOOMBERG
(11.936) BLOOMBERG
589 BLOOMBERG
(951) BLOOMBERG
(37.560) BLOOMBERG
(35.061) BLOOMBERG
(161.446) BLOOMBERG
(177.836) BLOOMBERG
(153.917) BLOOMBERG
24.591 BLOOMBERG
389.997
357.091 BLOOMBERG
6.391 BLOOMBERG
(9.457) BLOOMBERG
35.972 BLOOMBERG
INFORMACIÓN DE VALORIZACIÓN
VALOR DE
PRECIO
VALOR
MERCADO DEL
FORWARD
RAZONABLE
FECHA DE
FECHA
PRECIO SPOT A
TASA DE
ACTIVO
COTIZADO EN
DEL CONTRATO ORIGEN DE LA
CLASIFICACIÓ ACTIVO
PRECIO
DESCUENTOS
NACIONA
MONEDA
LA
VENCIMIENTO
LA FECHA DE
N DE RIESGO OBJET NOMINALES (7)
FORWARD
OBJETO A LA
MERCADO A LA
FORWARD A LA INFORMACIÓN
OPERACIÓN
INFORMACIÓN
DE FLUJOS
LIDAD (4)
(8)
DEL
FECHA DE
FECHA DE
(5)
O (6)
(9)
FECHA DE
(17)
(10)
(13)
(15)
CONTRATO (11)
INFORMACIÓN
INFORMACIÓN
INFORMACIÓN
(14)
(16)
M$ (12)
CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN
8.2.8.
302285
302761
304857
302336
INVERSION
INVERSION
INVERSION
INVERSION
TOTAL
302625
302457
302456
302454
302453
302452
302451
302450
302449
302448
302447
302446
302444
302439
302438
302443
302434
302425
302433
302807
302795
302284
302582
302630
302633
302636
302815
302796
302794
302643
302650
302652
302735
302738
302746
302748
302749
302750
302754
302817
302757
302758
302762
302766
302767
302765
302783
302782
302780
302779
302773
302770
302768
302769
303297
303570
303673
303675
303828
303869
303908
304486
304493
304423
304420
304422
304487
304513
304496
304497
304614
304615
304616
305162
304855
305321
305447
305396
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
COBERTURA 1512
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
ÍTEM
FOLIO
OPERA
OPERACIÓ CIÓN
N (1)
(2)
COBERTURA
OBJETIVO DEL
CONTRATO
Contratos de Swaps
BBB+
AAA
AAA
AAAAA
AAA
AAA
AAAAAAA
AA
AAAAAAAAAAA
AA
AAA
AAA
AAA
AAA
AA+
AA+
AAA
BBB+
AA+
A
AA+
AAA
AA+
AA+
AAA
AA
AA
BBB+
AA+
AAA
BBB+
AAA
AA+
BBB+
AAA
AA+
AA
AA
AA+
AA+
AA+
AA+
AA
AA+
AAA
AA+
AA+
AAA
AA
AA
AA
AA
AA
AAA
AA
AAA
AAA
AA
AA
AAA
AAA
AA
AA
AA
AA
AAA
AAA
AA+
AAA
AA
AA
AA+
BBB+
AA+
A
Chile
DEUTSCHE BANK CHILE
DEUTSCHE BANK AG Inglaterra
Chile
DEUTSCHE BANK CHILE
Inglaterra
CREDIT SUISSE
BANCO DE CHILE
BANCO DE CHILE
BANCO SECURITY
BANCO DE CHILE
BANCO DE CHILE
BANCO DE CHILE
BANCO SECURITY
BANCO SECURITY
BANCO DE CHILE
CORPBANCA
BANCO SECURITY
BANCO SECURITY
BANCO SECURITY
BANCO SECURITY
BANCO SANTANDER
CORPBANCA
BANCO DE CHILE
BANCO DE CHILE
BANCO DE CHILE
BANCO DE CHILE
DEUTSCHE BANK CHILE
BANCO BCI
BANCO SANTANDER
DEUTSCHE BANK AG
BANCO BCI
CREDIT SUISSE
BANCO BCI
BANCO DE CHILE
BANCO BCI
BANCO BCI
BANCO SANTANDER
CORPBANCA
CORPBANCA
DEUTSCHE BANK AG
BANCO BCI
BANCO DE CHILE
DEUTSCHE BANK AG
BANCO SANTANDER
BANCO BCI
DEUTSCHE BANK AG
BANCO SANTANDER
BANCO BCI
CORPBANCA
CORPBANCA
BANCO BCI
BANCO BCI
BANCO BCI
BANCO BCI
CORPBANCA
BANCO BCI
BANCO SANTANDER
BANCO BCI
BANCO BCI
BANCO SANTANDER
BANCO BBVA CHILE
BANCO BBVA CHILE
BANCO BBVA CHILE
BANCO BBVA CHILE
CORPBANCA
BANCO DE CHILE
BANCO BBVA CHILE
BANCO SANTANDER
BANCO SANTANDER
BANCO BBVA CHILE
BANCO BBVA CHILE
BANCO DE CHILE
BANCO SANTANDER
BANCO BBVA CHILE
BANCO BBVA CHILE
BANCO BBVA CHILE
BANCO BBVA CHILE
BANCO SANTANDER
.P. MORGAN
DEUTSCHE BANK CHILE
.P. MORGAN
CORPBANCA
CORPBANCA
DEUTSCHE BANK AG
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Inglaterra
Chile
Inglaterra
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Inglaterra
Chile
Chile
Inglaterra
Chile
Chile
Inglaterra
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
CLASIFICACI
ÓN DE
RIESGO (5)
NACIONAL
IDAD (4)
Inglaterra
NOMBRE (3)
CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN
121.163,28
105.043,26
58.206,78
61.772,61
32.657,08
33.425,72
33.216,37
33.343,89
34.125,79
36.239,75
35.265,33
34.572,94
34.909,68
32.425,22
35.532,06
47.991,05
41.450,53
51.882,48
91.262,32
90.970,73
141.823,07
165.460,25
63.487,60
121.374,00
67.167,22
21.881,10
103.316,51
114.210,27
67.029,00
109.506,53
22.128,75
28.425,03
63.780,40
107.689,04
63.274,27
85.720,62
47.146,34
86.100,66
77.381,20
110.485,71
62.368,46
63.040,27
52.459,26
63.076,24
209.450,84
61.821,54
69.810,21
41.682,55
81.203,67
108.837,70
108.808,56
173.337,13
127.950,99
111.765,55
67.367,14
113.317,15
114.124,17
98.348,97
97.793,17
49.944,98
99.305,24
61.706,08
288.164,26
75.202,45
109.591,11
48.682,98
72.768,62
72.321,37
48.214,25
120.560,25
120.560,25
96.142,27
48.534,64
206.019,07
75.854,61
76.618,48
138.708,08
87.310,16
137.973,00
480.461,48
138.576,23
67.146,83
NOMINALES
POSICION
LARGA (6)
5.000.000
5.000.000
2.000.000
2.730.000,00
1.500.000
1.500.000
1.500.000,00
1.500.000,00
1.500.000,00
1.500.000,00
1.500.000,00
1.500.000,00
1.500.000,00
1.500.000,00
1.702.000,00
2.300.000,00
2.000.000,00
2.385.620,00
4.000.000,00
4.000.000,00
6.000.000,00
7.000.000,00
2.500.000,00
4.950.000,00
2.800.000,00
1.000.000
4.500.000
5.000.000
3.000.000
5.000.000
1.000.000
1.300.000
3.000.000
5.000.000
3.000.000
4.000.000
2.200.000
4.000.000
3.600.000
5.000.000
3.000.000
3.000.000
2.500.000
3.000.000
10.000.000
3.000.000
3.383.000
2.000.000
3.900.000
5.000.000
5.000.000
8.000.000
6.000.000
5.000.000
3.000.000
5.000.000
5.000.000
4.000.000
4.000.000
2.000.000
4.000.000
2.454.400
11.500.000
3.000.000
4.500.000
2.000.000
3.000.000
3.000.000
2.000.000
5.000.000
5.000.000
4.000.000
2.000.000
8.160.000
3.000.000
3.000.000
5.000.000
3.000.000
5.000.000
20.000.000
5.000.000
3.000.000
NOMINALES
POSICION
CORTA (7)
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
MONEDA
POSICION
LARGA (8)
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
PROM
MONEDA
POSICION
CORTA (9)
0,024233
0,021009
0,029010
0,022627
0,021771
0,022284
0,022144
0,022229
0,022751
0,024160
0,023510
0,023049
0,023273
0,021617
0,020877
0,020866
0,020725
0,021748
0,022816
0,022743
0,023637
0,023637
0,025395
0,024520
0,023988
0,021881
0,022959
0,022842
0,022343
0,021901
0,022129
0,021865
0,021260
0,021538
0,021091
0,021430
0,021430
0,021525
0,021495
0,022097
0,020789
0,021013
0,020984
0,021025
0,020945
0,020607
0,020636
0,020841
0,020821
0,021768
0,021762
0,021667
0,021325
0,022353
0,022456
0,022663
0,022825
0,024580
0,024440
0,024970
0,248200
0,025140
0,025050
0,025060
0,024350
0,024340
0,024250
0,024100
0,024100
0,024110
0,024110
0,024030
0,024260
0,025240
0,025280
0,025530
0,027740
0,029010
0,025530
0,027740
0,029010
0,022382
FIJA 7.07 %
FIJA 4.97 %
FIJA 5.22 %
FIJA 8.51 %
FIJA 4.5 %
FIJA 5.95 %
FIJA 5.2 %
FIJA 6.97 %
FIJA 6.12 %
FIJA 6.2 %
FIJA 4.95 %
FIJA 6.13 %
FIJA 4.1 %
FIJA 4.75 %
FIJA 4.52 %
FIJA 4.75 %
FIJA 5.48 %
FIJA 7.05 %
FIJA 5.66 %
FIJA 3.68 %
FIJA 9.54 %
FIJA 7.88 %
FIJA 5.52 %
FIJA 3.46 %
FIJA 6.31 %
FIJA 4.1 %
FIJA 4.61 %
FIJA 4.71 %
FIJA 8.08 %
FIJA 4.11 %
FIJA 4.01 %
FIJA 3.93 %
FIJA 4.805%
FIJA 5.44 %
FIJA 5.48 %
FIJA 5.06 %
FIJA 5.29 %
FIJA 4.82 %
FIJA 6.16 %
FIJA 6.74 %
FIJA 6.18 %
FIJA 6.23 %
FIJA 8.18 %
FIJA 7.31 %
FIJA 4.685%
FIJA 5.04 %
FIJA 8.44 %
FIJA 8.44 %
FIJA 5.3 %
FIJA 4.7 %
FIJA 4.13 %
FIJA 4.95 %
FIJA 5.11 %
FIJA 6.11 %
FIJA 4.67 %
FIJA 5.02 %
FIJA 4.85 %
FIJA 4.21 %
FIJA 4.64 %
FIJA 4.03 %
FIJA 4.08 %
FIJA 7.15 %
FIJA 4.41 %
FIJA 7.76 %
FIJA 3.85 %
FIJA 3.85 %
FIJA 5.45 %
FIJA 3.86 %
FIJA 3.84 %
FIJA 4.51 %
FIJA 4.53 %
FIJA 4.52 %
FIJA 4.46 %
FIJA 4.12 %
FIJA 4.13 %
FIJA 4.28 %
FIJA 3.37 %
FIJA 5.22 %
FIJA 3.61 %
FIJA 4.01 %
FIJA 3.83 %
FIJA 5.42 %
FIJA 8.75 %
FIJA 5.125%
FIJA 7.375%
FIJA 9.75 %
FIJA 5.5 %
FIJA 6.625%
FIJA 4.75 %
FIJA 7.25 %
FIJA 6.75 %
FIJA 7.25 %
FIJA 6.25 %
FIJA 7.25 %
FIJA 4.25 %
FIJA 5.65 %
FIJA 5.125%
FIJA 4.875%
FIJA 4.375%
FIJA 7.373%
FIJA 6.2 %
FIJA 4.5 %
FIJA 9.5 %
FIJA 7.846%
FIJA 7.25 %
FIJA 2.66 %
FIJA 7.875%
FIJA 2.66 %
FIJA 5.75 %
FIJA 5.75 %
FIJA 9.5 %
FIJA 4.75 %
FIJA 2.66 %
FIJA 2.66 %
FIJA 4.875%
FIJA 5.25 %
FIJA 6.5 %
FIJA 5 %
FIJA 5.25 %
FIJA 5.75 %
FIJA 6.95 %
FIJA 6.421%
FIJA 6.75 %
FIJA 6.5 %
FIJA 7.25 %
FIJA 6.88 %
FIJA 4.875%
FIJA 4.375%
FIJA 7.375%
FIJA 7.375%
FIJA 4.875%
FIJA 5.4 %
FIJA 5.125%
FIJA 5.875%
FIJA 5.875%
FIJA 6 %
FIJA 5.5 %
FIJA 5.75 %
FIJA 5.75 %
FIJA 5 %
FIJA 5.5 %
FIJA 4.75 %
FIJA 4.75 %
FIJA 7.373%
FIJA 4.875%
FIJA 7.875%
FIJA 4.56 %
FIJA 4.56 %
FIJA 5.875%
FIJA 4.56 %
FIJA 4.56 %
FIJA 5.15 %
FIJA 5.15 %
FIJA 5.15 %
FIJA 5.15 %
FIJA 4.875%
FIJA 4.875%
FIJA 4.875%
FIJA 4.5 %
FIJA 7.375%
FIJA 4.5 %
FIJA 3.25 %
FIJA 4.5 %
FIJA 6.35 %
TIPO
TASA
TASA POSICION
CAMBIO
POSICION
LARGA (11)
CONTRATO
CORTA (12)
(10)
CARACTERÍSTICAS DE LA OPERACIÓN
06-08-2010
30-11-2012
04-10-2006
07-10-2010
16-09-2011
20-09-2011
16-09-2011
20-09-2011
21-09-2011
05-10-2011
11-10-2011
12-12-2011
14-12-2011
10-04-2012
11-09-2012
06-12-2012
13-05-2013
13-06-2013
06-12-2013
31-01-2014
11-02-2014
11-02-2014
24-06-2010
30-07-2010
13-08-2010
22-12-2010
25-01-2011
26-01-2011
11-03-2011
20-04-2011
31-03-2011
06-04-2011
11-07-2011
11-08-2011
07-09-2011
02-02-2012
02-02-2012
09-04-2012
10-05-2012
18-06-2012
25-09-2012
09-10-2012
08-11-2012
26-11-2012
30-11-2012
13-03-2013
16-04-2013
19-04-2013
23-04-2013
17-09-2013
27-09-2013
25-09-2013
17-10-2013
13-11-2013
13-11-2013
15-01-2014
10-12-2013
08-10-2014
26-11-2014
10-12-2014
09-12-2014
15-12-2014
05-01-2015
12-01-2015
12-05-2015
12-05-2015
13-05-2015
13-05-2015
13-05-2015
18-05-2015
18-05-2015
18-05-2015
20-05-2015
12-06-2015
15-06-2015
17-06-2015
29-09-2015
04-10-2006
10-11-2015
24-11-2015
24-11-2015
16-11-2010
FECHA DE LA
OPERACIÓN
(13)
08-11-2019
08-12-2022
15-09-2036
16-08-2019
23-10-2020
25-09-2019
16-03-2016
05-06-2018
30-09-2019
20-10-2017
16-12-2020
22-04-2020
14-01-2016
21-03-2022
11-09-2022
20-01-2023
15-05-2017
15-06-2022
21-12-2021
08-02-2023
15-09-2017
02-10-2017
23-10-2017
15-05-2018
31-10-2019
15-05-2018
22-01-2021
09-10-2020
23-04-2019
18-03-2016
15-05-2018
15-05-2018
10-07-2016
13-02-2016
10-03-2021
17-01-2017
03-02-2017
03-03-2022
12-11-2021
22-06-2016
02-10-2022
15-05-2022
20-01-2018
17-06-2022
20-01-2023
15-03-2018
27-04-2017
27-04-2017
28-04-2020
17-04-2021
13-09-2022
21-01-2023
11-07-2022
15-12-2020
03-11-2022
26-09-2023
26-10-2023
16-03-2023
15-01-2025
15-09-2024
15-09-2024
15-06-2022
30-10-2024
28-10-2019
30-04-2025
30-04-2025
09-07-2022
30-04-2025
30-04-2025
12-02-2025
12-02-2025
12-02-2025
12-02-2025
25-05-2029
25-05-2029
30-10-2024
16-09-2025
15-09-2036
16-09-2025
28-06-2019
25-04-2022
02-07-2021
221.829.143
3.550.800
3.550.800
1.420.320
1.938.737
1.065.240
1.065.240
1.065.240
1.065.240
1.065.240
1.065.240
1.065.240
1.065.240
1.065.240
1.065.240
1.208.692
1.633.368
1.420.320
1.694.172
2.840.640
2.840.640
4.260.960
4.971.120
1.775.400
3.515.292
1.988.448
710.160
3.195.720
3.550.800
2.130.480
3.550.800
710.160
923.208
2.130.480
3.550.800
2.130.480
2.840.640
1.562.352
2.840.640
2.556.576
3.550.800
2.130.480
2.130.480
1.775.400
2.130.480
7.101.600
2.130.480
2.402.471
1.420.320
2.769.624
3.550.800
3.550.800
5.681.280
4.260.960
3.550.800
2.130.480
3.550.800
3.550.800
2.840.640
2.840.640
1.420.320
2.840.640
1.743.017
8.166.840
2.130.480
3.195.720
1.420.320
2.130.480
2.130.480
1.420.320
3.550.800
3.550.800
2.840.640
1.420.320
5.794.906
2.130.480
2.130.480
3.550.800
2.130.480
3.550.800
14.203.200
3.550.800
2.130.480
VALOR DE
FECHA
MERCADO DEL
VENCIMIENTO ACTIVO OBJETO A
DEL CONTRATO
LA FECHA DE
(14)
INFORMACIÓN M$
(15)
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
710,16
5,83
7,46
5,03
5,32
8,76
4,50
5,95
5,20
6,97
6,12
6,20
4,95
6,13
4,10
4,75
4,52
4,75
5,48
7,05
5,66
3,68
9,54
7,88
5,03
4,95
6,68
4,21
4,66
4,95
8,79
4,23
5,23
5,19
4,86
5,32
5,56
5,38
5,48
4,81
5,55
7,04
4,96
5,91
7,30
5,62
4,86
5,20
6,10
6,08
5,36
5,07
5,26
5,56
5,18
6,25
5,43
5,13
4,97
4,71
4,86
3,98
4,03
4,23
4,23
5,45
4,04
4,04
4,86
4,03
4,01
4,40
4,39
4,44
4,35
4,23
4,23
4,26
4,00
5,22
4,03
4,92
4,33
6,48
9,30
5,19
7,38
10,23
5,50
6,63
4,75
7,25
6,75
7,25
6,25
7,25
4,25
5,65
5,13
4,88
4,38
7,37
6,20
4,50
9,50
7,85
6,83
4,32
8,39
2,96
5,84
6,07
10,41
4,90
3,95
4,01
5,06
5,12
6,61
5,31
5,45
5,78
6,34
6,71
5,53
6,20
6,28
5,18
5,06
4,52
4,93
4,91
4,93
5,85
6,34
6,56
5,99
6,14
6,32
5,92
5,91
5,54
5,75
4,74
4,74
4,44
4,71
5,57
4,78
4,77
5,31
4,75
4,76
5,07
5,04
5,10
5,07
5,01
5,00
4,88
5,19
7,38
4,98
4,26
5,04
189.741.107
3.808.507
3.294.950
2.420.520
2.039.799
845.629
872.420
864.268
860.876
890.535
941.354
907.778
899.223
911.639
844.502
925.542
1.259.930
1.070.690
1.249.307
2.351.084
2.369.570
3.739.904
4.331.508
1.658.988
3.026.027
1.719.017
562.885
2.700.530
2.935.619
1.717.961
2.838.028
555.597
712.933
1.710.715
2.834.088
1.648.054
2.241.565
1.232.643
2.248.325
2.066.002
2.833.711
1.738.510
1.662.823
1.418.604
1.262.856
5.441.107
1.604.694
1.870.081
1.116.847
2.100.659
2.776.158
2.656.777
4.402.093
3.357.163
2.871.756
1.671.245
2.932.657
2.938.511
2.483.001
2.528.514
1.302.942
2.590.702
1.557.276
7.547.794
2.109.574
2.793.329
1.241.389
1.980.127
1.846.861
1.230.612
3.177.838
3.185.368
2.530.074
1.279.286
5.278.294
1.944.475
1.985.136
3.420.796
2.289.381
3.463.793
12.058.571
3.486.499
1.664.711
VALOR PRESENTE
POSICIÓN LARGA
(M$) (19)
226.801.987
4.557.678
4.199.659
2.455.347
2.580.202
1.079.212
1.087.353
1.080.013
1.073.508
1.086.926
1.082.365
1.071.925
1.084.557
1.086.141
1.086.334
1.231.519
1.673.566
1.429.045
1.587.561
2.857.682
2.898.677
4.391.752
5.077.192
1.812.187
3.424.968
1.984.347
712.044
3.274.253
3.561.733
2.129.395
3.598.152
697.078
905.417
2.232.983
3.644.665
2.171.806
2.897.622
1.593.388
2.901.168
2.667.040
3.553.127
2.319.767
2.191.888
1.868.335
1.664.027
7.204.324
2.153.583
2.509.821
1.484.168
2.792.945
3.530.868
3.390.104
5.643.799
4.370.685
3.559.386
2.063.949
3.585.634
3.569.636
2.803.212
2.876.859
1.446.549
2.893.098
1.716.660
8.346.774
2.331.982
3.181.100
1.414.492
2.263.563
2.124.789
1.415.844
3.655.058
3.663.613
2.919.240
1.462.023
5.795.304
2.131.644
2.154.376
3.426.727
2.204.660
3.482.473
14.074.482
3.488.369
2.106.590
VALOR PRESENTE
POSICION CORTA (M$)
(20)
INFORMACIÓN DE VALORIZACIÓN
TASA DE
TASA DE
TIPO DE
MERCADO MERCADO
CAMBIO DE
POSICION POSICION
MERCADO
LARGA
CORTA
(16)
(17)
(18)
(37.060.881)
(749.171)
(904.709)
(34.827)
(540.403)
(233.583)
(214.933)
(215.745)
(212.632)
(196.391)
(141.011)
(164.147)
(185.334)
(174.502)
(241.833)
(305.977)
(413.636)
(358.355)
(338.254)
(506.598)
(529.107)
(651.848)
(745.684)
(153.199)
(398.942)
(265.330)
(149.159)
(573.723)
(626.114)
(411.435)
(760.124)
(141.481)
(192.484)
(522.268)
(810.577)
(523.752)
(656.057)
(360.745)
(652.843)
(601.038)
(719.416)
(581.257)
(529.065)
(449.732)
(401.171)
(1.763.217)
(548.888)
(639.740)
(367.321)
(692.286)
(754.710)
(733.328)
(1.241.706)
(1.013.521)
(687.629)
(392.704)
(652.977)
(631.125)
(320.211)
(348.345)
(143.607)
(302.396)
(159.384)
(798.980)
(222.408)
(387.771)
(173.103)
(283.436)
(277.928)
(185.233)
(477.220)
(478.245)
(389.166)
(182.738)
(517.009)
(187.169)
(169.240)
(5.931)
84.721
(18.679)
(2.015.911)
(1.870)
(441.878)
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
Bloomberg
VALOR RAZONABLE
ORIGEN DE LA
DEL CONTRATO
SWAP A LA FECHA INFORMACIÓN
(22)
DE INFORMACION
(M$) (21)
Nota 9. ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
9.1. Inversiones a Costo Amortizado
Costo Amortizado
Bruto
Inversiones en renta fija nacional a costo amortizado
Instrumentos del estado
Instrumentos emitidos por el sistema financiero
Instrumento de deuda o crédito
Instrumentos de empresas nacionales transados en el
extranjero
Mutuos hipotecarios
Créditos sindicados
Otros
Inversiones en renta fija extranjera a costo amortizado
Títulos emitidos por Estados y Bancos centrales extranjeros
Títulos emitidos por bancos y financieras extranjeras
Títulos emitidos por empresas extranjeras
Otras
Derivados
Otros activos financieros a costo amortizado
Total Activos financieros a costo amortizado
Deterioro
Costo Amortizado Valor razonable
Neto
Tasa efectiva
promedio
1.274.714.273
84.277.411
346.464.716
598.772.265
2.234.226
1.425.354
1.272.480.047
84.277.411
346.464.716
597.346.911
1.355.968.011
95.205.682
371.067.748
649.496.713
80.676.629
-
80.676.629
76.759.677
145.911.969
18.611.283
-
808.872
-
145.103.097
18.611.283
-
144.826.908
18.611.283
-
148.244.229
7.128.818
141.115.411
129.035.409
-
-
-
-
57.807.609
90.436.620
1.422.958.502
900.879
6.227.939
9.363.044
56.906.730
84.208.681
1.413.595.458
56.414.749
72.620.660
1.485.003.420
4,74%
5,25%
4,75%
5,37%
4,93%
4,03%
6,21%
6,25%
El Área de Riesgos Financieros en coordinación con las Gerencias de Inversiones, analiza los cambios en las clasificaciones de riesgo, la evolución del
precio de mercado, las desviaciones de éstos respecto de su valor par y de su precio de compra, la evolución del spread de riesgo, los instrumentos que
presenten vencimientos impagos, y otros que a juicio de los integrantes del Comité requieran de un análisis más detallado.
En este contexto, Riesgo Financiero monitorea constantemente estos indicadores de modo de levantar oportunamente una alerta que de cuenta de una
probable pérdida de valor. Cuando una alerta es levantada se reúne la información adicional disponible que permita confirmar y explicar la pérdida de valor del
activo. Los activos levantados de esta forma serán presentados en el Comité mensual de Inversiones y Riesgos Financieros, el que cuenta con la
participación de Directores y con la delegación del Directorio para gestionar los riesgos financieros. Este Comité evaluará si los antecedentes presentados
constituyen evidencia objetiva de la pérdida de valor del activo de modo que ameriten la constitución de una provisión por deterioro. En caso que el Comité
apruebe una provisión, este determinará el monto, debiendo dejar claramente establecido los criterios utilizados para su determinación. Asimismo, en caso
de desestimar la constitución de una provisión también deberá quedar en acta los fundamentos detrás de tal decisión.
EVOLUCIÓN DE DETERIORO
Saldo Inicial deterioro inversiones a costo amortizado
Aumento (disminución) de la provisión por deterioro
Castigo de inversiones
Variación por efecto de tipo de cambio
Otro deterioro
Total Deterioro inversiones a costo amortizado
3.645.466
5.717.578
9.363.044
9.2.
PACTO DE VENTA CON RETROCOMPRA
PACTO DE VENTA
PACTO DE COMPRA CON RETROVENTA
PACTO DE COMPRA
TIPO DE OPERACIÓN
TOTAL
TOTAL
TOTAL
305513
305513
305513
305513
305513
305522
305522
305522
305522
TOTAL
1
2
3
4
5
1
2
3
4
ÍTEM
FOLIO OPERACIÓN (1) OPERACIÓN
(2)
NOMBRE (3)
CHILENO
CHILENO
CHILENO
CHILENO
CHILENO
CHILENO
CHILENO
CHILENO
CHILENO
BBNS-U0414
BCORAE0710
BFALA-F
BSECK31112
FUCNO-140316
BASOL-C1
BFALA-F
BITA-N0612
FUCNO-180116
NACIONALIDAD
ACTIVO
(4)
OBJETO (5)
CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN
CONSORCIO CORREDORES DE BOLSA S.A.
CONSORCIO CORREDORES DE BOLSA S.A.
CONSORCIO CORREDORES DE BOLSA S.A.
CONSORCIO CORREDORES DE BOLSA S.A.
CONSORCIO CORREDORES DE BOLSA S.A.
CONSORCIO CORREDORES DE BOLSA S.A.
CONSORCIO CORREDORES DE BOLSA S.A.
CONSORCIO CORREDORES DE BOLSA S.A.
CONSORCIO CORREDORES DE BOLSA S.A.
Operaciones de Compromisos efectuados sobre Instrumentos Financieros
C1
F
N
U
AE
F
K
100.000
32.500
49.000
83.000
384
29.000
140.500
38.000
361
2.628.043
846.846
1.291.212
2.224.101
9.798
305.797
3.689.929
1.002.742
9.234
2.630.066
847.498
1.292.207
2.225.813
9.806
306.033
3.692.771
1.003.514
9.242
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
0,33
0,33
0,33
0,33
0,33
0,33
0,33
0,33
0,33
29-12-2015
29-12-2015
29-12-2015
29-12-2015
29-12-2015
30-12-2015
30-12-2015
30-12-2015
30-12-2015
05-01-2016
05-01-2016
05-01-2016
05-01-2016
05-01-2016
06-01-2016
06-01-2016
06-01-2016
06-01-2016
0
0
0
0
0
0
0
0
0
CARACTERÍSTICAS DE LA OPERACIÓN
SERIE
TASA DE
FECHA DE
INTERÉS
VALOR
FECHA DE LA
ACTIVO NOMINALES VALOR
MONEDA INTERÉS
VENCIMIENTO DEVENGAD
PACTADO
OPERACIÓN
OBJETO
INICIAL (8)
(10)
PACTO
DEL
O DEL
(7)
(9)
(12)
(6)
(11)
CONTRATO PACTO (14)
0
0
11.956.715
2.612.721
845.293
1.284.337
2.229.872
9.763
306.195
3.682.641
976.662
9.231
0
0
0
12.009.793
2.628.621
847.032
1.291.496
2.224.590
9.800
305.831
3.690.335
1.002.852
9.236
0
INFORMACIÓN DE VALORIZACIÓN
VALOR DE MERCADO
VALOR DEL PACTO A
DEL ACTIVO OBJETO A
LA FECHA DE CIERRE
LA FECHA DE
(16)
INFORMACIÓN M$ (15)
Nota 10. PRESTAMOS
Costo
Amortizado
Avance Tenedores de pólizas
Préstamos otorgados
TOTAL PRÉSTAMOS
EVOLUCIÓN DE DETERIORO (1)
Cuadro de evolución del deterioro.
Saldo inicial al 01/01
Disminución y aumento de la provisión por deterioro
Castigo de préstamos
TOTAL DETERIORO
Deterioro
186.839
-
Costo
amortizado neto
Valor razonable
186.839
186.839
9.613.352
427.155
9.186.197
9.186.197
9.800.191
427.155
9.373.036
9.373.036
Total
389.484
37.671
427.155
La provisión establecida para los Préstamos a Pensionados se cálcula en base a la NCG N°208 de la SVS.
80.588.493
Instrumento de Deuda o Crédito
-
-
Títulos emitidos por Bancos y Financieras
Extranjeras
Títulos emitidos por Empresas Extranjeras
Otros
-
Cuotas de Fondos de Inversión Constituidos en el
país cuyos activos están invertidos en valores
extranjeros
-
BANCO
INMOBILIARIAS
118.359.432
-
Otros
Otras Inversiones en el Extranjero
TOTAL
-
Cuotas de Fondos Mutuos Constituidos en el
País cuyos Activos están invertidos en valores
extranjeros
1.030.112
-
Cuotas de Fondos de Inversión Extranjeros
Cuotas de Fondos Mutuos Extranjeros
-
Acciones de Sociedades Extranjeras
1.030.112
-
Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales
Extranjeros
Renta Variable
-
Renta Fija
1.030.112
-
Otras Inversiones Nacionales
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO
-
170.299
Otros
Fondos Mutuos
1.346.025
-
Fondos de Inversión
Acciones de Sociedades Anónimas Cerradas
1.516.324
Acciones de Sociedades Anónimas Abiertas
Renta Variable
-
21.635.019
Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero
Otros
13.589.484
Instrumentos del Estado
-
115.812.996
Renta Fija
Instrumentos de Empresas Nacionales Transados
en el Extranjero
117.329.320
INVERSIONES NACIONALES
Nivel 1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
118.359.432
-
-
-
-
1.030.112
-
-
-
1.030.112
-
-
-
-
-
1.030.112
-
-
170.299
1.346.025
-
-
1.516.324
-
-
80.588.493
21.635.019
13.589.484
115.812.996
117.329.320
30.126.348
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20.676.376
9.436.270
13.702
30.126.348
30.126.348
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30.126.348
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20.676.376
9.436.270
13.702
30.126.348
30.126.348
148.485.780
-
-
-
-
1.030.112
-
-
-
1.030.112
-
-
-
-
-
1.030.112
-
-
170.299
1.346.025
-
-
1.516.324
-
-
101.264.869
31.071.289
13.603.186
145.939.344
147.455.668
TOTAL
INVERSIONES
TOTAL ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
ADMINISTRADA
A VALOR
A COSTO
COSTO DETERIOR
Nivel 2 Nivel 3 RAZONABLE
AMORTIZADO POR LA COMPAÑÍA
AMORTIZADO
O
INVERSIONES QUE RESPALDAN RESERVAS DEL VALOR DEL FONDO DE SEGUROS EN QUE LA COMPAÑÍA ASUME EL
RIESGO DEL VALOR POLIZA
ACTIVOS A VALOR RAZONABLE
ACTIVOS A COSTO AMORTIZADO
Nota 11. INVERSIONES SEGUROS CON CUENTA UNICA DE INVERSION (CUI)
198.620.511
87.678.186
19.777.253
107.455.439
-
-
-
-
-
107.455.439
-
-
84.574.150
-
-
160.398
84.734.548
-
-
2.668.088
2.134.454
1.627.982
6.430.524
91.165.072
Nivel 1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
198.620.511
-
-
-
87.678.186
19.777.253
-
-
-
107.455.439
-
-
-
-
-
107.455.439
-
-
84.574.150
-
-
160.398
84.734.548
-
-
2.668.088
2.134.454
1.627.982
6.430.524
91.165.072
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TOTAL ACTIVOS
A VALOR
COSTO
Nivel 2 Nivel 3 RAZONABLE
DETERIORO
AMORTIZADO
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
198.620.511
-
-
-
87.678.186
19.777.253
-
-
-
107.455.439
-
-
-
-
-
107.455.439
-
-
84.574.150
-
-
160.398
84.734.548
-
-
2.668.088
2.134.454
1.627.982
6.430.524
91.165.072
347.106.291
-
-
-
87.678.186
20.807.365
-
-
-
108.485.551
-
-
-
-
-
108.485.551
-
-
84.744.449
1.346.025
-
160.398
86.250.872
-
-
103.932.957
33.205.743
15.231.168
152.369.868
238.620.740
TOTAL INVERSION
POR SEGUROS CON
TOTAL
TOTAL
INVERSIONES A CUENTA ÚNICA DE
ACTIVOS A
INVERSIÓN
CUENTA DEL
COSTO
ASEGURADO
AMORTIZADO
INVERSIONES QUE RESPALDAN RESERVAS DEL VALOR DEL FONDO DE SEGUROS EN QUE LOS ASEGURADOS
ASUMEN EL RIESGO DEL VALOR POLIZA
ACTIVOS A VALOR RAZONABLE
ACTIVOS A COSTO AMORTIZADO
Inversiones Security Perú S.A.C.
S/I
Nombre de Sociedad
-
-
-
19.911.358
Deterioro
Diferencia de cambio
Otros
Saldo Final (=)
-
870.141
Reconocimiento en
resultado
Dividendos recibidos
Ventas/Transferencias
-
17.520.240
Adquisiciones
COLIGADAS
1.520.977
FILIALES
IA
Perú
TOTAL
Naturaleza
de la
Inversión
IM
Chile
País de
Destino
Naturaleza
de la
Inversión
País de
Destino
Saldo inicial
Concepto
12.3. Cambio en Inversiones en Empresas Relacionadas
RUT
12.2. Participaciones en Empresas Asociadas (Coligadas)
Hipotecaria Security Principal S.A.
Nombre de Sociedad
96538310-7
RUT
12.1. Participaciones en Empresas Subsidiarias (Filiales)
Nota 12. PARTICIPACIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO
Moneda de
Control de
Inversión
TOTAL
CL
CL
Moneda de
Control de
Inversión
% de
participación
99,99%
82.452.749
Nº de
acciones
51%
% de
Participación
230.874
N° de
Acciones
Patrimonio
Sociedad
M$
-
22.075.021
18.795.332
3.279.689
Patrimonio
Sociedad
M$
-
19.911.358
1.628.150
-
-
-
-
-
Valor costo de la Deterioro de la Valor Final de la
Inversión
Inversión
Inversión (VP)
M$
M$
M$
-
19.911.358
-
18.238.717
1.275.031
Resultado
Ejercicio
M$
18.238.717
-
1.672.641
Valor costo de la Deterioro de la Valor Final de la
Inversión
Inversión
Inversión (VP)
M$
M$
M$
1.672.641
353.119
Resultado
Ejercicio M$
Nota 13. OTRAS NOTAS DE INVERSIONES FINANCIERAS
13.1. Movimiento de la Cartera de Inversiones
Valor razonable
Saldo inicial
Adiciones
Ventas
Vencimientos
Devengo de interés
Prepagos
Dividendos
Sorteo
reconocida en:
Resultado
Patrimonio
Deterioro
Diferencia de Tipo de cambio
Utilidad o pérdida por unidad reajustable
Reclasificación (1)
Otros (2)
Saldo final
Costo Amortizado
384.731.945
3.221.379.327
(3.140.909.846)
(22.354.137)
(7.476.669)
(1.556.812)
(92.209)
1.344.373.072
1.017.337.820
(266.103.259)
(748.855.170)
64.441.445
(37.115.636)
(2.797.684)
3.406.777
15.498.773
3.561.174
456.188.323
244.658
(5.847.876)
32.404.720
45.639.716
1.443.721.806
(1) No se han realizado reclasificaciones de activos financieros por motivos de cambio de valorización.
(2) No se abre Nota ya que no supera el 2% de la cuenta
13.2. Garantías
INSTRUMENTOS EN GARANTIA POR MARGIN CALL DERIVADOS
Al 31 de Diciembre 2015 se constituyeron los siguientes instrumentos como prenda por garantias de Derivados
Contraparte
BANCO BBVA
BANCO BCI
BANCO CHILE
BANCO CHILE
CORPBANCA
BANCO SANTANDER
DEUTSCHE LONDON
DEUTSCHE LONDON
DEUTSCHE LONDON
JP MORGAN
Instrumento
BTU
BTU
BTP
BTU
BTU
BTU
B-EXT
BBFE
BNEE
BNEE
Nemotecnico
BTU0300339
BTU0300339
BTP0600122
BTU0300339
BTU0300339
BTU0300339
USG2440JAE58
US46556MAB81
USP1342SAC00
USP2205JAH34
Nominales
Garantia Valor
mercado M$
50.000
335.000
1.000.000.000
40.000
100.000
280.000
2.500.000
4.500.000
2.000.000
4.000.000
1.533.189
10.272.364
1.111.502
1.226.551
3.066.377
8.585.856
1.793.222
3.197.578
1.517.102
2.755.701
TOTAL
35.059.441
Estas garantías corresponden a las solicitadas por las contrapartes para cubrir y colateralizar el valor de mercado negativo de los
derivados que la compañía tiene o podría tener en el futuro, según la línea de crédito estipulada en el contrato. Estas garantías no
tienen condiciones de plazo y pueden ser reemplazadas por otros instrumentos aprobados por la contraparte. En caso de que se
necesitaran mayores garantías por cambios del valor de mercado del derivado, éstas deberán ser entregadas a la contraparte en forma
de nuevos instrumentos o efectivo. Cuando el valor de mercado del derivado deja de sobrepasar el Margin Call, estas garantías deben
ser devueltas por la contraparte.
13.3. Instrumentos Financieros compuestos por Derivados Implícitos
Al 31 de Diciembre 2015, la Compañía no mantiene instrumentos financieros compuestos por derivados implícitos
13.4. Tasa de Reinversión – TSA – N.C.G. N° 209
Tasa de Reinversión
Aplicando 100% las
tablas % '(2)
2,0371%
Suficiencia
(Insificiencia)
(UF)
2.304.852,44
Tasa de reinversión aplicando
100% las tablas
(%)
2,0371%
1.272.480.047
74.988.759
2.909.538
2.414.637
48.246.898
21.417.686
(1)
(1)
84.277.411
346.464.716
696.634.823
145.103.097
-
Valor Razonable
Costo Amortizado
Monto al 31 de Diciembre 2015
Fondo
sin
movimientos.
RUN
TOTAL
Cuotas por Fondo
Valor cuota al 31 de
La Compañía no efectúa administración de fondos por cuenta de los asegurados
13.6. Inversión en Cuotas de Fondos por cuentas de los asegurados - N.C.G. N° 176
Total
Instrumentos del Estado
Instrumentos Sistema Bancario
Bonos de Empresa
Mutuos Hipotecarios
Acciones S.A. Abiertas
Acciones S.A. Cerradas
Fondos de Inversión
Fondos Mutuos
Tipo de Inversión (Títulos del No.1
y 2 del Art. No.21 del DFL 251)
13.5. Información Cartera de Inversiones
Valor Final
1.347.468.806
(1)
84.277.411
346.464.716
696.634.823
145.103.097
2.909.538
2.414.637
48.246.898
21.417.686
Total
(3)
99.508.579
379.670.459
800.567.780
145.103.097
3.069.936
2.414.637
49.592.923
106.162.135
Total
Inversiones
(1)+(2)
Ingresos
Egresos
238.620.740 1.586.089.546
(2)
15.231.168
33.205.743
103.932.957
160.398
1.346.025
84.744.449
Monto por Tipo
de Instrumento
(Seguros CUI)
N° Pólizas
1.404.847.319
(4)
94.971.945
377.036.683
781.956.497
3.069.936
41.650.123
106.162.135
Nro de
88,57% 1.404.839.269
(5)
95,44%
99,31%
97,68%
0,00%
100,00%
0,00%
83,98%
100,00%
Inversiones
% Inversiones
Custodiables en Custodiables
M$
(4)/(3)
88,57%
100,000%
(11)
(12)
% c/r Nombre del
Total
Banco
Inv
Custodio
Banco
(13)
Monto
Detalle de Custodia de Inversiones (Columna No.3)
Empresa de Depósito y Custodia de Valores
Nombre
% c/r Inv
% c/r Total
de la
Monto
Monto
Custodiabl
Inv
Empresa
es
Custodia
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
94.971.945
95,44% 100,00% DCV
377.036.683
99,31% 100,00% DCV
781.956.497
97,68% 100,00% DCV-BBH
0
0,00%
0,00%
3.061.886
99,74%
99,74% DCV
0
0,00%
0,00%
41.650.123
83,98% 100,00% DCV
106.162.135 100,00% 100,00% DCV
Nombre
del
Custodi
o
(15)
Monto
0,00%
0 181.250.277
11,43%
(17)
4,56%
0,69%
2,32%
100,00%
0,26%
100,00%
16,02%
0,00%
%
Compañía
(16)
4.536.634
2.633.776
18.611.283
145.103.097
8.050
2.414.637
0,00% EMISOR 7.942.800
-
(14)
%
Otro
Nota 14. INVERSIONES INMOBILIARIAS
14.1. Propiedades de Inversión
Concepto
Terrenos
Saldo inicial al 01.01.15
Edificios
11.773.648
Mas: Adiciones, mejoras y transferencias
-
Menos: Ventas, bajas y transferencias
(9.559.636)
Menos: Depreciación del ejercicio
Otros
Total
103.916.527
35.786.572
151.476.747
16.489.967
10.586.183
27.076.150
(11.207.322) (33.632.430)
(54.399.388)
-
(1.215.044)
-
(1.215.044)
86.592
3.741.814
-
3.828.406
-
185.718
-
185.718
Valor contable propiedades de inversión
2.300.604
111.911.660
12.740.325
126.952.589
Valor razonable a la fecha de cierre (1)
4.666.863
134.239.946
12.740.325
151.647.134
-
(402.094)
-
(402.094)
2.300.604
111.509.566
12.740.325
126.550.495
Ajustes por revalorización
Otros
Deterioro (provisión)
Valor Final a la fecha de cierre
Propiedades de Inversión
Terrenos
Edificios
Otros
Total
Valor Final Bienes raíces nacionales
2.300.604
111.509.566
12.740.325
Valor Final Bienes raíces extranjeros
2.300.604
111.509.566
12.740.325
Valor Final a la fecha de cierre
126.550.495
126.550.495
Al 31 de Diciembre 2015, la Compañía no mantiene arriendos operativos que revelar.
(1) Se indica el valor de la menor tasación
14.2. Cuentas por Cobrar Leasing
a) Descripción general de los leasing más materiales.
Los contratos Leasing que se detallan a continuación incorporan tasa fija, plazo fijo y cuotas periódicas mensuales.
Ubicación Leasing Financiero
Tipo de Inmueble
Monto UF
Tasa Fija
Plazo Fijo
Cuotas
Fundo Chamisero Macrolote 12, Colina
Lote
270.000
4,98
111
Trimestral
Fundo Chamisero Macrolote 30, Colina
Lote
200.000
5,09
111
Trimestral
Av Los Pablos 1880 LT2
Comercial
91.635
5,41
241
Trimestral
Edificio de la Industrias ,Andres Bello 2777, Las Condes
Oficina
Sub Lote K2, San Antonio // (tasacion:Av Angel Ortuzar 984 Lote
49.000
9,17
243
Mensuales
71.679
5,14
20
Trimestral
Av. Pacífico 700, Lote QA fundo Cruz del Molino
Lote
Calle Altos De Viña S/N Lotes B2-C; B2-D; B6; B7; B8 Y B3- Lote
15.265
5,49
16
Trimestral
20.280
5,95
58
Trimestral
Sitio 1A Vicente Perez Rosales 393-933, Puerto Varas
Lote
42.250
6,27
118
Trimestral
Luis Pasteur 5919/5915 (contrato)/tasacion (5917)
Comercial
28.981
8,76
305
Mensuales
Camino Costero Km 8 Lt.1ª, Bajo Molle, Iquique.
Av.El Salto N°202, Huechuraba // Lote 1B del lote 1 de la
Lote
36.501
6,38
118
Trimestral
Edificio de Oficina
Centro Comercial
92.401
8,97
306
Mensuales
Av.Consistorial N °3349, Peñalolen
Av Eduardo Frei Montalva N ° 9950 / Panamericana Norte
98.060
5,90
190
Mensuales
117.241
4,84
243
Mensuales
Calle Cerro Portezuelo 9901, sitio 13, Manzana 6-b, Quilicura Bodegas
Parcela N2 Subdivision Fundo San Joaquin del Peral, Puente Centro Comercial
105.781
4,84
243
Mensuales
14.270
4,02
12
Mensuales
Avda El Bosque Sur N ° 090 Las Condes
Av Libertador Bernardo Ohiggins N 4850-(4858), Estacion
Edificio de Oficina
400.814
5,20
365
Mensuales
Salud - Clínica
600.878
5,76
274
Trimestrales
268.297
5,43
242
Mensuales
27.931
6,17
171
Trimestrales
Bodegas
Calle Av los Militares 4777 y calle Orinoco 90 , Las Condes Edificio de Oficina
Av Del Valle N° 961 , Edificio Patio Mayor N°961,
Bodegaje
2.551.264,00
b) Política de provisiones.
Las cuotas impagas de los contratos leasing, constituirá una provisión por dichos valores.
Además, en el caso que el valor contrato del Leasing sea mayor al valor libro, se deberá constituir una provisión por la diferencia
entre ambos; y si el valor contrato del leasing es mayor al valor de Tasación (comercial) se deberá constituir una provisión por
diferencia entre ambos, esto de acuerdo a normativa SVS.
Existen políticas de provisiones o deterioro fijadas por la Compañía que se detallan en Nota 3.8 Deterioros de Activos.
c) Los Ingresos Financieros no devengados
Al 31 de Diciembre 2015, la Compañía no mantiene ingresos financieros no devengados.
d) Las Cuotas contingentes reconocidas en los ingresos del ejercicio.
No existen cuotas contingentes.
e) El importe de los valores residuales no garantizados reconocidos a favor del arrendador.
No existen importes de los valores residuales no garantizados reconocidos a favor del arrendador
f) Una descripción general de los acuerdos de arrendamiento significativos concluidos por el arrendador.
No existen arrendamientos concluidos por el arrendador.
g) Las correcciones de valor acumuladas que cubran insolvencias relativas a los pagos mínimos por el
arrendamiento pendiente de cobro.
No hemos realizados correcciones de valores que cubran insolvencia.
h)
Inversión en leasing
Valor del contrato
Años remanente contrato leasing
Capital Insoluto
Intereses por
Recibir
Valor
Presente
Valor Final
del Contrato
Deterioro
Valor de
costo neto
Valor de
tasación
Valor final
leasing
0-1
2.447.304
295.612
2.441.781
-
2.151.692
3.291.221
3.927.229
2.441.781
1-5
17.054.552
12.130.153
17.112.929
-
4.924.399
22.090.062
32.120.253
17.112.929
5 y más
72.783.098
40.819.105
31.963.994
89.333.318
164.076.096
73.706.388
92.284.954
53.244.870
74.352.186
93.906.896
645.798
TOTALES
645.798
39.040.085
114.714.601
200.123.578
93.261.098
14.3. Propiedades de Uso Propio
Concepto
Terrenos
Edificios
Otros
Total
Saldo inicial al 01.01.15
-
2.548.666
-
2.548.666
Mas: Adiciones, mejoras y transferencias
-
9.032.965
-
9.032.965
Menos: Ventas, bajas y transferencias
-
(6.695)
-
(6.695)
Menos: Depreciacion del ejercicio
-
(49.302)
-
(49.302)
Ajustes por revalorización
-
106.594
-
106.594
Otros
-
13.070
-
13.070
-
11.645.298
-
11.645.298
Valor razonable a la fecha de cierre (1)
-
14.824.148
-
14.824.148
Deterioro (provisión)
-
(13.153)
-
(13.153)
Valor Final a la fecha de cierre
-
11.632.145
-
11.632.145
Valor contable propiedades, de uso propio
(1) Se indica el valor de la menor tasación
Nota 15. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Al 31 de Diciembre 2015, la Compañía no presenta activos no corrientes mantenidos para la venta.
ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA
VENTA
Reconocimiento en resultado
Valor Activo
Pérdida
Utilidad
TOTAL
-
-
-
Nota 16. CUENTAS POR COBRAR ASEGURADOS
16.1. Saldos Adeudados por Asegurados
Concepto
Cuentas por cobrar asegurados
Cuentas por cobrar coaseguro (Líder)
Saldos con empresas Saldos con terceros
relacionadas
733.559
-
11.131.729
-
TOTAL
11.865.288
-
Deterioro
18.101
604.751
622.852
Total (=)
715.458
10.526.978
11.242.436
Activos corrientes (corto plazo)
715.458
10.523.765
11.239.223
3.213
3.213
Activos no corrientes (largo plazo)
-
16.2. Deudores por Primas por Vencimiento
PRIMAS ASEGURADOS
VENCIMIENTO DE SALDOS
Primas
Documenta
das
SEGUROS REVOCABLES
1. Vencimientos anteriores a la fecha
de los estados financieros
meses anteriores
mes j - 3
j-2
j-1
j
2. Deterioro
- Pagos vencidos
- Voluntarios
3. Ajustes por no identificación
-
PRIMAS
SEGURO
Inv. y Sob.
-
Con especificación de forma de pago
Plan Pago
PAC
Plan Pago
PAT
Plan Pago
CUP
Sin
Especificar
Plan Pago Forma de
Cía
Pago
128.404
36.450
3.213
870.032
10.827.189
8.299
120.105
8.299
8.299
148
36.302
148
148
3.213
-
89.387
780.645
89.387
89.387
525.018
10.302.171
525.018
525.018
Cuentas por
cobrar
Coaseguro
(no Lider)
Otros
Deudores
-
-
-
-
-
-
-
-
120.105
36.302
3.213
780.645
10.302.171
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11. Sub-total ( 8+9+10 )
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12. TOTAL (4+7+11)
-
-
120.105
36.302
3.213
780.645
10.302.171
-
-
4. Subtotal ( 1-2-3)
5. Vencimientos posteriores a la fecha
de los estados financieros
mes j + 1
j+2
j+3
meses posteriores
6. Deterioro
- Pagos vencidos
- Voluntarios
7. Sub-total ( 5-6 )
SEGUROS NO REVOCABLES
8. Vencimientos anteriores a la fecha
de los estados financieros
9. Vencimientos posteriores a la fecha
de los estados financieros
10. Deterioro
13. Crédito no exigible de fila 4
14. Crédito no vencido seguros
revocables ( 7+13 )
TOTAL CUENTAS POR
COBRAR
11.242.436
M/Nacional
11.242.436
M/Extranjera
16.3. Evolución del Deterioro Asegurados
Cuadro de evolución del deterioro (1) Cuentas por Cuentas por
cobrar de
cobrar
seguros.
Coaseguro
(Líd )
Saldo inicial al 01.01.15
1.592.919
Aumento (disminución) de la provisión
(970.067)
por deterioro en cuentas por cobrar
d de cuentas por cobrar de
Recupero
Castigo de cuentas por cobrar
Variación por efecto de tipo de cambio
Total (=)
Total
1.592.919
(970.067)
-
-
-
-
622.852
-
622.852
Nota explicativa
La provisión de incobrables se determina con la prima pendiente de colectivos calculando las pólizas que a la fecha de cierre de los estados financieros se encuentren impagas en
mas de 30 días contado desde la fecha de facturación o emisión de la cobranza respectiva.
-
Nota 17. DEUDORES POR OPERACIONES DE REASEGURO
17.1.
Saldos adeudades por Reaseguro
Concepto
Saldos con
empresas
relacionadas
Saldos con
terceros
TOTAL
Primas por cobrar de reaseguros
-
-
-
Siniestros por cobrar reaseguradores
-
2.245.803
2.245.803
Activos por reaseguros no proporcionales
-
-
-
Otras deudas por cobrar de reaseguros
-
5.482.310
5.482.310
Deterioro
-
70.004
70.004
Total (=)
-
7.658.109
7.658.109
-
-
-
Activos por reaseguros no proporcionales no
revocables
-
-
-
Total Activos por reaseguros no proporcionales
-
-
-
Activos por reaseguros no proporcionales revocables
No existe interés efectivo utilizado en las cuentas por cobrar por operaciones de reaseguro.
17.2.
Evolución del Deterioro por Reaseguro
Cuadro de evolución del deterioro (1)
Saldo inicial al 01.01.15
Aumento (disminución) de la provisión por deterioro
Recupero de cuentas por cobrar
Castigo
Diferencia de cambio deterioro
Total (=)
Primas por
cobrar de
reaseguros
-
Siniestros por
cobrar
reaseguradores
64.563
5.441
70.004
Deudas por
reaseguros no
proporcionales
-
Otras deudas por
cobrar de
reaseguros
-
Total Deterioro
64.563
5.441
70.004
De acuerdo a lo establecido por la Superintendencia de Valores y Seguros en su N.C.G. N° 322 del 23 de Noviembre 2011 con respecto a la "Provisión de
Siniestros por Cobrar a Reaseguradores", la Compañía ha definido continuar aplicando la normativa impartida por esa Superintendencia, en su Circular N°
848 de enero de 1989, provisionando en un 100% los siniestros por cobrar que se encuentren pendientes de pago con una antiguedad mayor a 6 meses.
Lo anterior considerando que, la historia reciente de los reaseguradores activos que la Compañía mantiene actualmente no ha mostrado atrasos relevantes
atribuibles al incumplimiento de los contratos en lo que se refiere al pago, por parte de estos, de los siniestros cedidos correspondientes a siniestros
pagados.
17.3.
-
SALDOS ADEUDADOS
Meses anteriores
(mes j-5)
(mes j-4)
(mes j-3)
(mes j-2)
(mes j-1)
(mes j)
(mes j+1)
(mes j+2)
(mes j+3)
(mes j+4)
(mes j+5)
Meses posteriores
1. TOTAL SALDOS ADEUDADOS
2. DETERIORO
3. TOTAL
Código de Identificación
Tipo de Relación R/NR
País
Código Clasificador de Riesgo 1
Código Clasificador de Riesgo 2
Clasificación de Riesgo 1
Clasificación de Riesgo 2
Fecha Clasificación 1
Fecha Clasificación 2
Código corredor reaseguros
Nombre Reasegurador
ANTECEDENTES REASEGURADOR
Nombre corredor reaseguros
Reaseg. 1
Siniestros por Cobrar a Reaseguradores
REASEGURADORES Y/O
CORREDORES DE REASEGURO
14.203
-
9.720
4.483
14.203
C-022
HANNOVER
RUCKVERSI
CHERUNG
AG
R-187
NR
ALEMANIA
SP
MD
AAA+
jun/2014
may/2014
AON CHILE
Reaseg. 1
-
69.484
69.484
69.484
R-260
NR
USA
AMB
SP
ABB+
01-07-2011
01-02-2013
GUY
CARPENTER
C-028
SAGICOR
Reaseg. n
Corredor Reaseg. Nac.1
14.203
69.484
69.484
9.720
4.483
83.687
89.808
-
43.774
46.034
89.808
R-183
NR
ALEMANIA
MD
SP
Aa3
AAjul/2014
may/2014
MUNCHENER
RE
RIESGOS
NACIONALES Reaseg. 1
811.681
-
86.644
395.808
329.229
811.681
R-101
NR
ESPAÑA
AMB
SP
A
A
oct/2014
may/2014
MAPFRE
Reaseg. 2
2.468
-
2.468
2.468
R-236
NR
SUIZA
AMB
SP
A+
AAnov/2014
nov/2014
MDB
SWISS
Reaseg. 3
39.636
-
16.158
23.478
39.636
R-236
NR
SUIZA
AMB
SP
AAAAsep/2014
nov/2014
SWISS
Reaseg. 4
R-260
NR
USA
AMB
SP
ABB+
jul/2011
feb/2013
SAGICOR
Reaseg. 5
-
-
-
214.849
-
113.266
101.583
214.849
R-252
NR
FRANCIA
AMB
SP
A+
A+
sep/2014
sep/2014
SCOR RE
Reaseg. 6
Reaseg. 8
Reaseg. 9
92.039
-
518
46.032
45.489
92.039
R-182
NR
ALEMANIA
SP
MD
AA+
Aa1
jun/2014
sep/2014
839.885
-
1.111
479.251
359.523
839.885
R-187
NR
ALEMANIA
SP
MD
AAA+
jun/2014
may/2014
70.195
-
54.818
15.377
70.195
R-286
NR
Francia
SP
MD
A+
A2
may/2014
may/2014
GENERAL HANNOVER Axa France
REINSURANS RUCKVERSIC
E AG
HERUNG AG
Reaseg. 7
1.035
-
659
376
1.035
R-237
NR
Francia
MD
AMB
A1
A+
may/2014
jun/2014
Partner Re
Reaseg. 10
-
520
520
520
R-049
NR
Suiza
AMB
FR
A
A
oct/2013
dic/2013
XL Re Latin
Reaseg. 11
-
-
-
Reaseg. 10
-
-
-
Reaseg. 11
-
-
-
Reaseg. 12
Corredor Reaseg. Ext.1
2.161.596
520
520
518
133.787
1.151.691
875.600
2.162.116
RIESGOS
EXTRANJER
OS
14.203
2.161.596
2.175.799
2.175.799
70.004
70.004
518
133.787
1.161.411
880.083
2.245.803
TOTAL
GENERAL
17.4.
18.668
43.558
NR
R-049
SUIZA
NR
Tipo de relación
XL RE
NR
CHILE
C-022
5.070
FRANCIA
NR
R-286
AXA
NR
BELGICA
C-003
45.830
FRANCIA
NR
R-039
NR
BELGICA
CENTRALE
DE
REASSURAN
CE
C-003
113.126
86.605
FRANCIA
NR
R-286
AXA
87.763
USA
NR
R-276
ERC
140.867
ALEMANIA
NR
R-182
574.560
ALEMANIA
NR
R-187
1.552.564
ESPAÑA
NR
R-101
153.777
ALEMANIA
NR
R-183
11.709
FRANCIA
NR
R-237
10.618
USA
NR
R-260
GENERAL
HANNOVER
MAPFRE REMUNCHENER R PARTNER RE SAGICOR
REINSURANS
RE
E AG
233.081
FRANCIA
NR
R-252
SCOR RE
127
SUIZA
NR
R-236
2.795
ALEMANIA
NR
R-041
SWISS RE CONVERIUM
2.854.466
Reasegurado
Reaseguradore
Reasegurad Reasegurad Reasegurado
Reasegurado Reasegurado Reasegurado Reasegurado Reasegurado Reasegurado Reasegurado Reasegurado Reasegurado Reasegurado Reasegurad
res
s Extranjeros
or2
or 3
r4
r1
r2
r3
r4
r5
r6
r7
r8
r9
r10
or11
Nacionales
Sub Total
Sub Total
AON CHILE
MDB
MDB
ALEMANIA
R-187
Código de Identificación
País
Saldo Siniestro por cobrar
Reaseguradores
HANNOVER RE
NR
CHILE
Tipo de relación
País
Nombre del reasegurador
C-022
AON CHILE
Código de Identificación del Corredor
Nombre del Corredor
Reasegurador1
Siniestros por Cobrar a Reaseguradores
2.967.592
Total General
Nota 18. DEUDORES POR OPERACIONES DE COASEGURO
La Compañía no efectúa operaciones de Coaseguro.
18.1. Saldo adeudado por Coaseguro
Concepto
Saldos con empresas
Saldos con terceros
relacionadas
-
TOTAL
Primas por cobrar de coaseguros
Siniestros por cobrar por operaciones de
coaseguro
-
-
-
Deterioro
-
-
-
Total (=)
-
-
-
Activos corrientes (corto plazo)
-
-
-
Activos no corrientes (largo plazo)
-
-
-
-
-
18.2. Evolución del Deterioro por Coaseguro
Cuadro de evolución del deterioro.
Primas por
Siniestros por cobrar
Total
cobrar de
por operaciones
Deterioro
coaseguros
Saldo inicial al 01.01.15
Disminución y aumento de la provisión por
deterioro
Recupero de cuentas por cobrar de
coaseguros
de coaseguro
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Castigo de cuentas por cobrar de coaseguro
-
-
-
Variación por efecto de tipo de cambio
-
-
-
Total (=)
-
-
-
Nota 19. PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TECNICAS (ACTIVO) Y RESERVA TECNICA (PASIVO)
RESERVAS PARA SEGUROS DE VIDA
RESERVA DE RIESGO EN CURSO
RESERVAS PREVISIONALES
RESERVA DE RENTAS VITALICIAS
PARTICIPACION
TOTAL
DEL
PARTICIPACION DEL
DETERIORO
REASEGURADOR
REASEGURO EN LAS
EN LA RESERVA
RESERVAS TÉCNICAS
7.836.954
-
7.836.954
739.159
-
739.159
1.530.502.731
-
1.530.502.731
928.147
-
928.147
1.510.859.021
-
1.510.859.021
422.751
-
422.751
19.643.710
-
19.643.710
505.396
-
505.396
28.188.989
-
28.188.989
1.160.608
-
1.160.608
43.007.291
-
43.007.291
-
-
-
18.661.352
-
18.661.352
2.756.545
-
2.756.545
32.081
-
32.081
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.169.168
-
12.169.168
2.462.196
-
2.462.196
6.460.103
-
6.460.103
294.349
-
294.349
102.000
-
102.000
2.188
-
2.188
1.586.670
-
1.586.670
59.185
-
59.185
330.011.009
-
330.011.009
1.959.896.996
-
1.959.896.996
5.645.832
-
5.645.832
RESERVA SEGURO INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA
RESERVAS MATEMÁTICAS
RESERVA DE RENTAS PRIVADAS
RESERVA DE SINIESTROS
LIQUIDADOS Y NO PAGADOS
LIQUIDADOS Y CONTROVERTIDOS POR EL
ASEGURADO
EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS
RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS
OTRAS RESERVAS TECNICAS
RESERVA VALOR DEL FONDO
TOTAL
ACEPTA TOTAL PASIVO
POR RESERVA
DO
DIRECTO
Nota 20. INTANGIBLES
20.1. Goodwill
Al 31 de Diciembre 2015 la Compañía no posee activos intangibles correspondientes a Goodwill.
20.2. Activos Intangibles distintos a Goodwill
Al 31 de Diciembre 2015, la Compañía presenta activos intangibles por desarrollos internos de programas computacionales, y las
licencias adquiridas relacionadas a dichos desarrollos.
Tipo de Activo
Vida Util
Tipo de Adición
Método de (desarrollo interno o
Amortización
combinación de
negocios)
Valor
Libro
Inicial
Amortización
Acumulada
Adiciones
Amortización
del Período
Deterioro
Valor Libro
Cuenta
Amortización
Estado de
Resultados
Programas computacionales
32
Líneal
Desarrollo Interno
600.326
(231.186)
622.539
(170.660)
-
821.019
5.31.22.00
Licencias de uso de programas
26
Líneal
Desarrollo Interno
701.687
(164.506)
106.796
(181.673)
-
462.304
5.31.22.00
1.302.013
(395.692)
729.335
(352.333)
-
1.283.323
Gastos de
Investigación y
Desarrollo
Nota 21. IMPUESTO POR COBRAR
Los impuestos por cobrar al 31 de Diciembre 2015, han sido determinados teniendo presente las disposiciones
legales vigentes y las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros.
21.1.
Cuentas por Cobrar por Impuestos
CONCEPTO
Pagos Provisionales Mensuales
PPM por pérdidas acumuladas Artículo
N°31 inciso 3
Crédito por gastos por capacitación
Crédito por adquisición de activos fijos
M$
-
Impuesto renta (1)
-
Otros
-
TOTAL
(1) El detalle de Impuesto a la Renta se presenta en la Nota 28.1.
21.2.
Activo por Impuestos Diferidos
Información General
Los impuestos por cobrar al 31 de Diciembre 2015, han sido determinados teniendo presente las disposiciones
legales vigentes y las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros.
a) La renta líquida imponible al 31 de Diciembre 2015 :
Es utilidad tributaria y asciende a M$15.760.927, aplicándose una tasa de impuesto del 22,5%.
b) El impuesto por pagar al 31 de Diciembre 2015 :
Asciende a M$ 3.546.208.c) Por aplicación del Oficio Circular N°856 del 17-10-2014, emitido por la Superintencia de Valores y Seguros a
propósito de la Reforma Tributaria, el impacto en el patrimonio al 31 de Diciembre de 2014 fue de M$701.088,
positivo.
Al 31 de Diciembre 2015, la Compañía presenta saldo tributario de acuerdo a lo siguiente:
Concepto
M$
Utilidades afectas con créditos
9.693.774
Utilidades sin créditos
13.753.427
Ingresos no renta
Rentas exentas
Total
23.447.201
Impuestos Diferidos
La Compañía reconoce el impuesto diferido por aquellas partidas que tienen distinto tratamiento contable para
efectos financieros y tributarios, con excepción de aquellas partidas que se ven compensadas en el ejercicio con
diferencias originadas por el mismo concepto.
Al 31 de Diciembre 2015, la Compañía presenta saldos por impuesto diferido distribuídos en:
Activo M$ :
Pasivo M$ :
76.574.742
49.958.008
26.616.734
21.2.1. Impuestos Diferidos en Patrimonio
CONCEPTO
Inversiones financieras con efecto en
patrimonio
Efecto circular N°856 SVS Reforma
Tributaria
Fusion Cruz del Sur
Coberturas
Otros
Total cargo/(abono) en patrimonio
ACTIVOS
PASIVOS
270.414
11.905.119
(11.204.031)
16.889.711
1.262.938
30.328.182
NETO
(11.204.031)
270.414
701.088
16.889.711
1.262.938
19.124.151
21.2.2. Impuestos Diferidos en Resultado
CONCEPTO
ACTIVOS
Deterioro Cuentas Incobrables
PASIVOS
254.194
Deterioro Deudores por Reaseguro
Deterioro Instrumentos de Renta Fija
Deterioro Mutuos Hipotecarios
Deterioro Bienes Raíces
-
-
-
-
194.129
99.659
-
99.659
Deterioro Contratos de Leasing
Deterioro Préstamos otorgados
115.332
Valorización Fondos de Inversión
-
-
41.960.194
Valorización Acciones
254.194
194.129
-
Deterioro Intangibles
NETO
-
(38.743.176)
-
3.217.018
115.332
27.334
-
27.334
2.406.698
-
2.406.698
Valorización Fondos Mutuos
-
-
-
Valorización Inversión Extranjera
Valorización Operaciones de Cobertura de
Riesgo Financiero
-
-
-
-
-
-
Valorización Pactos
-
-
-
Provisión Remuneraciones
-
-
-
-
-
Provisión Gratificaciones
-
Provisión DEF
808.309
-
808.309
Provisión de Vacaciones
296.134
-
296.134
Prov. Indemnización Años de Servicio
-
-
-
Gastos Anticipados
-
-
-
Gastos Activados
-
-
-
Pérdidas Tributarias
Otros
-
-
-
TOTALES
Ajuste 1ra Adopción IFRS
TOTALES
TOTAL GENERAL
46.161.983
(10.801)
(10.801)
(38.753.977)
7.408.006
84.577
-
84.577
46.246.560
(38.753.977)
7.492.583
76.574.742
(49.958.008)
26.616.734
Nota 22. OTROS ACTIVOS
22.1.
Deudas del Personal
CONCEPTO
M$
Ptmo. Auxilio
Cta. Cte. Personal
TOTAL DEUDAS DEL PERSONAL
22.2.
176.513
19.671
196.184
Cuentas por Cobrar Intermediarios
Estas cuentas por cobrar corresponden a anticipos de comisiones otorgados a los intermediarios por
concepto de venta futura o en proceso. Estos activos son de corto plazo, en moneda pesos ($) y no
devengan intereses de ningún tipo.
Saldos con empresas
relacionadas
TOTAL
Cuentas por cobrar intermediarios
-
23.121
23.121
Cuentas por cobrar asesores previsionales
Corredores de seguros
Otros
Otras cuentas por cobrar de seguros
Deterioro
-
10.971
12.150
10.769
10.971
12.150
10.769
-
12.352
12.352
-
10.478
1.874
10.478
1.874
TOTAL
Activos corrientes (corto plazo)
Activos no corrientes (largo plazo)
22.3.
Saldos con
terceros
Saldos con Relacionados
22.3.1.
Saldos
Entidad Relacionada
Concepto
RUT
Deudas de
empresas
relacionadas
Compañía de Seguros Generales Penta Security S.A.
Comisión por Administración poliza
Integral del Hogar
96683120-0
41.945
-
Compañía de Seguros Generales Penta Security S.A.
Comisión por Cobranza poliza Integral
del Hogar
96683120-0
890
-
Capital S.A.
Arriendos bienes raíces
96905260-1
10.680
-
Travel Security S.A.
Alojamiento en Hotel
85633900-9
5.827
-
Global Security Gestion Y Servicios Ltda
Servicios Corporativos en Publicidad
76181170-3
-
17.656
Administradora Gral De Fondos Security S
Seminario
96639280-0
-
2.315
Capital S.A.
Asesorías y Servicios Tecnológicos
96905260-1
-
97.604
Factoring Security S.A.
Arriendos bienes raíces
9655860-1
-
316
Travel Security S.A.
Alojamiento en Hotel
85633900-9
-
2.868
Valores Security S A Corredores De Bolsa
Seminario
96515580-5
-
2.315
Valores Security S A Corredores De Bolsa
Comisión Operador
96515580-5
-
12.644
Hipotecaria Security Principal S.A.
Servicio Administ.Mutuos Hipotecarios
96538310-7
-
816
Accionistas Varios
Dividendos provisorios
-
8.297.607
Accionistas Varios
Cheques caducos dividendos
-
118.463
Total
22.3.2.
59.342
8.552.604
Compensaciones al personal directivo clave y administradores
CONCEPTO
Efecto en
Resultado
M$
Compensaciones por Pagar
M$
22.4.
Deudas con
entidades
relacionadas
Sueldos
Otras prestaciones
-
2.266.724
-
TOTAL
-
2.266.724
Transacciones con Partes Relacionadas
Entidad Relacionada
Activos
Compañía de Seguros Generales Penta Security
S.A.
R.U.T.
96.683.120-0
Naturaleza
de la
Relación
Descripción de
Monto de la
la transacción Transacción M$
Matriz Común Comisión por
Administración
poliza Integral
del Hogar
70.906
Efecto en
Resultado
Ut./(Perd)
70.906
Entidad Relacionada
Valores Security S.A. Corredores de Bolsa
Inmobiliaria Security S.A.
Administradora General de Fondos Security S.A.
R.U.T.
96.515.580-5
96.786.270-3
96.639.280-0
Banco Security
97.053.000-2
Banco Security
97.053.000-2
Banco Security
97.053.000-2
Factoring Security S.A.
96.655.860-1
Factoring Security S.A.
96.655.860-1
Factoring Security S.A.
96.655.860-1
Asesorías Security S.A.
96.803.620-3
Asesorías Security S.A.
96.803.620-3
Asesorías Security S.A.
96.803.620-3
Grupo Security S.A.
96.604.380-6
Naturaleza
de la
Relación
Descripción de
Monto de la
la transacción Transacción M$
Matriz Común Prima por
Cobrar
Arriendos
Cobrados por
Apoquindo 3150
Piso 7 y
Estacionamiento
s
Recaudación
205
198.552
44.694
44.694
292.908.297
Venta de
166.962.689
Matriz Común Prima por
Cobrar
Arriendos
Cobrados por
Apoquindo 3150
Piso 7 y
Estacionamiento
s
Asesoria
Finaciera
Recaudación
Póliza Colectivo
de Vida
Matriz Común Prima por
Cobrar
Matriz Común Arriendos
Cobrados por
Augusto Leguia
70 Piso 9-10-1112 y
Estacionamiento
s
Matriz Común Recaudación
Póliza de
Colectivo de
Vida, Salud y
Desgravamen
Matriz Común Prima por
Cobrar
Matriz Común Arriendos
Cobrados por
oficina
Rancagua, La
Serena y
Valdivia
Matriz Común Recaudación
Póliza Colectivo
de Vida
Matriz Común Prima por
Cobrar
Matriz Común Arriendos
Cobrados
Apoquindo 3150
Piso 6 y
Estacionamiento
s
Matriz Común Recaudación
Póliza Colectivo
de Vida
Matriz Común Prima por
Cobrar
-
198.552
Compra de
Matriz Común Prima por
Cobrar
Recaudación
Póliza Colectivo
de Vida
Efecto en
Resultado
Ut./(Perd)
544
19.500
329
1.104.959
19.500
-
219.832
219.832
198.142
198.142
43.670
43.670
704.531
-
554.153
554.153
8.048.890
8.048.890
543
-
15.932
15.932
142.819
142.819
80
-
38.837
38.837
23.603
23.603
7.058
-
Entidad Relacionada
R.U.T.
Naturaleza
de la
Relación
Descripción de
Monto de la
la transacción Transacción M$
Efecto en
Resultado
Ut./(Perd)
Grupo Security S.A.
96.604.380-6
Matriz Común Arriendos
Cobrados
Apoquindo 3131
Local N°3
Zocalo y
Estacionamiento
158.362
158.362
Grupo Security S.A.
96.604.380-6
56.776
56.776
Global Gestión y Servicios Security Ltda.
76.181.170-3
Global Gestión y Servicios Security Ltda.
76.181.170-3
Global Gestión y Servicios Security Ltda.
76.181.170-3
Matriz Común Recaudación
Póliza Colectivo
de Vida
Matriz Común Prima por
Cobrar
Matriz Común Arriendos
Cobrados
Apoquindo 3150
Piso 6
Matriz Común Recaudación
Póliza Colectivo
de Vida
Securitizadora Security S.A.
96.847.360-3
Securitizadora Security S.A.
96.847.360-3
Securitizadora Security S.A.
96.847.360-3
Mandatos Security Ltda.
77.512.350-8
Mandatos Security Ltda.
77.512.350-8
Corredora de Seguros Security Ltda.
77.371.990-K
Corredora de Seguros Security Ltda.
77.371.990-K
Corredora de Seguros Security Ltda.
77.371.990-K
Administradora de Servicios y
77.431.040-1
Beneficios Security Ltda.
77.431.040-1
77.431.040-1
77.431.040-1
Inmobiliaria Security Siete S.A.
78.972.520-9
Inmobiliaria Security Siete S.A.
78.972.520-9
Europ Assistance S.A.
99.573.400-1
Matriz Común Prima por
Cobrar
Matriz Común Arriendos
Cobrados por
Apoquindo 3150
Piso 7 y
Estacionamiento
s
Matriz Común Recaudación
Póliza Colectivo
de Vida
Matriz Común Prima por
Cobrar
Matriz Común Recaudación
Póliza Colectivo
de Vida
Matriz Común Prima por
Cobrar
Matriz Común Arriendos
Cobrados oficina
Augusto Leguia
70
Matriz Común Recaudación
Póliza Colectivo
de Vida
113
-
124.705
124.705
108.784
108.784
39
-
28.402
28.402
5.069
5.069
8.902
95.947
-
95.947
-
237.524
237.524
7.079
7.079
Matriz Común Arriendos
Cobrados oficina
Antotafagasta y
Apoquindo 3150
Piso 8
14.844
14.844
Matriz Común Asesoria en
Servicios
Financieros,
RRHH y
Juridicos
Matriz Común Recupero
Gastos de
Administración
Matriz Común Cancelación de
Asesorias y
Recupero de
Gastos
90.214
90.214
19.592
19.592
Matriz Común Prima por
Cobrar
Matriz Común Recaudación
Póliza Colectivo
de Vida
Matriz Común Recaudación
Póliza Colectivo
de Vida
(217.510)
-
138
-
823
823
44.761
44.761
Entidad Relacionada
R.U.T.
Leasing Security S.A.
96.577.500-5
Leasing Security S.A.
96.577.500-5
Hipotecaria Security Principal S.A.
96.538.310-7
Hipotecaria Security Principal S.A.
96.538.310-7
Hipotecaria Security Principal S.A.
96.538.310-7
Capital S.A.
96.905.260-1
Capital S.A.
96.905.260-1
Capital S.A.
96.905.260-1
Naturaleza
de la
Relación
Descripción de
Monto de la
la transacción Transacción M$
Matriz Común Prima por
Cobrar
Matriz Común Recaudación
Póliza Colectivo
de Vida
Matriz Común Prima por
Cobrar
Matriz Común Compra de
Mutuos
Hipotecarios
Matriz Común Venta de
Mutuos
Hipotecarios
Matriz Común Prima por
Cobrar
Matriz Común Arriendos
Cobrados por
Apoquindo 3131
oficina 701 y
Estacionamiento
s
Matriz Común Recaudación
Póliza Colectivo
de Vida
Inversiones Security Perú S.A.C.
-
Filial
Inversiones Security Perú S.A.C.
-
Filial
Pagos por
cuenta de
Terceros
Cancelación por
Pagos a cuenta
de Terceros
Sub total
Entidad Relacionada
Pasivos
Compañía de Seguros Generales
R.U.T.
96.683.120-0
Penta Security S.A.
Valores Security S.A. Corredores de Bolsa
96.515.580-5
Naturaleza
de la
Relación
-
17
17
348
-
31.274.056
17.276.727
12.320
-
20.325
85.260
85.260
177.147
177.147
508.683
-
(508.683)
-
519.822.252
11.992.115
Efecto en
Resultado
Ut./(Perd)
Matriz Común Polizas RoboIncendioInstalaciones
eléctricas,
vehiculos
Polizas de
Fidelidad
7.230
(7.230)
5.024
(4.369)
Matriz Común Comisión
intermediación
Renta Fija
Seminario
62.568
(55.759)
2.315
(2.315)
2.315
(2.315)
5.762.185
(3.283.846)
255.141
(216.672)
96.639.280-0
Matriz Común Seminario
Banco Security
97.053.000-2
Matriz Común Comisión
Recaudación
Primas
Desgravamen
Arriendos
Pagados por
oficinas
Apoquindo y
Antofagasta
Arriendos
Estacionamiento
s
Comision
compra
96.655.860-1
2
Monto de la
Descripción de
Transacción M$
la transacción
Administradora General de Fondos Security S.A.
Factoring Security S.A.
Efecto en
Resultado
Ut./(Perd)
Matriz Común Arriendos
Pagados por
oficina Osorno
720
-
10
(10)
3.998
(3.998)
Entidad Relacionada
R.U.T.
Naturaleza
de la
Relación
Descripción de
Monto de la
la transacción Transacción M$
Global Gestión y Servicios Security Ltda.
76.181.170-3
Matriz Común Royalty Marca
Capital S.A.
96.905.260-1
Matriz Común Asesorías y
Servicios
Tecnológicos
Asesorías de
Cultura
Corporativa
Estudios
Económicos
Asesorías de
Contabilidad
Asesorías de
Auditoría
Asesorías de
Marketing
Travel Security S.A.
85.633.900-9
120.767
(120.767)
2.244.964
(2.244.964)
145.823
(145.823)
122.807
(122.807)
228.649
(228.649)
138.660
(138.660)
130.536
(130.536)
Matriz Común Traslado y
Viajes Cia.
Viajes
Convenios
Colectivos
226.533
(226.533)
63.791
(63.791)
903.077
(903.077)
17
(17)
139.170
(139.170)
Corredora de Seguros Security Ltda.
77.371.990-K
Matriz Común Comisiones por
Intermediación
de Seguros
Europ Assistance S.A.
99.573.400-1
Matriz Común Servicio de
Asistencia en
Viaje
Hipotecaria Security Principal S.A.
96.538.310-7
Matriz Común Servicio de
Administración
de Mutuos
Hipotecarios
Personas Relacionadas
Seguros u otros
productos de la
Compañía
contratados por
personas
relacionadas
Sub total
Entidad Relacionada
R.U.T.
Efecto en
Resultado
Ut./(Perd)
Naturaleza
de la
Relación
2.624.867
13.191.167
Monto de la
Descripción de Transacción M$
la transacción
Otros
Sub total
TOTAL
-
(8.041.308)
Efecto en
Resultado
Ut./(Perd)
-
-
-
-
533.013.419
3.950.807
22.5.
Gastos Anticipados
CONCEPTO
No Aplica
TOTAL GASTOS ANTICIPADOS
22.6.
M$
Amortización
Adiciones
Saldo Inicio
Saldo Final
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Otros Activos
M$
OTROS ACTIVOS
Explicación del Concepto
Promesa de compra
829.777 Corresponde a la promesa de compra, obra en construccion proyecto El
Condor.
Cuenta Corriente Bienestar
408.603 Corresponde a la parte del seguro de salud de los empleados pendientes de
cobro al Servicio de Bienestar de acuerdo al convenio establecido entre éste
y la Compañía.
Aporte por cobrar al estado
207.755 Corresponde a la asignacion familiar, garantía estatal, APS, Bonificación de
Salud y Bono Post Laboral pendiente de cobro a la SUSESO e IPS.
Inversiones por cobrar
176.747 Inversiones de renta fija o variable vencidas los últimos días del mes de cierre
y cuyo depósito efectivo en banco se realiza los priomeros días del mes
siguiente. Además gastos asociados a inversiones y boletas de garantía.
Arriendo por cobrar
Cheques protestados
Otros documentos por cobrar
151.325 Corresponde a arriendos pendientes por recaudar, Propiedades de Inversion.
129.086 Corresponde a Cheques Protestados a clientes principalmente por forma.
20.638 Corresponde al pago de Facturas Anticipadas.
17.992 Corresponde a la recaudacion de primas a traves de tarjetas de crédito que
se encuentra pendiente de cobro a Transbank.
Recaudacion por cobrar a transbank
1.941.923
TOTAL OTROS ACTIVOS
Nota 23. PASIVOS FINANCIEROS
23.1.
Pasivos Financieros a Valor Razonable con cambios en Resultado
Al 31 de Diciembre 2015, la Compañía no mantiene pasivos financieros a valor razonable.
CONCEPTO
Valores representativos de deuda
Derivados Inversión
Derivados implícitos
Otros
TOTAL
23.2.
PASIVO A
VALOR
RAZONABLE M$
-
Pasivos Financieros a Costo Amortizado
23.2.1. Deudas con Entidades Financieras
VALOR LIBRO
DEL PASIVO
-
EFECTO EN
RESULTADO
EFECTO EN OCI
(1)
-
-
Saldo Insoluto
Nombre Banco o Institución Financiera
Fecha de
Otorgamiento
Monto
Corto Plazo
Tasa de
Interés
(%)
Moneda
M$
BANCO CHILE (SOBREGIRO)
BANCO SANTANDER (SOBREGIRO)
BANCO CREDITO (SOBREGIRO)
BANCO CORPBANCA (SOBREGIRO)
BANCO ESTADO (SOBREGIRO)
BANCO BICE (SOBREGIRO)
BANCO SECURITY (SOBREGIRO)
BANCO SCOTIABANK PRESTAMO BANCARIO
BANCO PERSHING (SOBREGIRO)
BANCO BBH (SOBREGIRO)
BANCO SANTANDER (LINEA DE CREDITO)
BANCO CHILE (LINEA DE CREDITO)
BANCO SECURITY (LINEA BOL GTIA)
BANCO CORPBANCA ( Prestamo)
BANCO Banco de Chile ( Prestamo)
31-12-2015
31-12-2015
31-12-2015
31-12-2015
31-12-2015
31-12-2015
31-12-2015
31-12-2015
31-12-2015
31-12-2015
31-12-2015
31-12-2015
31-12-2015
31-12-2015
31-12-2015
1.004.058
154.277
40.184
156.829
20.009.040
1
1
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Ultimo
Vencimiento
5,42%
1,50%
TOTAL
Largo Plazo
Tasa de
Interés
(%)
Monto
M$
Monto
Ultimo
Vencimiento
M$
01-01-2016 1.004.058
01-01-2016
154.277
01-01-2016
40.184
01-01-2016
01-01-2016
156.829
01-01-2016
01-01-2016
01-01-2016 20.009.040
01-01-2016
01-01-2016
01-01-2016
1
01-01-2016
1
01-01-2016
01-01-2016
01-01-2016
21.364.390
-
TOTAL
1.004.058
154.277
40.184
156.829
20.009.040
1
1
21.364.390
Ninguna de las deudas con entidades financieras presentadas al 31 de Diciembre 2015, contempla períodos de gracia mas allá de la fecha de vencimiento indicada.
23.2.2. Otros Pasivos Financieros a Costo Amortizado
CONCEPTO
Valores representativos de deuda
Cobertura
Cobertura 1512
Derivados Inversión
TOTAL
23.2.3.
PASIVO A
COSTO
AMORTIZADO M$
1.351.855
34.389.893
2.270.360
38.012.108
VALOR LIBRO
DEL PASIVO
-
EFECTO EN EFECTO EN OCI
RESULTADO
(1)
2.070.437
(1.599.463)
470.974
Impagos y otros incumplimientos
Al 31 de Diciembre 2015, la Compañía no mantiene pasivos por préstamos financieros
que hayan generado montos impagos o incumplimientos.
Nota 24. PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (ver NIIF 5)
Al 31 de Diciembre 2015, la Compañía no mantiene pasivos no corrientes mantenidos para la
venta.
PASIVOS MANTENIDOS PARA
LA VENTA
Reconocimiento en resultado (1)
Valor Pasivo
Utilidad
TOTAL
-
Pérdida
-
-
-
Nota 25. RESERVAS TECNICAS
25.1.
Reservas para Seguros Generales
Seguros Vida Security Previsión S.A., no comercializa seguros generales por lo que no le corresponde
presentar las revelaciones de este punto.
25.2.
25.2.1.
Reservas para Seguros de Vida
Reservas de Riesgo en Curso
RESERVA DE RIESGO EN CURSO
Saldo inicial al 01.01.15
25.2.2.
M$
6.916.409
Reserva por venta nueva
Liberación de reserva
Liberación de reserva stock (1)
Liberación de reserva venta nueva
Otros
1.904.026
1.451.768
1.451.768
468.287
TOTAL RESERVA DE RIESGO EN CURSO
7.836.954
Reservas Seguros Previsionales
RESERVA DE RENTAS VITALICIAS
(5.21.31.21)
Saldo diciembre anterior
Reserva por Rentas contratadas en el período
Pensiones pagadas
Interés del período
Liberación por fallecimiento
M$
1.445.060.108
62.142.014
118.556.817
137.289.666
15.727.156
Sub-total Reserva Rentas Vitalicias bruta del E
1.510.207.815
Pensiones no cobradas
Cheques caducados
Cheques no cobrados
Rentas garantizadas vencidas no canceladas
Otros
Total Reserva Rentas Vitalicias
RESERVA SEGURO INVALIDEZ Y
SOBREVIVENCIA (5.21.31.22)
Saldo inicial al 01.01.15
366.806
14.860
4.390
265.150
1.510.859.021
Incremento de siniestros
Invalidez total
Invalidez parcial
Sobrevivencia
Liberación por pago de aportes adicionales
Invalidez total
Invalidez parcial
Sobrevivencia
Pago de pensiones transitorias Invalidez parc
Ajuste por tasa de interés
Otros
M$
29.773.074
813.023
813.023
7.164.152
3.960.082
2.210.014
994.056
1.776.629
(1.661.427)
(340.179)
Total Reserva Seguro de Invalidez y Sobreviv
19.643.710
Tasa de Descuento
Para las pólizas con vigencia a partir del 1 de enero 2012, la tasa de interés de descuento de las
reservas técnicas es la siguiente:
MES
25.2.3.
TASA
mi-2
2,72%
mi-1
2,76%
mi
2,78%
Reservas Matemáticas
RESERVAS MATEMÁTICAS
Saldo inicial al 01.01.15
Primas
Interés
Reserva liberada por muerte
Reserva liberada por otros términos
M$
25.987.787
2.931.499
777.730
41.616
1.466.411
Total Reserva Matemática
25.2.4.
28.188.989
Reserva Valor del Fondo
RESERVA VALOR DEL FONDO
Seguros de Vida Ahorro Previsional Voluntario
APV (la Cía asume el riesgo del valor póliza)
Otros Seguros de Vida con Cuenta Única de
Inversión (la Cía asume el riesgo del valor póliza)
Seguros de Vida Ahorro Previsional Voluntario
APV (el asegurado asume el riesgo del valor
póliza)
Otros Seguros de Vida con Cuenta Única de
Inversión (el asegurado asume el riesgo del valor
póliza)
TOTALES
25.2.4.1.
COBERTURA DE RIESGO
RESERVA VALOR
Reserva de Riesgo
DEL FONDO
Reserva matemática
en Curso
-
-
-
-
-
-
283.125
-
136.776.070
570.403
-
193.234.939
853.528
-
330.011.009
RESERVA
DESCALCE
SEGUROS CUI
159.184
Reserva de Descalce Seguros con Cuenta Unica de Inversión (CUI)
INVERSION
NOMBRE DEL FONDO
Protección Plus
TIPO VALOR DEL FONDO
OTR
DISTRIBUCIÓN ESTRATÉGICA
Invierte en renta fija con una tasa
garantizada de UF+4% anual
Protección Plus
BE
TOTAL
Optimus Vitae
OTR
Optimus Vitae
OTR
Optimus Vitae
OTR
Optimus Vitae
OTR
Optimus Vitae
RESERVA VALOR
DEL FONDO
Invierte en renta fija con una tasa garantizada de
UF+4% anual
Monto (M$)
RESERVA
DE
DESCALCE
(M$)
37.590
-
37.590
-
BE
5.516.068
-
BS
351.836
-
BU
LH
TOTAL
-
-
454.711
-
6.322.615
-
INVERSION
NOMBRE DEL FONDO
TIPO VALOR DEL FONDO
Optimus Plus
OTR
Optimus Plus
OTR
Optimus Plus
OTR
Optimus Plus
OTR
Optimus Plus
OTR
Optimus Plus
OTR
Optimus Plus
OTR
DISTRIBUCIÓN ESTRATÉGICA
RESERVA VALOR
DEL FONDO
BU
Invierte en renta fija y renta variable con las
siguientes alternativas de rentabilidad: A) TIP (UF) 0,5% B) 70% TIP (UF) - 0,5% + 30% IPSA - 5% C)
50% TIP (UF) - 0,5% + 30% IPSA - 5% + 20% S&P
500 -5% D) Rentabilidad de instrumento de renta fija
estatal de duración 8 años
Optimus Plus
RESERVA
DE
DESCALCE
(M$)
Monto (M$)
-
-
BE
1.800.257
-
BR
124.030
-
LH
CFI
-
-
527.101
-
CFMIE
23.593
-
ETFA
371.796
-
2.846.777
-
Optimus Plus APV
APV
TOTAL
BB
26.316
-
Optimus Plus APV
APV
BE
3.240.475
-
Optimus Plus APV
APV
BR
503.961
-
Optimus Plus APV
APV
Optimus Plus APV
APV
Optimus Plus APV
APV
Optimus Plus APV
APV
Optimus Plus APV
APV
Optimus Plus APV
APV
Invierte en renta fija y renta variable con las
siguientes alternativas de rentabilidad: A) TIP (UF) 0,5% B) 70% TIP (UF) - 0,5% + 30% IPSA - 5% C)
50% TIP (UF) - 0,5% + 30% IPSA - 5% + 20% S&P
500 -5% D) Rentabilidad de instrumento de renta fija
estatal de duración 8 años
BS
70.367
-
BU
152.313
-
LH
CFI
CFM
CFME
5.503
-
818.925
-
11.444
-
670.021
-
Optimus Plus APV
APV
CFMIE
994.729
-
Optimus Plus APV
APV
ETFA
658.316
-
Optimus Plus APV
Dominium Max
TOTAL
OTR
BB
7.152.370
-
184.210
-
Dominium Max
OTR
BE
3.353.698
-
Dominium Max
OTR
BR
1.407.631
-
Dominium Max
OTR
Dominium Max
OTR
Dominium Max
OTR
Dominium Max
OTR
Invierte en renta fija garantizando rentabilidad de
UF+2% anual. Fondos Mutuos sin garantizar
rentabilidad o cualquier combinación de las dos
anteriores
BS
BU
LH
CFM
-
-
176.391
-
69.945
-
587.814
-
Dominium Max
OTR
CFME
1.442.160
-
Dominium Max
OTR
CFMIE
7.568.902
-
TOTAL
14.790.751
-
Dominium Max
APV Grupal
APV
APV Grupal
APV
APV Grupal
APV
Invierte en renta fija garantizando rentabilidad de
UF+2% anual. Fondos Mutuos sin garantizar
rentabilidad o cualquier combinación de las dos
anteriores
APV Grupal
BR
743
-
1.074
-
CFMIE
15.141
-
TOTAL
16.958
-
BB
260.265
-
BE
1.476.408
-
BR
47.247
-
BS
91.477
-
CFM
APV Primas Altas
APV
APV Primas Altas
APV
APV Primas Altas
APV
APV Primas Altas
APV
APV Primas Altas
APV
BU
-
-
APV Primas Altas
APV
LH
8.487
-
Invierte en renta fija garantizando rentabilidad de
UF+2% anual. Fondos Mutuos sin garantizar
rentabilidad o cualquier combinación de las dos
anteriores
APV Primas Altas
Max Patrimonial
TOTAL
OTR
1.883.884
BB
1.945.978
-
Max Patrimonial
OTR
BE
24.853.235
-
Max Patrimonial
OTR
BS
149.911
-
BU
1.858.379
-
Max Patrimonial
OTR
Max Patrimonial
OTR
Max Patrimonial
Max Patrimonial
Max Patrimonial
OTR
Invierte en Fondos Mutuos sin garantizar
rentabilidad
BVL
485.560
OTR
CFM
28.813.626
-
OTR
CFME
3.564.456
-
CFMIE
Max Patrimonial
TOTAL
9.578.534
71.249.679
-
57 Max
OTR
BB
1.395.089
57 Max
OTR
BE
12.747.684
-
57 Max
OTR
BR
2.142.164
-
57 Max
OTR
57 Max
OTR
57 Max
OTR
57 Max
OTR
Invierte en renta fija garantizando rentabilidad de
UF+2% anual. Fondos Mutuos sin garantizar
rentabilidad o cualquier combinación de las dos
anteriores
-
BS
154.808
-
BU
3.058.609
-
DPC
LH
-
-
67.295
-
57 Max
OTR
EC
67.549
-
57 Max
OTR
BVL
67.699
-
57 Max
OTR
CFM
1.307.624
-
57 Max
OTR
CFME
2.440.616
-
57 Max
OTR
17.906.852
-
57 Max
CFMIE
TOTAL
41.355.989
-
INVERSION
NOMBRE DEL FONDO
TIPO VALOR DEL FONDO
DISTRIBUCIÓN ESTRATÉGICA
RESERVA VALOR
DEL FONDO
RESERVA
DE
DESCALCE
(M$)
Monto (M$)
APV MAX
APV
BB
3.935.556
APV MAX
APV
BE
23.622.453
-
APV MAX
APV
BR
7.922.111
-
APV MAX
APV
BS
390.459
-
APV MAX
APV
BU
6.355.981
-
APV MAX
APV
APV MAX
APV
APV MAX
APV
Invierte en renta fija garantizando rentabilidad de
UF+2% anual. Fondos Mutuos sin garantizar
rentabilidad o cualquier combinación de las dos
anteriores
DPC
-
LH
623.894
-
EC
135.098
-
APV MAX
APV
BVL
574.422
-
APV MAX
APV
CFM
2.953.422
-
APV MAX
APV
CFME
10.433.529
-
APV MAX
APV
CFMIE
45.092.308
-
TOTAL
102.039.233
-
APV MAX
Dominium Max Alto Patrimonio
OTR
Dominium Max Alto Patrimonio
OTR
Dominium Max Alto Patrimonio
OTR
Dominium Max Alto Patrimonio
OTR
Invierte en renta fija garantizando rentabilidad de
UF+2% anual. Fondos Mutuos sin garantizar
rentabilidad o cualquier combinación de las dos
anteriores
BE
29.516
-
BR
37.398
-
BU
25.012
-
LH
12.582
-
Dominium Max Alto Patrimonio
OTR
CFME
48.562
Dominium Max Alto Patrimonio
OTR
CFMIE
-
Dominium Max Alto Patrimonio
-
TOTAL
153.070
83.254
CAF
OTR
4% o TIP-0,05
SGSCI
30.592.092
PROTEGIDO
OTR
2%
SGSCI
1.907.979
5.192
CLASICO
OTR
4% o TIP-0,05
SGSCI
973.003
2.648
FLEX EXPERTO
OTR
Cuotas FM
FMTPE
3.114.162
-
FLEX MULTIFONDOS
OTR
Cuotas FM
FMTPE
22.999.315
-
FLEX MUNDO
OTR
Cuotas FM
FMTPE
34.675
-
FLEXPRESTO
OTR
Cuotas FM
FMTPE
237.702
-
GARFLEXMULTIFONDO
OTR
2%
SGSCI
1.994.261
-
G57
OTR
2%
SGSCI
19.700.898
-
GAL
OTR
2%
SGSCI
104.507
-
CUI
OTR
Otros
SGSCI
979.228
-
57X
OTR
Cuotas FM
FMTPE
21.655.093
-
ALT
OTR
Cuotas FM
FMTPE
48.562
-
APG
OTR
Cuotas FM
FMTPE
16.215
-
FONDO2
OTR
Cuotas FM
FMTPE
160.398
-
PAT
OTR
Cuotas FM
FMTPE
41.956.616
-
SPB
OTR
Cuotas FM
FMTPE
153.042
-
SPC
OTR
Cuotas FM
FMTPE
769.447
-
UDX
OTR
Cuotas FM
FMTPE
9.598.875
-
VIS
OTR
Cuotas FM
FMTPE
117.244
-
TOTAL
157.113.314
91.094
FLEX CDS
Visium Max
OTR
Visium Max
OTR
Visium Max
OTR
Visium Max
OTR
Invierte en renta fija garantizando rentabilidad de
UF+2% anual. Fondos Mutuos sin garantizar
rentabilidad o cualquier combinación de las dos
anteriores
BB
130.132
-
BE
406.781
-
BR
185.328
-
BS
168.881
-
Visium Max
OTR
BU
104.533
-
Visium Max
OTR
CFME
117.244
-
Visum Max
TOTAL
1.112.899
-
2%
SGSCI
502.723
33.156
APV
4%
SGSCI
2.067.589
34.934
APV
Cuotas FM
FMTPE
3.043.043
-
MULTIFONDOS
APV
Cuotas FM
FMTPE
29.188.462
-
F4
APV
Cuotas FM
FMTPE
10.878
-
GARMULTIFONDO
APV
2%
SGSCI
1.167.492
-
VPB
APV
Cuotas FM
FMTPE
205.491
-
VPC
APV
Cuotas FM
FMTPE
1.418.456
-
VPE
APV
Cuotas FM
FMTPE
1.529.488
-
XAP
APV
Cuotas FM
FMTPE
58.479.261
-
TOTAL
97.612.883
68.090
F2CLASICO
APV
F1 PROTEGIDO
F3
APV CDS
INVERSION
NOMBRE DEL FONDO
TIPO VALOR DEL FONDO
DISTRIBUCIÓN ESTRATÉGICA
RESERVA VALOR
DEL FONDO
Ultra Life
OTR
BE
Ultra Life
OTR
BU
Ultra Life
OTR
Ultra Life
OTR
Ultra Life
OTR
Invierte en renta fija sin garantía de rentabilidad
Ultra Life
370.036
25.2.6.
-
-
-
BR
446.267
-
LH
35.275
-
PRC
127.650
-
TOTAL
979.228
-
504.667.240
159.184
TOTAL CUI
25.2.5.
Monto (M$)
RESERVA
DE
DESCALCE
(M$)
Reserva Rentas Privadas
RESERVA DE RENTAS PRIVADAS
Reserva Diciembre año anterior
Reserva por Rentas contratadas en el período
Pensiones pagadas
Interés del período
Liberación por conceptos distintos de pensiones
Otros
M$
44.800.725
619.214
5.981.730
1.621.897
1.521.665
3.468.850
Total Reserva Rentas Privadas del Ejercicio
43.007.291
Reserva de Siniestros
RESERVA DE SINIESTROS
Liquidados y No pagados
Liquidados y Controvertidos por el asegurado
En proceso de liquidación
Ocurridos y No reportados
Total Reserva de siniestros
Saldo inicial al
01.01.15
Incremento
Ajuste por
diferencia de
cambio
Disminuciones
Otros
Saldo final
414.272
-
171.584
16.855
-
-
-
-
-
-
259.543
-
13.589.483
-
2.200.685
552.908
-
11.941.706
4.476.917
1.801.036
-
182.150
-
6.460.103
18.480.672
1.801.036
2.372.269
751.913
-
18.661.352
25.2.7. Reserva de Insuficiencia de Primas
Al 31 de Diciembre 2015, y una vez aplicado el Test de Suficiencia de Prima (TSP) de acuerdo a la normativa vigente, la Compañía
ha determinado que existe situación que amerita la constitución de reserva por insuficiencia de primas.
Prima Retenida Neta
Código FECU
Nombre
INDIVIDUALES
5.31.10.11.00
5.31.10.12.00
Prima Retenida Neta
Ajuste Reserva de Riesgo
5.31.10.19.00
Reaseguro no Proporcional
COL VIDA
111.667.399
(166.762)
-
COL SALUD
15.390.287
160.173
-
COL DESGRAVAMEN
TOTAL
44.669.745
(736.702)
171.727.431
(743.291)
-
-
-
Gastos de Explotación
Código FECU
Nombre
INDIVIDUALES
5.31.20.00.00
5.34.20.00.00
Costo de Administración
Egresos
COL VIDA
(7.235.533)
-
COL SALUD
(9.164.938)
-
COL DESGRAVAMEN
(4.135.883)
-
TOTAL
(20.536.354)
-
-
Costo de Adquisición
Código FECU
5.31.10.18.10
5.31.10.18.20
5.31.10.20.00
5.31.10.18.30
Nombre
Seguros Directo Agentes
Comisiones Seguro Directo
Corredores
Gastos Médicos
Comisiones Reaseguro
Aceptado
INDIVIDUALES
COL VIDA
COL SALUD
COL DESGRAVAMEN
TOTAL
(9.566.519)
(5.513)
(5.178)
(9.577.210)
(350.045)
(90.982)
(1.339.144)
(5.822)
(2.785.577)
(2.371)
(4.474.766)
(99.175)
-
-
-
-
-
Gtos a cargo Reaseguradores
Código FECU
5.31.10.18.40
5.34.10.00.00
Nombre
INDIVIDUALES
COL VIDA
COL SALUD
COL DESGRAVAMEN
TOTAL
Comisiones Reaseguro
Cedido
Ingresos
-
-
-
-
-
-
Última pérdida neta por
siniestros
(5.208.948)
(3.284.853)
(38.152.242)
(46.646.043)
2.042.960
2.168.187
7.805.349
12.016.496
TM
Siniestralidad
Ratio de Gastos
1,75%
5,13%
7,13%
1,75%
23,13%
64,54%
1,75%
92,74%
10,05%
1,75%
29,74%
13,09%
Combined Ratio
12,26%
87,67%
102,79%
42,84%
Rentabilidad
0,04%
0,27%
0,33%
0,13%
Insuficiencia
0,00%
0,00%
2,46%
0,00%
1.814.183.251 1.874.887.352 4.148.074.754
- 7.837.145.357
Reservas Medias (Sin +
RRC)
RRC retenida ($)
Reserva Insuficiencia (M$)
-
-
102.000
-
-
-
-
102.000
Otras Reservas
Al 31 de Diciembre 2015, la Compañía ha determinado que no existe situación que amerite la constitución de otras reservas
distintas a las informadas en los puntos anteriores, con excepción de la Reserva por la aplicación del Test de Adecuación de
Pasivos .
Reserva por Test de Adecuación de Pasivos
Una vez aplicado el Test de Adecuación de Pasivos (TAP) de acuerdo a la N.C.G. N° 306 de la Superintendencia de Valores y
Seguros, la Compañía ha constituido reserva por insuficiencia de reservas técnicas, de acuerdo al siguiente detalle.
I. RESUMEN DE LOS ANALISIS Y RESULTADOS
1. Seguro de Invalidez y Sobrevivencia
Respecto del Test de Adecuación de Pasivos (TAP) del SIS y considerando la asignación a la Compañía de 2 nuevas porciones de
la última licitación realizada durante el año 2012 (contrato 3) y cuya póliza asociada comenzara su vigencia en Jul-12, se ha
considerado hacer un análisis de adecuación de las reservas de ocurridos y no reportados (OYNR) de sobrevivencia.
Para ello, primero se consideró el número de casos ocurridos y pagados hasta el cierre de Dic-15 del contrato 3 (vigencia Jul-12 a
Jun-14). A estos últimos se sumó el número de casos que respaldan la reserva de OYNR normativa. Luego, el total anterior se
comparó con el total de casos ocurridos durante los primeros 24 meses del contrato 2 (vigencia Jul-10 a Jun-12) y que fueron
pagados.
El siguiente cuadro resume las cifras:
Periodo
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Total
Siniestros OYNR DIS
Total
N° Siniestros Ocurridos y Pagados
C3
C2
293
345
312
294
326
334
346
328
261
310
324
330
382
350
286
281
299
334
267
295
351
278
331
303
333
324
313
324
317
343
312
344
313
321
315
348
322
338
301
282
285
300
317
321
309
311
345
327
7.560
7.665
40
7.600
7.665
El cuadro anterior muestra que faltarían 147 siniestros de sobrevivencia (fallecimientos) respecto de la historia más reciente
aportada por el contrato 2. Los casos ocurridos durante el 2010 y 2011 para los primeros 24 meses del contrato 2, fueron
ponderados por un factor de crecimiento de siniestros calculado en base a la comparación del número de siniestros conocidos
durante los meses correspondientes del C2 con los siniestros del C3 conocidos hasta Dic-15. Se sumó además un margen de
seguridad de un 0.47%, en caso de posibles fluctuaciones dada la alta sensibilidad del resultado a esta variable.
Factor C3 / C2
111,07%
El costo promedio de los siniestros de sobrevivencia faltantes fue calculado como promedio observado durante los 12 meses de
contrato vigente del SIS:
Siniestro Promedio
Siniestros Faltantes
Monto Faltante
Porcentaje de C3
Monto Faltante Cía.
1.045
66
69.152
28,57%
19.758
En segundo lugar, se estimó el impacto promedio que generará sobre las tasas de venta de la industria el hecho que el VTD
presentase una tendencia a la baja, para cada tipo de pensión. Así, en base a la variación de reserva observada en los casos que
se encuentran en la reserva de un mes a otro debido al cambio de tasa, se obtuvo una estimación de impacto unitario.
Variación en tasa de
Variación en reserva de
-6,48%
-2,47%
Posteriormente, con un escenario esperado de tasa de un 2.40% y una tasa actual de un 2.70%, se estimó el impacto sobre la
reserva del SIS que se observaría ante tal variación de la tasa de descuento antes calculada.
Variación TD
De 2.70% a 2.40%
Variación Reserva
4,77%
Dado que los siniestros de invalidez (en proceso de liquidación y OYNR) toman la tasa de descuento de la fecha de liquidación del
siniestro, entonces el impacto debe calcularse sobre el monto de reserva de este grupo, sin considerar la sobrevivencia, cuya tasa
queda definida al momento de ocurrir el fallecimiento.
En proceso de liquidación
Ocurridos y no reportados
TAP Invalidez
Reserva Invalidez
% Variación
Impacto TM
707.993
0,00
707.993
4,77%
33.753,93
Finalmente, al combinar todos los efectos se obtiene una reserva total por TAP equivalente a 53511,78 UF.
Efecto
OYNR Sob
Impacto TM
Total
Monto UF
19.757,85
33.753,93
53.511,78
2. OYNR
2.1. Objetivo
Respecto del Test de Adecuación de Pasivos (TAP) y la reserva de OYNR determinado por la SVS en la NCG 306, se ha
estimado necesario tomar en cuenta algunas situaciones que la norma anterior no considera.
2.2. Metodología
Para algunos ramos, se observan períodos recientes para los que el cálculo normativo produce siniestros totales
estimados (denunciados y OYNR) significativamente inferiores a los meses inmediatamente anteriores.
Para los casos antes identificados, se ha reemplazado la cifra de siniestros estimada a partir de la normativa de OYNR
por un promedio de los últimos meses de siniestro, de modo que el TAP en este caso resulta de la diferencia entre el
promedio anterior y los siniestros totales estimados (denunciados y OYNR).
La forma en que se ha decidido hacer el ajuste anterior se basa en observar que los siniestros esperados estimados para
los periodos más recientes presentan un volumen de siniestros que no es comparable al resto de los meses.
En el límite, esto se justifica al considerar que si para los periodos más recientes no hay presencia de datos (siniestros) la
metodología no considera reserva alguna de OYNR para dicho período subestimando dicha reserva.
A continuación abordamos un caso donde fue aplicado este criterio:
Para el ramo 101 de VE se aprecia que para el mes más reciente no han sido reportados siniestros para esos periodos.
La metodología le asigna una estimación de OYNR nula. Por tanto, se estimó necesario considerar siniestros esperados
en base a los últimos 24 meses de siniestros incurridos.
Mes Ocurrencia
201412
201501
201502
201503
201504
201505
201506
201507
201508
201509
201510
201511
201512
Siniestros Esperados
SVS
OYNR SVS
14,20
10,33
0,00
0,00
110,49
286,36
175,65
165,58
110,23
55,35
190,85
0,00
0,00
Siniestros
Esperados TAP
0,56
0,96
0,00
0,00
10,30
26,69
16,37
15,43
10,27
5,16
30,82
0,00
0,00
14,20
10,33
0,00
0,00
110,49
286,36
175,65
165,58
110,23
55,35
190,85
0,00
104,12
OYNR TAP
0,56
0,96
0,00
0,00
10,30
26,69
16,37
15,43
10,27
5,16
30,82
0,00
104,12
2.3. Resultados
Para calcular el monto a considerar, se calculó la reserva de OYNR en base a la metodología propuesta por la NCG 306,
para luego con los mismos datos calcularla bajo la metodología antes descrita.
Ramo
101
102
103
104
107
109
110
112
114
202
209
210
211
212
OYNR SVS (UF)
OYNR CIA (UF)
116,96
221,09
789,20
1.876,53
11.090,44
12.635,97
5.775,74
7.232,54
6.990,22
7.650,11
5.740,55
5.740,55
968,71
968,71
0,00
0,00
803,39
1.290,74
20.887,27
20.887,27
181.721,55
181.721,55
4.537,22
4.537,22
0,00
0,00
428,41
2.423,23
TAP (UF)
104,12
1.087,33
1.545,53
1.456,81
659,90
0,00
0,00
0,00
487,36
0,00
0,00
0,00
0,00
1.994,83
Así, se consideró como reserva TAP la diferencia entre ambas metodologías, de modo que sumada a la reserva normativa
alcance el monto máximo entre ambas.
Finalmente, al agregar la componente gastos y descontar la cesión por reaseguro, se obtiene el siguiente incremento de
reserva por TAP en pesos (UF al 31 de Diciembre 2015).
Ramo
TAP ($)
188.011.664
Total
25.3.
Gasto ($)
3.678.409
Cesión ($)
TAP Retenido($)
35.662.975
156.027.098
Calce
25.3.1. Ajuste de Reserva por Calce
Pasivos
No Previsionales
Previsionales
Total
Monto Inicial
Monto Final
Variación
Monto Inicial
Monto Final
Variación
Monto Inicial
Monto Final
Variación
Reserva Técnica
Base
46.771.563
43.135.342
(3.636.221)
1.511.066.867
1.512.420.931
1.354.064
1.557.838.430
1.555.556.273
(2.282.157)
Reserva Técnica
Financiera
46.629.297
43.007.291
(3.622.006)
1.504.136.489
1.510.593.871
6.457.382
1.550.765.786
1.553.601.162
2.835.376
Ajuste de Reserva
por Calce
142.266
128.051
(14.215)
6.930.378
1.827.060
(5.103.318)
7.072.644
1.955.111
(5.117.533)
25.3.2. Indices de Cobertura
CPK-1
Tramo K
Flujo de Activos
Nominales en UF
Flujo de Pasivos de
Seguros Nominales
Flujo de Pasivos
Financieros
Tramo 1
Tramo 2
Tramo 3
Tramo 4
Tramo 5
Tramo 6
Tramo 7
Tramo 8
Tramo 9
Tramo 10
Ak
10.214.735
8.764.697
8.229.766
8.991.524
8.932.072
9.766.197
7.598.219
11.485.149
3.103.584
-
en UF Bk (1)
8.125.388
7.714.481
7.254.591
6.714.957
6.155.101
8.100.828
6.717.661
8.152.095
6.071.578
3.115.708
Ck
427.467
-
Total
77.085.943
68.122.388
427.467
(1) RV-85, B-85 Y MI-85, para pólizas con inicio de vigencia anterior al 9/03/2005
RV-2004, B-85 y MI-85, para pólizas con inicio vigencia a contar del 9/03/2005 y anterior 1/02/2008
RV-2009, B-2006 Y MI-2006, para pólizas con inicio de vigencia a contar del 1/02/2008
Indice de cobertura Indice de Cobertura
de Activos Cak
79,55%
88,02%
88,15%
74,68%
68,91%
82,95%
88,41%
70,98%
100,00%
100,00%
de Pasivos CPk
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
51,12%
0,00%
CPK-2
Tramo K
Tramo 1
Tramo 2
Tramo 3
Tramo 4
Tramo 5
Tramo 6
Tramo 7
Tramo 8
Tramo 9
Tramo 10
Total
Flujo de Activos
Flujo de Pasivos de Seguros Flujo de Pasivos Indice de cobertura Indice de Cobertura
Nominales en UF AK
Nominales en UF Bk (2)
de Activos Cak
de Pasivos CPk
Financieros Ck
79,78%
100,00%
10.214.735
8.149.148
427.467
7.806.548
89,07%
100,00%
8.764.697
90,18%
100,00%
7.421.654
8.229.766
77,34%
100,00%
6.954.266
8.991.524
72,35%
100,00%
8.932.072
6.462.526
9.766.197
8.656.438
88,64%
100,00%
100,00%
96,46%
7.598.219
7.329.457
100,00%
79,42%
9.121.201
11.485.149
44,44%
100,00%
3.103.584
6.984.222
100,00%
0,00%
3.549.480
77.085.943
72.434.940
427.467
(2) RV-2004, B-85 Y MI-85, para pólizas con inicio vigencia anterior al 1/02/2008
RV-2009, B-2006 Y MI-2006, para pólizas con inicio de vigencia a contar del 1/02/2008
CPK-3
Tramo K
Tramo 1
Tramo 2
Tramo 3
Tramo 4
Tramo 5
Tramo 6
Tramo 7
Tramo 8
Tramo 9
Tramo 10
Flujo de Activos
Flujo de Pasivos de Seguros Flujo de Pasivos Indice de cobertura Indice de Cobertura
Nominales en UF AK
Nominales en UF Bk (3)
Financieros Ck
de Activos Cak
de Pasivos CPk
10.214.735
8.163.766
427.467
79,92%
100,00%
89,66%
100,00%
8.764.697
7.858.482
91,37%
100,00%
8.229.766
7.519.670
100,00%
79,03%
8.991.524
7.105.773
100,00%
74,71%
6.672.902
8.932.072
93,02%
100,00%
9.084.656
9.766.197
7.598.219
7.881.394
100,00%
96,41%
89,00%
100,00%
11.485.149
10.221.383
100,00%
36,58%
3.103.584
8.484.322
0,00%
100,00%
5.117.116
77.085.943
78.109.464
427.467
(3) RV-2004, B-2006 Y MI-2006, para pólizas con inicio de vigencia anterior al 1/02/2008
RV-2009, B-2006 Y MI-2006, para pólizas con inicio de vigencia a contar del 1/02/2008
CPK-4
Tramo K
Tramo 1
Tramo 2
Tramo 3
Tramo 4
Tramo 5
Tramo 6
Tramo 7
Tramo 8
Tramo 9
Tramo 10
Total
Flujo de Activos
Flujo de Pasivos de Seguros Flujo de Pasivos Indice de cobertura Indice de Cobertura
de Activos Cak
de Pasivos CPk
Nominales en UF AK
Nominales en UF Bk (4)
Financieros Ck
10.214.735
8.165.535
427.467
79,94%
100,00%
100,00%
89,74%
8.764.697
7.865.623
91,52%
100,00%
8.229.766
7.531.985
79,21%
100,00%
8.991.524
7.121.911
74,92%
100,00%
8.932.072
6.691.751
93,32%
100,00%
9.766.197
9.113.513
7.598.219
7.904.202
100,00%
96,13%
89,05%
100,00%
11.485.149
10.227.967
8.420.237
100,00%
36,86%
3.103.584
0,00%
5.008.035
100,00%
77.085.943
(4) RV-2009, B-2006 Y MI-2006, para todo el stock de pólizas.
78.050.759
427.467
25.3.3. Tasa de Costo de Emisión Equivalente
MES
TASA
mi-2
2,73%
mi-1
2,79%
mi
2,88%
25.3.4. Aplicación Tablas de Mortalidad Rentas Vitalicias
p
RETENIDO
RTF 85-85-85
Diferencia
RTF 2004-85- RTFs 2004-85por
RTF 2004-2006- RTFs 200485
85
reconocer RV
2006
2006-2006
2004
(1)
(2)
(3)
Pólizas con inicio de
vigencia anterior al 9 746.743.671 774.603.227 774.603.227
de marzo de 2005
Pólizas con inicio de
vigencia contar del 9
de marzo de 2005 y
101.545.478
hasta 31 de enero de
2008
Pólizas con inicio de
vigencia contar del 1
de febrero de 2008 y
hasta el 31 de
diciembre 2011
Pólizas con inicio de
vigencia contar del 1
de enero 2012
(4)
746.743.671 876.148.705 774.603.227
(5)
(6)
Difrencia por
Reconocer B- RTF 2009-20062004 y MI2006
2006
(7)
(8)
- 833.818.894 785.177.475
48.641.419
833.883.720
106.081.560 104.469.806
1.611.754
105.757.388
304.775.603
316.430.333
- 939.900.454 889.647.281
50.253.173 1.560.847.044
TOTAL
Reconocimiento de las tablas MI-2006 y B-2006
(Se informará sólo en el caso en que la compañía haya optado por lo dispuesto en la Circular N° 1874 de fecha 15 de Abril de 2008 )
Monto de la cuota anual al que se refiere la letra b) de la Circular 1874
Valor de la cuota trimestral
Número de la cuota
Valor de todas las cuotas reconocidas a la fecha de cierre de estados
Tasa de costo equivalente promedio implícita en el cálculo de las reservas
técnica base del total de la cartera de rentas vitalicias de la compañía
(6) Valor de la cuota trimestral utilizada en el periodo junio 2008 a mayo 2012
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
2.322.984
580.746
31
10.751.133
3,82%
-
1
8
2.648,45
3.299,50
44
30
K6p Parcial definitivo
K6n No invalidos
B.1 Costo estimado
B.2 Costo real
B. SOBREVIVENCIA
Inválidos Transitorios Fallecidos
Inválidos Transitorios
A.2.3 Inválidos Transitorios Fallecidos
NUMERO DE
SINIESTROS
5
1
39
K6t Total definitivo
NUMERO DE
SINIESTROS
26
K5 Rechazadas en proceso de reclamación
11.604,15
14,29%
%
PARTICIPAC
ION
0,00%
0,00%
100,00%
11,05%
6,31%
27,03%
12,20%
60,36%
3,86%
87,83%
34,63%
PROB PAGO
7.956,03
1,00
COSTO TOTAL PROB PAGO
255,20
APORTE
ADICIONAL
53.794,35
0,00
36.880,29
47.591,78
16.085,18
39.791,13
9
7
K3pc Parcial aprobada reclamadas Cia
72.314,69
33
48
K3t Total aprobada reclamadas Cia
18.816,43
K3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado
18
K2p Parcial aprobada en analisis Cia
16.757,23
121.410,30
K4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación
96
18
K1 Sin dictámen
K2t Total aprobada en análisis Cia
TOTAL
40,00%
92,38%
8,43%
64,61%
10,81%
35,22%
2,72%
6,44%
100,00%
%
RESERVA
PARTICIPAC
TOTAL MINIMA
IÓN
34
25.611,60
14,29%
NUMERO DE
SINIESTROS
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
COSTO
NUMERO DE
INVALIDEZ
SINIESTROS
TOTAL
I6p Parcial definitivo por el primer dictamen
Inválidos Transitorios
A.2.1 Inválidos transitorios sin solicitud de clasificación por el segundo dictamen
A.2 Inválidos transitorios
TOTAL
I1 Sin dictámen
I2t Total aprobada en análisis cia
I2p Parcial aprobada en analisis cia
I3t Total aprobada reclamadas cia
I3pc Parcial aprobada reclamadas cia
I3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado
I4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación
I5 Rechazadas en proceso de reclamación
I6t Total definitivo por el primer dictamen
12,83%
3,47%
71,64%
16,10%
46,98%
52,15%
2,64%
6,25%
0,00%
7.956,03
RESERVA
MINIMA
36,46
APORTE
ADICIONAL
COMPAÑÍA
39.157,70
0,00
27.088,30
34.543,02
11.577,73
8.471,56
28.922,42
52.445,73
13.700,04
12.270,98
88.083,07
COSTO
INVALIDEZ
PARCIAL
0,00
884,96
0,00
1.360,11
248,97
380,56
1.132,71
2.170,61
509,30
634,56
3.137,64
CONTRIBUC
ION
1.303,99
3.299,50
0,00%
100,00%
0,00%
64,74%
79,87%
4,73%
26,34%
6,21%
3,85%
1,91%
11,48%
PROB PAGO
14,29%
14,29%
14,29%
14,29%
14,29%
14,29%
14,29%
14,29%
14,29%
%
RESERVA
RESERVA
PARTICIP COMPAÑÍA COMPAÑÍA M$
Ó
14,29%
1.136,58
29.130
934
RESERVA
COMPAÑÍ
A M$
100,00%
0,00%
0,00%
24,21%
13,82%
68,24%
61,46%
33,43%
92,29%
10,27%
53,89%
PROB
PAGO
RESERVA
COMPAÑÍ
A M$
3.658,80
93.772
RESERVA
COMPAÑÍA
1.907,32
2.421,86
A.1 Invalidez Sin Primer Dictamen Ejecutoriado o con primer dictamen ejecutoriado pero sin antecedentes para la determinación de su costo
COSTO
COSTO
RESERVA
NUMERO DE
PROB
%
PROB PAGO INVALIDEZ
INVALIDEZ
TOTAL
SINIESTROS
PAGO
PARTICIPACION
TOTAL
PARCIAL
MINIMA
A. INVALIDEZ
1. RESERVA DE SINIESTROS EN PROCESO POR GRUPO
(Cifras en unidades de fomento y M$)
Contrato: 2
GRUPO:
25.4. Reserva S.I.S.
39.157,70
884,96
36.880,29
14.503,69
2.813,25
8.935,52
22.927,66
61.314,04
13.389,18
15.989,15
89.872,06
RESERVA
MINIMA
657,66
186,29
471,37
RESERVA
COMPAÑIA
14,29%
14,29%
14,29%
14,29%
14,29%
14,29%
14,29%
14,29%
14,29%
14,29%
14,29%
%
PARTICIPACI
ÓN
16.855
4.774
12.081
RESERVA
COMPAÑÍA
M$
43.809,64
5.593,96
126,42
5.268,61
2.071,96
401,89
1.276,50
3.275,38
8.759,15
1.912,74
2.284,16
12.838,87
RESERVA COMPAÑÍA
1.122.801
143.368
3.240
135.030
53.102
10.300
32.716
83.945
224.489
49.022
58.541
329.048
RESERVA
COMPAÑÍA M$
%
RESERVA
PARTICIPAC
TOTAL MINIMA
ION
1.845
2.038.554,48
28,57%
NUMERO DE
SINIESTROS
Inválidos Transitorios Fallecidos
Inválidos Transitorios
A.2.3 Inválidos Transitorios Fallecidos
TOTAL
NUMERO DE
SINIESTROS
-
APORTE
ADICIONAL
%
PARTICIPAC
IÓN
28,57%
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
COSTO
NUMERO DE
PROB PAGO
INVALIDEZ
SINIESTROS
TOTAL
K1 Sin dictámen
180
276.523,75
34,63%
K2t Total aprobada en análisis cia
17
12.334,72
87,83%
K2p Parcial aprobada en analisis cia
27
39.131,66
3,86%
K3t Total aprobada reclamadas cia
11
8.151,88
60,36%
K3pc Parcial aprobada reclamadas cia
11
11.321,34
12,20%
K3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado
10
11.416,16
27,03%
K4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación
5
8.351,30
6,31%
K5 Rechazadas en proceso de reclamación
6
9.185,27
11,05%
K6t Total definitivo
18
28.878,94
100,00%
K6p Parcial definitivo
9
5.666,94
0,00%
K6n No invalidos
4
4.133,79
0,00%
I6p Parcial definitivo por el primer dictamen
Inválidos Transitorios
A.2.1 Inválidos transitorios sin solicitud de clasificación por el segundo dictamen
A.2 Inválidos trasitorios
TOTAL
APORTE
ADICIONAL
COMPAÑÍA
53,89%
10,27%
92,29%
33,43%
61,46%
68,24%
13,82%
24,21%
0,00%
100,00%
0,00%
PROB
PAGO
RESERVA
COMPAÑÍA
M$
-
COSTO
INVALIDEZ
PARCIAL
206.120,62
9.267,62
29.051,77
6.075,00
8.532,21
8.594,50
6.237,95
6.827,42
21.470,50
4.456,81
3.130,56
RESERVA
COMPAÑÍA
M$
582.444,14 14.927.513
RESERVA
COMPAÑÍA
6.343,51
504,82
876,46
213,01
495,03
508,20
247,56
253,63
0,00
0,00
113,21
CONTRIBUC
ION
11,48%
1,91%
3,85%
6,21%
26,34%
4,73%
79,87%
64,74%
0,00%
0,00%
100,00%
PROB PAGO
207.565,75
11.794,20
28.355,02
6.964,29
6.755,23
8.974,65
1.586,46
2.832,36
28.878,94
4.456,81
113,21
RESERVA
MINIMA
8.594,35
A.1 Invalidez Sin Primer Dictamen Ejecutoriado o con primer dictamen ejecutoriado pero sin antecedentes para la determinación de su costo
COSTO
COSTO
RESERVA
NUMERO DE
PROB
%
RESERVA
PROB PAGO INVALIDEZ
INVALIDEZ
TOTAL
SINIESTROS
PAGO
PARTICIPACION COMPAÑIA
TOTAL
PARCIAL
MINIMA
23.809,58
12,83%
I1 Sin dictámen
35
31.893,96
40,00%
15.811,16
28,57%
4.517,47
3,47%
I2t Total aprobada en análisis cia
92,38%
28,57%
71,64%
I2p Parcial aprobada en analisis cia
8,43%
28,57%
16,10%
I3t Total aprobada reclamadas cia
64,61%
28,57%
8.469,56
46,98%
I3pc Parcial aprobada reclamadas cia
1
11.239,70
10,81%
5.193,24
28,57%
1.483,78
52,15%
I3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado
35,22%
28,57%
3.375,41
2,64%
I4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación
5
4.484,27
2,72%
211,05
28,57%
60,30
11.926,74
6,25%
I5 Rechazadas en proceso de reclamación
4
15.930,12
6,44%
1.771,43
28,57%
506,13
5.284,81
0,00%
I6t Total definitivo por el primer dictamen
9
7.093,36
100,00%
7.093,36
28,57%
2.026,67
A. INVALIDEZ
1. RESERVA DE SINIESTROS EN PROCESO POR GRUPO
(Cifras en unidades de fomento y M$)
Contrato: 3
GRUPO:
88.079,14
%
PARTICIPACI RESERVA COMPAÑÍA
ÓN
28,57%
59.304,50
28,57%
3.369,77
28,57%
8.101,43
28,57%
1.989,80
28,57%
1.930,07
28,57%
2.564,19
28,57%
453,27
28,57%
809,25
28,57%
8.251,13
28,57%
1.273,38
28,57%
32,35
220.266
RESERVA
COMPAÑÍA
M$
115.779
38.028
1.545
12.972
51.942
2.257.388
1.519.920
86.364
207.632
50.997
49.466
65.718
11.617
20.740
211.469
32.636
829
RESERVA
COMPAÑÍA M$
1. Invalidez
1A. Inválidos
1.a 1. Liquidados
1.a 2. En proceso de liquidación
1.a 3. Ocurridos y no reportados
1B. Inválidos Transitorios Fallecidos
1.b 1. Liquidados
1.b 2. En proceso de liquidación
2. Sobrevivencia
2.1. Liquidados
2.2. En Proceso de Liquidación
2.3. Ocurridos y No Reportados
TOTAL
2. RESERVA DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA
(Cifras en unidades de fomento y M$)
Contrato: 3
Grupo: H
1. Invalidez
1A. Inválidos
1.a 1. Liquidados
1.a 2. En proceso de liquidación
1.a 3. Ocurridos y no reportados
1B. Inválidos Transitorios Fallecidos
1.b 1. Liquidados
1.b 2. En proceso de liquidación
2. Sobrevivencia
2.1. Liquidados
2.2. En Proceso de Liquidación
2.3. Ocurridos y No Reportados
TOTAL
2. RESERVA DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA
(Cifras en unidades de fomento y M$)
Contrato: 2
Grupo: H
B.1 Costo estimado
B.2 Costo real
B. SOBREVIVENCIA
679.117,62
12.193,04
4.374,05
7.818,99
691.310,66
2.197
85
45
40
2.282
(2)
679.117,62
679.117,62
2.197
2.197
(1)
1.136,58
1.136,58
49.299,12
5
5
417
Reserva
Técnica
48.126,08
36,46
36,46
411
1
1
Numero de
Siniestros
48.126,08
411
(2)
48.162,54
(1)
412
Reserva
Técnica
-
-
Reserva
de
Insuficien
i d
(3)
-
-
-
Reserva
de
Insuficien
i d
(3)
-
-
-
(4)
-
-
Reserva
Adicional
(4)
Reserva
Adicional
679.117,62
679.117,62
679.117,62
12.193,04
4.374,05
7.818,99
691.310,66
(5)
Reserva Total
Compañía
48.162,54
48.126,08
48.126,08
36,46
36,46
1.136,58
1.136,58
49.299,12
(5)
Reserva Total
Compañía
RESERVA
%
RESERVA
RESERVA
MINIMA
PARTICIP COMPAÑÍA COMPAÑÍA M$
15.309,17
28,57%
4.374,05
112.103
Numero de
Siniestros
NUMERO DE
COSTO TOTAL PROB PAGO
SINIESTROS
45
15.309,17
1,00
(6)
-
Reaseguro
454,63
454,63
19.719,64
19.250,43
14,58
14,58
19.250,43
(6)
19.265,01
Reaseguro
679.117,62
679.117,62
679.117,62
12.193,04
4.374,05
7.818,99
691.310,66
(7)
Reserva Neta
de Reaseguro
28.897,53
28.875,65
28.875,65
21,88
21,88
681,95
681,95
29.579,48
(7)
Reserva Neta
de Reaseguro
17.405.167
17.405.167
17.405.167
312.497
112.103
200.394
17.717.664
Reserva Neta de
Reaseguro M$
1.234.362
1.233.428
1.233.428
934
934
29.130
29.130
1.263.492
Reserva Neta de
Reaseguro M$
25.5.
SOAP
Al 31 de Diciembre 2015, la Compañía no comercializa seguros SOAP.
Nota 26. DEUDAS POR OPERACIONES DE SEGURO
26.1. Deudas con Asegurados
CONCEPTOS
Saldos con empresas
relacionadas
Saldos con
terceros
TOTAL
Deudas con asegurados
8.724
1.732.800
1.741.524
Pasivos corrientes (Corto Plazo)
Pasivos no corrientes (Largo Plazo)
8.724
-
1.732.800
-
1.741.524
-
Corresponde a Devoluciones de prima por experiencia favorable.
26.2.
MONEDA EXTRANJERA
MONEDA NACIONAL
0
8.370.078
8.370.078
8.370.078
212.623
1.008.488
477.380
1.772.727
4.078.090
84.143
736.627
-
3. Total CUENTA 5.21.32.20 (1 +2)
-
-
-
-
-
-
2. Fondos retenidos
8.370.078
4.464.761
466.951
1.229.263
1.321.008
888.095
8.370.078
4.464.761
466.951
1.229.263
1.321.008
888.095
SWISS RE
R-236
NR
SUIZA
212.623
2.729
54.750
155.144
-
SCOR RE
R-260
NR
FRANCIA
1.008.488
175.271
308.035
325.343
199.839
MUNCHENER
RE
R-183
NR
ALEMANIA
477.380
34.349
6.622
118.495
317.914
-
MAPFRE RE
R-101
NR
ESPAÑA
1.772.727
77.142
446.805
437.803
437.655
373.322
HANNOVER
R-187
NR
ALEMANIA
4.078.090
4.064.629
4.547
8.914
-
SAGICOR
R-260
NR
USA
TOTAL
GENERAL
84.143
84.143
-
GENERAL
REINSURANSE
R-182
NR
ALEMANIA
REASEGURADO
RES
EXTRANJEROS
SUB-TOTAL
736.627
29.227
6.248
301.266
84.952
314.934
-
REASEGURAD
ORES
NACIONALES
SUB-TOTAL
VENCIMIENTOS DE SALDOS
1. Saldos sin retención
meses anteriores
(mes j-3)
(mes j-2)
(mes j-1)
(mes j)
(mes j+1)
(mes j+2)
(mes j+3)
meses posteriores
Nombre del reasegurador
Código de Identificación
Tipo de relación
País
Nombre del Corredor
Código de Identificación del Corredor
Tipo de relación
País
Deudas por Operaciones de Reaseguro
26.3. Deudas por Operaciones de Coaseguro
Al 31 de Diciembre 2015, la Compañía no mantiene operaciones de coaseguro.
CONCEPTOS
Primas por pagar por operaciones de
coaseguro
Siniestros por pagar por operaciones de
coaseguro
TOTAL
PASIVOS CORRIENTES (corto plazo)
PASIVOS NO CORRIENTES (largo plazo)
Saldos con empresas
relacionadas
Saldos con
terceros
TOTAL
Nota 27. PROVISIONES
CONCEPTO
ASESORIAS
BENEFICIOS AL
PERSONAL
COMUNICACIONES
Saldo 01.01.15
Provisión
Incrementos en Importes usados
Importes no
adicional
provisiones
durante el
utilizados durante
efectuada en el
existentes
período
el período
periodo
Otros
TOTAL
CONCEPTO
68.550
-
632.607
(558.404)
-
-
142.753
1.219.135
-
1.683.107
(1.323.478)
-
-
1.578.764
10.803
-
93.233
(74.710)
-
-
29.326
GASTOS FINANCIEROS
123.816
-
309.583
(212.735)
-
-
GASTOS GENERALES
285.004
-
1.546.961
(1.638.884)
-
-
INVERSIONES
-
-
-
-
Naturaleza de la provisión
Calendario
esperado
ASESORIAS
BENEFICIOS AL
PERSONAL
COMUNICACIONES
Pago de facturas a proveedores.
Bonos y beneficios de empleados,
contractuales y de negociacion colectiva.
Pago de facturas a proveedores.
31-01-2016
220.664
GASTOS
FINANCIEROS
Pago de facturas a proveedores.
31-01-2016
193.081
GASTOS GENERALES Pago de facturas a proveedores.
31-01-2016
29-02-2016
-
-
INVERSIONES
Pago de facturas a proveedores.
31-01-2016
MANTENCION
47.650
-
850.983
(382.124)
-
-
516.509
MANTENCION
Pago de facturas a proveedores.
31-01-2016
MATERIALES
46.514
-
94.741
(58.600)
-
-
82.655
MATERIALES
Pago de facturas a proveedores.
31-01-2016
PUBLICIDAD
13.922
-
846.542
(860.464)
-
-
-
PUBLICIDAD
Pago de facturas a proveedores.
31-01-2016
SERVICIOS
22.002
-
120.631
(142.633)
-
-
-
SERVICIOS
Pago de facturas a proveedores.
31-01-2016
SISTEMAS
293.919
-
1.487.628
(1.335.557)
-
-
445.990
SISTEMAS
Pago de facturas a proveedores.
31-01-2016
1.055.561
-
549.004
(407.680)
-
-
1.196.885
VACACIONES
Provisión de vacaciones legales de
empleados.
31-12-2015
VACACIONES
VIAJES Y TRASLADOS
MKT
TOTAL
-
31-01-2016
14.853
-
410.923
(278.332)
-
-
147.444
3.201.729
-
8.625.943
(7.273.601)
-
-
4.554.071
No corriente
Corriente
TOTAL M$
ASESORIAS
-
142.753
142.753
BENEFICIOS AL
PERSONAL
-
1.578.764
1.578.764
COMUNICACIONES
-
29.326
29.326
GASTOS FINANCIEROS
-
220.664
220.664
GASTOS GENERALES
-
193.081
193.081
INVERSIONES
-
MANTENCION
-
516.509
516.509
MATERIALES
-
82.655
82.655
PUBLICIDAD
-
-
SERVICIOS
-
-
SISTEMAS
-
445.990
445.990
VACACIONES
-
1.196.885
1.196.885
VIAJES Y
TRASLADOS MKT
-
TOTAL
-
-
-
-
147.444
147.444
4.554.071
4.554.071
VIAJES Y TRASLADOS
Pago de facturas a proveedores.
MKT
29-02-2016
Nota 28. OTROS PASIVOS
28.1.
Impuestos por Pagar
28.1.1.
Cuentas por Pagar por Impuestos
CONCEPTO
M$
Iva por pagar
873.347
Impuesto renta (1)
137.632
Impuesto de terceros
178.541
Impuesto de reaseguro
9.541
Otros
(810.764)
TOTAL
388.297
(1) Impuesto Renta se presenta neto.
28.1.2.
Pasivos por Impuestos Diferidos
El detalle de los Pasivos por Impuestos Diferidos se presenta en la Nota 21.2.
28.2.
Deudas con Entidades Relacionadas
El detalle con entidades relacionadas se presenta en Nota 22.3.
28.3. Deudas con Intermediarios
Los pasivos de Intermediarios corresponden a comisiones por pagar por concepto de intermediación en la venta de
seguros. Estos pasivos son de corto plazo y no generan intereses de ningún tipo.
Deudas con Intermediarios
Asesores previsionales
Corredores
Otros
Otras deudas por seguro
Total
Pasivos corrientes (Corto Plazo)
Pasivos no corrientes (Largo Plazo)
Saldos con empresas
relacionadas
(4.864)
-
Saldos con
terceros
(2.341)
758.003
478.750
-
(4.864)
1.234.412
1.229.548
(1.234.412)
1.229.548
-
4.864
-
-
TOTAL
(2.341)
753.139
478.750
-
28.4.
Deudas con el Personal
CONCEPTO
M$
Indemnizaciones y otros
Remuneraciones por pagar
Deudas Previsionales
Otras
372.664
24.326
TOTAL DEUDAS CON EL
PERSONAL
28.5.
396.990
Ingresos Anticipados
Al 31 de Diciembre 2015, la Compañía no presenta ingresos anticipados.
28.6
Otros Pasivos No Financieros
CONCEPTO
Total
AFP
Salud
Caja de compensación
Otros
1.402.461
6.468.741
TOTAL OTROS PASIVOS NO
FINANCIEROS
7.871.202
Nota 29. PATRIMONIO
29.1.
Capital Pagado
La fortaleza patrimonial de Vida Security se mide hasta ahora por los indicadores
normativos de margen de solvencia y endeudamiento, la TSA y por un patrimonio libre que
se procura mantener dentro de un cierto margen estratégico. También se observa la
evaluación del patrimonio que efectúan los Clasificadores de Riesgo a través de sus
modelos de suficiencia.
Por otra parte un adecuado control y gestión de los riesgos de los activos y pasivos
permite mantener acotado el impacto de eventos adversos que pudieran afectar
negativamente el patrimonio. Se han establecido Comités con Directores para supervisar la
gestión de los Riesgos Financieros, Técnicos del Seguro y Operacionales y de
Cumplimiento que persiguen el objetivo final de mantener protegido el patrimonio de la
Compañía.
Cualquier necesidad de capital adicional producto de proyectos estratégicos aprobados por
el Grupo Security serían aportados mayoritariamente por el controlador Inversiones
Seguros Security S.A. dueño del 97,82% de la propiedad.
La Compañía en Junta Extraordinaria de Accionistas repertorio N° 5454-2013 de fecha 2412-2013, aprobó un aumento de Capital Social en M$ 138.858.573 mediante la emisión de
200.662.663 nuevas acciones y su colocación a un precio de $ 692 por acción. Los otros
movimientos del patrimonio corresponden a las reservas legales y los reconocimientos de
resultados del ejercicio y reparticiones de dividendos.
El 11 de Marzo de 2014, en sesión extraordinaria de Directorio de "Seguros Vida Security
Previsión S.A.", se acordó emitir la cantidad de 200.662.663 de acciones de pago, cada
una al valor de $ 704,409 con cargo al aumento de capital. Dicha emisión fue registrada en
la Superintendencia de Valores y Seguros bajo el N° 997 con fecha 11 de Marzo de 2014.
El 19 de Marzo de 2014, "Inversiones Seguros Security Limitada", suscribe 196.290.564
acciones, al valor de $ 704,409 cada una, que se materializa aportando la cantidad de
4.419.569 acciones que posee en la Compañía de Seguros de Vida Cruz del Sur S.A. que
se valorizan en M$ 138.268.811 y con la suma de M$ 29 que se paga en este acto. En
consecuencia, el precio total de la suscripción es de M$ 138.268.840 precio que es
pagado en este acto.
Con fecha 31 de Marzo de 2014 la compañía Seguros Vida Security Previsión S.A. se
fusionó con la Compañía de Seguros de Vida Cruz del Sur S.A.
Dicha fusión fue aprobada por la Superintendencia de Valores y Seguros con fecha 28 de
Marzo de 2014, de conformidad al Oficio Circular Nº 8469, produciéndose la disolución de
Compañía de Seguros de Vida Cruz del Sur S.A. y su fusión por absorción en Seguros
Vida Security Previsión S.A.
29.2. Distribución de Dividendos
En Junta Ordinaria de Accionistas de fecha 10 de Abril 2015, se acordó repartir un
59,935355918% de la utilidad del año 2014 lo que ascendió a la suma de
$16.058.669.046.- correspondiendo a un dividendo de $42.- por acción, cuyo reparto se
efectuó el día 20 de abril del 2015 en las oficinas de la sociedad Administradora de
Acciones Depósito Central de Valores.
Adicionalmente, se acordó como política de futuros dividendos la distribución de un
mínimo de 30% de la utilidad líquida del ejercicio, condicionado a las utilidades que
realmente se obtengan y a la situación económica y financiera de la empresa, y facultar
al Directorio para pagar dividendos provisorios con cargo a la utilidad del ejercicio y para
repartir hasta 100% de las utilidades retenidas, reparto que deberá ser acordado y
efectuado en cualquier época del presente ejercicio fijando dividendos definitivos
extraordinarios de acuerdo a la situación económica y financiera de la empresa.
Acorde con la política de futuros dividendos establecida, al 31 de Diciembre 2015 se
provisionaron dividendos mínimos ascendentes a M$8.297.607 (Ver nota 22.3.1).
29.3. Otras Reservas Patrimoniales
Las Reservas Legales estan compuestas por:
Reserva Legal N° 1.531
946
Reserva futuros Aumentos de capital 196.326
Total
197.272
3.247.673
3.247.673
TOTAL REASEGUROS
Total Reaseguro Nacional
-
3.247.673
-
3.247.673
117.024
1.730.835
135.012
16.650
880.835
428.236
(62.903)
1.984
-
-
3.247.673
117.024
1.730.835
135.012
16.650
880.835
428.236
(62.903)
1.984
-
CHILE
ALEMANIA
USA
ESPAÑA
ALEMANIA
BERMUDAS
FRANCIA
ALEMANIA
ALEMANIA
FRANCIA
-
-
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
-
3.247.673
R-022
R-187
R-236
R-101
R-183
R-291
R-206
R-182
R-187
R-286
-
No
Proporcional
M$
(VER I.7)
Total
Reaseguro
M$
Costo de
Reaseguro
Total Reaseguro Extranjero
2.- Corredores de
Reaseguros
Aon Chile
Hannover
R1.2
CRN2
R2.1
R2.2
2.1.- Subtotal Nacional
CRE1
R1.1
R1.2
CRE2
R2.1
R2.2
2.2.- Subtotal Extranjero
1.2.- Subtotal Extranjero
Swiss Re
Mapfre Re
Munich
Arch Re
Scor -Re
Gen- Re
Hannover
Axa France
1.1.- Subtotal Nacional
1.- Reaseguradores
Nombre
M$
Relación
R/NR
de
Identificación
País
Origen
Prima Cedida
Tipo
Código
Nota 30. REASEGURADORES Y CORREDORES DE REASEGURO VIGENTES
AMB
SP
AMB
AMB
SP
FR
AMB
SP
SP
SP
C1
FR
MD
SP
SP
MD
MD
SP
MD
MD
MD
C2
Código
Clasificador
A+
AA-
A+
A
AAA+
A+
AA+
AAA+
C1
A+
A+
AAA
Aa3
A1
A
Aa1
A+
A2
C2
Clasificación de
Riesgo
41487
41820
07-11-2014
17-10-2014
30-05-2014
19-02-2015
30-09-2014
23-06-2014
30-06-2014
26-05-2014
C1
41579
41781
28-11-2014
30-05-2014
21-07-2014
18-01-2014
30-09-2014
15-09-2014
22-05-2014
09-05-2014
C2
Fecha Clasificación
Clasificación de Riesgo
Nota 31. VARIACIÓN DE RESERVAS TECNICAS
CONCEPTO
DIRECTO
Variación reserva de riesgo en curso
CEDIDO
ACEPTADO
TOTAL
639.140
63.356
-
702.496
Variación reserva matemática
1.143.852
237.736
-
1.381.588
Variación reserva valor del fondo
62.775.354
-
-
62.775.354
-
-
-
-
(40.094)
-
-
(40.094)
(1.920.063)
93.665
-
(1.826.398)
62.598.189
394.757
Variación reserva catastrófica de terremoto
Variación reserva insuficiencia de prima
Variación otras reservas técnicas
TOTAL VARIACIÓN DE RESERVAS
TÉCNICAS
Nota 32. COSTO DE SINIESTROS DEL EJERCICIO
CONCEPTO
Siniestros Directo
M$
76.492.662
Siniestros pagados directos
87.800.679
Siniestros por pagar directos
38.010.713
Siniestros por pagar directos período anterior
49.318.730
Siniestros Cedidos
186.719
Siniestros pagados cedidos
3.004.060
Siniestros por pagar cedidos
2.967.592
Siniestros por pagar cedidos período anterior
5.784.933
Siniestros Aceptados
-
Siniestros pagados aceptados
-
Siniestros por pagar aceptados
-
Siniestros por pagar aceptados período anterior
TOTAL COSTO DE SINIESTROS
76.305.943
Nota 33. COSTOS DE ADMINISTRACION
CONCEPTO
Remuneraciones
Gastos asociados al canal de distribución
M$
11.150.681
7.227.389
Otros
12.246.987
TOTAL COSTOS DE ADMINISTRACION
30.625.057
-
62.992.946
Nota 34. DETERIORO DE SEGUROS
CONCEPTO
Primas
Siniestros
Activo por reaseguro
Otros
TOTAL
M$
(970.067)
5.441
(964.626)
Nota 35. RESULTADO DE INVERSIONES
RESULTADO DE INVERSIONES
INVERSIONES A
COSTO
INVERSIONES A
VALOR RAZONABLE
TOTAL
RESULTADO NETO INVERSIONES REALIZADAS
14.470.751
Total Inversiones Realizadas Inmobiliarias
14.330.185
-
14.330.185
703.858
-
703.858
Resultado en venta de bienes entregados en leasing
-
-
-
Resultado en venta de propiedades de inversión
-
-
-
13.626.327
-
13.626.327
Resultado en venta de propiedades de uso propio
Otros
Total Inversiones Realizadas Financieras
Resultado en venta de instrumentos financieros
Otros
RESULTADO NETO INVERSIONES NO REALIZADAS
Total Inversiones No Realizadas Inmobiliarias
Variaciones en el valor de mercado respecto del valor costo
corregido
Otros
Total Inversiones No Realizadas Financieras
Ajuste a mercado de la cartera
Otros
(476.267)
13.994.484
140.566
(476.267)
(335.701)
140.566
(476.267)
(335.701)
(7.904.107)
(7.702.787)
(15.606.894)
(405.756)
-
(405.756)
(405.756)
-
(405.756)
-
-
-
(7.498.351)
(7.702.787)
(15.201.138)
(643.299)
(7.702.787)
(8.346.086)
(6.855.052)
-
(6.855.052)
RESULTADO NETO INVERSIONES DEVENGADAS
74.445.318
16.735.907
91.181.225
Total Inversiones Devengadas Inmobiliarias
16.401.377
-
16.401.377
5.328.868
-
5.328.868
11.072.509
-
11.072.509
63.141.876
16.735.907
79.877.783
63.141.876
16.735.907
79.877.783
-
-
-
Intereses por bienes entregados en leasing
Otros
Total Inversiones Devengadas Financieras
Interes
Dividendos
Otros
Total Depreciación
Depreciación de propiedades de uso propio
-
-
1.347.461
-
1.347.461
60.192
-
60.192
1.287.269
-
1.287.269
Depreciación activos no corrientes mantenidos para la venta
-
-
-
Otros
-
-
-
3.750.474
-
3.750.474
Depreciación de propiedades de inversión
Total Gastos de Gestión
Propiedades de Inversión
2.671.056
-
2.671.056
Gastos asociados a la gestión de la cartera de inversiones
576.875
-
576.875
Otros
502.543
-
502.543
-
9.518.807
9.518.807
-
(1.177.078)
RESULTADO INVERSIONES POR SEGUROS CON CUENTA
ÚNICA DE INVERSIONES
TOTAL DETERIORO
Propiedades de Inversión
Bienes entregados en leasing
Propiedades de uso propio
Inversiones Financieras
Otros
TOTAL RESULTADO DE INVERSIONES
(1.177.078)
-
-
-
4.882
-
4.882
-
-
-
(1.219.631)
-
(1.219.631)
37.671
-
37.671
82.189.040
18.075.660
100.264.700
Cuadro resumen
Resultado de
Inversiones M$
Concepto
1. Inversiones Nacionales
1.1. Renta Fija
1.1.1 Estatales
1.1.2 Bancarios
1.1.3 Corporativo
1.1.4 Securitizados
1.1.5 Mutuos Hipotecarios Endosables
1.1.6 Otros Renta Fija
1.2. Renta Variable
1.2.1 Acciones
1.2.2 Fondos de Inversión
1.2.3 Fondos Mutuos
1.2.4 Otros Renta Variable
1.3. Bienes Raíces
1.3.1 Bienes raíces de uso propio
1.3.2 Propiedad de inversión
1.3.2.1 Bienes raíces en Leasing
1.3.2.2 Bienes raíces de inversión
2. Inversiones en el Extranjero
2.1. Renta Fija
2.2. Acciones
2.3. Fondos Mutuos o de Inversión
2.4. Otros extranjeros
3. Derivados
4. Otras Inversiones
90.814.758
51.447.264
6.694.025
14.192.483
19.277.553
1.585.485
7.400.220
2.297.498
13.066.558
(129.640)
4.828.681
7.468.891
898.626
26.300.936
(60.192)
26.361.128
5.833.930
20.527.198
9.248.115
9.788.650
(11.642)
1.255.464
(1.784.357)
(470.974)
672.801
Total (1.+2.+3.+4.)
100.264.700
Monto Inversiones
M$
1.816.976.857
1.424.849.915
99.508.579
379.670.459
772.803.492
27.764.288
145.103.097
160.683.204
5.484.573
49.592.923
106.162.135
(556.427)
231.443.738
11.632.145
219.811.593
93.261.098
126.550.495
313.820.583
141.115.411
2.398
172.702.774
35.684.325
2.166.481.765
Nota: Montos Netos de Provisiones o Deterioro y gastos de gestión
Nota 36. OTROS INGRESOS
Otros Ingresos
Creditos Impuesto Renta
Asesorias en Serv. Financieros ,
RRHH y Juridicos.
Recuperacion Gastos
Adm Recaudacion Integral del
Hogar
Asociacion de Aseguradores de
Chile AG
Adm. Ministerio de Relaciones
Exteriores
TOTAL INGRESOS
M$
Explicación del concepto
Creditos por Contribuciones devueltos por concepto del Impuesto Renta AT 2015
2.682.762
informado en Abril 2015.
Ingresos obtenidos por Asesoria en Serv. Financieros , RRHH y Juridicos a Empresas
139.025
Relacionada Admin de Serv y Benef Security Ltda.
21.224 Recuperacion de gastos compartidos SACTY
26.457
Ingresos obtenidos por servicio de recaudación de prima realizado para Penta Security
por su póliza Integral del Hogar.
4.563 Participacion año 2014
6.455
2.880.486
Ingresos obtenidos por servicio de Administracion de Siniestros Realizado para Cigna
International por su poliza del Ministerio de Relaciones Exteriores
Nota 37. OTROS EGRESOS
Otros Egresos
M$
Explicación del concepto
Corresponde a provisiones de Incobrabilidad por Deudores
varios distintos a Primas
Corresponde a condonación varios de otras cuentas por
32.124
cobrar
51.211 Corresponde a egresos varios
592.923
Provisión
509.588
Castigos varios
Otros egreso
TOTAL EGRESOS
Nota 38. DIFERENCIA DE CAMBIO Y UNIDADES DE REAJUSTES
38.1. Diferencia de cambio
Conceptos
ACTIVOS
Activos financieros a valor razonable
CARGOS
17.415.589
10.182.749
Activos financieros a costo amortizado
-
Préstamos
-
Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI)
7.232.840
ABONOS
5.879.675
5.879.675
-
TOTAL
11.535.914
10.182.749
(5.879.675)
7.232.840
Inversiones Inmobiliarias
-
-
-
Cuentas por cobrar asegurados
-
-
-
Deudores por operaciones de reaseguro
-
-
-
Deudores por operaciones de coaseguro
-
-
-
Participación del reaseguro en las reservas técnicas
-
-
-
Otros activos
-
-
-
PASIVOS
4.002.933
-
4.002.933
Pasivos financieros
Reservas técnicas
4.002.933
-
4.002.933
Deudas con asegurados
-
-
-
Deudas por operaciones de reaseguro
-
-
-
Deudas por operaciones de coaseguro
-
-
-
Otros pasivos
-
-
-
PATRIMONIO
-
-
-
UTILIDAD (PERDIDA) POR DIFERENCIA DE
CAMBIO
13.412.656
5.879.675
7.532.981
38.2. Utilidad (pérdida) por unidades de reajustables
Conceptos
ACTIVOS
Activos financieros a valor razonable
Activos financieros a costo amortizado
Préstamos
Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI)
Inversiones Inmobiliarias
Cuentas por cobrar asegurados
Deudores por operaciones de reaseguro
Deudores por operaciones de coaseguro
Participación del reaseguro en las reservas técnicas
Otros activos
PASIVOS
Pasivos financieros
Reservas técnicas
Deudas con asegurados
Deudas por operaciones de reaseguro
Deudas por operaciones de coaseguro
Otros pasivos
PATRIMONIO
UTILIDAD (PERDIDA)POR UNIDADES
REAJUSTABLES
CARGOS
10.793
10.793
71.688.433
71.448.200
240.233
-
ABONOS
64.282.795
216.523
55.195.336
4.495.716
4.375.220
(271.704)
(271.704)
-
TOTAL
64.272.002
216.523
55.195.336
4.495.716
(10.793)
4.375.220
(71.960.137)
(71.448.200)
(240.233)
(271.704)
-
71.699.226
64.011.091
(7.688.135)
Nota 39. UTILIDAD (PERDIDA) POR OPERACIONES DISCONTINUAS Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
Al 31 de Diciembre 2015, la Compañía no presenta operaciones discontinuas.
Nota 40. IMPUESTO A LA RENTA
40.1. Resultado por Impuestos
CONCEPTO
M$
Gastos por impuesta a la renta:
Impuesto año corriente
3.546.208
Abono (cargo) por impuestos diferidos:
(3.250.524)
Originación y reverso de diferencias temporarias
(3.250.524)
Cambio en diferencias temporales no reconocidas
-
Beneficio y obligación fiscal ejercicios anteriores
-
Reconocimiento de pérdidas tributarias no reconocidas
previamente
-
Subtotales Impuestos renta y diferido
Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21
295.684
19.991
PPM por Pérdidas Acumuladas Artículo N°31 inciso 3
-
Otros conceptos por impuestos (1)
Cargo (abono) neto a resultados por impuesto a la renta
315.675
La renta líquida imponible al 31 de Diciembre de 2015 es utilidad tributaria y asciende a M$ 15.760.927,
correspondiéndole una tasa de impuesto a la renta del 22,5% para el año 2015.
Con fecha 26 de septiembre de 2014 se promulgó Ley N° 20.780, "Reforma Tributaria que modifica el
Sistema de tributación de la renta e introduce diversos ajustes en el sistema tributario", la cual fue
publicada en el Diario Oficial con fecha 29 de septiembre de 2014, y que entre otros aspectos, establece el
aumento de tasa del Impuesto de Primera Categoría en forma progresiva a partir del año comercial 2014, de
acuerdo a lo siguiente: Año Tributario 2015 tasa 21%, AT 2016 tasa 22,5%, AT 2017 tasa 24%, AT 2018
tasa 25,5% y AT 2019 tasa 27%, por los impuestos que se deban declarar y pagar a contar del año
tributario respectivo. En consecuencia, las rentas afecta al impuesto de primera categoría, percibidas o
devengadas en el año comercial 2015, cuyo impuesto debe declararse y pagarse a partir de enero del año
2016, se afectarán con una tasa de impuesto del 22,5%.
40.2. Reconciliación de la Tasa de Impuesto Efectiva
Tasa de
CONCEPTO
Utilidad antes de impuesto
Diferencias permanentes
Agregados o deducciones
Impuesto único (gastos rechazados)
Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios)
Incentivos de impuestos no reconocidos en el estado de
resultados
Otros
Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta
impuesto
%
22,50%
-17,67%
-3,77%
0,07%
0,00%
0,00%
0,00%
1,13%
Monto M$
(6.294.232)
4.943.950
1.054.598
(19.991)
0
(315.675)
Nota 41. ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
Al 31 de Diciembre 2015, los ingresos y egresos clasificados en los rubros Otros del Estado de Flujo de Efectivo, no
superan el 5% de la suma de los flujos actividades de operación, inversión y financiamiento.
Nota 42. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
Al 31 de Diciembre 2015, no existen contingencias o compromisos que corresponda informar.
Nota 43. HECHOS POSTERIORES
El día 1 de Febrero del 2016 la Presidenta de la República de Chile, firmó la ley 20.899 “Simplifica el
Sistema de Tributación a la Renta y perfecciona otras disposiciones Legales tributarias”. La nueva ley de
materia impositiva, modifica los impuestos a las rentas y el Impuesto al Valor Agregado, entre otros.
Esta ley tiene inicio de vigencia el 8 de Febrero de 2016, fecha de publicación en el diario oficial.
En opinión de la Administración, esta nueva Ley no afecta en su contenido ni en su conjunto a los
presentes Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015, ni su comparativo al 31 de Diciembre del
2014.
Nota 44. MONEDA EXTRANJERA
1) POSICION DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
ACTIVOS
Inversiones :
2.398
342.848.768
10.581.301
1.305.273
2.118.282
Consolidado M$
356.856.022
DÓLAR AUSTRALIANO
DÓLAR
EURO
PESO COLOMBIANO PESO MEXICANO
2.398
342.848.768
10.581.301
1.305.273
2.118.282
356.856.022
Otras inversiones
-
-
-
-
-
-
Deudores por primas:
-
-
-
-
-
-
Asegurados en moneda extranjera
-
-
-
-
-
-
Reaseguradores en moneda extranjera
-
-
-
-
-
-
Deudores por siniestros en moneda extranjera
Otros deudores en moneda extranjera
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Otros activos en moneda extranjera
-
-
-
-
-
-
2.398
342.848.768
10.581.301
1.305.273
2.118.282
356.856.022
Depósitos en moneda extranjera
Total Activos
PASIVOS
DÓLAR AUSTRALIANO
DÓLAR
EURO
PESO COLOMBIANO PESO MEXICANO
Consolidado M$
Reservas :
Reserva riesgo en curso en moneda extranjera
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Reserva matematica en moneda extranjera
-
-
-
-
-
-
Siniestros por pagar en moneda extranjera
-
-
-
-
-
-
Primas por pagar:
-
-
-
-
-
-
Primas por pagar asegurados en moneda extranjera
Primas por pagar reaseguradores en moneda extranjera
Deudas con instituciones financieras en moneda
extranjera
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
356.856.022
Otros pasivos en moneda extranjera
Total Pasivos
POSICION NETA
2.398
342.848.768
10.581.301
1.305.273
2.118.282
POSICION NETA (Moneda origen)
TIPOS DE CAMBIOS DE CIERRE A LA FECHA DE
INFORMACION
4.638
482.776.794
13.660.165
5.933.059.414
51.728.509
517,19
710,16
774,61
0,22
40,95
0,00
PRIMAS
SINIESTROS
OTROS
TOTAL
CONCEPTO
5.706.140
5.706.140
ENTRADA DE
DIVISAS
6.198.140
6.198.140
SALIDA DE
DIVISAS
DÓLAR
(6.198.140)
5.706.140
(492.000)
MOVIMIENTO
NETO
2) MOVIMIENTO DE DIVISAS POR CONCEPTO DE REASEGUROS
-
ENTRADA DE
DIVISAS
EURO
SALIDA DE
DIVISAS
-
MOVIMIENTO
NETO
-
-
ENTRADA DE
DIVISAS
SALIDA DE
DIVISAS
-
Otras Monedas
MOVIMIENTO
NETO
-
5.706.140
5.706.140
ENTRADA DE
DIVISAS
6.198.140
6.198.140
SALIDA DE
DIVISAS
Consolidado M$
(6.198.140)
5.706.140
(492.000)
MOVIMIENTO
NETO
3) MARGEN DE CONTRIBUCION DE LAS OPERACIONES DE SEGUROS EN MONEDA EXTRANJERA
CONCEPTO
Moneda 1
Moneda 2
PRIMA DIRECTA
-
PRIMA CEDIDA
-
Otras Monedas
-
Consolidado M$
-
-
PRIMA ACEPTADA
-
-
-
-
AJUSTE RESERVA TECNICA
-
-
-
-
TOTAL INGRESO DE EXPLOTACION
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
COSTO DE INTERMEDIACION
-
COSTO DE SINIESTROS
-
COSTO DE ADMINISTRACION
-
-
TOTAL COSTO DE EXPLOTACION
-
-
PRODUCTO DE INVERSIONES
-
-
-
-
-
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
-
-
-
DIFERENCIAS DE CAMBIO
-
-
-
-
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO
-
-
-
-
Nota 45. CUADRO DE VENTAS POR REGIONES
A Seguros Vida Security Previsión S.A., no le corresponde presentar esta información por
tratarse de una compañía de seguros de vida.
Nota 46. MARGEN DE SOLVENCIA
CUADRO Nº1 : INFORMACION GENERAL
SEGUROS
DIRECTA
ACCIDENTES
SALUD
ADICIONALES
SUB-TOTAL
SIN
RES.MATEM.=RRC
PRIMA
ACEPTADA
2.792.318
47.543.930
1.457.607
51.793.855
CEDIDA
0
508.918
788.676
293.717
1.591.311
MONTO ASEGURADO
DIRECTO
ACEPTADO
7.540.731.097
35.687.346.749
5.521.009.124
48.749.086.970
CEDIDO
RESERVA
ACEPTADA
DIRECTA
CEDIDA
1.489.290.660
6.468.132.890
1.422.418.846
9.379.842.396
455.837
5.030.440
232.602
5.718.879
6.372.562.023
3.262.700.300
1.700.908
339.348
366.068.031
229.122
28.188.989
1.160.608
0
0
CAPITAL EN RIESGO
DIRECTO
ACEPTADO
CEDIDO
110.922
220.003
68.883
399.808
6.370.861.115
0
3.262.360.952
CON RES.
MATEM.=RRCC (Sin
adicionales)
DEL DL 3.500
- SEG. AFP
- INV. Y SOBR.
- R.V.
SUB-TOTAL
21.086
25.819.243
1.486.601.687
1.512.442.016
422.751
0
422.751
CUADRO Nº 2 : INFORMACION GENERAL COSTO DE SINIESTROS ULTIMOS TRES AÑOS
SEGUROS
DIRECTO
534.056
41.056.620
1.014.980
ACCIDENTES
SALUD
ADICIONALES
TOTAL
42.605.656
COSTO DE SINIESTROS ULTIMOS TRES AÑOS
AÑO i-1
CEDIDO
DIRECTO
ACEPTADO
110.775
1.402.990
1.006.298
34.079.907
104.666
818.569
AÑO i
ACEPTADO
0
1.221.739
36.301.466
0
CEDIDO
330.397
1.795.369
669.508
DIRECTO
1.435.687
47.321.957
1.696.329
2.795.274
50.453.973
AÑO i-2
ACEPTADO
CEDIDO
339.778
4.603.371
201.012
0
5.144.161
CUADRO Nº3 : RESUMEN
A. SEG. ACCIDENTES, SALUD Y ADICIONALES
MARGEN DE SOLVENCIA
EN FUNCION DE LAS PRIMAS
F.P.
%
ACCIDENTES
SALUD
ADICIONALES
14,00%
14,00%
14,00%
EN FUNCION DE LOS SINIESTROS
F.R. (%)
CIA.
PRIMAS
2.792.318
47.543.930
1.457.607
TOTAL
S.V.S.
79,26%
97,55%
89,69%
95,00%
95,00%
95,00%
51.793.855
F.S.
%
PRIMAS
371.378
6.493.008
193.862
F.R. (%)
CIA.
SINIESTROS
17,00%
17,00%
17,00%
7.058.248
1.124.244
40.819.495
1.176.626
S.V.S.
79,26%
97,55%
89,69%
SINIESTROS
95,00%
95,00%
95,00%
43.120.365
TOTAL
181.565
6.769.232
190.025
371.378
6.769.232
193.862
7.140.822
7.334.472
B. SEG. QUE NO GENERAN RESERVAS MATEMATICAS
MARGEN DE SOLVENCIA
FACTOR
CAPITAL EN RIESGO
COEF. R. (%)
(%)
6.370.861.115
CIA.
50,00%
S.V.S.
48,79%
50,00%
TOTAL
1.592.715
C. SEG. CON RESERVAS MATEMATICAS
MARGEN DE SOLVENCIA
PASIVO
TOTAL
PASIVO
INDIRECTO
RESERVAS DE SEGUROS
ACCIDENTES
2.008.719.868
0
344.915
SALUD
4.810.437
MARGEN DE SOLVENCIA ( A+B+C )
ADICIONALES
163.719
LETRA A.
5.319.071
RESERVAS
SEGUROS
OBLIG. CIA
MENOS RES.
TOTAL
LETRA B
AYB
(COL ANT/20)
1.361.560
2.002.039.237
100.101.962
109.029.149
Nota 47. CUMPLIMIENTO CIRCULAR 794
A Seguros Vida Security Previsión S.A., no le corresponde presentar esta información por tratarse de una
compañía de seguros de vida.
Nota 48. SOLVENCIA
48.1. Cumplimiento Régimen de Inversiones y Endeudamiento
M$
M$
Obligación de invertir las Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo
Reservas Técnicas
Patrimonio de Riesgo
2.071.650.391
1.962.621.242
109.029.149
Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo
Superávit (Déficit) de Inversiones representativas de Reservas
Técnicas y Patrimonio de Riesgo
2.102.508.276
30.857.885
Patrimonio Neto
149.178.810
Patrimonio contable
168.784.047
Activo no efectivo (-)
19.605.237
ENDEUDAMIENTO
Total
Financiero
11,57
0,31
48.2. Obligación de Invertir
Total Reservas Seguros Previsionales
1.529.574.584
Reserva de Rentas Vitalicias
1.510.436.270
5.21.31.21 Reserva Rentas Vitalicias
1.510.859.021
5.14.22.10 Participación del Reaseguro en la Reserva Renta
(422.751)
Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia
19.138.314
5.21.31.22 Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia
19.643.710
5.14.22.20 Participación del Reaseguro en la Reserva
Seguro Invalidez y Sobrevivencia
(505.396)
Total Reservas Seguros No Previsionales
Reserva de Riesgo en Curso
5.21.31.10 Reserva
p de Riesgo en Curso
g
g
Curso
Reserva Matemática
5.21.31.30 Reserva Matemática
5.14.23.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática
5.21.31.40 Reserva Valor del Fondo
Reserva Rentas Privadas
5.21.31.50 Reserva Rentas Privadas
5.14.24.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Rentas Privadas
Reserva de Siniestros
5.21.31.60 Reserva de Siniestros
5.21.32.32 Siniestros por Pagar por Operaciones de Coaseguro
5.14.25.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros
Reserva Catastrófica de Terremoto
5.21.31.70 Reserva Catastrófica de Terremoto
423.049.283
7.097.795
7.836.954
(739.159)
27.028.381
28.188.989
(1.160.608)
330.011.009
43.007.291
43.007.291
15.904.807
18.661.352
(2.756.545)
-
Total Reservas Adicionales
Reserva de Insuficiencia de Primas
5.21.31.80 Reserva de Insuficiencia de Primas
5.14.27.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia
de Prima
Otras Reservas Técnicas
5.21.31.90 Otras Reservas Técnicas
5.14.28.00 Participación del Reaseguro en las Otras Reservas Técnicas
1.627.297
99.812
102.000
(2.188)
1.527.485
1.586.670
(59.185)
Primas por Pagar
5.21.32.20 Deudas por Operaciones de Reaseguro
5.21.32.31 Primas por Pagar por Operaciones de Coaseguro
8.370.078
-
TOTAL OBLIGACION DE INVERTIR RESERVAS TECNICAS
1.962.621.242
Patrimonio de Riesgo
109.029.149
Margen de Solvencia
109.029.149
Patrimonio de Endeudamiento
86.292.664
((Pasivo exigible+Pasivo Indirecto-Rva.Fondo)/20)+(Rva.Vr Fondo/140)
86.292.664
Pasivo Exigible+Pasivo Indirecto-Reservas Técnicas
46.098.626
Patrimonio Mínimo UF 90.000
2.306.618
TOTAL OBLIGACION DE INVERTIR (RESERVAS TECNICAS+PATRIMONIO DE
RIESGO)
2.071.650.391
48.3. Activos no efectivos
ACTIVO NO
EFECTIVO
Cuenta del
Estado
Financiero
Activo
Inicial M$
Fecha
Inicial
Saldo Activo
M$
Amortización
del Período
M$
Plazo de
Amortización
( Meses )
Gastos de Organización y puesta en
Programas Computacionales
-Software
5.15.12.00
991.678
2010-11-30
821.018
170.660
32
Derechos, Marcas, Patentes
Menor valor de Inversiones
Reaseguro no Proporcional
Otros
20.015.052
18.784.219
1.230.833
TOTAL INVERSIONES NO EFECTIVAS
21.006.730
19.605.237
1.401.493
Explicación de otros activos sobre el 5%
Cuenta del Estado Activo Inicial
Financiero
M$
Fecha Inicial
Saldo Activo M$
Otros:
Amortización del
Período
M$
Plazo de
Amortización
( Meses )
licencias
5.15.35.00
643.977
2012-03-02
462.305
181.672
26
Deudas Relacionados
5.15.33.00
59.342
2015-01-01
59.342
-
12
Gastos Anticipados
5.15.35.00
497.255
2014-04-30
23.657
473.598
12
Siniestros por Cobrar
5.15.35.00
571.295
2014-07-14
Polizas de fidelizacion
Inversiones en el Extranjero (Perú)
5.15.35.00
5.11.61.00
4.466
18.238.717
2014-07-14
2015-08-31
Total Otros
20.015.052
-
571.295
198
18.238.717
4.268
-
18.784.219
1.230.833
12
48.4. Inventario de Inversiones
ACTIVOS
a) Instrumentos emitidos por el Estado o Banco Central
b) Depósitos a plazo o titulos representativos de captaciones
emitidos por bancos e instituciones financieras
B1)
B2)
c)
d)
dd)
F1)
F2)
F3)
e)
ee)
b.1 Depósitos y otros
b.2 Bonos bancarios
Letras de crédito emitidas por bancos e instituciones financieras
Bonos, pagarés y debentures emitidos por empresas públicas o
Cuotas de fondos de inversión
dd.1 Mobiliarios
dd.2 Inmobiliarios
dd.3 Capital de Riesgo
Acciones de sociedades anónimas abiertas admitidas.
Acciones de sociedades anónimas inmobiliarias.
f) Crédito a asegurados por prima no vencida y no
devengada.(1er.grupo)
g) Siniestros por cobrar a reaseguradores (por siniestros) pagados a
asegurados no vencido
h) Bienes Raíces
h.1 Bienes raíces no habitacionales para uso propio o de renta
h.2 Bienes raíces no habitacionales entregados en leasing
h.3 Bienes raíces urbanos habitacionales para uso propio o de
h.4 Bienes raíces urbanos habitacionales entregados en leasing
i) Crédito no vencido seguro de invalidez y sobrevivencia D.L. Nº
3500 y crédito por saldo cuenta individual.(2do.grupo)
ii) Avance a tenedores de pólizas de seguros de vida (2do.grupo)
j) Activos internacionales
k) Crédito a cedentes por prima no vencida y no devengada
(1er.grupo)
l) Crédito a cedentes por prima no vencida devengada (1er.grupo)
m)
n)
ñ)
o)
p)
q)
Derivados
Mutuos hipotecarios endosables
Bancos
Fondos Mutuos
Otras inversiones financieras
Crédito de consumo
Otras inversiones representativas según D.L. 1092 (solo
r)
Mutualidades)
s) Caja
t) Muebles y equipos de uso propio
u) Inversiones depositadas bajo el N°7 del DFL N°251
u.1 AFR
u.2 Fondos de Inversión Privados Nacionales
u.3 Fondos de Inversión Privados Extranjeros
u.4 Otras Inversiones depositadas
v) Otros activos representativos de patrimonio libre
TOTAL ACTIVOS
INV. NO
REPRESENT.DE
R.T. Y P.R.
SALDO ESF
INV.
REPRESENT.DE
R.T. Y P.R.
INVERSIONES QUE
RESPALDAN RESERVA
TECNICA
INVERSIONES QUE
RESPALDAN
PATRIMONIO DE
RIESGO
SUPERAVIT
INVERSIONES
99.508.579
-
99.508.579
99.508.579
-
-
336.269.456
-
336.269.456
336.269.456
-
-
28.738.384
307.531.072
43.401.003
800.567.780
41.650.123
5.865.231
27.161.177
8.623.715
3.069.936
-
28.738.384
307.531.072
43.401.003
800.567.780
41.650.123
5.865.231
27.161.177
8.623.715
3.069.936
-
-
-
-
-
-
-
28.738.384
307.531.072
43.401.003
800.567.780
42.985.005
5.865.231
27.161.177
9.958.597
3.069.936
1.334.882
1.334.882
-
2.175.799
0
2.175.799
2.175.799
-
-
231.443.738
126.550.495
85.468.378
11.632.145
7.792.720
-
231.443.738
126.550.495
85.468.378
11.632.145
7.792.720
122.414.589
17.521.346
85.468.378
11.632.145
7.792.720
109.029.149
109.029.149
-
-
-
-
-
-
-
-
186.839
-
186.839
186.839
-
-
304.627.087
3.390.501
301.236.586
301.236.586
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(38.012.108)
145.103.097
4.006.395
106.162.135
22.325.995
9.186.197
174.706
1.662.403
15.801.414
6.607.918
9.193.496
2.130.645.456
1.119.153
19.936.083
519.452
174.706
1.662.403
28.137.180
-
-
-
-
(38.012.108)
143.983.944
4.006.395
106.162.135
2.389.912
8.666.745
143.983.944
41.298.537
2.389.912
8.666.745
-
(38.012.108)
-
-
-
-
15.801.414
6.607.918
9.193.496
2.102.508.276
15.801.414
6.607.918
9.193.496
1.962.621.242
109.029.149
30.857.885
4.006.395
64.863.598
-
Prim a Retenida
Prima Directa
Prima Aceptada
Prima Cedida
Variación de Reservas Técnicas
Variación Reserva de Riesgos en Curso
Variación Reserva Matemática
Variación Reserva Valor del Fondo
Variación Reserva Insufuciencia de Prima
Variación Otras Reservas Técnicas
Costo de Siniestros
Siniestros Directos
Siniestros Cedidos
Siniestros Aceptados
Costo de Rentas
Rentas Directas
Rentas Cedidas
Rentas Aceptadas
Resultado de Interm ediación
Comisión Agentes Directos
Comisiones Corred. y Retribución Asesores Previs.
Comisiones Reaseguro Aceptado
Comisiones Reaseguro Cedido
Gastos por Reaseguro No Proporcional
Gastos Médicos
Deterioro de Seguros
6.31.11.00
6.31.11.10
6.31.11.20
6.31.11.30
6.31.12.00
6.31.12.10
6.31.12.20
6.31.12.30
6.31.12.40
6.31.12.50
6.31.13.00
6.31.13.10
6.31.13.20
6.31.13.30
6.31.14.00
6.31.14.10
6.31.14.20
6.31.14.30
6.31.15.00
6.31.15.10
6.31.15.20
6.31.15.30
6.31.15.40
6.31.16.00
6.31.17.00
6.31.18.00
COSTO DE ADMINISTRACIÓN
Costo de Adm inistración Directo
Remuneración
Gastos asociados al canal de distribución
Otros
Costo de Adm inistración Indirecto
Remuneración
Gastos asociados al canal de distribución
Otros
6.31.20.00
6.31.21.00
6.31.21.10
6.31.21.20
6.31.21.30
6.31.22.00
6.31.22.10
6.31.22.20
6.31.22.30
6.01.02 CUADRO COSTO DE ADMINISTRACIÓN
NOMBRE CUENTA
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
CODIGO
6.31.10.00
CUADRO 601
6.01.01 CUADRO DE MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
13.256.759
6.844.539
1.656.247
4.755.973
17.368.298
4.306.142
5.571.142
7.491.014
30.625.057
238.896.717
242.144.390
3.247.673
62.992.946
702.496
1.381.588
62.775.354
(40.094)
(1.826.398)
76.305.943
76.492.662
186.719
127.359.008
128.711.464
1.352.456
16.894.385
11.439.345
5.455.040
106.748
(964.626)
999
(43.797.687)
TOTAL
12.993.428.313
31.655
17.962
5.773
7.920
28.648
9.673
14.834
4.141
60.303
21.601
21.649
48
17.013
(225)
17.588
(350)
55.689
55.689
269.529
269.433
96
70
-
101
(320.700)
206.002
116.892
37.569
51.541
186.438
62.943
96.547
26.948
392.440
2.357.847
2.423.808
65.961
310.361
670
281.612
28.079
641.676
699.879
58.203
549.865
530.934
18.931
5.441
(5.147)
102
855.651
1.448.182
821.745
264.105
362.332
1.310.647
442.487
678.720
189.440
2.758.829
72.996.085
73.202.442
206.357
48.975.950
(928.884)
49.937.886
(33.052)
20.567.310
20.658.015
90.705
3.843.299
3.819.348
23.951
34.408
-
103
(424.882)
436.847
247.881
79.668
109.298
395.360
133.477
204.738
57.145
832.207
2.521.872
2.521.957
85
(414.774)
(2.164)
(450.652)
38.042
2.002.015
2.040.590
38.575
22.420
7.177
15.243
2.016
(10.739)
104
920.934
423.307
212.748
48.224
162.335
73.119
34.658
24.961
13.500
496.426
673.197
673.197
2.356.002
2.356.002
14.005
14.005
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
105
106
(1.696.810)
-
980.471
482.525
240.219
257.727
1.533.572
550.223
779.465
203.884
2.514.043
6.512.455
6.512.455
(51.257)
(41.474)
18.141
(27.924)
1.594.289
1.594.289
2.074.631
1.534.089
540.542
7.566
-
107
2.887.226
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17.601
24.527
6.926
(58.812)
(58.812)
290.921
291.626
705
359
359
(1.165)
108
(213.702)
INDIVIDUALES
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.260.694
1.760.191
499.497
83.380
83.380
820.705
1.576.553
755.848
15.756
9.803
5.953
2.015
-
109
338.838
0
0
0
0
0
0
0
0
0
319.087
472.763
153.676
30.064
35.041
(1.625)
(3.352)
195.129
249.401
54.272
100.977
7.031
93.946
866
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
110
111
(7.949)
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.417
10.213
5.796
(2.218)
(6.926)
4.708
10
10
16
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
112
113
6.609
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
114
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
150
-
3.526.464
1.899.753
675.558
951.153
3.527.784
1.233.461
1.799.265
495.058
7.054.248
86.684.856
87.623.202
938.346
48.889.707
(919.394)
(130.228)
49.937.886
1.443
26.167.734
27.166.042
998.308
2.356.002
2.356.002
6.890.851
6.192.189
698.662
52.398
(17.051)
SUBTOTAL
2.345.215
Prim a Retenida
Prima Directa
Prima Aceptada
Prima Cedida
Variación de Reservas Técnicas
Variación Reserva de Riesgos en Curso
Variación Reserva Matemática
Variación Reserva Valor del Fondo
Variación Reserva Insufuciencia de Prima
Variación Otras Reservas Técnicas
Costo de Siniestros
Siniestros Directos
Siniestros Cedidos
Siniestros Aceptados
Costo de Rentas
Rentas Directas
Rentas Cedidas
Rentas Aceptadas
Resultado de Interm ediación
Comisión Agentes Directos
Comisiones Corred. y Retribución Asesores Previs.
Comisiones Reaseguro Aceptado
Comisiones Reaseguro Cedido
Gastos por Reaseguro No Proporcional
Gastos Médicos
Deterioro de Seguros
6.31.11.00
6.31.11.10
6.31.11.20
6.31.11.30
6.31.12.00
6.31.12.10
6.31.12.20
6.31.12.30
6.31.12.40
6.31.12.50
6.31.13.00
6.31.13.10
6.31.13.20
6.31.13.30
6.31.14.00
6.31.14.10
6.31.14.20
6.31.14.30
6.31.15.00
6.31.15.10
6.31.15.20
6.31.15.30
6.31.15.40
6.31.16.00
6.31.17.00
6.31.18.00
COSTO DE ADMINISTRACIÓN
Costo de Adm inistración Directo
Remuneración
Gastos asociados al canal de distribución
Otros
Costo de Adm inistración Indirecto
Remuneración
Gastos asociados al canal de distribución
Otros
6.31.20.00
6.31.21.00
6.31.21.10
6.31.21.20
6.31.21.30
6.31.22.00
6.31.22.10
6.31.22.20
6.31.22.30
6.01.02 CUADRO COSTO DE ADMINISTRACIÓN
NOMBRE CUENTA
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
CODIGO
6.31.10.00
CUADRO 601
6.01.01 CUADRO DE MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
201
-
885.061
447.627
162.168
275.266
1.515.601
560.717
463.319
491.565
2.400.662
4.023.286
4.690.457
667.171
(40.848)
107.271
(32.076)
(116.043)
2.762.746
2.820.516
57.770
334.179
104.304
229.875
3.212
(145.774)
202
1.109.771
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.000
2.000
(94.677)
977
(95.654)
74.125
74.125
(18.026)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
203
204
40.578
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
205
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
206
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
207
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
853.884
1.140.308
286.424
72.071
72.071
535.490
633.078
97.588
97.151
3.028
94.123
153
(5.819)
208
154.838
959.320
673.310
159.488
126.522
3.176.563
1.217.477
799.442
1.159.644
4.135.883
44.669.755
44.958.934
289.179
(814.388)
738.869
(2)
(40.094)
(1.513.161)
39.037.836
39.287.179
249.343
2.790.755
5.178
2.785.577
2.369
(663.033)
209
4.316.216
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.832.848
2.188.090
355.242
(52.367)
(24.460)
(27.907)
210.098
257.380
47.282
270.008
9.162
260.846
1.246
(30.086)
210
1.433.949
COLECTIVOS
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31.926
31.926
224
224
1.324
1.324
1
654
211
29.723
275.912
161.635
8.370
105.907
6.059.243
187.895
1.163.239
4.708.109
6.335.155
1.526
3.415
1.889
(66.435)
(9.651)
(46.658)
(10.126)
40.438
77.374
36.936
795
571
224
42
(5.133)
212
31.819
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.489
5.489
43.377
44
43.333
478
478
(84)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
213
214
(38.282)
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
250
-
10.751.407
1.966.089
2.426.000
6.359.318
0
2.120.293
1.282.572
330.026
507.695
12.871.700
51.420.714
53.020.619
1.599.905
(953.043)
885.345
(35.403)
(95.654)
(40.094)
(1.667.237)
42.660.733
43.149.652
488.919
3.494.690
122.243
3.372.447
7.023
(867.301)
SUBTOTAL
7.078.612
Prim a Retenida
Prima Directa
Prima Aceptada
Prima Cedida
Variación de Reservas Técnicas
Variación Reserva de Riesgos en Curso
Variación Reserva Matemática
Variación Reserva Valor del Fondo
Variación Reserva Insufuciencia de Prima
Variación Otras Reservas Técnicas
Costo de Siniestros
Siniestros Directos
Siniestros Cedidos
Siniestros Aceptados
Costo de Rentas
Rentas Directas
Rentas Cedidas
Rentas Aceptadas
Resultado de Interm ediación
Comisión Agentes Directos
Comisiones Corred. y Retribución Asesores Previs.
Comisiones Reaseguro Aceptado
Comisiones Reaseguro Cedido
Gastos por Reaseguro No Proporcional
Gastos Médicos
Deterioro de Seguros
6.31.11.00
6.31.11.10
6.31.11.20
6.31.11.30
6.31.12.00
6.31.12.10
6.31.12.20
6.31.12.30
6.31.12.40
6.31.12.50
6.31.13.00
6.31.13.10
6.31.13.20
6.31.13.30
6.31.14.00
6.31.14.10
6.31.14.20
6.31.14.30
6.31.15.00
6.31.15.10
6.31.15.20
6.31.15.30
6.31.15.40
6.31.16.00
6.31.17.00
6.31.18.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Costo de Adm inistración Indirecto
Remuneración
Gastos asociados al canal de distribución
Otros
6.31.22.00
6.31.22.10
6.31.22.20
6.31.22.30
0
-
Costo de Adm inistración Directo
Remuneración
Gastos asociados al canal de distribución
Otros
-
304
-
COSTO DE ADMINISTRACIÓN
197.456
197.456
62.320
1.105
61.215
923
923
302
302
4.954
302
303
128.957
-
6.31.21.00
6.31.21.10
6.31.21.20
6.31.21.30
-
301
-
6.31.20.00
6.01.02 CUADRO COSTO DE ADMINISTRACIÓN
NOMBRE CUENTA
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
CODIGO
6.31.10.00
CUADRO 601
6.01.01 CUADRO DE MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
305
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
306
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
307
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
260.479
260.846
367
8.911
8.911
83.903
90.276
6.373
124.714
124.714
(49.116)
308
92.067
MASIVO
0
0
0
0
0
0
0
0
0
824.805
824.805
575.311
575.311
191.781
192.888
1.107
108.241
30.053
78.188
1.020
(12)
309
(51.536)
72.074
33.455
5.263
33.356
191.190
15.129
169.615
6.446
263.264
131.465
131.465
2.211
2.211
18.054
27.275
9.221
72
(35.273)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
310
311
146.401
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
70.249
201.302
131.053
13.264
13.264
(6.507)
312
63.492
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.662.921
7.162.924
500.003
1.702.330
216.326
1.486.004
49.267
178.832
129.565
394.363
37.795
356.568
5.680
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
313
314
4.511.281
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
350
-
72.074
33.455
5.263
33.356
191.190
15.129
169.615
6.446
263.264
8.147.375
8.778.798
631.423
2.351.083
803.864
1.547.219
343.928
490.194
146.266
640.884
67.848
573.036
1.092
(80.274)
SUBTOTAL
4.890.662
Prim a Retenida
Prima Directa
Prima Aceptada
Prima Cedida
Variación de Reservas Técnicas
Variación Reserva de Riesgos en Curso
Variación Reserva Matemática
Variación Reserva Valor del Fondo
Variación Reserva Insufuciencia de Prima
Variación Otras Reservas Técnicas
Costo de Siniestros
Siniestros Directos
Siniestros Cedidos
Siniestros Aceptados
Costo de Rentas
Rentas Directas
Rentas Cedidas
Rentas Aceptadas
Resultado de Interm ediación
Comisión Agentes Directos
Comisiones Corred. y Retribución Asesores Previs.
Comisiones Reaseguro Aceptado
Comisiones Reaseguro Cedido
Gastos por Reaseguro No Proporcional
Gastos Médicos
Deterioro de Seguros
6.31.11.00
6.31.11.10
6.31.11.20
6.31.11.30
6.31.12.00
6.31.12.10
6.31.12.20
6.31.12.30
6.31.12.40
6.31.12.50
6.31.13.00
6.31.13.10
6.31.13.20
6.31.13.30
6.31.14.00
6.31.14.10
6.31.14.20
6.31.14.30
6.31.15.00
6.31.15.10
6.31.15.20
6.31.15.30
6.31.15.40
6.31.16.00
6.31.17.00
6.31.18.00
501.377
183.725
3.460
2.217
178.048
317.652
145.215
3.552
168.885
COSTO DE ADMINISTRACIÓN
Costo de Adm inistración Directo
Remuneración
Gastos asociados al canal de distribución
Otros
Costo de Adm inistración Indirecto
Remuneración
Gastos asociados al canal de distribución
Otros
6.31.21.00
6.31.21.10
6.31.21.20
6.31.21.30
6.31.22.00
6.31.22.10
6.31.22.20
6.31.22.30
406.790
413.664
6.874
(128.186)
(128.186)
(9.846.101)
(11.340.725)
(1.494.624)
7.421.654
8.774.110
1.352.456
-
420
2.959.423
6.31.20.00
6.01.02 CUADRO COSTO DE ADMINISTRACIÓN
NOMBRE CUENTA
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
CODIGO
6.31.10.00
CUADRO 601
6.01.01 CUADRO DE MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
5.073.188
2.329.777
321.308
2.422.103
1.173.052
549.634
400.327
223.091
6.246.240
44.041.954
44.041.954
85.302.396
85.302.396
528.096
21.536
506.560
-
421
(41.788.538)
5.073.188
2.329.777
321.308
2.422.103
1.173.052
549.634
400.327
223.091
6.246.240
35.760.888
35.760.888
50.210.239
50.210.239
475.915
21.536
454.379
-
421.1
(14.925.266)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8.281.066
8.281.066
35.092.157
35.092.157
52.181
52.181
-
421.2
(26.863.272)
420.579
193.144
26.637
200.798
97.249
45.566
33.188
18.495
517.828
3.307.968
3.307.968
6.727.216
6.727.216
43.069
4241
38.828
-
422
(3.462.317)
420.579
193.144
26.637
200.798
97.249
45.566
33.188
18.495
517.828
1.212.308
1.212.308
3.922.602
3.922.602
31.148
4.241
26.907
-
422.1
(2.741.442)
PREVISIONALES
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.095.660
2.095.660
2.804.614
2.804.614
11.921
11.921
-
422.2
(720.875)
176.092
80.867
11.153
84.072
40.717
19.078
13.895
7.744
216.809
12.156.057
12.156.057
23.913.341
23.913.341
151.196
4.022
147.174
-
423
(11.908.480)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.638.399
1.638.399
-
424
(1.638.399)
1.550.417
879.756
282.750
387.911
1.403.174
473.725
726.635
202.814
2.953.591
32.731.003
32.802.128
71.125
12.833.385
(67.319)
12.933.122
(32.418)
16.979.649
17.027.499
47.850
5.145.599
5.027.266
118.333
46.235
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
425
426
(2.273.865)
-
7.537.928
3.628.759
645.400
3.263.769
2.897.917
1.091.463
1.176.262
630.192
10.435.845
92.643.772
92.721.771
77.999
12.705.199
(67.319)
12.933.122
(160.604)
7.133.548
5.686.774
(1.446.774)
125.003.006
126.355.462
1.352.456
5.867.960
5.057.065
810.895
46.235
-
SUBTOTAL
(58.112.176)
NOMBRE CUENTA
PRIMA RETENIDA NETA
Prim a Directa
Prima Directa Total
Ajuste por Contrato
Prima Aceptada
Prima Cedida
Reserva de Riesgo en Curso
6.21.00.00
Reserva Matemática del Ejercicio Anterior
Primas
Interés
Reserva Liberada por Muerte
Reserva liberada por Otros Términos
Reserva Matem ática del Ejercicio 6.20.31.00
6.20.31.10
6.20.31.20
6.20.31.30
6.20.31.40
6.20.32.00
6.02.03 RESERVA MATEMATICA
Prim a Retenida Neta
Prima Directa
Prima Aceptada
Prima Cedida
6.20.20.00
6.20.21.00
6.20.22.00
6.20.23.00
6.02.02 RESERVA DE RIESGO EN CURSO
6.20.10.00
6.20.11.00
6.20.11.10
6.20.11.20
6.20.12.00
6.20.13.00
6.02.01 PRIMA RETENIDA NETA
CODIGO
6.02 CUADRO DE APERTURA DE RESERVAS DE PRIMAS
CUADRO 602
27.028.381
25.646.793
2.712.852
277.731
41.616
1.567.379
7.097.795
8.948.502
9.085.194
136.692
238.896.717
242.144.390
242.144.390
3.247.673
TOTAL
999
712.804
695.216
1.795
20.476
1.876
2.807
172
2.566
2.566
-
21.601
21.649
21.649
48
101
3.812.826
3.531.214
614.927
113.113
1.497
444.931
13.195
272.966
272.966
-
2.357.847
2.423.808
2.423.808
65.961
102
20.443.535
-
-
-
-
-
20.894.187
13.854
82.444
38.243
508.707
-
673.197
673.197
673.197
-
105
74.197
74.197
-
2.521.872
2.521.957
2.521.957
85
104
-
264.135
429.088
444.079
14.991
72.996.085
73.202.442
73.202.442
206.357
103
-
-
-
-
-
106
-
-
404.668
12.503
15.025
15.025
-
17.601
24.527
24.527
6.926
386.527
18.141
-
648.398
689.636
689.636
-
6.512.455
6.512.455
6.512.455
-
INDIVIDUALES
107
108
-
-
174.777
228.974
229.531
557
1.260.694
1.760.191
1.760.191
499.497
109
-
-
-
-
78.264
1.625
1.625
-
-
111
88.032
88.032
-
319.087
472.763
472.763
153.676
110
63.886
59.178
5.420
1.822
2.534
-
1.171
1.209
38
4.417
10.213
10.213
5.796
112
-
-
-
-
-
-
25.567.947
654.137
217.855
41.616
960.604
25.437.719
-
1.191.444
1.801.655
1.817.241
15.586
86.684.856
87.623.202
87.623.202
938.346
SUBTOTAL
-
-
-
-
-
-
-
-
113 114 150
NOMBRE CUENTA
PRIMA RETENIDA NETA
Prim a Directa
Prima Directa Total
Ajuste por Contrato
Prima Aceptada
Prima Cedida
Reserva de Riesgo en Curso
6.21.00.00
Reserva Matemática del Ejercicio Anterior
Primas
Interés
Reserva Liberada por Muerte
Reserva liberada por Otros Términos
Reserva Matem ática del Ejercicio 6.20.31.00
6.20.31.10
6.20.31.20
6.20.31.30
6.20.31.40
6.20.32.00
6.02.03 RESERVA MATEMATICA
Prim a Retenida Neta
Prima Directa
Prima Aceptada
Prima Cedida
6.20.20.00
6.20.21.00
6.20.22.00
6.20.23.00
6.02.02 RESERVA DE RIESGO EN CURSO
6.20.10.00
6.20.11.00
6.20.11.10
6.20.11.20
6.20.12.00
6.20.13.00
6.02.01 PRIMA RETENIDA NETA
CODIGO
6.02 CUADRO DE APERTURA DE RESERVAS DE PRIMAS
CUADRO 602
27.028.381
25.646.793
2.712.852
277.731
41.616
1.567.379
7.097.795
8.948.502
9.085.194
136.692
238.896.717
242.144.390
242.144.390
3.247.673
TOTAL
999
-
-
-
-
-
201
110
32.186
850
1.889
0
34.815
514.755
467.963
584.176
116.213
4.023.286
4.690.457
4.690.457
667.171
202
-
-
1.460
1.704
1.704
-
2.000
2.000
2.000
-
203
-
-
-
-
-
-
205
-
-
-
-
204
-
-
-
-
-
206
-
-
-
-
-
207
-
-
72.071
89.037
89.037
-
853.884
1.140.308
1.140.308
286.424
208
-
2
2
4.060.304
4.802.052
4.804.010
1.958
44.669.755
44.958.934
44.958.934
289.179
COLECTIVOS
209
-
-
260.429
436.540
438.952
2.412
1.832.848
2.188.090
2.188.090
355.242
210
-
-
224
3.654
3.654
-
31.926
31.926
31.926
-
211
238.113
12.532
207.312
43.333
-
44
1.702
1.702
-
5.489
5.489
5.489
-
213
46.658
2
46.660
1.038
1.023
1.264
241
1.526
3.415
3.415
1.889
212
-
-
-
-
-
214
-
43.443
78.846
238.965
14.421
288.789
4.910.325
-
-
5.803.675
5.924.499
120.824
51.420.714
53.020.619
53.020.619
1.599.905
SUBTOTAL
-
-
250
NOMBRE CUENTA
PRIMA RETENIDA NETA
Prim a Directa
Prima Directa Total
Ajuste por Contrato
Prima Aceptada
Prima Cedida
Reserva de Riesgo en Curso
6.21.00.00
Reserva Matemática del Ejercicio Anterior
Primas
Interés
Reserva Liberada por Muerte
Reserva liberada por Otros Términos
Reserva Matem ática del Ejercicio 6.20.31.00
6.20.31.10
6.20.31.20
6.20.31.30
6.20.31.40
6.20.32.00
6.02.03 RESERVA MATEMATICA
Prim a Retenida Neta
Prima Directa
Prima Aceptada
Prima Cedida
6.20.20.00
6.20.21.00
6.20.22.00
6.20.23.00
6.02.02 RESERVA DE RIESGO EN CURSO
6.20.10.00
6.20.11.00
6.20.11.10
6.20.11.20
6.20.12.00
6.20.13.00
6.02.01 PRIMA RETENIDA NETA
CODIGO
6.02 CUADRO DE APERTURA DE RESERVAS DE PRIMAS
CUADRO 602
27.028.381
25.646.793
2.712.852
277.731
41.616
1.567.379
7.097.795
8.948.502
9.085.194
136.692
238.896.717
242.144.390
242.144.390
3.247.673
TOTAL
999
-
-
-
-
-
301
61.215
71.919
630
11.334
1.105
36.803
36.803
-
197.456
197.456
197.456
-
302
-
-
-
-
-
303
-
-
-
-
-
304
-
-
-
-
-
305
-
-
-
-
-
306
-
-
-
-
-
307
-
-
8.911
9.972
9.972
-
260.479
260.846
260.846
367
308
-
5
5
575.311
605.934
605.934
-
824.805
824.805
824.805
-
-
-
6.204
27.473
27.473
-
131.465
131.465
131.465
-
MASIVO
309
310
-
-
-
0
0
-
-
311
-
-
-
50.279
50.279
-
70.249
201.302
201.302
131.053
312
1.486.004
1.747.826
44.825
306.647
216.326
402.976
402.976
-
6.662.921
7.162.924
7.162.924
500.003
313
-
-
-
-
-
314
-
-
-
-
-
350
1.547.219
1.819.750
45.455
317.986
807.857
1.133.437
1.133.437
0
8.147.375
8.778.798
8.778.798
631.423
SUBTOTAL
NOMBRE CUENTA
PRIMA RETENIDA NETA
Prim a Directa
Prima Directa Total
Ajuste por Contrato
Prima Aceptada
Prima Cedida
Reserva de Riesgo en Curso
6.21.00.00
Reserva Matemática del Ejercicio Anterior
Primas
Interés
Reserva Liberada por Muerte
Reserva liberada por Otros Términos
Reserva Matem ática del Ejercicio 6.20.31.00
6.20.31.10
6.20.31.20
6.20.31.30
6.20.31.40
6.20.32.00
6.02.03 RESERVA MATEMATICA
Prim a Retenida Neta
Prima Directa
Prima Aceptada
Prima Cedida
6.20.20.00
6.20.21.00
6.20.22.00
6.20.23.00
6.02.02 RESERVA DE RIESGO EN CURSO
6.20.10.00
6.20.11.00
6.20.11.10
6.20.11.20
6.20.12.00
6.20.13.00
6.02.01 PRIMA RETENIDA NETA
CODIGO
6.02 CUADRO DE APERTURA DE RESERVAS DE PRIMAS
CUADRO 602
27.028.381
25.646.793
2.712.852
277.731
41.616
1.567.379
7.097.795
8.948.502
9.085.194
136.692
238.896.717
242.144.390
242.144.390
3.247.673
TOTAL
999
-
-
-
-
406.790
413.664
413.664
6.874
420
-
-
-
-
44.041.954
44.041.954
44.041.954
-
421
-
-
-
-
35.760.888
35.760.888
35.760.888
-
421.1
-
-
-
-
8.281.066
8.281.066
8.281.066
-
421.2
-
-
-
-
-
-
-
-
1.212.308
1.212.308
1.212.308
-
-
-
-
-
2.095.660
2.095.660
2.095.660
-
PREVISIONALES
422.1
422.2
3.307.968
3.307.968
3.307.968
-
422
-
-
-
-
12.156.057
12.156.057
12.156.057
-
423
-
-
-
-
-
424
-
-
188.169
209.735
210.017
282
32.731.003
32.802.128
32.802.128
71.125
425
-
-
-
-
-
426
-
-
188.169
209.735
210.017
282
92.643.772
92.721.771
92.721.771
77.999
SUBTOTAL
Costo de Siniestros
Siniestros Pagados
Variación Reserva de Siniestros
Costo de Siniestros
Siniestros Pagados
Directos
Siniestros del Plan
Rescates
Vencimientos
Indemnización por Invalidez Accidental
Indemnización por Muerte Accidental
Reaseguro Cedido
Siniestros del Plan
Indemnización por Invalidez Accidental
Indemnización por Muerte Accidental
Reaseguro Aceptado
Siniestros del Plan
Indemnización por Invalidez Accidental
Indemnización por Muerte Accidental
Siniestros por Pagar
Liquidados
Directos
Cedidos
Aceptados
En Proceso de Liquidación
Directos
Cedidos
Aceptados
Ocurridos y No Reportados
Siniestros por Pagar Periodo Anterior
6.35.00.00
6.35.10.00
6.35.11.00
6.35.11.10
6.35.11.20
6.35.11.30
6.35.11.40
6.35.11.50
6.35.12.00
6.35.12.10
6.35.12.20
6.35.12.30
6.35.13.00
6.35.13.10
6.35.13.20
6.35.13.30
6.35.20.00
6.35.21.00
6.35.21.10
6.35.21.20
6.35.21.30
6.35.22.00
6.35.22.10
6.35.22.20
6.35.22.30
6.35.23.00
6.35.30.00
NOMBRE CUENTA
6.35.01.00
6.35.01.10
6.35.01.20
CODIGO
6.06CUADRO COSTO DE SINIESTRO
CUADRO 603
101
102
103
104
43.533.797
35.043.121
32.081
32.081
28.845.286
31.812.878
2.967.592
6.165.754
84.796.619
87.800.679
50.782.203
34.690.967
1.208.262
673.129
446.118
3.004.060
3.004.060
-
76.305.943
18.284
3.755
701
701
3.054
70.218
70.218
2.573
43.022
24.623
-
54.497
47.396
27.014
27.014
20.382
255.876
379.201
169.180
312.265
143.085
210.021
530.150
771.447
620.623
620.623
150.824
648.777 20.443.985 1.760.718
764.221 20.570.364 1.799.292
713.859 2.577.623
86.407
- 17.992.741 522.626
- 1.181.579
6.170
50.362
2.510
115.444
126.379
38.574
115.444
126.379
38.574
-
55.689 641.676 20.567.310 2.002.015
76.305.943 55.689 641.676 20.567.310 2.002.015
84.796.619 70.218 648.777 20.443.985 1.760.718
(8.490.676) (14.529) (7.101)
123.325 241.297
TOTAL
999
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
105 106
110
820.705 195.129
820.705 195.129
459.854 229.919
360.851 (34.790)
109
379.160 143.856
403.827
764.678
654.628
950.664
296.036
110.050
74.405
39.615
26.347
28.910
2.563
13.268
61.297 459.854 229.919
61.297 1.232.288 288.311
61.297 1.232.288 288.311
772.434 58.392
772.434 58.392
441.181 373.480
258.640 373.480
258.640 402.377
28.897
182.541
-
1.532.268
1.532.268
1.500.081
30.338
1.849
-
1.594.289 290.921
1.594.289 290.921
1.532.268 61.297
62.021 229.624
INDIVIDUALES
107
108
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.860.055
2.820.753
2.130.613
2.601.194
470.581
690.140
25.207.036
26.318.259
6.462.439
18.558.389
1.206.202
36.508
54.721
1.111.223
1.111.223
-
26.167.734
26.167.734
25.207.036
960.698
111 112 113 114 150 SUBTOTAL
Costo de Siniestros
Siniestros Pagados
Variación Reserva de Siniestros
Costo de Siniestros
Siniestros Pagados
Directos
Siniestros del Plan
Rescates
Vencimientos
Indemnización por Invalidez Accidental
Indemnización por Muerte Accidental
Reaseguro Cedido
Siniestros del Plan
Indemnización por Invalidez Accidental
Indemnización por Muerte Accidental
Reaseguro Aceptado
Siniestros del Plan
Indemnización por Invalidez Accidental
Indemnización por Muerte Accidental
Siniestros por Pagar
Liquidados
Directos
Cedidos
Aceptados
En Proceso de Liquidación
Directos
Cedidos
Aceptados
Ocurridos y No Reportados
Siniestros por Pagar Periodo Anterior
6.35.00.00
6.35.10.00
6.35.11.00
6.35.11.10
6.35.11.20
6.35.11.30
6.35.11.40
6.35.11.50
6.35.12.00
6.35.12.10
6.35.12.20
6.35.12.30
6.35.13.00
6.35.13.10
6.35.13.20
6.35.13.30
6.35.20.00
6.35.21.00
6.35.21.10
6.35.21.20
6.35.21.30
6.35.22.00
6.35.22.10
6.35.22.20
6.35.22.30
6.35.23.00
6.35.30.00
NOMBRE CUENTA
6.35.01.00
6.35.01.10
6.35.01.20
CODIGO
6.06CUADRO COSTO DE SINIESTRO
CUADRO 603
43.533.797
35.043.121
32.081
32.081
28.845.286
31.812.878
2.967.592
6.165.754
84.796.619
87.800.679
50.782.203
34.690.967
1.208.262
673.129
446.118
3.004.060
3.004.060
-
76.305.943
76.305.943
84.796.619
(8.490.676)
TOTAL
999
-
-
-
-
-
201
203
5.925.440
5.432.682
4.939.677
6.296.719
1.357.042
493.005
3.844
1.922
1.922
1.922
-
3.255.504 76.047
4.113.096 76.047
4.113.096 76.047
857.592
857.592
-
2.762.746 74.125
2.762.746 74.125
3.255.504 76.047
-492.758 -1.922
202
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
204 205 206 207
COLECTIVOS
209
210
356.125
463.913
463.913
680.178
216.265
-
650.572
532.487
570.592
38.105
118.085
594.523
659.516
266.059
2.060
391.397
64.993
64.993
-
210.098
3.647.286 1.034.997
4.908.950
32081
32.081
36.200
45.322
9.122
4.840.669
427.702 37.776.172
852.168 38.136.121
215.547 38.136.121
636.621
424.466
359.949
424.466
359.949
-
535.490 39.037.836
535.490 39.037.836
210.098
427.702 37.776.172
594.523
107.788 1.261.664 (384.425)
208
-
-
-
-
-
211
-
-
-
672.057 794
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11.640.543
11.788.657
32081
32.081
6.298.343
8.060.476
1.762.133
5.458.233
42.512.619
44.219.619
43.189.541
2.060
636.621
391.397
1.707.000
1.707.000
-
42.660.733
42.660.733
42.512.619
148.114
213 214 250 SUBTOTAL
329.824 794
323.350 794
464.949 794
141.599
6.474
-
382.671
382.671
382.671
-
40.438
40.438
382.671
(342.233)
212
Costo de Siniestros
Siniestros Pagados
Variación Reserva de Siniestros
Costo de Siniestros
Siniestros Pagados
Directos
Siniestros del Plan
Rescates
Vencimientos
Indemnización por Invalidez Accidental
Indemnización por Muerte Accidental
Reaseguro Cedido
Siniestros del Plan
Indemnización por Invalidez Accidental
Indemnización por Muerte Accidental
Reaseguro Aceptado
Siniestros del Plan
Indemnización por Invalidez Accidental
Indemnización por Muerte Accidental
Siniestros por Pagar
Liquidados
Directos
Cedidos
Aceptados
En Proceso de Liquidación
Directos
Cedidos
Aceptados
Ocurridos y No Reportados
Siniestros por Pagar Periodo Anterior
6.35.00.00
6.35.10.00
6.35.11.00
6.35.11.10
6.35.11.20
6.35.11.30
6.35.11.40
6.35.11.50
6.35.12.00
6.35.12.10
6.35.12.20
6.35.12.30
6.35.13.00
6.35.13.10
6.35.13.20
6.35.13.30
6.35.20.00
6.35.21.00
6.35.21.10
6.35.21.20
6.35.21.30
6.35.22.00
6.35.22.10
6.35.22.20
6.35.22.30
6.35.23.00
6.35.30.00
NOMBRE CUENTA
6.35.01.00
6.35.01.10
6.35.01.20
CODIGO
6.06CUADRO COSTO DE SINIESTRO
CUADRO 603
43.533.797
35.043.121
32.081
32.081
28.845.286
31.812.878
2.967.592
6.165.754
-
-
-
-
76.305.943
84.796.619
87.800.679
50.782.203
34.690.967
1.208.262
673.129
446.118
3.004.060
3.004.060
-
-
301
76.305.943
84.796.619
(8.490.676)
TOTAL
999
25.373
5.895
5.895
5.895
-
20.401
20.401
20.401
-
923
923
20.401
(19.478)
302
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
303 304 305 306 307
MASIVO
309
310
-
-
-
109.845 29.455
-
-
-
-
-
-
-
-
311 312
30.045
30.045
82.449
52.404
-
33.523
33.523
55.536
22.013
-
83.903 268.103 17.464
90.276 268.815 24.908
90.276 268.815 24.908
6.373
712 7.444
6.373
712 7.444
-
83.903 191.781 18.054
83.903 191.781 18.054
83.903 268.103 17.464
- (76.322)
590
308
367.911
194.173
194.173
324.173
130.000
-
223.005
352.570
352.570
129.565
129.565
-
49.267
49.267
223.005
(173.738)
313
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
532.584
263.636
263.636
468.053
204.417
-
612.876
756.970
756.970
144.094
144.094
-
343.928
343.928
612.876
(268.948)
314 350 SUBTOTAL
Costo de Siniestros
Siniestros Pagados
Variación Reserva de Siniestros
Costo de Siniestros
Siniestros Pagados
Directos
Siniestros del Plan
Rescates
Vencimientos
Indemnización por Invalidez Accidental
Indemnización por Muerte Accidental
Reaseguro Cedido
Siniestros del Plan
Indemnización por Invalidez Accidental
Indemnización por Muerte Accidental
Reaseguro Aceptado
Siniestros del Plan
Indemnización por Invalidez Accidental
Indemnización por Muerte Accidental
Siniestros por Pagar
Liquidados
Directos
Cedidos
Aceptados
En Proceso de Liquidación
Directos
Cedidos
Aceptados
Ocurridos y No Reportados
Siniestros por Pagar Periodo Anterior
6.35.00.00
6.35.10.00
6.35.11.00
6.35.11.10
6.35.11.20
6.35.11.30
6.35.11.40
6.35.11.50
6.35.12.00
6.35.12.10
6.35.12.20
6.35.12.30
6.35.13.00
6.35.13.10
6.35.13.20
6.35.13.30
6.35.20.00
6.35.21.00
6.35.21.10
6.35.21.20
6.35.21.30
6.35.22.00
6.35.22.10
6.35.22.20
6.35.22.30
6.35.23.00
6.35.30.00
NOMBRE CUENTA
6.35.01.00
6.35.01.10
6.35.01.20
CODIGO
6.06CUADRO COSTO DE SINIESTRO
CUADRO 603
420
-
43.533.797 28.963.328
35.043.121 19.117.227
32.081
32.081
28.845.286 19.117.227
31.812.878 19.622.624
2.967.592
505.397
6.165.754
-
84.796.619
87.800.679
50.782.203
34.690.967
1.208.262
673.129
446.118
3.004.060
3.004.060
-
76.305.943 (9.846.101)
76.305.943 (9.846.101)
84.796.619
0
(8.490.676) (9.846.101)
TOTAL
999
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
PREVISIONALES
421 421.1 421.2 422 422.1 422.2 423 424
537.287
1.052.848
1.035.467
1.060.531
25.064
17.381
16.464.088
16.505.831
373.253
16.132.578
41.743
41.743
-
16.979.649
16.979.649
16.464.088
515.561
425
-
-
-
-
426
29.500.615
20.170.075
20.152.694
20.683.155
530.461
17.381
16.464.088
16.505.831
373.253
16.132.578
41.743
41.743
-
7.133.548
7.133.548
16.464.088
(9.330.540)
SUBTOTAL
NOMBRE CUENTA
Costo de Rentas
Rentas Pagadas
Variación Reservas Rentas
Costo de Rentas
Rentas Pagadas
Directas
Cedidas
Aceptadas
Rentas por Pagar
Directas
Cedidas
Aceptadas
Rentas por Pagar Periodo Anterior
CODIGO
6.40.01.00
6.40.01.10
6.40.01.20
6.40.00.00
6.40.10.00
6.40.11.00
6.40.12.00
6.40.13.00
6.40.20.00
6.40.21.00
6.40.22.00
6.40.23.00
6.40.30.00
6.04 CUADRO COSTO DE RENTAS
CUADRO 604
125.003.006
123.392.787
124.745.243
1.352.456
-
125.003.006
123.392.787
1.610.219
Total
115.942.953
113.235.092
113.235.092
-
115.942.953
113.235.092
2.707.861
Subtotal
1.557.424.673 1.510.653.111 1.484.158.977
1.555.398.672 1.512.263.330 1.486.866.838
1.555.398.672 1.512.263.330 1.486.866.838
-
127.359.008
129.385.009
130.737.465
1.352.456
-
127.359.008
129.385.009
(2.026.001)
TOTAL 999
799.572.941
775.805.570
775.805.570
-
35.092.157
58.859.528
58.859.528
-
35.092.157
58.859.528
(23.767.371)
Vejez
Anticipada
2.804.614
984.036
984.036
-
2.804.614
984.036
1.820.578
3.922.602
7.467.114
7.467.114
-
3.922.602
7.467.114
(3.544.512)
Invalidez
Parcial
Total
452.364.119 16.080.357 132.943.412
470.731.647 17.900.935 129.398.900
470.731.647 17.900.935 129.398.900
-
50.210.239
31.842.711
31.842.711
-
50.210.239
31.842.711
18.367.528
Norm al
83.198.148
93.029.786
93.029.786
-
23.913.341
14.081.703
14.081.703
-
23.913.341
14.081.703
9.831.638
Sobrev.
RENTAS PREVISIONALES
RENTAS VITALICIAS PREVISIONALES
Circular 528
26.473.049
25.396.492
25.396.492
-
1.638.399
2.714.956
2.714.956
-
1.638.399
2.714.956
(1.076.557)
Invalidez y sobrev.
-
-
1.162.507
1.162.507
1.162.507
-
1.162.507
1.162.507
-
21.085
-
6.259.147
6.280.232
7.632.688
1.352.456
-
6.259.147
6.280.232
(21.085)
Sobrevivencia
Rentas Vitalicias SIS
Invalidez
46.771.562
43.135.342
43.135.342
-
2.356.002
5.992.222
5.992.222
-
2.356.002
5.992.222
(3.636.220)
Rentas Privadas
RTAS NO PREV.
NOMBRE CUENTA
VARIACIÓN RESERVA MATEMÁTICA
Reserva Matemática Ejercicio Anterior
Reserva Matemática del Ejercicio
VARIACIÓN RESERVA VALOR DEL FONDO
Reserva Valor del Fondo del Ejercicio Anterior
Reserva Valor del Fondo del Ejercicio
VARIACIÓN RESERVA INSUFICIENCIA DE PRIMAS
Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio Anterior
Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio
6.51.20.00
6.51.21.00
6.51.22.00
6.51.30.00
6.51.31.00
6.51.32.00
6.51.40.00
6.51.41.00
6.51.42.00
-
-
-
-
-
-
-
VARIACIÓN OTRAS RESERVAS (VOLUNTARIAS)
Otras Reservas (Voluntarias) Ejercicio Anterior
Otras Reservas (Voluntarias) del Ejercicio
6.52.40.00
6.52.41.00
6.52.42.00
1.443
-
-
(3.352)
-
(27.924)
-
38.042
(33.052)
28.079
(350)
(1.826.398)
VARIACIÓN POR TEST DE ADECUACIÓN DE PASIVOS
6.52.30.00
-
-
VARIACIÓN OTRAS RESERVAS TÉCNICAS
Reserva Otras Reservas Técnica Ejecicio Anterior
Reserva Otras Reservas Técnica del Ejecicio
6.52.20.00
6.52.21.00
6.52.22.00
1.443
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(3.352)
-
-
-
-
49.937.886
142.336.965
192.274.851
-
-
-
-
(130.228)
25.567.947
25.437.719
-
-
(6.926)
6.926
-
-
-
(919.394)
2.110.838
1.191.444
150 SUBTOTAL
4.708
59.178
63.886
114
-
113
-
112
-
111
-
-
VARIACIÓN RESERVA DESVIACIÓN SINIESTRALIDAD
Reserva Desviación Siniestralidad Ejercicio Anterior
Reserva Desviación Siniestralidad del Ejercicio
6.52.10.00
6.52.11.00
6.52.12.00
-
-
-
-
-
(27.924)
-
-
-
-
VARIACIÓN OTRAS RESERVAS TÉCNICAS
-
-
-
-
-
38.042
-
28.079
(33.052)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
49.937.886
142.336.965
192.274.851
-
-
(1.625)
1.625
-
-
-
-
(450.652)
20.894.187
20.443.535
18.141
386.527
404.668
110
-
109
-
INDIVIDUALES
107
108
(41.474) (58.812) 83.380 35.041
689.872
71.315 91.397 43.223
648.398
12.503 174.777 78.264
106
-
105
-
-
104
17.588
281.612
695.216 3.531.214
712.804 3.812.826
103
(2.164)
2.164
-
670
12.525
13.195
102
(928.884)
1.193.019
264.135
(225)
397
172
101
(350)
(1.826.398)
(40.094)
139.906
99.812
62.775.354
267.076.471
329.851.825
1.381.588
25.646.793
27.028.381
702.496
6.395.299
7.097.795
TOTAL
999
6.52.00.00
6.05.02 CUADRO OTRAS RESERVAS TECNICAS
VARIACIÓN RESERVA DE RIESGO EN CURSO
Reserva de Riesgo en Curso Ejercicio Anterior
Reserva de Riesgo en Curso del Ejercicio
6.51.10.00
6.51.11.00
6.51.12.00
6.05.01 CUADRO DE RESERVAS DE PRIMA
CODIGO
6.05 CUADRO DE RESERVAS
CUADRO 605
NOMBRE CUENTA
VARIACIÓN RESERVA MATEMÁTICA
Reserva Matemática Ejercicio Anterior
Reserva Matemática del Ejercicio
VARIACIÓN RESERVA VALOR DEL FONDO
Reserva Valor del Fondo del Ejercicio Anterior
Reserva Valor del Fondo del Ejercicio
VARIACIÓN RESERVA INSUFICIENCIA DE PRIMAS
Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio Anterior
Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio
6.51.20.00
6.51.21.00
6.51.22.00
6.51.30.00
6.51.31.00
6.51.32.00
6.51.40.00
6.51.41.00
6.51.42.00
-
VARIACIÓN RESERVA DESVIACIÓN SINIESTRALIDAD
Reserva Desviación Siniestralidad Ejercicio Anterior
Reserva Desviación Siniestralidad del Ejercicio
VARIACIÓN OTRAS RESERVAS TÉCNICAS
Reserva Otras Reservas Técnica Ejecicio Anterior
Reserva Otras Reservas Técnica del Ejecicio
VARIACIÓN POR TEST DE ADECUACIÓN DE PASIVOS
VARIACIÓN OTRAS RESERVAS (VOLUNTARIAS)
Otras Reservas (Voluntarias) Ejercicio Anterior
Otras Reservas (Voluntarias) del Ejercicio
6.52.20.00
6.52.21.00
6.52.22.00
6.52.30.00
6.52.40.00
6.52.41.00
6.52.42.00
-
(1.826.398)
-
VARIACIÓN OTRAS RESERVAS TÉCNICAS
6.52.10.00
6.52.11.00
6.52.12.00
(1.826.398)
(40.094)
139.906
99.812
62.775.354
267.076.471
329.851.825
1.381.588
25.646.793
27.028.381
702.496
6.395.299
7.097.795
TOTAL
999
6.52.00.00
6.05.02 CUADRO OTRAS RESERVAS TECNICAS
VARIACIÓN RESERVA DE RIESGO EN CURSO
Reserva de Riesgo en Curso Ejercicio Anterior
Reserva de Riesgo en Curso del Ejercicio
6.51.10.00
6.51.11.00
6.51.12.00
6.05.01 CUADRO DE RESERVAS DE PRIMA
CODIGO
6.05 CUADRO DE RESERVAS
CUADRO 605
-
-
-
-
-
-
-
-
-
201
-
(116.043)
-
-
(116.043)
-
-
(32.076)
32.186
110
107.271
407.484
514.755
202
-
-
-
-
-
-
(95.654)
255.323
159.669
-
977
483
1.460
203
-
-
-
-
-
-
-
-
-
204
-
-
-
-
-
-
-
-
-
205
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
206 207
-
-
-
-
-
-
-
-
72.071
72.071
208
-
-
-
-
-
-
-
(1.513.161) (27.907)
-
-
(1.513.161) (27.907)
(40.094)
139.906
99.812
-
(2)
2
-
738.869 (24.460)
3.321.435 284.889
4.060.304 260.429
COLECTIVOS
209
210
-
-
-
-
-
-
-
-
224
224
211
-
(10.126)
-
-
(10.126)
-
-
(46.658)
46.658
-
(9.651)
10.689
1.038
212
44
44
-
-
-
-
-
-
-
43.333
43.333
213
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1.667.237)
-
-
(1.667.237)
(40.094)
139.906
99.812
(95.654)
255.323
159.669
(35.403)
78.846
43.443
885.345
4.024.980
4.910.325
214 250 SUBTOTAL
NOMBRE CUENTA
VARIACIÓN RESERVA MATEMÁTICA
Reserva Matemática Ejercicio Anterior
Reserva Matemática del Ejercicio
VARIACIÓN RESERVA VALOR DEL FONDO
Reserva Valor del Fondo del Ejercicio Anterior
Reserva Valor del Fondo del Ejercicio
VARIACIÓN RESERVA INSUFICIENCIA DE PRIMAS
Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio Anterior
Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio
6.51.20.00
6.51.21.00
6.51.22.00
6.51.30.00
6.51.31.00
6.51.32.00
6.51.40.00
6.51.41.00
6.51.42.00
-
VARIACIÓN RESERVA DESVIACIÓN SINIESTRALIDAD
Reserva Desviación Siniestralidad Ejercicio Anterior
Reserva Desviación Siniestralidad del Ejercicio
VARIACIÓN OTRAS RESERVAS TÉCNICAS
Reserva Otras Reservas Técnica Ejecicio Anterior
Reserva Otras Reservas Técnica del Ejecicio
VARIACIÓN POR TEST DE ADECUACIÓN DE PASIVOS
VARIACIÓN OTRAS RESERVAS (VOLUNTARIAS)
Otras Reservas (Voluntarias) Ejercicio Anterior
Otras Reservas (Voluntarias) del Ejercicio
6.52.10.00
6.52.11.00
6.52.12.00
6.52.20.00
6.52.21.00
6.52.22.00
6.52.30.00
6.52.40.00
6.52.41.00
6.52.42.00
-
(1.826.398)
-
VARIACIÓN OTRAS RESERVAS TÉCNICAS
(1.826.398)
(40.094)
139.906
99.812
62.775.354
267.076.471
329.851.825
1.381.588
25.646.793
27.028.381
702.496
6.395.299
7.097.795
TOTAL
999
6.52.00.00
6.05.02 CUADRO OTRAS RESERVAS TECNICAS
VARIACIÓN RESERVA DE RIESGO EN CURSO
Reserva de Riesgo en Curso Ejercicio Anterior
Reserva de Riesgo en Curso del Ejercicio
6.51.10.00
6.51.11.00
6.51.12.00
6.05.01 CUADRO DE RESERVAS DE PRIMA
CODIGO
6.05 CUADRO DE RESERVAS
CUADRO 605
-
-
-
-
-
-
-
-
-
301
-
-
-
-
-
-
-
61.215
61.215
1.105
1.105
302
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
303 304 305 306 307
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.211
3.993
6.204
MASIVO
309
310
8.911 575.311
8.911 575.311
308
-
-
-
-
-
-
-
-
-
311
312
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.486.004
1.486.004
216.326
216.326
313
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.547.219
1.547.219
803.864
3.993
807.857
314 350 SUBTOTAL
NOMBRE CUENTA
VARIACIÓN RESERVA MATEMÁTICA
Reserva Matemática Ejercicio Anterior
Reserva Matemática del Ejercicio
VARIACIÓN RESERVA VALOR DEL FONDO
Reserva Valor del Fondo del Ejercicio Anterior
Reserva Valor del Fondo del Ejercicio
VARIACIÓN RESERVA INSUFICIENCIA DE PRIMAS
Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio Anterior
Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio
6.51.20.00
6.51.21.00
6.51.22.00
6.51.30.00
6.51.31.00
6.51.32.00
6.51.40.00
6.51.41.00
6.51.42.00
(160.604)
-
-
(32.418)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1.826.398) (128.186)
-
VARIACIÓN POR TEST DE ADECUACIÓN DE PASIVOS
VARIACIÓN OTRAS RESERVAS (VOLUNTARIAS)
Otras Reservas (Voluntarias) Ejercicio Anterior
Otras Reservas (Voluntarias) del Ejercicio
6.52.30.00
6.52.40.00
6.52.41.00
6.52.42.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(160.604)
-
-
VARIACIÓN OTRAS RESERVAS TÉCNICAS
Reserva Otras Reservas Técnica Ejecicio Anterior
Reserva Otras Reservas Técnica del Ejecicio
-
-
(32.418)
6.52.20.00
6.52.21.00
6.52.22.00
-
-
-
-
-
-
-
-
12.933.122
124.484.183
137.417.305
12.933.122
124.484.183
137.417.305
-
-
-
-
-
-
VARIACIÓN RESERVA DESVIACIÓN SINIESTRALIDAD
Reserva Desviación Siniestralidad Ejercicio Anterior
Reserva Desviación Siniestralidad del Ejercicio
-
-
-
(67.319)
255.488
188.169
-
(67.319)
255.488
188.169
426 SUBTOTAL
6.52.10.00
6.52.11.00
6.52.12.00
-
-
425
VARIACIÓN OTRAS RESERVAS TÉCNICAS
-
-
-
-
-
-
(40.094)
139.906
99.812
-
-
-
-
-
-
62.775.354
267.076.471
329.851.825
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.381.588
25.646.793
27.028.381
(1.826.398) (128.186)
-
PREVISIONALES
421 421.1 421.2 422 422.1 422.2 423 424
-
420
702.496
6.395.299
7.097.795
TOTAL
999
6.52.00.00
6.05.02 CUADRO OTRAS RESERVAS TECNICAS
VARIACIÓN RESERVA DE RIESGO EN CURSO
Reserva de Riesgo en Curso Ejercicio Anterior
Reserva de Riesgo en Curso del Ejercicio
6.51.10.00
6.51.11.00
6.51.12.00
6.05.01 CUADRO DE RESERVAS DE PRIMA
CODIGO
6.05 CUADRO DE RESERVAS
CUADRO 605
DIRECTA
ACEPTADA
CEDIDA
NETA
TOTAL PRIMA DIRECTA
6.73.10.00
6.73.20.00
6.73.30.00
6.73.00.00
6.70.00.00
103
104
-
673.197
673.197
-
673.197
-
105
242.144.390 21.649 2.423.808 73.202.442 2.521.957
-
887.571 24.675.173 1.113.460
36.387
124.778
851.184 24.550.395 1.113.460
102
-
-
7.513
7.513
101
107.564.692 14.136 1.536.237 48.527.269 1.408.497
81.579
85
1.646.999
48
29.574
105.917.693 14.088 1.506.663 48.445.690 1.408.412
56.047.190
56.047.190
PRIMA UNICA
DIRECTA
ACEPTADA
CEDIDA
NETA
6.72.10.00
6.72.20.00
6.72.30.00
6.72.00.00
PRIMA DE RENOVACION
78.532.508
1.600.674
76.931.834
TOTAL
999
DIRECTA
ACEPTADA
CEDIDA
NETA
PRIMA DE PRIMER AÑO
NOMBRE CUENTA
6.71.10.00
6.71.20.00
6.71.30.00
6.71.00.00
CODIGO
6.07 CUIADRO DE PRIMA
CUADRO 607
-
-
-
-
106
6.512.455
4.565.259
4.565.259
924
924
1.946.272
1.946.272
-
-
110
-
-
539.872 200.541
192.317 46.476
347.555 154.065
109
24.527 1.760.191 472.763
24.527 1.220.319 272.222
6.926
307.180 107.200
17.601
913.139 165.022
INDIVIDUALES
107
108
-
-
-
-
111
10.213
3.522
5.416
(1.894)
-
6.691
380
6.311
112
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
87.623.202
57.571.988
538.008
57.033.980
674.121
674.121
29.377.093
400.338
28.976.755
113 114 150 SUBTOTAL
DIRECTA
ACEPTADA
CEDIDA
NETA
TOTAL PRIMA DIRECTA
6.73.10.00
6.73.20.00
6.73.30.00
6.73.00.00
6.70.00.00
242.144.390
107.564.692
1.646.999
105.917.693
56.047.190
56.047.190
PRIMA UNICA
DIRECTA
ACEPTADA
CEDIDA
NETA
6.72.10.00
6.72.20.00
6.72.30.00
6.72.00.00
PRIMA DE RENOVACION
78.532.508
1.600.674
76.931.834
TOTAL
999
DIRECTA
ACEPTADA
CEDIDA
NETA
PRIMA DE PRIMER AÑO
NOMBRE CUENTA
6.71.10.00
6.71.20.00
6.71.30.00
6.71.00.00
CODIGO
6.07 CUIADRO DE PRIMA
CUADRO 607
-
-
-
-
201
4.690.457
2.828.691
418.025
2.410.666
-
1.861.766
249.146
1.612.620
202
-
-
2.000
2.000
2.000
203
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
204 205 206 207
COLECTIVOS
209
-
3.184
3.184
928.305
101.527
826.778
210
-
7.494
7.494
211
1.140.308 44.958.934 2.188.090 31.926
686.603 27.593.044 1.256.601 24.432
173.021
105.988
253.715
513.582 27.487.056 1.002.886 24.432
-
453.705 17.365.890
113.403
183.191
340.302 17.182.699
208
213
-
3.415 5.489
-
3.953
3.953
90 1.536
90 1.536
3.325
1.889
1.436
212
-
-
-
-
-
-
-
-
53.020.619
32.394.696
952.638
31.442.058
7.137
7.137
20.618.786
647.267
19.971.519
214 250 SUBTOTAL
DIRECTA
ACEPTADA
CEDIDA
NETA
TOTAL PRIMA DIRECTA
6.73.10.00
6.73.20.00
6.73.30.00
6.73.00.00
6.70.00.00
-
197.456
242.144.390
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
303 304 305 306 307
155.036
155.036
-
42.420
42.420
302
-
-
-
301
107.564.692
1.646.999
105.917.693
56.047.190
56.047.190
PRIMA UNICA
DIRECTA
ACEPTADA
CEDIDA
NETA
6.72.10.00
6.72.20.00
6.72.30.00
6.72.00.00
PRIMA DE RENOVACION
78.532.508
1.600.674
76.931.834
TOTAL
999
DIRECTA
ACEPTADA
CEDIDA
NETA
PRIMA DE PRIMER AÑO
NOMBRE CUENTA
6.71.10.00
6.71.20.00
6.71.30.00
6.71.00.00
CODIGO
6.07 CUIADRO DE PRIMA
CUADRO 607
260.846
4.934
361
4.573
251.358
251.358
4.554
6
4.548
308
-
824.805 131.465
-
-
-
-
22.883
22.883
311
48.407 108.582
48.407 108.582
683.275
683.275
93.123
93.123
MASIVO
309
310
313
-
201.302 7.162.924
-
-
4.022.288
4.022.288
-
-
-
-
-
8.778.798
1.720.756
107.777
1.612.979
4.956.921
4.956.921
2.101.121
523.646
1.577.475
314 350 SUBTOTAL
144.038 1.259.759
107.416
36.622 1.259.759
-
57.264 1.880.877
500.003
23.637
33.627 1.380.874
312
DIRECTA
ACEPTADA
CEDIDA
NETA
TOTAL PRIMA DIRECTA
6.73.10.00
6.73.20.00
6.73.30.00
6.73.00.00
6.70.00.00
242.144.390
107.564.692
1.646.999
105.917.693
56.047.190
56.047.190
PRIMA UNICA
DIRECTA
ACEPTADA
CEDIDA
NETA
6.72.10.00
6.72.20.00
6.72.30.00
6.72.00.00
PRIMA DE RENOVACION
78.532.508
1.600.674
76.931.834
TOTAL
999
DIRECTA
ACEPTADA
CEDIDA
NETA
PRIMA DE PRIMER AÑO
NOMBRE CUENTA
6.71.10.00
6.71.20.00
6.71.30.00
6.71.00.00
CODIGO
6.07 CUIADRO DE PRIMA
CUADRO 607
413.664
344.483
2.820
341.663
-
69.181
4.054
65.127
420
44.041.954
-
38.221.367
38.221.367
5.820.587
5.820.587
421
35.760.888
-
30.579.432
30.579.432
5.181.456
5.181.456
421.1
8.281.066
-
7.641.935
7.641.935
639.131
639.131
421.2
3.307.968
-
2.579.685
2.579.685
728.283
728.283
422
1.212.308
-
1.173.842
1.173.842
38.466
38.466
2.095.660
-
1.405.843
1.405.843
689.817
689.817
PREVISIONALES
422.1
422.2
12.156.057
-
9.607.959
9.607.959
2.548.098
2.548.098
423
-
-
-
-
424
32.802.128
15.532.769
45.756
15.487.013
-
17.269.359
25.369
17.243.990
425
-
-
-
-
426
92.721.771
15.877.252
48.576
15.828.676
50.409.011
50.409.011
26.435.508
29.423
26.406.085
SUBTOTAL
Número de Siniestros por Ramo
Número de Rentas por Ramo
Número de Rescates Totales por Ramo
Número de Rescates Parciales por Ramo
Número de Vencimientos
Número de Pólizas por Ramo Contratadas en el Período
Total Pólizas Vigentes por Ramo
Número de Items por Ramo Contratados en el Período
Número de Items Vigentes Ramo.
Número de Pólizas No Vigentes por Ramo.
Número Asegurados en el Periodo por Ramo
Número de Asegurados por Ramo
Beneficiarios de Asegurados No Fallecidos
Beneficiarios de Asegurados Fallecidos
NOMBRE CUENTA
6.08.02. Cuadro de Datos Varios por Ram o
6.08.02.01 Capitales Asegurados en el Período MM$
6.08.02.02 Total Capitales MM$
6.08.01.01
6.08.01.02
6.08.01.03
6.08.01.04
6.08.01.05
6.08.01.06
6.08.01.07
6.08.01.08
6.08.01.09
6.08.01.10
6.08.01.11
6.08.01.12
6.08.01.13
6.08.01.14
,
6.08.01. Cuadro de Datos Estadístico por Ram o
CUADRO 608
9.357.389
56.090.050
1.874.729
554
3.791
9.372
241
39.203
350.572
200.974
1.358.612
16.308
229.440
1.886.161
20.926
4.806
TOTAL
999
3.043
8
3
32
3.864
3.864
3.864
-
101
13
1.139
6.779
1.139
6.779
397
1.139
6.779
-
47.383
342.973
102
104
130.012
1.202.761 27.831
38
16
1.443
325
5.623
209
3.531
39.338 11.502
3.531
39.338 11.502
781
3.531
39.338 11.502
-
103
-
554
8
554
554
31
8
554
338
9
105
-
-
106
28
4.465
32.648
4.465
32.648
2.009
4.465
32.648
-
3.024
7.646
58.013
7.646
58.013
7.670
7.646
88.676
-
109
52
5.234
40.087
5.234
40.087
805
5.234
40.087
-
110
44.348
49.850 1.225.147
520.893
391.423 2.132.717 15.695.672 1.571.856
4.850
7.250
72.282
7.250
72.282
2.671
7.250
72.282
-
INDIVIDUALES
107
108
-
-
111
10.465
104
104
104
-
112
-
-
113
-
-
114
-
-
2.017.633
21.378.741
8.029
554
1.771
5.623
241
29.273
265.171
29.265
265.171
14.364
29.273
295.834
338
9
150 SUBTOTAL
Número de Siniestros por Ramo
Número de Rentas por Ramo
Número de Rescates Totales por Ramo
Número de Rescates Parciales por Ramo
Número de Vencimientos
Número de Pólizas por Ramo Contratadas en el Período
Total Pólizas Vigentes por Ramo
Número de Items por Ramo Contratados en el Período
Número de Items Vigentes Ramo.
Número de Pólizas No Vigentes por Ramo.
Número Asegurados en el Periodo por Ramo
Número de Asegurados por Ramo
Beneficiarios de Asegurados No Fallecidos
Beneficiarios de Asegurados Fallecidos
NOMBRE CUENTA
6.08.02. Cuadro de Datos Varios por Ram o
6.08.02.01 Capitales Asegurados en el Período MM$
6.08.02.02 Total Capitales MM$
6.08.01.01
6.08.01.02
6.08.01.03
6.08.01.04
6.08.01.05
6.08.01.06
6.08.01.07
6.08.01.08
6.08.01.09
6.08.01.10
6.08.01.11
6.08.01.12
6.08.01.13
6.08.01.14
,
6.08.01. Cuadro de Datos Estadístico por Ram o
CUADRO 608
9.357.389
56.090.050
1.874.729
554
3.791
9.372
241
39.203
350.572
200.974
1.358.612
16.308
229.440
1.886.161
20.926
4.806
TOTAL
999
-
-
201
539.933
3.572.147
617
82
533
53.692
321.824
78
53.692
321.824
-
202
-
-
203
-
-
204
-
-
205
-
-
-
-
206 207
1.860.390
85
503
20.332
173.058
80
46.631
396.886
-
211
213
150
3.007
1
5
1
87
943
- 173.631
-
212
17.126
81.390 298.961
2.008
0
69
18
487
8
35.853 27.311
199.512 141.785
47
35.853 27.311
199.512 141.785
-
COLECTIVOS
209
210
595.488
430.712 4.825.153
3.102.076 16.342.547 5.903.138
103
56
417
25.986
173.818
29
25.986
173.818
-
208
-
-
-
-
6.408.412
29.300.409
1.866.126
310
1.954
163.174
1.010.084
234
190.416
1.407.456
-
214 250 SUBTOTAL
Número de Siniestros por Ramo
Número de Rentas por Ramo
Número de Rescates Totales por Ramo
Número de Rescates Parciales por Ramo
Número de Vencimientos
Número de Pólizas por Ramo Contratadas en el Período
Total Pólizas Vigentes por Ramo
Número de Items por Ramo Contratados en el Período
Número de Items Vigentes Ramo.
Número de Pólizas No Vigentes por Ramo.
Número Asegurados en el Periodo por Ramo
Número de Asegurados por Ramo
Beneficiarios de Asegurados No Fallecidos
Beneficiarios de Asegurados Fallecidos
NOMBRE CUENTA
6.08.02. Cuadro de Datos Varios por Ram o
6.08.02.01 Capitales Asegurados en el Período MM$
6.08.02.02 Total Capitales MM$
6.08.01.01
6.08.01.02
6.08.01.03
6.08.01.04
6.08.01.05
6.08.01.06
6.08.01.07
6.08.01.08
6.08.01.09
6.08.01.10
6.08.01.11
6.08.01.12
6.08.01.13
6.08.01.14
,
6.08.01. Cuadro de Datos Estadístico por Ram o
CUADRO 608
-
-
301
49.601
4
3
12
1
426
-
302
303
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
304 305 306 307
433
443
9.247
443
9.247
443
9.247
-
MASIVO
309
11
3.100
3.100
23
3.100
-
310
657.676
204.826 3.649.128 65.737
1
6
5
55.248
-
308
-
-
311
53
9
41.273
-
313
72.925 276.638
89
248
-
312
-
-
-
-
657.676
4.318.855
502
443
12.454
443
12.364
24
443
109.542
-
314 350 SUBTOTAL
Número de Siniestros por Ramo
Número de Rentas por Ramo
Número de Rescates Totales por Ramo
Número de Rescates Parciales por Ramo
Número de Vencimientos
Número de Pólizas por Ramo Contratadas en el Período
Total Pólizas Vigentes por Ramo
Número de Items por Ramo Contratados en el Período
Número de Items Vigentes Ramo.
Número de Pólizas No Vigentes por Ramo.
Número Asegurados en el Periodo por Ramo
Número de Asegurados por Ramo
Beneficiarios de Asegurados No Fallecidos
Beneficiarios de Asegurados Fallecidos
NOMBRE CUENTA
6.08.02. Cuadro de Datos Varios por Ram o
6.08.02.01 Capitales Asegurados en el Período MM$
6.08.02.02 Total Capitales MM$
6.08.01.01
6.08.01.02
6.08.01.03
6.08.01.04
6.08.01.05
6.08.01.06
6.08.01.07
6.08.01.08
6.08.01.09
6.08.01.10
6.08.01.11
6.08.01.12
6.08.01.13
6.08.01.14
,
6.08.01. Cuadro de Datos Estadístico por Ram o
CUADRO 608
9.357.389
56.090.050
1.874.729
554
3.791
9.372
241
39.203
350.572
200.974
1.358.612
16.308
229.440
1.886.161
20.926
4.806
TOTAL
999
420
-
-
-
873
30.428
30.428
306
873
27.081
18.332
4.202
421
-
793
10.036
10.036
118
793
9.701
5.450
884
421.1
-
80
20.392
20.392
188
80
17.380
12.882
3.318
421.2
-
-
19
2.309
2.309
30
19
1.935
1.902
522
-
33
293
293
2
33
313
337
20
-
160
2.043
2.043
22
291
8.027
-
PREVISIONALES
422.1 422.2
423
52
2.602
2.602
32
52
2.248
2.239
542
422
-
21
21
1
74
17
53
424
273.668
1.092.045
72
2.017
3.746
8.092
35.899
8.092
35.899
1.325
8.092
35.899
-
425
-
3
3
-
273.668
1.092.045
72
2.020
3.749
9.177
70.993
8.092
70.993
1.686
9.308
73.329
20.588
4.797
426 SUBTOTAL
6.08.03. Cuadro de Datos Estadísticos Agrupados por Subdivisión de Ram os.
Subdivisión de Ram os
CODIGO
NOMBRE CUENTA
6.08.03.01 Número de Siniestros
6.08.03.02 Número de Rescates Totales por Subdivisión
6.08.03.03 Número de Rescates Parciales por Subdivisión
6.08.03.04
6.08.03.05
6.08.03.06
6.08.03.07
6.08.03.08
6.08.03.09
6.08.03.10
6.08.03.11
6.08.03.12
Número de Pólizas Contratadas en el Período por Subdivisión
Total Pólizas Vigentes por Subdivisión
Número de Items Contratados en el Período
Número de Items Vigentes.
Número Pólizas No Vigentes.
Número Asegurados en el Periodo
Número de Asegurados
Beneficiarios de Asegurados No Fallecidos
Beneficiarios de Asegurados Fallecidos
Individual Colectivo
Banca Seguro y
Seguros
Retal
Previsionales
8.029 1.866.126
1.771
5.623
-
502
-
72
2.020
3.749
29.273
310
265.171
1.954
29.265
163.174
265.171 1.010.084
14.364
234
29.273
190.416
295.834 1.407.456
338
9
-
443
12.454
443
12.364
24
443
109.542
-
9.177
70.993
8.092
70.993
1.686
9.308
73.329
20.588
4.797