Marco Jurídico Fiscal - Universidad Veracruzana

Programa de experiencias educativas
Formato
Programa de estudio
1.-Área académica
Económico Administrativa
2.-Programa educativo
Licenciatura en Contaduría
3.-Dependencia/Entidad académica
Contaduría y Administración
4.- Código
5.-Nombre de la Experiencia educativa
Marco Jurídico Fiscal
6.- Área de formación
principal
secundaria
Disciplinaria
7.-Valores de la experiencia educativa
Créditos
Teoría
Práctica
Total horas
9
4
1
75
Equivalencia (s)
Marco jurídico fiscal
8.-Modalidad
Curso - taller
9.-Oportunidades de evaluación
ABGHJK= Todas
10.-Requisitos
Pre-requisitos
Ninguno
Co-requisitos
Ninguno
11.-Características del proceso de enseñanza aprendizaje
Individual / Grupal
Máximo
Mínimo
Grupal
40
25
12.-Agrupación natural de la Experiencia 13.-Proyecto integrador
educativa (áreas de conocimiento, academia,
ejes, módulos, departamentos)
Academia de conocimientos Fiscal
14.-Fecha
Elaboración
8/abr/11
Modificación
Aprobación
14/abr/11
15.-Nombre de los académicos que participaron en la elaboración y/o modificación
Elaboraron: Enrique Ramírez Nazariega, Mario Lara Velásquez, Haydee Zizumbo Ramirez, Gracia
Aida Herrera Gonzalez, Roberto Beltran Hernández, Jorge Juarez Romero, Angel Francisco
Velazquez Rodriguez, Maria del Carmen León Hernández, Aidé Hernández Trujillo.
( Respresentantes de Academia: Angel Francisco Velazquez Rodriguez, Edgar Hernandez Cancino
Quintero, Lazaro Salas Benitez, Pedro Eric Vega Cobos, Jorge Juarez Romero, Jeronimo Ricardez
Jimenez, Rosendo Orduña Hernández. )
16.-Perfil del docente
Contador Público y Auditor, Licenciado en Contaduría, Licenciado en Derecho, con experiencia
profesional en Impuestos, preferentemente con Maestría en Impuestos, Maestría en Administración
Fiscal o Especialidad en Administración Fiscal.
17.-Espacio
Institucional
18.-Relación disciplinaria
Interdisciplinaria
19.-Descripción
Esta experiencia educativa se desarrolla en el área disciplinar, en ella el alumno es considerado un
sujeto activo de su aprendizaje, proporcionándole los elementos relativos a los fundamentos teóricos e
históricos de las Finanzas Públicas, así como la clasificación y ramificación del derecho tributario y
fiscal; los conceptos jurídico - fiscales fundamentales para una sana convivencia entre cada individuo y
su entorno.
El alumno desarrollará en el transcurso de la experiencia actitudes coherentes y lógicas, mostrando
una praxis de los contenidos aprendidos y que utilizará en su práctica profesional, con un alto sentido de
responsabilidad, honestidad, compromiso respeto y justicia.
El proceso de evaluación se centra en la elaboración coherente de los elementos básicos del derecho
fiscal que utilizará durante su ejercicio profesional.
20.-Justificación
Esta experiencia educativa, permite que el egresado sustente su práctica profesional fiscal en
conocimientos del marco jurídico fiscal, en el que se desenvuelve la relación tributaria para el
cumplimiento de las obligaciones fiscales en México, así como el conocimiento de los derechos del
contribuyente y la importancia del pago de las contribuciones en las finanzas públicas, de igual forma en
su interrelación con otras áreas del derecho como son: el administrativo y constitucional, el mercantil, el
laboral, así como las relacionadas con las de seguridad social, con las cuales tendrá contacto en su
ejercicio profesional.
21.-Unidad de competencia
El estudiante identifica comprende, y aplica los conocimientos básicos del marco jurídico fiscal
mediante el estudio, análisis, interpretación y el razonamiento lógico-jurídico de Leyes y textos
Jurídicos para desarrollar la habilidad de aplicar los diferentes preceptos legales indispensables para su
desempeño profesional.
22.-Articulación de los ejes
En el periodo en que se desarrolla esta experiencia educativa el alumno una vez aprendidos los
conceptos jurídicos fundamentales a la rama del Derecho Fiscal, podrá efectuar la interpretación de
textos jurídicos, y de los elementos que intervienen en la relación tributaria para que previo análisis de
los mismos, esté en posibilidades de efectuar una argumentación lógica y coherente que redunde en la
manifestación escrita de los recursos y actos fiscales de mayor relevancia, actuando siempre con
responsabilidad y ética.
23.-Saberes
Teóricos

Concepto y
antecedentes de las
Finanzas Públicas
- Concepto
- Antecedentes
- Principios
- Teorías
- Ley de Ingresos
- Presupuesto de Egresos

Marco Conceptual del
derecho fiscal
- Fundamentos del derecho
fiscal mexicano.
-Derecho Financiero
-Derecho Fiscal
-Derecho Tributario
-Derecho Patrimonial
-Derecho presupuestario
Heurísticos
 Análisis de conceptos
básicos de Finanzas Públicas
 Análisis de conceptos
básicos del derecho Fiscal
fundamental que oriente

Marco Constitucional
de las contribuciones.
-Principios constitucionales del
Derecho fiscal
-Fuentes formales del Derecho
fiscal
-Nacimiento de la obligación
tributaria
- Jerarquía de las leyes
fiscales
- Organismos Fiscales
Autónomos
- Facultades del Congreso

Axiológicos
 Responsabilidad en la
adquisición del
conocimiento, comprensión,
análisis, interpretación y
aplicación de los conceptos e
instituciones jurídicas
fundamentales para el
adecuado desempeño legal
de las organizaciones
 Compromiso en la búsqueda
de las soluciones a las
problemáticas de orden
jurídico de las entidades
 Honestidad en el desempeño
profesional
 Respeto al cumplimiento de la
normatividad jurídica
vigente aplicable a las
organizaciones
Justicia como principio
siempre a las diversas
 Análisis de conceptos
situaciones que se enfrenten
básicos del derecho
en la actividad profesional.
constitucional y fiscal
 Ponderar los valores del
derecho, la equidad, la
justicia, así como la tolerancia
y la seguridad que da el
conocimiento del derecho y
las normas.
Estudio del Código
Fiscal de la
Federación
1. Estructura del CFF
a) Disposiciones generales
2. Derechos y obligaciones de
los contribuyentes:
a) Promociones, consultas y
autorizaciones
b) Pagos de contribuciones,
actualización y recargos
c) Devolución, compensación y
 Interpretación de textos
jurídicos
.
 Búsqueda de información
acreditamiento
d) Presentación de solicitudes,
avisos y declaraciones
e) Expedición de comprobantes
3. Facultades de las
Autoridades Fiscales:
a) Resolución de aclaraciones,
consultas y asistencia a los
contribuyentes
b) Publicación de criterios,
Medidas de apremio
y expedición de resoluciones
favorables
c) Determinación presuntiva
d) Facultades de fiscalización:
 Rectificación de
errores, omisiones y
fallas al contribuyente
 El Requerimiento
 La Visita Domiciliaria
 Revisión de Escritorio
o de Gabinete
 Revisión de
Expedición de
comprobantes fiscales
4. De las Infracciones y Delitos
fiscales
5. Procedimiento
Administrativo de Ejecución
a) Generalidades
b) Requerimiento de pago
c) Embargo
d) Remate
e) Adjudicación
6. Medios de Defensa Fiscal
 Búsqueda de información
 Razonamiento lógico
jurídico
 Razonamiento lógico
jurídico





24.-Estrategias metodológicas
De aprendizaje
Realizar investigaciones bibliográficas de
temas en biblioteca y vía Internet de los
contenidos programáticos a tratar.
Elaborar mapas conceptuales
Realizar comentarios sobre los textos
jurídicos estudiados
Analizar, comentar y discute casos
relacionados con la experiencia educativa
Elaborar trabajos de investigación y hace la
exposición de los mismos ante el grupo.








De enseñanza
Trabajo grupal
Expositiva
Interrogativa
Debates
Proposición de casos prácticos
Tutorías
Estudio de casos
Resúmenes
25.-Apoyos educativos
Materiales didácticos







Libros
Leyes, reglamentos, códigos y
criterios normativos
Antologías
Programa de la experiencia
Diapositivas
Revistas Fiscales
Boletines, Diario Oficial de la
Federación y medios de publicación
del SAT
26.-Evaluación del desempeño
Evidencia (s) de
Criterios de
desempeño
desempeño
Con referencia a la
Exámenes
teoría.
Redacción coherente.
Argumentación
ordenada y coherente.
Presentación con
limpieza
Que contenga los
Elaboración de
elementos:
Trabajos de
-Introducción
Investigación
Recursos didácticos



Pintarrón
Cañón.
Equipo de cómputo.
Ámbito(s) de
aplicación
Aula
Aula
Porcentaje
80%
10%
-Desarrollo del tema
-Conclusiones
-Bibliografía
Sustentados en las
bases jurídicas.
Coherencia de ideas.
Participación en
clase
Cuestionamientos
Control de lectura
Lluvia de ideas
Aula
10%
27.-Acreditación
Con una puntuación mínima de 60% y/o examen de competencias.
28.-Fuentes de información
Básicas
 Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
 Código Fiscal de la Federación Vigente y su reglamento.
 Flores Zavala, Finanzas Públicas Edit. Porrúa
 Ley de Ingresos vigente.
 Presupuesto de Egresos
 Resolución Miscelánea y sus modificaciones Vigente.
 Aplicación Práctica del CFF. Arnulfo Sanchez Miranda . EDitoral ISEF Última edición.
 Estudio Práctico del CFF. Baltazar Feregrino Paredes Editorial ISEF, Última Edición.
 Estudio Práctico de los comprobantes Fiscales y Digitales. Editorial ISEF,
 www.dofiscal.com.mx
 www.sat.gob.mx
 www.shcp.gob.mx
 www.cddhcu.gob.mx
 www.instituto de investigaciones jurídicas de la unam.
Complementarias
 Revistas fiscales
 Jiménez G. Antonio Lecciones de Derecho Tributario Edit. Thomson
 Sánchez Bringas Derecho Fiscal Mexicano Edit. Porrúa
 Jiménez G. Antonio Lecciones de Derecho Tributario Editorial Thomson ultima edicion
 Margain M. Emilio Introducción al estudio tributario Mexicano editorial Porrua.
 Ponce Gómez Francisco y Ponce Castillo Rodolfo Derecho Fiscal Editorial Banca y Comercial
 www.offixfiscal.com.mx
 Bases de datos del área económico-administrativa de la Universidad Veracruzana:
Business Source Premier, Regional Business News, Academic Search Premier, Fuente
Academica.