Régimen de Jubilaciones y Pensiones
Anuncio
III Régimen de Jubilaciones y Pensiones Análisis crítico del Sistema Integrado Previsional Argentino (leyes 24.241 y 26.425) y regímenes especiales Tomo I - Parte General IV MARÍA TERESA MARTÍN YÁÑEZ Abogada especializada en el campo de la seguridad social con probada experiencia en los ámbitos privado y público. Actualmente integra el Estudio Cambiasso & Morando como abogada asociada especialista en seguridad social y ejerce como consultora de varios estudios jurídicos. Se desempeñó como coordinadora de convenios de obras sociales en la Unión de Administradoras de Jubilaciones y Pensiones (UAFJP), hasta su disolución. Es miembro del Consejo de la Sección de Seguridad Social de la Pontificia Universidad Católica Argentina, donde también dicta cursos de posgrado. Desempeña el cargo de directora en la Revista de Derecho Laboral y Seguridad Social de AbeledoPerrot. Diseñó el Compendio de legislación de la seguridad social, publicación de AbeledoPerrot que dirige, cuya 9ª edición se encuentra en curso. Colaboró como coautora en la obra Tratado de la empresa dirigida por la Dra. Ana I. Piaggi, editada por AbeledoPerrot en 2010. Ha participado en congresos nacionales e internacionales sobre la materia y publicado artículos en revistas especializadas. Con anterioridad ocupó diversos cargos relacionados con su especialidad en la Administración Pública, hasta su último de­sempeño como directora de Auditoría Previsional en el Instituto Municipal de Previsión Social de la Ciudad de Buenos Aires, ejerciendo al mismo tiempo su profesión de abogada. Posteriormente y luego de haberse desempeñado como consultora previsional en Consolidar AFJP, le fue encomendada la Gerencia de Beneficios de dicha entidad, cargo en el que cesó en 2002, para dedicarse a la actividad privada y académica. fERNANDO HORACIO PAYÁ (h.) Abogado (Universidad de Buenos Aires, 1964), cursó la especialización en Asesoría Jurídica de Empresas en la Facultad de Derecho y Ciencias Sociales de la Universidad de Buenos Aires (1966). Fue profesor de Derecho Monetario y Bancario en la Facultad de Derecho y Ciencias Políticas de la Pontificia Universidad Católica Argentina desde 1969, donde obtuvo el cargo de Titular Ordinario en 1981. Se desempeñó como abogado en la Asesoría Letrada del Instituto Municipal de Previsión Social de la Municipalidad de la Ciudad de Buenos Aires desde 1966, ocupando su jefatura desde 1969 hasta su designación como director general previsional de dicho organismo en 1983, hasta su re­ nuncia en 1986. Desde 1994 hasta enero de 2007 fue gerente de Asuntos Legales de las empresas del Grupo Previsional Consolidar, y desde esa fecha es miembro del directorio. Fue vocal titular de la Comisión Administrativa de Revisión de la Seguridad Social, desde su creación en 1999, hasta diciembre de 2008. Fue codirector y miembro del Consejo Honorario de la Sección de Seguridad Social en la Facultad de Derecho y Ciencias Políticas de la Pontificia Universidad Católica Argentina desde el año 2001, donde participó en el dictado de cursos en los ciclos de Previsión Social y Riesgos del Trabajo, hasta diciembre de 2009. Ha participado en reuniones y congresos nacionales e internacionales sobre previsión social y realizado trabajos de doctrina e investigación al respecto. Actualmente integra el Consejo Editorial de la Revista Laboral y Seguridad Social de AbeledoPerrot. FERNANDO HORACIO PAYÁ (H.) MARÍA TERESA MARTÍN YÁÑEZ Régimen de Jubilaciones y Pensiones Análisis crítico del Sistema Integrado Previsional Argentino (leyes 24.241 y 26.425) y regímenes especiales Tomo I - Parte General Cuarta edición ampliada y actualizada VI Payá, Fernando Horacio (h) Régimen de jubilaciones y pensiones / Fernando Horacio Payá (h) y María Teresa Martín Yáñez. 4ª ed. - Buenos Aires: Abeledo Perrot, 2012. v. 1, 736 ps.; 24 x 17 cm. ISBN 978-950-20-2296-3 1. Derecho. 2. Jubilaciones. 3. Pensiones. I. Martín Yáñez, María Teresa CDD 344 ISBN 978-950-20-2298-7 (obra completa) ISBN 978-950-20-2296-3 (tomo I) SET 41337323 SAP 41337325 Tirada: 500 ejemplares © Payá (h), Fernando H. © Martín Yáñez, María Teresa © AbeledoPerrot S.A. Administración y redacción Tucumán 1471 Tel.: (54 - 11) 4378 - 4733 Fax.: (54 - 11) 4378 - 4723 Ventas Talcahuano 494 - Tel.: (54 - 11) 5235 - 0030 Talcahuano 650 - Tel.: (54 - 11) 5235 - 9620 Figueroa Alcorta 2263 - Tel.: (54 - 11) 4803 - 2468 Fax: (54 - 11) 5236 - 8939 [email protected] Buenos Aires - Argentina Hecho el depósito que establece la ley 11.723. Derechos reservados. Impreso en la Argentina. Printed in Argentina. VII ÍNDICE GENERAL ÍNDICE GENERAL Nota de los autores........................................................................... XXVII Tomo I PARTE GENERAL Capítulo I SEGURIDAD SOCIAL Y PREVISIÓN SOCIAL § 1. – La noción dinámica de la seguridad social.......................... § 2. – Autonomía jurídica y vinculación con el derecho laboral.... § 3. – Caracterización de la seguridad social ................................ a) Concepto....................................................................... b) Evolución....................................................................... c) Caracteres...................................................................... 1. Universalidad.......................................................... 2. Integralidad............................................................ 3. Solidaridad............................................................. 4. Unidad.................................................................... 5. Subsidiariedad........................................................ 6. Progresividad o no regresividad.............................. § 4. – El nuevo concepto de la seguridad social............................. a) La concepción de Amartya Sen...................................... b) El realismo utópico de John Rawls................................. c) La tesis comunitarista. Michael Walzer.......................... d) Un enfoque cristiano de la justicia social. El don .......... § 5. – Hacia una visión internacional de la justicia social.............. § 6. – La gestión de la seguridad social......................................... a) Evolución....................................................................... b) Las nuevas tendencias: el mecanismo de los pilares........ c) La responsabilidad social............................................... § 7. – Introducción a la previsión social ....................................... 3 4 10 11 12 13 13 15 18 20 22 25 29 30 31 33 34 37 41 42 43 46 49 VIII ÍNDICE GENERAL Capítulo II HISTORIA DE LA PREVISIÓN SOCIAL § 8. – Antecedentes. Evolución histórica....................................... a) Las organizaciones comunitarias.................................... b) El comercio.................................................................... c) La organización social y laboral..................................... § 9. – Inglaterra ........................................................................... a) La Ley de Pobres............................................................ b) La Revolución Industrial................................................ c) El Plan Beveridge........................................................... § 10. – Francia . ............................................................................. a) Colbert........................................................................... b) La revolución de 1789................................................... c) La época de Napoleón................................................... d) La República.................................................................. § 11. – Alemania . .......................................................................... a) Bismarck........................................................................ b) La Constitución de Weimar............................................ § 12. – Estados Unidos .................................................................. a) El Plan Wisconsin.......................................................... b) La Social Security Act.................................................... § 13. – El Estado de Bienestar......................................................... a) Los modelos europeos.................................................... b) Suecia............................................................................. 1. El Estado facilitador .............................................. 2. Las cuentas nocionales............................................ § 14. – El rol del Estado.................................................................. a) Del Consenso de Washington a la Agenda del Desarro llo de Barcelona............................................................. b) Situación actual.............................................................. c) Nuestra opinión............................................................. 53 54 55 57 59 60 63 65 68 69 71 73 74 74 75 78 80 82 83 84 86 88 89 90 90 93 95 96 Capítulo III LA PREVISIÓN SOCIAL EN EL MUNDO § 15. – La problemática de la seguridad social en el ámbito interna cional.................................................................................. § 16. – El financiamiento ............................................................... § 17. – Una nueva propuesta. Las cuentas nocionales .................... a) Concepto....................................................................... b) Aplicación...................................................................... 1. Suecia..................................................................... 2. Polonia................................................................... 99 101 105 105 107 107 107 IX ÍNDICE GENERAL 3. Letonia .................................................................. 4. Italia....................................................................... c) Evaluación del sistema................................................... § 18. – Las reformas....................................................................... a) Estructuras. La teoría de los pilares................................ b) Tendencias..................................................................... § 19. – Reino Unido de Gran Bretaña............................................. a) Estructura...................................................................... b) La reforma..................................................................... c) La nueva política en materia previsional........................ § 20. – Italia........................................................................................... a) Estructura...................................................................... b) La reforma..................................................................... § 21. – Francia....................................................................................... a) Estructura...................................................................... b) La reforma..................................................................... § 22. – Suecia......................................................................................... a) Estructura...................................................................... b) Reforma......................................................................... § 23. – Estados Unidos.......................................................................... a) Estructura ..................................................................... b) Reformas....................................................................... § 24. – Egipto................................................................................. a) Estructura...................................................................... b) Reforma......................................................................... § 25. – Los países de América Latina ............................................. a) Chile.............................................................................. b) Perú............................................................................... c) Uruguay......................................................................... d) Panamá.......................................................................... e) México........................................................................... f ) Bolivia............................................................................ g) Nicaragua...................................................................... h) Guatemala y otros.......................................................... i) Argentina....................................................................... § 26. – Conclusión.......................................................................... 108 108 108 110 110 112 113 113 114 116 116 116 117 120 120 121 122 123 124 125 126 127 128 128 129 130 131 132 132 133 133 135 136 136 137 137 Capítulo IV LA PREVISIÓN SOCIAL EN LA ARGENTINA § 27. – Evolución histórica............................................................. § 28. – Los regímenes de previsión social ....................................... § 29. – Primera etapa (1904/1946): Capitalización colectiva........... § 30. – Segunda etapa (1946/1958): Reparto puro. Reciprocidad... 139 141 144 147 ÍNDICE GENERAL § 31. – Tercera etapa (1960/1994): Reparto impuro ...................... § 32. – Cuarta etapa (1994): La unificación legislativa y de gestión a) El Sistema Único de Seguridad Social............................. b) El Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones........... § 33. – Quinta etapa: La transición ...................................................... a) La reforma de la ley 26.222 .......................................... b) La reforma de la ley 26.417........................................... § 34. – Sexta etapa: El Sistema Integrado Previsional Argentino ......... § 35. – Nuestro comentario................................................................... § 36. – La seguridad social como derecho constitucional................ § 37. – La reforma de 1949............................................................ a) El constitucionalismo social........................................... b) La incorporación del art. 14 bis. La Convención Consti tuyente de 1957............................................................. § 38. – El art. 14 bis y el rol del Estado en la seguridad social........ a) Los métodos de interpretación y sus consecuencias........ b) Interpretativismo y no interpretativismo........................ c) El régimen mixto de la ley 24.241.................................. d) Nuestra opinión............................................................. § 39. – La reforma constitucional de 1994 y los derechos sociales.... § 40. – La cuestión federal ............................................................. 149 151 152 153 154 154 157 160 161 162 165 166 168 170 173 173 176 180 182 186 Capítulo V LA EXPERIENCIA DEL SISTEMA INTEGRADO DE JUBILACIONES Y PENSIONES § 41. – La génesis de la ley 24.241.................................................. a) La previsión social en los años 90.................................. b) La elaboración del proyecto........................................... § 42. – El Régimen de Capitalización Individual............................. § 43. – La opción de régimen.......................................................... a) La libertad de elección................................................... b) El ejercicio de la opción original y una primera norma de vuelta al Reparto............................................................ c) La segunda vuelta a Reparto en la ley 26.222................ d) Efectos........................................................................... § 44. – La estructura del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensio nes...................................................................................... § 45. – Las Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensio nes...................................................................................... a) Forma jurídica............................................................... b) Entidades autorizadas.................................................... c) AFJP Nación.................................................................. d) El objeto social único..................................................... 189 190 191 193 196 197 199 200 203 204 205 205 206 207 208 ÍNDICE GENERAL e) Naturaleza jurídica........................................................ f ) Capital y patrimonio...................................................... g) Pérdida del capital. Reintegro........................................ h) Comisiones.................................................................... 1. Ingreso único ......................................................... 2. Libre determinación................................................ i) La liquidación de las Administradoras de Fondos de Jubi laciones y Pensiones. Causales........................................ 1. Pérdida del capital mínimo..................................... 2. Déficit en el encaje.................................................. 3. Incumplimiento de la garantía de rentabilidad........ 4. Cualquier otro hecho previsto por la ley................. 5. Cesación de pagos................................................... § 46. – El Fondo de Jubilaciones y Pensiones.................................. a) Afectación . ................................................................... b) La inversión en Títulos Públicos permitida por la ley..... c) Títulos públicos nacionales. El riesgo soberano.............. d) El canje del año 2001..................................................... e) La suscripción de Letras del Tesoro en forma compulsi va. El default.................................................................. f ) Emergencia económica y pesificación............................. g) El nuevo canje del año 2005.......................................... h) Los títulos públicos recibidos en canje........................... i) La presentación al canje................................................. j) Valoración de estas situaciones...................................... § 47. – Otras entidades gestoras del Sistema Integrado de Jubilacio nes y Pensiones.................................................................... a) Las compañías de seguros de vida.................................. b) Las compañías de seguros de retiro................................ § 48. – Los organismos de control.................................................. a) Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubi laciones y Pensiones....................................................... 1. Creación................................................................. 2. Deberes y atribuciones............................................ 3. Sumarios y sanciones.............................................. 4. Financiamiento....................................................... b) Superintendencia de Seguros de la Nación..................... c) Banco Central de la República Argentina....................... d) Comisión Nacional de Valores....................................... e) La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) § 49. – El rol de la Anses en el Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones............................................................................ § 50. – Las prestaciones.................................................................. § 51. – Comentario ........................................................................ XI 208 210 211 212 213 214 216 216 216 216 217 217 217 218 218 219 220 222 223 226 228 230 231 234 234 235 235 236 236 236 237 237 237 238 238 238 239 239 241 XII ÍNDICE GENERAL Capítulo VI EL RÉGIMEN NACIONAL Y LOS REGÍMENES PROVINCIALES § 52. – Los regímenes provinciales.................................................. § 53. – Convenios de adhesión al régimen nacional........................ § 54. – El régimen de reciprocidad.................................................. § 55. – Caja otorgante.................................................................... a) Determinación .............................................................. b) Opción........................................................................... c) Condonación, prescripción y renuncia de aportes. La res. SSS 16/2010 .................................................................. 1. Antecedentes........................................................... 2. La solución arbitrada.............................................. d) La cuestión durante la vigencia del Régimen de Capitali zación............................................................................ § 56. – Beneficio único.................................................................... a) Antecedentes.................................................................. b) Tentativas de modificación............................................. 1. La ley 21.153.......................................................... 2. La ley 23.604.......................................................... c) La ley 24.241................................................................. § 57. – Un nuevo régimen de reciprocidad. La ley 25.629 . ............ a) Los nuevos convenios..................................................... b) El Convenio MTEySS 49/2005....................................... 1. Caja otorgante ....................................................... 2. Beneficio único........................................................ 3. Prestaciones previsionales....................................... 4. Otras prestaciones.................................................. 5. La Comisión Federal de Coordinación Previsional... 6. Vigencia . ............................................................... 7. Adhesiones.............................................................. § 58. – Las Cajas de Profesionales de las Provincias . ..................... a) Convenios de reciprocidad. Res. SSS 363/1981.............. b) La exigencia de la cancelación de las matrículas profesio nales ............................................................................. § 59. – La Caja de Seguridad Social para Abogados de la Ciudad Au tónoma de Buenos Aires...................................................... § 60. – Los convenios de armonización y financiamiento................ a) Provincia de Formosa..................................................... b) Provincia de Santa Cruz ................................................ c) Situación actual.............................................................. § 61. – Los regímenes provinciales de retiros para el personal poli cial y penitenciario.............................................................. a) Provincia de Misiones ................................................... 249 250 252 254 255 257 259 261 262 263 265 265 268 268 269 271 272 274 275 276 277 277 278 278 278 280 281 283 285 287 291 293 293 294 294 294 XIII ÍNDICE GENERAL b) Provincia de La Rioja . .................................................. 295 c) Provincias de Mendoza y Santiago del Estero ............... 296 Capítulo VII TRATADOS Y CONVENIOS INTERNACIONALES DE SEGURIDAD SOCIAL § 62. – Concepto............................................................................ § 63. – Tratados con jerarquía constitucional................................. a) Declaración Americana de los Derechos y Deberes del Hombre......................................................................... b) Declaración Universal de los Derechos Humanos........... c) Convención Americana sobre Derechos Humanos ........ d) Pacto Internacional de Derechos Económicos, Sociales y Culturales ..................................................................... e) Convención sobre la Eliminación de todas las Formas de Discriminación contra la Mujer .................................... f ) Convención sobre los Derechos del Niño....................... § 64. – Convenio 102 Organización Internacional del Trabajo. Nor mas mínimas de seguridad social . ...................................... § 65. – Los Convenios Internacionales de Reciprocidad.................. a) Los convenios suscriptos por nuestro país...................... b) Bilateralidad y multilateralidad...................................... § 66. – Precedentes: La Unión Europea y la Seguridad Social.......... § 67. – Principios generales ............................................................ a) Principio de igualdad de trato........................................ b) Principio de ley aplicable................................................ § 68. – Reglas ................................................................................ a) Territorialidad . ............................................................. b) Totalización................................................................... c) Pago de los beneficios dinerarios.................................... 1. Prorrata tempore.................................................... 2. Haberes mínimos.................................................... 3. Supresión de la cláusula de residencia .................... § 69. – Acuerdos Administrativos .................................................. a) Solicitud e intercambio de datos..................................... b) Documentación y procedimiento.................................... § 70. – El procedimiento en los regímenes de capitalización............ a) La portabilidad de fondos.............................................. b) Una propuesta interesante . ........................................... § 71. – Convenio Ítalo-Argentino................................................... a) Ámbito de aplicación..................................................... 1. Personal.................................................................. 2. Material.................................................................. 299 302 304 305 306 307 307 308 308 311 312 313 314 318 318 319 319 319 321 323 323 323 324 324 325 325 326 326 329 330 331 331 331 XIV ÍNDICE GENERAL b) Datos relevantes ............................................................ § 72. – Convenio Hispano-Argentino............................................. a) Ámbito de aplicación..................................................... 1. Personal.................................................................. 2. Material.................................................................. b) Datos relevantes . .......................................................... § 73. – Convenio Portugués-Argentino........................................... a) Ámbito de aplicación..................................................... 1. Personal.................................................................. 2. Material.................................................................. b) Datos relevantes............................................................. § 74. – Convenio Greco-Argentino ................................................ a) Ámbito de aplicación..................................................... 1. Personal.................................................................. 2. Material.................................................................. b) Datos relevantes............................................................. § 75. – Convenio Holandés-Argentino.................................................. § 76. – Convenios Esloveno-Argentino y Franco-Argentino ........... § 77. – Convenio Chileno-Argentino.............................................. a) Ámbito de aplicación..................................................... 1. Personal.................................................................. 2. Material.................................................................. b) Datos relevantes............................................................. § 78. – Convenio Uruguayo-Argentino .......................................... a) Ámbito de aplicación..................................................... 1. Personal.................................................................. 2. Material.................................................................. b) Datos relevantes............................................................. § 79. – Convenio Brasileño-Argentino............................................ § 80. – Convenio Peruano-Argentino ............................................. § 81. – Acuerdo Multilateral de Seguridad Social del Mercosur...... § 82. – Convenio Iberoamericano de Seguridad Social.................... § 83. – Acuerdo Administrativo Colombiano-Argentino................. § 84. – Convenio Multilateral Iberoamericano .............................. 331 333 334 334 334 334 336 336 336 336 337 337 338 338 338 338 339 339 340 341 341 341 342 344 345 345 345 345 347 348 349 351 351 353 Capítulo VIII EL SISTEMA INTEGRADO PREVISIONAL ARGENTINO § 85. – La vigencia de la ley 24.241................................................ § 86. – Modificaciones.................................................................... a) Dec. 433/1994............................................................... b) Ley 24.347..................................................................... c) Ley 24.463..................................................................... d) Ley 24.733 . .................................................................. 355 357 357 357 358 360 ÍNDICE GENERAL e) Dec. 833/1997............................................................... f ) Dec. 1099/2000............................................................. g) Dec. 1495/2001............................................................. h) Dec. 1306/2000............................................................. 1. Principales modificaciones ..................................... 2. Vigencia y aplicación . ..................................................... i) Dec. 491/2004............................................................... 1. Fecha de vigencia general........................................ 2. Cálculo de las contribuciones patronales................ § 87. – La ley 26.222 ..................................................................... a) Base Imponible............................................................... b) Opción de régimen . ...................................................... c) Transferencia de afiliados............................................... d) La Prestación Adicional por Permanencia...................... e) Comisiones de las Administradoras de Fondos de Jubila ciones y Pensiones.......................................................... f ) Financiación de las prestaciones por incapacidad o muer te del Régimen de Capitalización .................................. g) Inversiones..................................................................... h) Haber Mínimo Garantizado........................................... i) Ley aplicable.................................................................. j) Regímenes diferenciales.................................................. k) Vigencias........................................................................ § 88. – La ley 26.417 ..................................................................... a) La movilidad.................................................................. b) La Prestación Básica Universal....................................... c) Haber mínimo, máximo y Base Imponible..................... d) Actualización de las remuneraciones.............................. § 89. – El régimen previsional público en la estructura del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones................................. § 90. – Contingencias cubiertas ..................................................... a) Vejez.............................................................................. b) Invalidez........................................................................ c) Muerte........................................................................... § 91. – La ley 26.425. El Sistema Integrado Previsional Argentino... a) Garantía de las prestaciones........................................... b) Retiros Programados y Fraccionarios............................. c) Las rentas vitalicias........................................................ d) Imposiciones voluntarias y depósitos convenidos........... e) Transferencia de los activos de las cuentas individuales... f ) La supervisión sobre el empleo de los recursos............... g) La subrogación legal de la Administración Nacional de la Seguridad Social......................................................... § 92. – Consecuencias de la ley 26.425........................................... a) Los aportes transferidos ................................................ XV 360 360 361 361 361 362 363 363 363 364 364 365 366 366 366 367 367 367 368 369 369 370 371 373 374 375 376 379 379 380 381 381 383 384 384 385 386 387 388 389 389 XVI ÍNDICE GENERAL b) Ultraactividad de las normas de capitalización............... § 93. – Los gestores del sistema...................................................... § 94. – La Administración Nacional de la Seguridad Social............ a) Fiscalización y recaudación............................................ b) El acuerdo de las prestaciones del Sistema Integrado Pre visional Argentino . ....................................................... c) El cambio de estructura del dec. 2105/2008................... d) Requerimiento de información sobre ingreso de aportes e) Denuncias...................................................................... § 95. – La Administración Federal de Ingresos Públicos.................. § 96. – Otros organismos................................................................ a) Las Comisiones Médicas................................................ b) Consejo Nacional de Previsión Social............................. c) Comisión Administrativa de Revisión de la Seguridad So cial................................................................................. 1. Antecedentes . ........................................................ 2. Creación de la Comisión Administrativa de Revisión de la Seguridad Social............................................. 3. Competencia........................................................... 4. Integración y normas de procedimiento.................. 5. La labor de la Comisión Administrativa de Revisión de la Seguridad Social............................................. 391 396 397 398 398 399 401 401 402 404 404 405 405 405 407 407 408 409 Capítulo IX EL FINANCIAMIENTO § 97. – El financiamiento en nuestro país. Antecedentes ................ a) Capitalización colectiva................................................. b) Régimen de Reparto puro y asistido .............................. § 98. – El Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones................ a) El financiamiento del Régimen Público de Reparto........ 1. Aportes y contribuciones........................................ 2. Otros recursos........................................................ 3. La modificación de la ley 24.463............................ b) Régimen de Capitalización............................................. 1. Aportes................................................................... 2. Imposiciones voluntarias......................................... 3. Depósitos convenidos............................................. 4. Naturaleza y destino .............................................. 5. La propiedad de los aportes.................................... § 99. – El Fondo de Jubilaciones y Pensiones.............................. a) Naturaleza jurídica........................................................ b) Administración.............................................................. c) Obligaciones de las Administradoras de Fondos de Jubi laciones y Pensiones....................................................... 413 414 415 417 418 418 418 419 422 423 426 428 430 432 434 434 439 441 ÍNDICE GENERAL XVII d) Fondos transitorios y cuentas corrientes......................... e) La custodia de los instrumentos del fondo..................... f ) Comisiones.................................................................... g) Asistencia a las asambleas ............................................. § 100. – Las inversiones ................................................................... a) Títulos transables........................................................... b) Mercados en el país y en el exterior............................... c) Negociación en mercados secundarios .......................... d) Calificación de riesgo de los activos .............................. e) Fondos comunes de inversión y fideicomisos financieros f ) Instrumentos incorporados por la ley 26.222................. § 101. – Inversiones permitidas......................................................... a) Títulos públicos nacionales. El riesgo soberano.............. b) Títulos emitidos por las provincias................................. c) Obligaciones negociables, debentures y otros títulos de deuda............................................................................. d) Depósitos a plazo fijo..................................................... e) Acciones de sociedades anónimas................................... f ) Cuota-partes de fondos comunes de inversión................ 1. Fondos comunes de capital abierto......................... 2. De renta fija y de renta variable.............................. 3. De dinero................................................................ 4. Fondos comunes de capital cerrado........................ 5. El fideicomiso financiero......................................... g) Títulos emitidos por Estados o sociedades extranjeras... h) Contratos de futuro y opciones...................................... § 102. – La inversión obligatoria en la ley 26.222............................ § 103. – Inversiones prohibidas........................................................ a) Compras de acciones...................................................... 1. De otras Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones............................................................. 2. De compañías de seguros........................................ 3. De sociedades gerentes de fondos comunes de inver sión......................................................................... 4. De sociedades calificadoras de riesgo...................... b) Inversiones en sociedades controladas o vinculadas....... c) Compra de acciones preferidas y de voto múltiple......... d) Prendas, cauciones y gravámenes de los títulos valores... § 104. – El traspaso de los recursos ....................................................... a) El Fondo de Garantía de la Movilidad del Régimen Pre visional Público . ........................................................... b) El empleo de los recursos .............................................. § 105. – El Fondo de Garantía de Sustentabilidad.................................. § 106. – El Sistema Integrado Previsional Argentino ........................ a) La ley 26.425................................................................. 442 443 446 446 448 448 449 450 450 451 451 451 452 452 452 453 453 454 454 454 455 455 455 456 456 456 459 460 460 460 460 461 461 461 462 462 463 464 465 469 469 XVIII ÍNDICE GENERAL b) Transferencias al Fondo de Garantía de Sustentabilidad c) El dec. regl. 2103/2008.................................................. d) El Comité Ejecutivo ...................................................... e) La utilización del fondo................................................. f ) Oferta pública y calificación de riesgo............................ g) Participación de la Administración Nacional de la Segu ridad Social en las asambleas de accionistas................... 470 472 473 474 475 476 Capítulo X AFILIACIÓN. TRABAJADORES EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA § 107. – Concepto ........................................................................... § 108. – Edad................................................................................... a) Antecedentes.................................................................. b) El dec. 433/1994 ........................................................... 1. Relación de dependencia......................................... 2. Autónomos............................................................. § 109. – El contrato de trabajo......................................................... a) Trabajo de temporada y trabajo eventual....................... b) El contrato de trabajo a tiempo parcial.......................... c) El período de prueba. Antecedentes. Situación............... d) Contrato de aprendizaje................................................. e) El contrato de trabajo agrario........................................ § 110. – Pasantías ............................................................................ § 111. – Becas .................................................................................. § 112. – Discapacitados.................................................................... § 113. – Penados . ............................................................................ § 114. – Personal doméstico............................................................. § 115. – Personal militarizado.......................................................... § 116. – Funcionarios y personal de la Administración Pública........ § 117. – Marina Mercante Nacional................................................. § 118. – Tripulación de pesca costera a la parte................................ § 119. – Extraterritorialidad............................................................. § 120. – El trabajador migrante........................................................ § 121. – Convenios internacionales................................................... a) Trabajadores de empresas privadas................................ b) Trabajadores autónomos................................................ c) Funcionarios y empleados públicos................................ d) Tripulación de naves...................................................... e) Trabajadores de empresas pesqueras mixtas................... f) Tripulación de aeronaves............................................... g) Personal al servicio de las representaciones y agentes di plomáticos o consulares................................................. 479 483 483 485 486 486 486 487 490 492 493 495 495 497 498 499 500 501 503 503 505 507 508 511 512 513 514 514 515 517 517 XIX ÍNDICE GENERAL 1. Personal extranjero................................................. 517 2. Personal argentino.................................................. 519 Capítulo XI AFILIACIÓN. AUTÓNOMOS § 122. – Actividad autónoma . ......................................................... § 123. – Dirección y administración de empresas.............................. § 124. – Socios de sociedades: el socio empleado.............................. a) Excepciones................................................................... b) Doble afiliación.............................................................. § 125. – Sociedades en particular...................................................... a) Sociedad colectiva.......................................................... b) Sociedad en comandita simple........................................ c) Sociedad de capital e industria....................................... d) Sociedad de responsabilidad limitada............................. e) Sociedades anónimas...................................................... 1. Directores suplentes y residentes fuera del país....... 2. Síndicos.................................................................. f ) Sociedades cooperativas................................................. § 126. – Profesionales....................................................................... a) Profesionales con matrícula provincial........................... § 127. – Productor de seguros........................................................... a) Agentes institorios.......................................................... § 128. – Afiliación voluntaria........................................................... a) Voluntaria en relación de dependencia........................... b) Voluntaria autónoma..................................................... 1. Fiduciarios.............................................................. 2. Condominios y sucesiones...................................... 3. Clero y religiosos.................................................... 4. Profesionales inscriptos en jurisdicción provincial... 5. Amas de casa.......................................................... 6. Menores de cincuenta y cinco años......................... § 129. – Afiliación obligatoria. Excepciones..................................... a) Profesionales, investigadores, científicos y técnicos........ b) La ley 17.514................................................................. § 130. – Actividades simultáneas...................................................... § 131. – Actividad autónoma múltiple.............................................. a) Directores en más de una sociedad................................. § 132. – Otros supuestos ................................................................. a) Artistas y músicos.......................................................... b) Profesionales de la salud................................................ c) Fleteros.......................................................................... d) Jugadores de fútbol . ..................................................... 521 525 526 528 531 531 531 532 532 533 534 535 536 537 540 540 542 543 544 545 545 545 546 546 547 548 549 549 549 551 551 551 555 559 560 561 562 562 XX ÍNDICE GENERAL Capítulo XII APORTES Y CONTRIBUCIONES § 133. – Concepto............................................................................ § 134. – Fundamentos...................................................................... § 135. – Caracteres........................................................................... a) Obligatorios................................................................... b) No conmutativos........................................................... c) Solidarios....................................................................... d) Distributivos.................................................................. § 136. – Naturaleza jurídica............................................................. § 137. – Determinación.................................................................... § 138. – Remuneración .................................................................... § 139. – Remuneraciones en especie................................................. § 140. – Gratificaciones y premios.................................................... § 141. – Viáticos y gastos de representación..................................... § 142. – Conceptos excluidos........................................................... a) Suplementos no remunerativos....................................... b) Asignaciones familiares.................................................. c) Asignaciones por becas.................................................. d) Prestaciones económicas por desempleo......................... § 143. – Base Imponible máxima y mínima....................................... a) Servicios simultáneos..................................................... b) Excepciones................................................................... c) Aguinaldo y vacaciones.................................................. § 144. – Aplicaciones del tope máximo............................................. a) Ingreso Base................................................................... b) Prestación Compensatoria y Prestación Adicional por Per manencia ....................................................................... c) Ley de Riesgos del Trabajo............................................. § 145. – Trabajadores autónomos. Renta Imponible......................... a) Categorías...................................................................... b) Tablas de actividades..................................................... c) Ingresos reducidos.......................................................... § 146. – Reducción de contribuciones . ............................................ a) Efectos........................................................................... b) Derogación.................................................................... c) Situación actual.............................................................. § 147. – Los regímenes diferenciales y especiales ............................. a) Diferenciales.................................................................. b) Especiales....................................................................... 1. Ley 24.016. Docentes ............................................ 2. Ley 22.929. Investigadores científicos y tecnológi cos .......................................................................... 566 567 569 569 569 569 570 570 573 573 576 580 580 582 582 584 585 585 586 590 592 593 593 593 594 595 596 598 600 601 602 604 605 606 609 610 611 611 611 ÍNDICE GENERAL 3. Ley 24.018. Funcionarios y magistrados de la Na ción ........................................................................ 4. Ley 25.239. Personal del servicio doméstico........... 5. Ley 24.147. Discapacitados. Talleres Protegidos de Producción............................................................. 6. Ley 26.727. Trabajador Agrario............................. § 148. – Fuerzas Armadas. Servicio Militar Voluntario..................... § 149. – Individualización de aportes y contribuciones..................... a) La Clave Única de Identificación Tributaria y el Código Único de Identificación Laboral..................................... b) Aportes y contribuciones sin identificar ........................ § 150. – Exención, condonación y prescripción de aportes............... a) El dec. 526/1995............................................................ b) La ley 24.476................................................................. 1. Condonación.......................................................... 2. Exención................................................................. c) La ley 25.321 ................................................................ d) Prescripción................................................................... 1. Prescripción decenal................................................ 2. La dispensa de la prescripción para la Administra ción Federal de Ingresos Públicos en la jurispruden cia........................................................................... § 151. – Ingreso de aportes y contribuciones.................................... a) Empleadores.................................................................. b) Empleadores de personal doméstico............................... c) Provincias transferidas................................................... § 152. – Agentes de retención........................................................... a) Empresas de servicios eventuales.................................... b) Empresas constructoras.................................................. c) Clubes de fútbol ............................................................ d) Contratistas o subcontratistas de prestadores de servi cios de limpieza de inmuebles......................................... e) Servicios de investigación y seguridad............................ f ) Sociedades comerciales y civiles..................................... § 153. – Trabajadores autónomos..................................................... § 154. – Productores agropecuarios.................................................. § 155. – Los convenios de corresponsabilidad gremial...................... a) El convenio de corresponsabilidad para productores ta bacaleros de las provincias de Salta y Jujuy . ................. b) Los nuevos convenios de corresponsabilidad ................ 1. La ley 26.377.......................................................... 2. Convenios para la actividad tabacalera y forestal de la provincia del Chaco............................................ 3. Convenios para la actividad vitivinícola de las pro vincias de San Juan y Mendoza............................... XXI 612 612 612 612 613 614 614 616 617 618 619 619 621 622 623 623 624 626 626 628 629 629 630 631 632 633 633 634 635 636 637 640 642 642 644 645 XXII ÍNDICE GENERAL Capítulo XIII OBLIGACIONES DE LOS EMPLEADORES Y DE LOS TRABAJADORES § 156. – De los empleadores: enumeración....................................... a) De información.............................................................. b) De retención y pago....................................................... c) Responsabilidad............................................................. d) Penalidades.................................................................... 1. Deber de información............................................. 2. Retención e ingreso de aportes y contribuciones..... 3. Procedimiento......................................................... 4. Facultades del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social...................................................................... § 157. – La Ley de Contrato de Trabajo........................................... a) El art. 80 de la Ley de Contrato de Trabajo................... 1. Ingreso de los fondos de la seguridad social............ 2. Constancia documentada de los aportes y certifica do de trabajo.......................................................... b) Responsabilidad solidaria.............................................. 1. Trabajadores contratados por terceros para prestar servicios en empresas.............................................. 2. Empresas de servicios eventuales habilitadas por au toridad competente................................................. 3. Subcontratación y delegación.................................. 4. Empresas subordinadas o relacionadas................... 5. Cooperativas de trabajo. Ley 26.063...................... 6. Unión Transitoria de Empresas............................... § 158. – De las obligaciones en particular......................................... a) Inscripción e información............................................... b) Bajas de personal........................................................... c) Planillas de sueldos y aportes......................................... d) Clave de alta temprana.................................................. e) Informes, comprobantes e inspecciones ......................... f ) Certificaciones................................................................ g) Requerir declaración jurada del trabajador.................... h) Denuncias...................................................................... § 159. – Retención y depósito de aportes y contribuciones............... a) Aportes.......................................................................... b) Contribuciones............................................................... § 160. – Procedimientos especiales . ................................................. a) Trabajadores rurales...................................................... b) Régimen especial para pequeños contribuyentes. Mono tributo .......................................................................... c) Régimen especial para el personal de servicio doméstico 647 648 648 649 649 650 650 651 652 653 654 654 655 658 658 659 660 660 661 661 662 662 664 664 665 666 666 667 667 668 668 669 669 669 671 672 ÍNDICE GENERAL XXIII d) Marina mercante .......................................................... § 161. – Deudas por aportes y contribuciones.................................. a) Compensación............................................................... b) Planes de facilidades de pago......................................... 1. El régimen permanente de la ley 11.683, t.o. 1978 2. El régimen permanente de la res. conj. AFIP 1276/ 2002 - INARSS 8/2002: Régimen de Asistencia Fi nanciera.................................................................. 3. Res. gral. AFIP 1966/2005 ..................................... 4. Res. gral. AFIP. 2278/2007 ..................................... 5. Res. gral. AFIP 2774/2010...................................... 6. Otros planes de facilidades de pago........................ 6.1. Res. gral. AFIP 2518/2008.............................. 6.2. Res. gral. AFIP 2727/2009 ............................. 6.3. Res. gral. AFIP 970/2001 . ............................. 7. La ley 24.476.......................................................... 8. Régimen de Pequeños Contribuyentes. Monotri butistas................................................................... 9. El Régimen Especial de Regularización de la ley 25.865 y el art. 6º de la ley 25.994......................... 10. La ley 26.476.......................................................... § 162. – Obligaciones de los afiliados y beneficiarios........................ § 163. – Trabajador en relación de dependencia............................... § 164. – Trabajadores autónomos..................................................... a) Inscripción..................................................................... b) Declaración Jurada de Salud.......................................... c) Pago de aportes.............................................................. § 165. – Beneficiarios de jubilación, pensión o retiro........................ a) Excepción a la obligación de efectuar aportes................ b) Incapaces....................................................................... 673 674 674 676 676 677 678 679 679 680 680 680 681 681 683 683 685 686 687 689 689 690 692 694 697 698 Régimen de Jubilaciones y Pensiones Análisis crítico del Sistema Integrado Previsional Argentino (leyes 24.241 y 26.425) y regímenes especiales Tomo II - Las Prestaciones III IV MARÍA TERESA MARTÍN YÁÑEZ Abogada especializada en el campo de la seguridad social con probada experiencia en los ámbitos privado y público. Actualmente integra el Estudio Cambiasso & Morando como abogada asociada especialista en seguridad social y ejerce como consultora de varios estudios jurídicos. Se desempeñó como coordinadora de convenios de obras sociales en la Unión de Administradoras de Jubilaciones y Pensiones (UAFJP), hasta su disolución. Es miembro del Consejo de la Sección de Seguridad Social de la Pontificia Universidad Católica Argentina, donde también dicta cursos de posgrado. Desempeña el cargo de directora en la Revista de Derecho Laboral y Seguridad Social de AbeledoPerrot. Diseñó el Compendio de legislación de la seguridad social, publicación de AbeledoPerrot que dirige, cuya 9ª edición se encuentra en curso. Colaboró como coautora en la obra Tratado de la empresa dirigida por la Dra. Ana I. Piaggi, editada por AbeledoPerrot en 2010. Ha participado en congresos nacionales e internacionales sobre la materia y publicado artículos en revistas especializadas. Con anterioridad ocupó diversos cargos relacionados con su especialidad en la Administración Pública, hasta su último de­sempeño como directora de Auditoría Previsional en el Instituto Municipal de Previsión Social de la Ciudad de Buenos Aires, ejerciendo al mismo tiempo su profesión de abogada. Posteriormente y luego de haberse desempeñado como consultora previsional en Consolidar AFJP, le fue encomendada la Gerencia de Beneficios de dicha entidad, cargo en el que cesó en 2002, para dedicarse a la actividad privada y académica. fERNANDO HORACIO PAYÁ (h.) Abogado (Universidad de Buenos Aires, 1964), cursó la especialización en Asesoría Jurídica de Empresas en la Facultad de Derecho y Ciencias Sociales de la Universidad de Buenos Aires (1966). Fue profesor de Derecho Monetario y Bancario en la Facultad de Derecho y Ciencias Políticas de la Pontificia Universidad Católica Argentina desde 1969, donde obtuvo el cargo de Titular Ordinario en 1981. Se desempeñó como abogado en la Asesoría Letrada del Instituto Municipal de Previsión Social de la Municipalidad de la Ciudad de Buenos Aires desde 1966, ocupando su jefatura desde 1969 hasta su designación como director general previsional de dicho organismo en 1983, hasta su re­ nuncia en 1986. Desde 1994 hasta enero de 2007 fue gerente de Asuntos Legales de las empresas del Grupo Previsional Consolidar, y desde esa fecha es miembro del directorio. Fue vocal titular de la Comisión Administrativa de Revisión de la Seguridad Social, desde su creación en 1999, hasta diciembre de 2008. Fue codirector y miembro del Consejo Honorario de la Sección de Seguridad Social en la Facultad de Derecho y Ciencias Políticas de la Pontificia Universidad Católica Argentina desde el año 2001, donde participó en el dictado de cursos en los ciclos de Previsión Social y Riesgos del Trabajo, hasta diciembre de 2009. Ha participado en reuniones y congresos nacionales e internacionales sobre previsión social y realizado trabajos de doctrina e investigación al respecto. Actualmente integra el Consejo Editorial de la Revista Laboral y Seguridad Social de AbeledoPerrot. FERNANDO HORACIO PAYÁ (H.) MARÍA TERESA MARTÍN YÁÑEZ Régimen de Jubilaciones y Pensiones Análisis crítico del Sistema Integrado Previsional Argentino (leyes 24.241 y 26.425) y regímenes especiales Tomo II - Las Prestaciones Cuarta edición ampliada y actualizada VI Payá, Fernando Horacio (h) Régimen de jubilaciones y pensiones / Fernando Horacio Payá (h) y María Teresa Martín Yáñez. 4ª ed. - Buenos Aires: Abeledo Perrot, 2012. v. 2, 720 ps.; 24 x 17 cm. ISBN 978-950-20-2297-0 1. Derecho. 2. Jubilaciones. 3. Pensiones. I. Martín Yáñez, María Teresa CDD 344 ISBN 978-950-20-2298-7 (obra completa) ISBN 978-950-20-2297-0 (tomo II) SET 41337323 SAP 41337327 Tirada: 500 ejemplares © Payá (h), Fernando H. © Martín Yáñez, María Teresa © AbeledoPerrot S.A. Administración y redacción Tucumán 1471 Tel.: (54 - 11) 4378 - 4733 Fax.: (54 - 11) 4378 - 4723 Ventas Talcahuano 494 - Tel.: (54 - 11) 5235 - 0030 Talcahuano 650 - Tel.: (54 - 11) 5235 - 9620 Figueroa Alcorta 2263 - Tel.: (54 - 11) 4803 - 2468 Fax: (54 - 11) 5236 - 8939 [email protected] Buenos Aires - Argentina Hecho el depósito que establece la ley 11.723. Derechos reservados. Impreso en la Argentina. Printed in Argentina. ÍNDICE GENERAL VII ÍNDICE GENERAL Tomo II LAS PRESTACIONES Capítulo XIV LAS PRESTACIONES DEL SISTEMA INTEGRADO PREVISIONAL ARGENTINO § 166. – Las prestaciones en general................................................. § 167. – Caracteres de las prestaciones............................................. a) Personalísimas................................................................ b) Afectaciones................................................................... c) Inembargabilidad........................................................... d) Deducciones................................................................... § 168. – Prescripción........................................................................ a) Aplicación...................................................................... b) Interrupción................................................................... c) Oportunidad de su interposición.................................... d) Aplicación en el Régimen de Capitalización................... e) La Renta Vitalicia Previsional........................................ § 169. – Extinción de las prestaciones............................................... a) Antecedentes.................................................................. b) La situación actual......................................................... c) La ley 26.475................................................................. § 170. – Ley aplicable en forma supletoria........................................ § 171. – Ley aplicable a situaciones especiales.................................. a) El texto original del art. 161 de la ley 24.241................ 1. El caso de los trabajadores autónomos................... 2. El derecho de pensión............................................. b) El nuevo texto del art. 161 según ley 26.222.................. 1. La ley aplicable. Principio general........................... 2. Las pensiones.......................................................... 3. Un nuevo concepto del derecho adquirido.............. § 172. – Garantías del Estado........................................................... a) Supresión....................................................................... 701 705 705 706 707 708 711 713 717 718 719 722 723 723 725 727 730 734 734 734 735 738 738 739 740 747 748 VIII ÍNDICE GENERAL b) Prestación Adicional por Permanencia........................... 750 c) Régimen de Capitalización............................................. 751 Capítulo XV ACUMULACIÓN Y RÉGIMEN DE COMPATIBILIDAD § 173. – Acumulación de beneficios.................................................. a) Topes de acumulación.................................................... b) El régimen de la ley 24.241............................................ c) Una opción impracticable.............................................. § 174. – Un titular: diferentes líneas de servicios............................... a) Los profesionales........................................................... b) Retiros militares............................................................. § 175. – Distintos titulares: pensiones............................................... a) Cónyuges-convivientes................................................... 1. Antecedentes........................................................... 2. Topes de acumulación. Evolución........................... b) Prestación por Edad Avanzada e Invalidez por Edad Avanzada....................................................................... c) Hijos.............................................................................. § 176. – Las pensiones graciables...................................................... § 177. – Régimen de compatibilidad................................................. a) Concepto....................................................................... b) Antecedentes.................................................................. c) Ley 24.241. Texto original............................................. d) La reforma de la ley 24.347........................................... e) La situación actual......................................................... f ) El despido del trabajador jubilado y el art. 253, LCT.... § 178. – Incompatibilidad absoluta................................................... a) Retiro por invalidez....................................................... b) Discapacitados............................................................... c) No videntes.................................................................... d) Regímenes diferenciales y especiales............................... e) Funcionarios públicos.................................................... § 179. – Los aportes......................................................................... § 180. – La jubilación parcial docente.............................................. 753 755 756 758 759 759 761 764 764 764 765 769 773 776 779 779 780 782 783 785 787 790 790 791 793 793 794 797 798 Capítulo XVI LAS PRESTACIONES DE SOBREVIVENCIA I. LA PRESTACIÓN BÁSICA UNIVERSAL § 181. – Concepto............................................................................ 801 a) Mecanismos................................................................... 802 ÍNDICE GENERAL IX b) Criterios......................................................................... 1. El momento del retiro............................................. 2. Análisis demográfico............................................... c) Recursos........................................................................ § 182. – La Prestación Básica Universal............................................ § 183. – La edad............................................................................... a) Gradualismo.................................................................. b) La opción de la mujer.................................................... c) Regímenes con diferentes requisitos de edad.................. § 184. – Servicios con aportes........................................................... a) Concepto....................................................................... § 185. – Requisito genérico: Deudas por aportes autónomos............ § 186. – Compensación por exceso de edad...................................... § 187. – Declaración jurada.............................................................. a) Antecedentes.................................................................. b) Un sistema diferente de declaración jurada.................... c) La declaración jurada en la ley vigente........................... d) Períodos anteriores a la creación de las cajas.................. e) Acumulación con la compensación por exceso de edad f ) La denuncia del empleador............................................ g) Declaración jurada y caja otorgante............................... § 188. – Reconocimiento de servicios............................................... § 189. – Renuncia de servicios: la ley 25.321.................................... a) Prestaciones a las que puede aplicarse............................ b) Fecha inicial de pago...................................................... c) Prestación por Edad Avanzada....................................... § 190. – La facultad empresaria del art. 252, LCT............................ a) El trabajador representante gremial jubilable................. b) El supuesto de la Prestación por Edad Avanzada............ § 191. – El haber de la Prestación Básica Universal........................... a) Monto............................................................................ b) Fecha inicial de pago...................................................... 1. La interpretación del art. 3º del dec. 679/1995....... 2. El caso de la renuncia condicionada........................ 804 806 808 810 811 813 814 815 819 820 822 823 827 828 828 830 832 833 834 837 838 839 841 841 843 844 845 848 851 852 852 854 856 856 Capítulo XVII LOS SERVICIOS COMPUTABLES § 192. – Principio general................................................................. § 193. – Regularización de servicios................................................. a) La ley 24.013................................................................. b) La ley 26.476................................................................. § 194. – Las prestaciones por desempleo.......................................... a) Sistema Integral de Prestaciones por Desempleo............. 859 861 861 865 866 866 ÍNDICE GENERAL b) Seguro de Capacitación y Empleo.................................. c) Programa de Asistencia a los Trabajadores de la Indus tria de la Carne y Derivados........................................... d) Programa Especial de Asistencia al Empleo para la Indus tria Frigorífica................................................................ e) El prejubilable................................................................ § 195. – La Prestación por Incapacidad Permanente Total Provisoria de la Ley de Riesgos del Trabajo......................................... § 196. – Servicios fictos..................................................................... a) Regímenes de computación ficta.................................... b) La ley 23.278................................................................. c) El dec. 1197/2004.......................................................... § 197. – Servicios discontinuos......................................................... a) Carácter de los servicios................................................. b) Computación. Elevación................................................ c) Derecho a la Prestación Básica Universal. El decreto 460/1999....................................................................... § 198. – Otros servicios computables................................................ a) Servicios ad honorem..................................................... b) Menores de dieciocho años de edad............................... c) Organismos internacionales........................................... d) Servicio Militar obligatorio y servicios militares o milita rizados........................................................................... e) Servicios de penados...................................................... f ) Servicios bonificados...................................................... 1. Antártida Argentina e Islas del Atlántico Sur.......... 2. Aeronavegantes....................................................... 3. Docentes................................................................. 4. Embarcados............................................................ 5. Radiología.............................................................. § 199. – Prueba de servicios y remuneraciones.................................. a) Servicios en relación de dependencia.............................. b) Remuneraciones............................................................. c) Servicios autónomos...................................................... 866 867 868 868 870 870 871 873 876 878 878 880 881 881 881 882 883 884 884 885 885 886 887 887 887 887 892 897 897 Capítulo XVIII LAS PRESTACIONES DE SOBREVIVENCIA II. PRESTACIÓN COMPENSATORIA, PRESTACIÓN ADICIONAL POR PERMANENCIA, PRESTACIÓN POR EDAD AVANZADA § 200. – La Prestación Compensatoria.............................................. 901 a) Concepto....................................................................... 901 b) Requisitos...................................................................... 904 ÍNDICE GENERAL § 201. – El haber.............................................................................. a) Tope de servicios............................................................ b) Cálculo y determinación................................................ § 202. – Totalidad de servicios en relación de dependencia............... a) La actualización de las remuneraciones.......................... b) La actualización de las remuneraciones a partir de la ley 26.417...................................................................... c) Exclusiones.................................................................... 1. Sueldo anual complementario................................. 2. Tope máximo.......................................................... 3. Períodos de inactividad........................................... d) Cese de servicios............................................................ e) Servicios simultáneos..................................................... § 203. – Totalidad de servicios autónomos....................................... § 204. – Servicios en relación de dependencia y autónomos sucesivos o simultáneos...................................................................... § 205. – La Prestación Adicional por Permanencia........................... a) Requisitos...................................................................... b) Haber............................................................................. § 206. – Haberes máximos............................................................... a) En general...................................................................... b) En particular.................................................................. § 207. – La Prestación por Edad Avanzada....................................... a) Antecedentes.................................................................. b) El régimen actual........................................................... c) Requisitos...................................................................... 1. Servicios con aportes............................................... 2. Antigüedad en la afiliación...................................... § 208. – Las variables de la Prestación por Edad Avanzada.............. § 209. – Los haberes de la Prestación por Edad Avanzada................ § 210. – Acumulación con otros beneficios....................................... a) Régimen vigente............................................................. b) Un veto discutible.......................................................... § 211. – La Prestación por Edad Avanzada por Incapacidad............. § 212. – El régimen especial de los trabajadores rurales.................... § 213. – Las prestaciones anticipadas............................................... a) La Prestación Anticipada por Desempleo del art. 2º....... b) La Prestación Anticipada del art. 6º............................... c) El plan permanente de regularización de deuda de la ley 24.476...................................................................... d) El régimen del trabajador agrario. La ley 26.727........... § 214. – Las prestaciones de sobrevivencia durante el Sistema Inte grado de Jubilaciones y Pensiones....................................... a) La Jubilación Ordinaria................................................. XI 905 906 908 909 909 915 917 918 918 919 920 920 921 923 925 926 926 928 928 929 931 932 934 935 935 936 937 939 940 940 943 944 945 948 949 951 956 958 959 959 XII ÍNDICE GENERAL b) La jubilación ordinaria anticipada................................. 960 c) La jubilación ordinaria postergada................................. 961 Capítulo XIX LAS PRESTACIONES POR INVALIDEZ § 215. – La incapacidad en el ámbito laboral.................................... § 216. – La incapacidad en el régimen previsional............................ a) Antecedentes.................................................................. b) El régimen de las leyes 18.037 y 18.038......................... § 217. – El Retiro por Invalidez........................................................ a) El art. 27 de la ley 24.241. Veto parcial......................... b) El dec. 55/1994 y la reforma del dec. 728/2000............. § 218. – Carácter transitorio y definitivo.......................................... § 219. – Requisitos........................................................................... § 220. – Incapacidad......................................................................... a) La evaluación de la invalidez técnicamente fundada....... b) El Baremo...................................................................... c) La evaluación jurisprudencial......................................... § 221. – La incapacidad preexistente................................................ a) Trabajador en relación de dependencia.......................... b) Trabajador autónomo.................................................... c) Minusválidos................................................................. § 222. – La invalidez social o de ganancia........................................ § 223. – La cuestión en la jurisprudencia.......................................... § 224. – La edad............................................................................... a) La reforma de la ley 26.425........................................... § 225. – El período mínimo requerido.............................................. § 226. – Procedimientos.................................................................... a) Solicitud......................................................................... b) Verificaciones previas..................................................... c) Actuación ante las comisiones médicas.......................... d) Acuerdo del beneficio..................................................... e) Denegatoria................................................................... § 227. – Haberes............................................................................... § 228. – Fecha inicial de pago........................................................... § 229. – La incapacidad laboral total y permanente de la Ley de Ries gos del Trabajo.................................................................... § 230. – Conclusión del Retiro Transitorio por Invalidez.................. a) Rehabilitación................................................................ b) Transformación del beneficio. La eventual disminución del haber........................................................................ c) El capital de recomposición............................................ § 231. – Muerte del beneficiario....................................................... 965 966 967 968 969 971 973 975 976 978 978 979 982 984 985 986 987 988 991 996 997 999 1000 1000 1001 1003 1003 1004 1004 1004 1008 1009 1010 1011 1014 1016 ÍNDICE GENERAL XIII § 232. – El retiro definitivo por invalidez.......................................... a) Procedimiento para el acuerdo y pago en el SIJP y su de rivación al SIPA.............................................................. 1. La res. conj. SAFJP 8/2000, Anses 706/2000 y SSN 276/2000................................................................ 2. La res. conj. SSN 29.796/2004 y SAFJP 23/2004.... 3. La res. Anses 479/2004........................................... § 233. – La prestación complementaria de la Ley de Riesgos del Tra bajo..................................................................................... 1016 1017 1018 1019 1021 1023 Capítulo XX LAS PRESTACIONES POR FALLECIMIENTO § 234. – El derecho a la pensión....................................................... § 235. – Los derechohabientes.......................................................... § 236. – El cónyuge supérstite........................................................... a) La viuda......................................................................... b) El viudo......................................................................... c) El matrimonio in extremis.............................................. § 237. – Los convivientes.................................................................. a) Antecedentes.................................................................. b) El régimen actual........................................................... c) La coparticipación......................................................... d) La prueba de la convivencia........................................... § 238. – Convivientes del mismo sexo.............................................. a) La res. Anses 671/2008.................................................. b) La reforma del Código Civil. El matrimonio entre perso nas del mismo sexo........................................................ § 239. – Los hijos............................................................................. a) El límite de edad y la ley 26.579.................................... b) Excepción. Requisitos.................................................... 1. Incapacidad............................................................ 2. Dependencia económica.......................................... c) Opción otros beneficios.................................................. § 240. – Incorporación sucesiva de derechohabientes........................ a) Solicitud tardía sin copartícipes de pensión.................... b) Solicitud de copartícipe conocido o denunciado............. § 241. – La prestación por muerte de la Ley de Riesgos del Trabajo § 242. – Pérdida y extinción del derecho a pensión........................... a) Cónyuges. Divorcio y separación................................... 1. El divorcio por mutuo acuerdo............................... 2. La reconciliación..................................................... b) Hijos.............................................................................. c) Derechohabientes en general.......................................... 1027 1029 1032 1032 1034 1034 1035 1035 1037 1040 1040 1043 1046 1050 1052 1053 1056 1056 1056 1059 1060 1061 1061 1062 1064 1064 1068 1069 1070 1071 XIV ÍNDICE GENERAL § 243. – El derecho de acrecer.......................................................... § 244. – Transmisión hereditaria....................................................... § 245. – El Subsidio de Contención Familiar.................................... a) Antecedentes. El Subsidio por Gastos de Sepelio............ b) Cobertura...................................................................... 1072 1074 1077 1078 1079 Capítulo XXI ASPECTOS COMUNES A LAS PRESTACIONES POR INVALIDEZ Y MUERTE § 246. – Las contingencias de invalidez y muerte.............................. § 247. – El requisito de regularidad.................................................. a) Antecedentes.................................................................. b) Incapacidad o muerte producida después de la cesación de servicios..................................................................... c) Su aplicación a partir de la vigencia de la ley 24.241..... § 248. – El concepto en la ley 24.241............................................... a) Primera reglamentación: el dec. 1120/1994.................... b) Segunda reglamentación: el dec. 136/1997..................... c) El dec. 460/1999............................................................ § 249. – El cómputo de la regularidad.............................................. a) Situaciones especiales..................................................... b) Períodos de percepción de las prestaciones de la ley 24.557........................................................................... c) Fecha de inicio de cómputo. Excepciones....................... 1. Irregularidad por situaciones ajenas al afiliado....... 2. Una interpretación particular del dec. 460/1999..... 3. Otras hipótesis de excepción al dec. 460/1999........ 4. La doctrina de la proporcionalidad......................... d) La regularidad obtenida por planes de facilidades de pago............................................................................... § 250. – Efectos de la calificación de regularidad.............................. a) Aportante regular........................................................... b) Aportante irregular con derecho.................................... c) Aportante irregular sin derecho...................................... § 251. – Nuestra opinión.................................................................. § 252. – Determinación del haber..................................................... a) El Ingreso Base............................................................... b) El Ingreso Base y las prestaciones dinerarias de la Ley de Riesgos del Trabajo........................................................ c) Aportes adeudados o pagados fuera de término............. d) La prestación de referencia............................................. § 253. – La movilidad....................................................................... a) Régimen de Reparto. Modificación................................ 1083 1086 1086 1087 1088 1089 1090 1091 1092 1095 1098 1099 1100 1101 1103 1105 1107 1109 1111 1111 1111 1112 1112 1114 1114 1117 1119 1121 1121 1122 ÍNDICE GENERAL XV § 254. – Las Comisiones Médicas..................................................... a) Funciones....................................................................... 1. Retiro transitorio por invalidez............................... 2. Retiro definitivo por invalidez................................. 3. Jubilación por invalidez, leyes 18.037 y 18.038...... 4. Prestación por Edad Avanzada por Incapacidad..... 5. Régimen especial para discapacitados..................... 6. Régimen especial no videntes.................................. 7. Pensión................................................................... 8. Prestaciones de la Ley de Riesgos del Trabajo......... b) Estructura...................................................................... § 255. – Procedimientos.................................................................... a) Dictamen....................................................................... b) Plazos y notificaciones.................................................... c) Incomparecencia del interesado...................................... d) Recursos administrativos. Trámite ante la Comisión Mé dica Central................................................................... § 256. – La vía judicial. Recurso de apelación.................................. a) Costas............................................................................ § 257. – Efectos de las apelaciones.................................................... 1123 1124 1124 1125 1125 1125 1126 1126 1127 1127 1129 1130 1130 1131 1132 1133 1134 1135 1137 Capítulo XXII LA MOVILIDAD DE LOS HABERES. MÍNIMOS Y MÁXIMOS § 258. – La movilidad de las prestaciones......................................... a) Antecedentes.................................................................. b) El 82% móvil................................................................. c) La jurisprudencia........................................................... § 259. – El fuero federal de la seguridad social................................. a) El recurso ordinario ante la Corte Suprema. Inconstitu cionalidad...................................................................... b) La defensa de limitación de recursos.............................. § 260. – Un poco de historia: el caso “Chocobar”............................ a) Voto de la mayoría......................................................... b) Voto de la minoría......................................................... c) Nuestra opinión............................................................. § 261. – El caso “Sánchez, María del Carmen”................................ a) Fundamentos................................................................. b) Nuestra opinión............................................................. c) Una limitación al caso “Sánchez”. El caso “Andino”..... § 262. – La evolución jurisprudencial posterior................................ § 263. – La movilidad en la ley 24.241............................................. a) El Ampo......................................................................... 1139 1140 1142 1144 1148 1150 1151 1152 1153 1156 1157 1160 1160 1161 1163 1163 1166 1167 XVI ÍNDICE GENERAL 1. El procedimiento para la determinación de la movi lidad....................................................................... b) El Mopre........................................................................ § 264. – La movilidad en la Ley de Presupuesto................................ a) El caso “Heit Rupp, Clementina v. Anses”..................... b) El caso “Badaro, Adolfo Valentín v. Anses”................... c) La segunda sentencia en el caso “Badaro”..................... d) El caso “Cirillo”............................................................ § 265. – El Régimen de Movilidad de la ley 26.417.......................... a) La tasa de sustitución..................................................... b) El procedimiento............................................................ c) El cálculo de la movilidad.............................................. § 266. – Los haberes mínimos........................................................... a) Concepto....................................................................... b) Antecedentes.................................................................. 1. Los “suplementos por movilidad”.......................... 2. Las elevaciones de los mínimos............................... c) El Haber Mínimo Garantizado...................................... § 267. – Los haberes máximos.......................................................... a) Antecedentes.................................................................. b) Jurisprudencia y doctrina............................................... c) Aplicación de topes........................................................ 1. Prestaciones otorgadas durante la vigencia de la ley 24.241............................................................... 2. Prestaciones otorgadas según leyes anteriores y an tes de la vigencia de la ley 24.241........................... 3. Prestaciones que se otorguen conforme a la ley 24.241.................................................................... § 268. – La Prestación Anual Complementaria................................. a) Concepto....................................................................... b) Ley de Riesgos del Trabajo............................................. c) Forma de pago............................................................... 1169 1170 1171 1173 1175 1177 1178 1179 1181 1182 1184 1187 1187 1188 1190 1192 1194 1195 1196 1197 1200 1200 1201 1202 1203 1203 1205 1206 Capítulo XXIII REGÍMENES DIFERENCIALES § 269. – Concepto............................................................................ § 270. – Calificación......................................................................... a) Competencia.................................................................. b) La declaración de tarea o lugar riesgoso o insalubre...... c) Facultades del Poder Ejecutivo nacional. El art. 157, ley 24.241...................................................................... § 271. – Situación actual................................................................... a) Derogaciones y prórrogas.............................................. b) Límites a la reducción de requisitos................................ 1207 1208 1209 1211 1213 1216 1216 1217 ÍNDICE GENERAL XVII c) Aportes diferenciales...................................................... 1217 1. Trabajadores en relación de dependencia................ 1217 2. Trabajadores autónomos........................................ 1218 d) Contribuciones diferenciales.......................................... 1219 e) Régimen de Monotributo. Exclusión.............................. 1220 f ) Incompatibilidades......................................................... 1220 g) El art. 252 de la Ley de Contrato de Trabajo................. 1221 § 272. – La prueba de servicios diferenciales..................................... 1222 a) Medios de prueba.......................................................... 1223 1. Relación de dependencia......................................... 1225 2. Actividad autónoma............................................... 1226 b) Excepciones................................................................... 1227 1. Administración Pública Nacional............................ 1227 2. Trabajadores de la industria de la carne y derivados 1228 3. Trabajadores portuarios.......................................... 1228 § 273. – Cómputo de servicios diferenciales...................................... 1229 § 274. – Aplicación temporal de los regímenes diferenciales............. 1230 § 275. – El decreto 4257/1968.......................................................... 1232 a) Régimen básico: La regla de la declaración de insalubri dad................................................................................. 1233 b) Tareas de laminación, acería y fundición y en minas sub terráneas........................................................................ 1234 c) Aeronavegantes.............................................................. 1236 d) Antártida Argentina e Islas del Atlántico Sur................. 1236 § 276. – Regímenes vigentes............................................................. 1236 a) Comunicaciones............................................................. 1236 1. Empresas telefónicas............................................... 1236 2. Telegrafía y radiotelegrafía..................................... 1237 b) Fábricas militares........................................................... 1237 1. “Fray Luis Beltrán”................................................ 1237 2. “Río Tercero”......................................................... 1237 3. “Domingo Matheu”............................................... 1237 c) Ferroviarios.................................................................... 1237 1. Maquinista, foguista, cambista o capataz de cambis ta, aspirante de conducción.................................... 1237 2. Ferrocarriles Argentinos.......................................... 1237 3. Ramal Puerta Tastil-Socompa, Salta....................... 1238 4. Señaleros................................................................. 1238 d) Industrias....................................................................... 1238 1. Cámaras frías.......................................................... 1238 2. Carne...................................................................... 1238 3. Chacinado.............................................................. 1239 4. Construcción.......................................................... 1239 5. Laminación, acería y fundición............................... 1241 6. Forja y fragua......................................................... 1241 XVIII ÍNDICE GENERAL 7. Hilado y dofeo del rayón........................................ 8. Petrolífera y gasífera............................................... 9. Plantas procesadoras de aves.................................. 10. Seguridad operativa industrial................................ 11. Vidrio..................................................................... e) Portuarios...................................................................... 1. Amarradores en barcazas de carga y descarga......... 2. Dragado y balizamiento portuarios y vías nave gables..................................................................... 3. Estibadores, capataces de estibadores y guincheros portuarios............................................................... f ) Salud.............................................................................. 1. Enfermería.............................................................. 2. Centro Nacional de Reeducación Social (Cenareso) 3. Leproserías, enfermedades infectocontagiosas, alie nados o establecimientos de asistencia de diferencia dos mentales........................................................... 4. Radioscopia............................................................ g) Servicios eléctricos......................................................... 1. Empresas de servicios eléctricos.............................. 2. Usinas eléctricas de YPF.......................................... h) Transportes.................................................................... 1. Automotor de cargas.............................................. 2. Colectivo de personas............................................. 3. Taxis....................................................................... i) Tripulantes..................................................................... 1. Aeronaves............................................................... 2. Embarcaciones........................................................ 3. Embarcaciones de pesca a la parte. Autónomos...... 4. Embarcaciones de la Administración General de Puertos................................................................... 5. Ferrobarcos............................................................. j) Otros............................................................................. 1. Antártida Argentina e Islas del Atlántico Sur.......... 2. Docentes................................................................. 3. Imprenta del Congreso............................................ 4. Minas subterráneas y a cielo abierto....................... 5. Policía de establecimientos navales......................... 6. Recolección de residuos domiciliarios..................... § 277. – Regímenes del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires................................................................................... a) Régimen general............................................................. b) Ballet Estable del Teatro Colón...................................... c) Cantantes líricos del Teatro Colón................................. d) Radiología..................................................................... 1241 1241 1242 1242 1243 1243 1243 1243 1244 1244 1244 1245 1245 1245 1246 1246 1247 1247 1247 1248 1248 1249 1249 1249 1251 1251 1251 1252 1252 1252 1252 1253 1253 1253 1253 1253 1254 1254 1254 ÍNDICE GENERAL XIX Capítulo XXIV REGÍMENES ESPECIALES § 278. – Concepto............................................................................ § 279. – Antecedentes....................................................................... a) Las derogaciones de la ley 23.966.................................. b) El dec. 78/1994.............................................................. c) La ley 25.668................................................................. § 280. – Regímenes especiales vigentes.............................................. a) Regímenes especiales en función de las condiciones per sonales del trabajador.................................................... 1. Ley 20.475. Minusválidos....................................... 2. Ley 22.431. Sistema de Protección Integral de los Discapacitados........................................................ 3. Ley 24.147. Discapacitados: talleres y grupos pro tegidos.................................................................... 4. Ley 20.888. No videntes......................................... 5. Amas de casa.......................................................... b) Regímenes especiales en función de las actividades de sempeñadas.................................................................... 1. Dec. 1021/1974. Trabajadores rurales. Prestación por Edad Avanzada................................................ 2. Ley 26.727 . Trabajadores agrarios......................... 3. Ley 23.794. Guardaparques nacionales.................. § 281. – Régimen Especial para Docentes No Universitarios............. a) Antecedentes.................................................................. b) El dec. 137/2005. Efectos............................................... c) La movilidad de los haberes........................................... § 282. – Régimen Especial para Docentes Universitarios................... a) Requisitos...................................................................... b) Aportes.......................................................................... c) Haberes y movilidad...................................................... § 283. – Funcionarios del Poder Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Nación............................................................................ a) Régimen de Asignaciones Mensuales Vitalicias.............. b) Régimen Especial para Magistrados y Funcionarios del Poder Judicial y de la Fiscalía Nacional de Investigacio nes Administrativas................................................... c) Régimen Especial para Miembros y Funcionarios del Po der Legislativo nacional y del Gobierno de la Ciudad Au tónoma de Buenos Aires................................................. d) Aplicabilidad.................................................................. § 284. – Funcionarios del ex Tribunal de Cuentas de la Nación........ a) Ley aplicable.................................................................. b) El art. 33 de la ley 24.018 y la teoría de los derechos ad- 1255 1256 1257 1258 1261 1262 1262 1262 1264 1264 1266 1267 1267 1267 1268 1271 1272 1272 1274 1279 1281 1282 1282 1283 1285 1285 1286 1287 1288 1290 1290 XX ÍNDICE GENERAL quiridos.......................................................................... c) La resolución de la Subsecretaría de Políticas de la Segu ridad Social 14/2006...................................................... § 285. – Funcionarios del Servicio Exterior....................................... § 286. – Investigadores científicos y técnicos..................................... a) El dec. 160/2005............................................................ § 287. – Personal del servicio doméstico........................................... a) El Estatuto del Servicio Doméstico................................. b) La situación actual. El régimen especial de la ley 25.239 1. Trabajadores incluidos............................................ 2. Aportes y contribuciones........................................ 3. Prestaciones............................................................ § 288. – Trabajadores de la ex Empresa Hierros Patagónicos SA Mi nera..................................................................................... § 289. – Yacimientos Carboníferos Río Turbio................................. § 290. – Régimen Especial para Pequeños Contribuyentes: el mono tributo................................................................................. a) La ley 24.977................................................................. b) La ley 25.239................................................................. 1. Aportes................................................................... 2. Efectos.................................................................... 3. Prestaciones............................................................ 4. El dec. 1124/2003................................................... c) La ley 25.865................................................................. 1. Aportes................................................................... 2. Prestaciones............................................................ 3. El pequeño contribuyente eventual......................... d) La ley 26.565........................................................... 1. Aportes................................................................... 2. Prestaciones............................................................ 3. El Régimen de Inclusión Social y Promoción del Tra bajo Independiente................................................. Bibliografía....................................................................................... Índice de normas citadas................................................................... Índice de voces.................................................................................. Índice general de la obra................................................................... 1291 1291 1293 1294 1296 1298 1298 1299 1300 1306 1306 1308 1309 1311 1312 1314 1314 1315 1316 1317 1318 1319 1320 1321 1322 1322 1323 1325 1327 1341 1359 1367
