Informe de Auditoria N° MJ/UAI/INF/003/2015

RESUMEN EJECUTIVO
INFORME DE AUDITORÍA : MJ/UAI/INF/003/2015
INTERNA Nº
PRIMER
SEGUIMIENTO
AL
INFORME
N°
MJ/UAI/INF/004/2014 “INFORME DE CONTROL INTERNO
REFERENTE A LA AUDITORÍA ESPECIAL DE LOS
ESTADOS
EXIGIBLES
A
CORTO
PLAZO
Y
OBLIGACIONES A CORTO Y LARGO PLAZO DEL
MINISTERIO DE JUSTICIA, AL 31 DE DICIEMBRE DE
2013”
OBJETIVO DEL :
SEGUIMIENTO
Los objetivos del Seguimiento son:
Determinar el grado de cumplimento de las
recomendaciones.
Verificar si las recomendaciones cumplidas se
ejecutaron en sujeción a disposiciones legales
vigentes.
Establecer
si,
como
resultado
del
cumplimiento de las recomendaciones, el
Ministerio ha mejorado su sistema de control
interno.
ALCANCE DEL :
SEGUIMIENTO
Efectuamos nuestro seguimiento conforme las
Normas Generales de Auditoría Gubernamental
(219. Seguimiento), el tipo de evidencia utilizado
fue documental y comprendió el seguimiento de
nueve (9) recomendaciones contenidas en el
Informe
de
Auditoría
Interna
Nº
MJ/UAI/INF/004/2014 –Informe de Control
Interno referente a la Auditoria Especial de los
Estados
Exigibles
a
Corto
Plazo
y
Obligaciones a Corto y Largo Plazo del
Ministerio de Justicia, al 31 de diciembre de
2013.
RESULTADOS Y CONCLUSIÓN DEL SEGUIMIENTO
De acuerdo con los resultados obtenidos, concluimos que el cumplimiento a las
recomendaciones del Informe de Auditoría N° MJ/UAI/INF/004/2014 “Informe de
Control Interno referente a la Auditoria Especial de los Estados Exigibles a Corto
Plazo y Obligaciones a Corto y Largo Plazo del Ministerio de Justicia, al 31 de
diciembre de 2013”; no fue satisfactorio, debido a que de nueve (9)
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
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RESUMEN EJECUTIVO
Recomendaciones (equivalente al 100%), una (1) Recomendación fue CUMPLIDA
(equivalente al 11 %), y ocho (8) Recomendaciones NO FUERON CUMPLIDAS
(equivalente al 89 %), conforme se describe a continuación:
RECOMENDACIONES CUMPLIDAS
4.
INCUMPLIMIENTO EN LA PRESENTACIÓN DEL ARCHIVO CONSOLIDADO RC-IVA,
CORRESPONDIENTE A LOS MESES DE JULIO Y OCTUBRE DE 2008
RECOMENDACIONES NO CUMPLIDAS
1.
2.
3.
5.
6.
7.
8.
9.
FALTA DE CONCLUSIÓN A LA CONCILIACIÓN DE LAS CUENTAS EXIGIBLES Y
OBLIGACIONES QUE CORRESPONDEN AL PROYECTO PUEBLOS INDÍGENAS Y
EMPODERAMIENTO
FALTA DE PRONUNCIAMIENTO ÍNTEGRO SOBRE LAS CUENTAS POR COBRAR,
FONDOS EN AVANCE, OTROS PASIVOS DE CORTO PLAZO REGISTRADOS EN
LAS CUENTAS FISCALES DE LA BANCA PRIVADA
FALTA DE PREVISIÓN PARA LA OBTENCIÓN DE COMPROBANTES DE
CONTABILIDAD EN FOTOCOPIAS LEGALIZADAS DE LA FUENTE DE
FINANCIAMIENTO CANADA GESTIÓN 2010
FALTA DE ANÁLISIS DE CONFRONTACIÓN DE DOCUMENTACIÓN, RESPECTO A LA
CONFIRMACIÓN DE SALDOS EMITIDA POR LAAGENCIAALIANZA TRAVEL EN LA GESTIÓN 2012
FALTA DE ANÁLISIS DE CONCLUSIÓN A LOS SALDOS EXIGIBLES Y OBLIGACIONES A CORTO
PLAZO - CONTINGENCIA JUDICIAL - ALIANZA TRAVEL
FALTA DE ANÁLISIS AL SALDO EXPUESTO EN EL ESTADO EXIGIBLE A CORTO
PLAZO - CARGO DE CUENTA
FALTA DE ANÁLISIS DE LOS SALDOS EXPUESTOS EN EL ESTADO
OBLIGACIONES A CORTO PLAZO – RETENCIONES A PAGAR
INADECUADO EMPASTE Y ARCHIVO DE LOS COMPROBANTES CONTABLES GESTIÓN 2009
Es cuento informo a su autoridad, para los fines consiguientes.
La Paz, 30 de enero de 2015
YMQ/
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
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