Informe de Auditoria N° MJ/UAI/INF/004/2014

UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA
RESUMEN EJECUTIVO
Entidad
:
Ministerio de Justicia
Informe
:
Informe de Auditoría N° MJ/UAI/INF/004/2014
Referencia
:
Informe de Control Interno referente a la “Auditoria Especial
de los Estados Exigibles a Corto Plazo y Obligaciones a
Corto y Largo Plazo del Ministerio de Justicia, al 31 de
diciembre de 2013”
Objetivo
:
El objetivo del examen es expresar una opinión independiente
sobre
el
cumplimiento
del
Ordenamiento
Jurídico
Administrativo y otras Normas Legales aplicables, referente a
la exposición de los saldos en los Estados Exigibles a Corto
Plazo y Obligaciones a Corto y Largo Plazo del Ministerio
de Justicia, al 31 de diciembre de 2013.
Resultados
:
Como resultado de la “Auditoria Especial de los Estados
Exigibles a Corto Plazo y Obligaciones a Corto y Largo
Plazo del Ministerio de Justicia, al 31 de diciembre de
2013”, evidenciamos que se han implantando procedimientos
de Control en las actividades administrativas y técnicas,
excepto las deficiencias de Control Interno que se identificaron
y, que a continuación se describen:
01. FALTA DE CONCLUSIÓN A LA CONCILIACIÓN DE LAS
CUENTAS
EXIGIBLES
Y
OBLIGACIONES
QUE
CORRESPONDEN AL PROYECTO PUEBLOS INDÍGENAS Y
EMPODERAMIENTO
02. FALTA DE PRONUNCIAMIENTO ÍNTEGRO SOBRE LAS
CUENTAS POR COBRAR, FONDOS EN AVANCE, OTROS
PASIVOS DE CORTO PLAZO REGISTRADOS EN LAS
CUENTAS FISCALES DE LA BANCA PRIVADA
03. FALTA DE PREVISIÓN PARA LA OBTENCIÓN DE
COMPROBANTES DE CONTABILIDAD EN FOTOCOPIAS
LEGALIZADAS DE LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO
CANADA GESTIÓN 2010
04. INCUMPLIMIENTO EN LA PRESENTACIÓN DEL ARCHIVO
CONSOLIDADO RC-IVA, CORRESPONDIENTE A LOS
MESES DE JULIO Y OCTUBRE DE 2008
Unidad de Auditoría Interna
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05. FALTA DE ANÁLISIS DE CONFRONTACIÓN DE DOCUMENTACIÓN,
RESPECTO A LA CONFIRMACIÓN DE SALDOS EMITIDA POR LA
AGENCIA ALIANZA TRAVEL EN LA GESTIÓN 2012
06. FALTA DE ANÁLISIS DE CONCLUSIÓN A LOS SALDOS EXIGIBLES Y
OBLIGACIONES A CORTO PLAZO - CONTINGENCIA JUDICIAL ALIANZA TRAVEL
07. FALTA DE
ANÁLISIS AL SALDO EXPUESTO EN EL
ESTADO EXIGIBLE A CORTO PLAZO - CARGO DE CUENTA
08. FALTA DE ANÁLISIS DE LOS SALDOS EXPUESTOS EN EL
ESTADO
OBLIGACIONES
A
CORTO
PLAZO
–
RETENCIONES A PAGAR
09. INADECUADO
EMPASTE
Y
ARCHIVO
DE
LOS
COMPROBANTES CONTABLES - GESTIÓN 2009
Conclusión
:
Como resultado de la citada Auditoría, hemos determinado
el cumplimiento al ordenamiento jurídico administrativo y
otras normas legales aplicables, a la exposición de los
saldos en los Estados Exigibles a Corto Plazo y
Obligaciones a Corto y Largo Plazo del Ministerio de
Justicia, al 31 de diciembre de 2013, excepto las
deficiencias de control interno establecidas en el Acápite II
Resultados del Examen, que devienen de registros
correspondiente a gestiones pasadas (2009-2011).
La Paz, 18 de marzo de 2014
YMQ/meq
Unidad de Auditoría Interna
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