1739882826.Conciliacion bancaria_15

Universidad Privada Cumbre
Contabilidad II
Ejercicio 15
La Empresa “El Solitario” desea que usted realice la conciliación y sus respectivos asientos de
regularización al 02 de enero de 2012, para la cuenta corriente del banco de crédito de acuerdo a los
siguientes datos:
Saldo según libro mayor de Bancos
Saldo según extracto Bancario
Bs. 1.545
Bs. 15.000
Las Notas de Débito entregadas por el banco son de Bs. 80; 90 por emisión de chequera y Bs.45 por la
emisión de 1 talonario chequeras.
Los depósitos en tránsito son: de Bs.3.000; Bs. 2.500 y Bs. 500 por las ventas del día
Un depósito realizado por el Sr. Padilla por Bs. 5.910 comunicado telefónicamente a la empresa
La empresa obtuvo un préstamo del Banco de Crédito por Bs. 6.000, desembolsado en nuestra cuenta
menos su comisión del 2%.
Los cheques pendientes de cobro son: Ch/ No. 200 por Bs. 1.000; Ch/ No. 201 por Bs. 1.500; Ch/ No. 202
por Bs. 2.000 Ch/ No. 203 por Bs. 3.500.
Ejercicio 16
1) Saldo del extracto bancario del banco mercantil cuenta corriente 1102-736-0236 al 31 de
octubre del 2012 es de Bs. 19.610,00
2) El saldo según libro mayor y libreta bancaria de la empresa comercial Quiquiriquí SRL a la fecha
es el siguiente de Bs.18.450,00
3) Pagamos con cheque Nro. 0289 al proveedor José Justiniano Bs. 12890.
4) Se realiza el depósito en efectivo de las ventas Bs.12000
5) El banco ha cobrado un documento a favor de la empresa Bs.12000 al 8% de interés anual a 60
días, que fue cargado a la cuenta de la empresa, el banco cobro una comisión de Bs.30 por
dicha operación.
6) El banco cargo por error a la empresa un cheque de Bs.11000 que pertenecía a la empresa al
Tuja.
7) El banco realizo el pago de Bs.3500 al proveedor Sr. Andrés Medina, el contador de la empresa
había registrado dicho cheque Bs.5300 según libreta bancaria.
8) Impuestos a las transacciones financieras Bs. 60
9) El cheque de un cliente fue rechazado por no tener fondos de Bs.2500
10) El cliente de la empresa cancela su deuda con cheque de Bs.800 y nos deposita en la cuenta
corriente, este cheque el contador de la empresa registró Bs.900.
Se pide:
-
Realizar la conciliación bancaria
Determinar el saldo real
Contabilizar los ajustes necesario
Lic. Javier Pérez M
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Contabilidad II
Ejercicio 17
EXTRACTO BANCARIO DE CUENTA CORRIENTE
Entidad Financiera: Banco Ganadero SA
Cta. Cte. Nro.: 2005-222-4444
Cliente: comercial SANTA CRUZ Ltda.
Fecha
02/09/2012
03/09/2012
10/09/2012
16/09/2012
22/09/2012
27/09/2012
28/09/2012
28/09/2012
29/09/2012
30/09/2012
30/09/2012
Concepto
Deposito pro apertura de cuenta corriente
N.C por talonarios de cheques
Depósito de fondos
Pago de cheques a proveedor Sr. Peña
N.A. por cobranzas empresa Tirano SRL
Pago de Cheques Sr. Méndez
Pago de Cheques Sr. Gutiérrez
Pago de Cheques Sr. Oropeza
N.A. por Cobranza de comercial Mundo
Deposito pro anticipo cliente Sr. Ramos
Impuestos a las transacciones Financieras
MES: SEPTIEMBRE/2012
Nro.
Cheque
Fecha
Crédito
25000
120
6000
305
500
8000
308
309
310
800
2850
1500
2500
4000
115
Total
Comercial: Santa Cruz
Debito
5885
45500
Saldo
24880
24880
30380
30380
37580
34730
33230
33230
35730
39730
39615
39615
LIBRETA BANCARIA
Del 02 de Septiembre al 30 de Septiembre 2012
Expresados en Bolivianos
Cta. Cte. Nro.: 2005-222-4444
Concepto
Nro.
Cheque
02/09/2012 Apertura de cuenta corriente
Debe
Haber
25000
04/09/2012 compra de chequera
Saldo
25000
120
24880
10/09/2012 Depósito en cuenta corriente
14/09/2012 compra mercaderías Sr. Cuevas
304
3000
30880
27880
15/09/2012 Pago Cheque a Proveedor Sr. Peña
305
500
27380
17/09/2012 compra de mobiliarios Muebles Inti
22/09/2012 N/A por cobranza del banco
306
4000
23380
31380
24/09/2012 Compra de fax Sr. López
26/09/2012 pago viatico Sr. Méndez
307
308
6000
800
25380
24580
27/09/2012 Anticipo a proveedores Sr. Gutiérrez
28/09/2012 Pago deuda Sr. Oropeza
309
310
2580
1500
22000
20500
30/09/2012 Deposito en cuenta corriente
Total
6000
8000
6000
45000
26500
18500
26500
* El cheque nro. 309 el valor correcto es de Bs. 2850,00
* La nota de abono por cobranza al comercial mundo es error del banco
Lic. Javier Pérez M
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FORMATO
NOMBRE DE LA EMPRESA: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
HOJA DE CONCILIACION BANCARIA
Cuenta Corriente:_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Moneda: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Del:_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Al: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Detalle
Cheque
Empresa
Debe
Haber
Debito
Banco
Crédito
SUMAS
SALDO CORRECTO
SUMAS IGUALES
Lic. Javier Pérez M
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Ejercicio 18
La empresa industrial “LA BAMBA SRL”
1. Saldo según el extracto bancario del BNB al 31/08/2012 es de Bs. 7547
2. Saldo según libro mayor y libreta bancaria a la fecha es de Bs.7325
3. Nota de abono por efectivizacion del documento en cobranza Bs. 500
4. Nota de cargo del banco por comisión Bs.5
5. Depósito de la empresa no considerado por el banco Bs. 462.
6. Cheque de otra empresa cargado por error en el banco Bs. 250.
7. Nota de cargo por retiro de fondos por el socio Menacho Bs. 420.
8. La pago a sus proveedores que no fueron cobrados.
- Cheque Nro. 2303 Fernando Mareño
Bs. 212
- Cheque nro. 2320 Wilber Ruiz
Bs. 450
- Cheque Nro. 2335 Adolfo Ballivian
Bs.197
Se pide:
-
Realizar la conciliación bancaria
Determinar el saldo real
Contabilizar los ajustes necesario
Ejercicio 19
El contador del departamento contable de la comercial CIBERNET SRL. El saldo según extracto
del banco asciende a Bs. 2666 y el saldo según libro mayor y libreta es de Bs. 1950 al 31 de
julio 2012.
1) El depósito de la empresa de fecha 20 de julio, no figura en el extracto bancario pro Bs.
2410.
2) El 31 julio, según extracto bancario figura el traspaso de la oficina de la paz por
Bs.2400.
3) El cliente Mario Medrano deposita en nuestra corriente Bs. 1250 como anticipo para
futuras compras en la empresa. El cual nos comunica con una llamada telefónica.
4) Existe una nota de cargo en el extracto bancario que no corresponde a la empresa por
Bs.250
5) Los cheques en circulación es el siguiente:
- Cheque nro. 350, pago a la Caja Nacional
Bs.710
- Cheque nro. 353, pago al proveedor Sánchez
Bs. 325
- Cheque nro. 354, pago al Ing. Felipe Carrión
Bs.110
- Cheque nro. 356, pago al Arq. Lawrence Mojica
Bs.74
- Cheque nro. 357, pago Demetrio Campos
Bs. 87
6) Julio 31, existe abono por Bs. 1810, importe liquido del descuento de la letra de
cambio del cliente Cristiano Ronaldo con un valor nominal de Bs. 2000 la diferencia fue
descontado por concepto de intereses Bs. 160 y comisiones Bs. 30 según factura nro.
723.
7) Adjunto al extracto del banco hace llegar una Nota de Abono pro traspaso Bs.600 de la
cuenta corriente del Sr. William Ramallo (Cliente); asimismo existe una Nota de Abono
de bs. 400 de la Universidad Domingo Savio ( la empresa no tiene ninguna relación
comercial con esta Universidad) error del banco.
Lic. Javier Pérez M
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8) Julio 31, por instrucciones del gerente de la empresa el realiza un traspaso a la cuenta
de ahorros por Bs.1200.
9) El cheque nro. 351 fue contabilizado por Bs.2180 a favor de la comercial Chiriguano
por la compra de una impresora, pero fue debitado de nuestra cuenta bancaria según
extracto Bs.2810, una verificado la factura y el cheque se evidencia que el pago
realizado por banco es el correcto.
10) Nota de Cargo según extracto del banco es el siguiente:
- Amortización de préstamo hipotecario de Bs.2100 en este importe se incluye
Bs.100 por concepto de intereses.
- Nota de cargo por concepto de chequeras Bs. 150
- El cheque del cliente Braulio Coca de Bs.310 es rechazado por no tener fondos
suficientes.
Se pide:
-
Realizar la conciliación bancaria
Determinar el saldo real
Contabilizar los ajustes necesarios
Ejercicio 20
La empresa Comercial ANDAR LTDA, le contrata a usted como su encargado de tesorería para
realizar una conciliación bancaria al 28 de febrero. Asimismo obtiene su extracto bancario que
es proporcionado por el banco Los Andes SA.
EXTRACTO BANCARIO
Del 01 de febrero al 28 de febrero del 2012
Expresados en Bolivianos
Cuenta Corriente: 200-43-1000
Lic. Javier Pérez M
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LIBRETA BANCARIA
Del 01 de febrero al 28 de febrero del 2012
Expresados en Bolivianos
Cuenta Corriente: 200-43-1000
Datos Complementarios:
- El saldo real es de Bs.250000 el depósito de la fecha 07/02/2012
- La empresa cargo equivocadamente Bs.30000 en el depósito del 15/02/2012 el abono
del banco es el correcto.
- El depósito de las ventas realizado por el mensajero de Bs. 55000 está correcto
- El cheque nro. 301 el monto real es Bs.15000
- Cheque nro. 305 fue girado por pago de alquileres Bs. 40000 del 14 de febrero,
- Nota de cargo por el banco Bs.12500 por el pago de documentos del 18 de febrero.
- Nota de cargo por comisión en servicios bancarios Bs. 6000.
- El cheque nro. 650 fue devuelto por no contar con suficientes fondos para ser
cobrados.
- Nota de Abono por intereses a favor de la empresa Bs. 1000
- Nota de abono por cobro de documentos protestados Bs.60000
Cheques en circulación:
- Pago al proveedor Lucas Bs.30000 cheque nro. 309, cheque Nro. 310 Bs. 50000 a la
comercial Doña Gusta.
Se pide:
-
Realizar la conciliación bancaria
Determinar el saldo real
Contabilizar los ajustes necesarios
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