Impresión - Universidad de Jaén

Versión Actualizada: 12/01/2016
UNIVERSIDAD DE JAÉN
Servicio de Control Interno
16. Justificaciones de Comisiones de Servicio de Proyectos Plan
Nacional I+D+i en Territorio Nacional.
16.1. ¿Qué debo tener en cuenta en las Justificaciones de Gastos realizadas
en Comisión de Servicio en los Proyectos del Plan Nacional I+D+i?
Las Instrucciones de la Gerencia de la UJA, para la ejecución de gastos de
indemnización por razón de Servicio en el seno de los Proyectos de
Investigación del Plan Nacional I+D+I establece:
1.- Le será de aplicación para aquellas indemnizaciones que se liquiden a
partir del 22 de marzo de 2012.
2.- Dentro del apartado de GASTOS DE EJECUCIÓN de las instrucciones,
se regula la normativa de aplicación para los gastos de Viajes y dietas, los
cuales deberán corresponder a personal con dedicación al proyecto cuya
participación en el mismo se justifique en los informes de seguimiento. Su
justificación se realizará mediante:
-Copia de los billetes correspondientes al medio de transporte
utilizado (o la factura y la tarjeta de embarque en el caso de billetes
electrónicos).
- Por las liquidaciones de alojamiento y otros gastos que hayan
suscrito las personas desplazadas.
- Para los gastos de viaje, alojamiento y manutención que se imputen
estarán limitados por los importes establecidos (Anexo II) para
el Grupo II en el Real Decreto 462/2002 de 24 de mayo, sobre
indemnizaciones por razón de servicio.
16.2. Cálculo del ALOJAMIENTO en una Justificación de Gastos Realizados
en Comisión de Servicio Proyectos I+D+i en el territorio nacional.
La comisión de servicios no durará más de un mes en territorio nacional.
Para la realización del cálculo del ALOJAMIENTO se deberá tener en cuenta los
importes máximos (I.V.A. incluido):
GRUPO
ALOJAMIENTO
II
65,97€ para Jaén y otras
provincias
La cantidad a indemnizar en concepto de alojamiento será el importe que se
justifique, con el límite máximo establecido para el grupo II.
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No se podrán abonar importes superiores a los legalmente establecidos por
estos conceptos de acuerdo con la Circular de Gerencia de fecha 22 de marzo,
en su defecto, en lo establecido en la legislación del Estado Real Decreto
462/2002 de 24 de mayo. Tampoco se abonarán gastos de manutención y
alojamiento dentro de la residencia habitual.
Los gastos realizados por el personal propio o ajeno nombrado a tal efecto en
el concepto de alojamiento se imputarán con cargo al capítulo VI a las partidas
presupuestarias siguientes:
- 640.XX.25- Gastos de estancia del PDI Funcionario UJA
- 640.XX.35- Gastos de estancia del PDI Laboral UJA
- 640.XX.45- Gastos de estancia del PERSONAL COLOBADOR. RÉGIMEN
BECARIO.
- 640.XX.55- Gastos de estancia del PERSONAL COLABORADOR. REGIMEN
CONTRATO LABORAL.
- 640.XX.65- Gastos de estancia del PAS de la UJA
- 640.XX.70 Dietas y Locomoción del PERSONAL EXTERNO a la UJA
16.3. Cálculo de la MANUTENCIÓN en una Justificación de Gastos
Realizados en Comisión de Servicio en Proyectos I+D+i en el territorio
nacional.
Se debe tener en cuenta a la hora de realizar el cálculo de la MANUTENCIÓN:
REALIZADAS EN EL MISMO DÍA
SALIDA
DESDE EL
ORIGEN
REGRESO
Antes de las
22:00h
Después de
las 14:00h Después de las
22:00 h
Antes de
las 14:00h
MANUTENCIÓN
NINGUNA.
NINGUNA, salvo que justifique haber
cenado fuera de la residencia habitual
presentando factura del gasto, en ese
caso se le liquidará MEDIA.
Después de las
16:00h / Antes
de las 22:00h
MEDIA (si tiene una duración mínima de 5
horas)
Después de las
MEDIA, se podrá abonar ENTERA si
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justifica haber cenado fuera de la
residencia habitual presentando factura
del gasto.
22:00h
REALIZADAS EN DISTINTOS DIAS
SALIDA
DESDE EL
ORIGEN
Salida
HORARIO
Antes de las
14:00h
ENTERA
Después de las
14:00h / Antes
de las 22:00h
MEDIA
Después de las
22:00h
NINGUNA
Intermedio entre salida y
regreso
Antes de las
14:00h
Regreso
MANUTENCIÓN
ENTERA
NINGUNA.
Después de las
14:00h y antes de MEDIA
las 22:00h
Después de las
22:00h
MEDIA, se podrá abonar ENTERA si
justifica haber cenado fuera de la
residencia habitual presentando factura
del gasto.
Importes máximos que se abonarán por gastos de manutención:
MANUTENCIÓN
GRUPO
Con y sin pernocta
II
37,40€
Media
18,70 €
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Se incluirán en el Grupo II al personal de la Universidad de Jaén y el personal
ajeno a ésta.
No se podrán abonar importes superiores a los legalmente establecidos por
estos conceptos de acuerdo con la Circular de Gerencia de fecha 22 de marzo,
en su defecto, en lo establecido en la legislación del Estado Real Decreto
462/2002 de 24 de mayo.
Los gastos realizados por el personal propio o ajeno nombrado a tal efecto en
el concepto de manutención se imputarán con cargo al Capítulo VI, a las
siguientes partidas:
PDI FUNCIONARIO UJA:
640.XX.22- Gastos manutención sin pernocta España.
640.XX.23- Gastos manutención pernocta España.
PDI LABORAL UJA:
640.XX.32- Gastos manutención sin pernocta España
640.XX.33- Gastos manutención pernocta España
PERSONAL COLOBADOR. RÉGIMEN BECARIO:
640.XX.42- Gastos manutención sin pernocta España
640.XX.43- Gasto manutención pernocta España
PERSONAL COLABORADOR. REGIMEN CONTRATO LABORAL:
640.XX.52- Gastos manutención sin pernocta España
640.XX.53- Gastos manutención pernocta España
PAS DE LA UJA
640.XX.62- Gastos manutención sin pernocta España
640.XX.63- Gastos manutención pernocta España
PERSONAL EXTERNO A LA UJA
640.XX.70 Dietas y Locomoción
16.4. Cálculo de la LOCOMOCIÓN en una Justificación de Gastos Realizados
en Comisión de Servicio en Proyectos I+D+i en el territorio nacional.
Se debe tener en cuenta a la hora de realizar el cálculo de la LOCOMOCIÓN:
Cuando, excepcionalmente así se determine en la orden de comisión se podrá
utilizar en las Comisiones de Servicio, vehículos particulares y otros medios
especiales de transporte en los casos previstos en la normativa en cada
momento vigente.
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La compensación a percibir como consecuencia de la utilización del vehículo
particular queda fijada en:
0,19 € por Kilómetro recorrido
Las distancias actualizadas entre Jaén y las capitales de provincia españolas
se encuentran a disposición del usuario en Distancias Kilométricas de la página
Web del Servicio de Control Interno.
Las distancias entre las distintas localidades, en general, serán calculadas con
arreglo a las que figuren en el mapa oficial de carreteras en vigor (se facilita
en la Pág. Web del Servicio de Control Interno la Guía Michelín para realizar
dichos cálculos).
En los supuestos de utilización de taxis o vehículos de alquiler con o sin
conductor en destino, se podrá autorizar excepcionalmente en la orden de
comisión que el importe a percibir por gastos de viaje sea el realmente gastado
y justificado.
Cuando en la orden de comisión se autorice su utilización, serán asimismo
indemnizables como gastos de viaje, una vez justificados documentalmente, los
gastos de desplazamiento en taxi entre las estaciones de ferrocarril,
autobuses, puertos y aeropuertos al lugar de destino de la comisión o el lugar
de residencia oficial, según se trata de ida o de regreso, respectivamente, así
como los correspondientes a gestiones o diligencias, en dicho lugar,
específicamente relacionadas con el servicio de que se trate y siempre que los
medios regulares de transporte resulten claramente inadecuados.
En los supuestos de Comisiones de Servicio cuya duración sea igual o
inferior a 24h, o inferiores a 24h pero que comprendan parte de dos días
naturales, se podrá autorizar que, en lugar de los gastos de taxis que se
refiere el apartado anterior, sea indemnizable el gasto producido por
aparcamiento del vehículo particular en las estaciones de ferrocarril,
autobuses, puertos o aeropuertos, que cuenten con justificación documental.
Si la duración de la Comisión de Servicio es superior a 24h no será
indemnizable los gastos producidos por aparcamiento del vehículo particular.
También resultarán indemnizables los gastos de peaje en autopistas, con
justificación documental, en el caso de que, por las características del recorrido,
lo considerara necesario el órgano que designa la comisión y lo hubiera así
previsto en la correspondiente orden.
Los pedidos que se tramiten para los servicios de locomoción contemplados
por la Agencia de Viajes, de entre ellos el alquiler de vehículos, billetes de
ave, avión, tren, autobús, etc., obligatoriamente, serán realizados a través
de la Agencia de Viajes adjudicataria de los citados servicios, salvo casos
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excepcionales debidamente justificados, se permite la utilización de otras
empresas o la reserva personal por el interesado, siempre que el coste del
servicio solicitado sea significativamente inferior al ofertado por la empresa
adjudicataria (apartado 6.7.1. párrafo 7, de las NGEP), debiéndose adjuntar la
oferta de dicha empresa y el precio conseguido por otro sistema (a través de
otra empresa o directamente por el interesado).
Los justificantes correspondientes al medio de transporte utilizado (facturas,
tickets, tarjetas de embarque, billetes electrónicos, etc.) deberán adjuntarse a
la factura o al documento de valor probatorio de haber realizado
efectivamente el gasto y que realmente sirva como justificante del mismo.
Igualmente, para aquellos casos que excepcionalmente se efectúen reservas
anticipadamente y que no sea posible adjuntar a la factura, en su caso, el
documento de valor probatorio de haber realizado efectivamente el gasto,
como documentación soporte justificativa del mismo, se realizará una
diligencia en la que se haga constar que ésta queda pendiente de
justificar/aportar, indicando la causa o motivo de ello.
Los gastos realizados por el personal propio o ajeno nombrado a tal efecto en
el concepto de locomoción se imputarán con cargo al Capítulo VI, a las
siguientes partidas:
PDI FUNCIONARIO UJA:
640.XX.20- Gastos de locomoción sin justificación (Kilometraje,
peaje y parking).
640.XX.21- Gatos de locomoción transporte público.
PDI LABORAL UJA:
640.XX.30- Gastos de locomoción sin justificación (Kilometraje,
peaje y parking).
640.XX.31- Gatos de locomoción transporte público.
PERSONAL COLOBADOR. RÉGIMEN BECARIO:
640.XX.40- Gastos de locomoción sin justificación (Kilometraje,
peaje y parking).
640.XX.41- Gatos de locomoción transporte público.
PERSONAL COLABORADOR. REGIMEN CONTRATO LABORAL:
640.XX.50- Gastos de locomoción sin justificación (Kilometraje,
peaje y parking).
640.XX.51- Gatos de locomoción transporte público.
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PAS DE LA UJA
640.XX.60- Gastos de locomoción sin justificación (Kilometraje,
peaje y parking).
640.XX.61- Gatos de locomoción transporte público.
PERSONAL EXTERNO A LA UJA
64X.XX.70 Dietas y Locomoción
Los gastos imputados en la aplicación de gastos de locomoción sin
justificación, se incluirán los gastos generados por el vehículo particular
(kilometraje) y/o de alquiler (combustible y factura de alquiler), también se
contemplarán los gastos de parking y peaje justificados.
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