Curso en Reformas Fiscales y Actualización Contable

Curso en Reformas Fiscales y
Actualización Contable
Derivado de las reformas publicadas en Código Fiscal de la Federación en el mes
de abril de 2014, se establece una nueva obligación que consiste en reportar
mediante la página del Servicio de Administración Tributaria, la contabilidad de los
contribuyentes por medios electrónicos, estableciendo nuevas reglas de cómo se
debe reportar la contabilidad para efectos tributarios, haciendo especial énfasis de
que la contabilidad debe realizarse de conformidad con las Normas de Información
Financiera mexicanas (NIF). Las NIF vinieron a sustituir en 2004 a los Principios
de Contabilidad Generalmente Aceptados, que eran la base para la preparación
de la contabilidad en México.
Las NIF tienen una estructura similar a las Normas Internacionales de Información
Financiera (IFRS por sus siglas en inglés) lo que ha generado que las NIF sean en
ocasiones muy técnicas para poder ser aplicadas de forma autodidacta. Este
curso tiene la intención de apoyar a todo profesionista que es responsable de la
información financiera de las empresas en el proceso de entendimiento de la
normatividad contable para efectos de emisión de estados financieros, así como
para dar adecuado cumplimiento a las obligaciones fiscales relativas a la
contabilidad. Como parte integral de este programa, los temas a impartir serán
analizados desde la perspectiva contable y fiscal, por lo que implícitamente se
tocarán las reformas fiscales que se encuentran vigentes desde el 1º de enero de
2014.
En el mercado hay una alta demanda de exposiciones sobre este tema, pero la
oferta se enfoca más a temas generales y repaso de lo establecido en las leyes,
sin embargo no hay una oferta de aprendizaje que pueda ser implementado por
los participantes en el día a día de manera práctica y de inmediato, con lo cual se
garantiza que los resultados de este aprendizaje sean palpables para el
participante en el corto plazo.
Objetivos:
Actualización de los participantes en temas contables-financieros y fiscales
necesarios para el cumplimiento de sus responsabilidades.
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Conocer los nuevos conceptos básicos de la contabilidad conforme a las
NIF y sus efectos fiscales.
Aplicar de manera práctica los conceptos teóricos de la contabilidad.
Identificar los efectos fiscales de los registros contables.
Elaborar un catálogo de cuentas que le permita cumplir, tanto con la norma
contable, como con la obligación fiscal.
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Revisar la información financiera para poder cumplir con sus obligaciones
fiscales.
Preparar estados financieros con base en la normatividad contable.
Correlacionar las diferentes reglas particulares que deben guardar los
registros contables y sus efectos fiscales.
Desarrollar competencias necesarias para la interpretación de la
información financiera para la toma de decisiones, así como el control de
las obligaciones fiscales derivadas de la contabilidad.
Dirigido a:
Profesionistas, recién egresados o estudiantes de las áreas económico
administrativas que sean responsables de la generación y supervisión de la
información contable, o áreas afines que se relacionen con el manejo de
información financiera.
Plan de Estudios:
I. Contabilidad electrónica, obligación fiscal a partir de 2014
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Fundamento legal.
Revisión de la obligación de llevar contabilidad de acuerdo con el Código
Fiscal de la Federación y leyes relativas.
Revisión de los requisitos que debe cumplir la contabilidad con base en el
Reglamento del Código Fiscal de la Federación.
Revisión de las reglas de carácter general emitidas por el SAT respecto a la
contabilidad.
II. Régimen de Incorporación Fiscal (RIF), nueva régimen tributario para
microempresarios.
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Fundamentos legales.
Requisitos para tributar en este régimen.
Determinación de ingresos y deducciones.
Contabilidad para RIF.
Cumplimiento de obligaciones del RIF.
III. Normas de Información Financiera.
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Origen de la norma contable.
Conceptos básicos.
Reconocimiento contable y valuación.
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Presentación y revelación.
Estructura de las NIF.
IV. Normas de Información Financiera vigentes (continuación)
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Serie NIF A: Marco Conceptual.
Serie NIF B: Normas aplicables a los estados financieros en su conjunto.
Serie NIF C Normas aplicables a conceptos específicos de los estados
financieros.
Serie NIF D Normas aplicables a problemas de determinación de
resultados.
Serie NIF E Normas aplicables a las actividades especializadas de distintos
sectores.
Interpretaciones a las normas particulares (INIF)
Orientaciones a las normas particulares (ONIF).
V.Preparación del estado de situación financiera
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Definiciones.
Estructura básica.
Reglas de presentación.
VI.Preparación del estado de situación financiera (continuación)
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Reglas de revelación.
Casos prácticos de preparación de estados de situación financiera.
VII. Cálculos fiscales derivados de la información del Balance General
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Determinación del cálculo del ajuste anual por inflación.
Determinación del cálculo de la Cuenta de de Capital de Aportación
(CUCA).
VIII. Preparación del estado de resultado integral
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Definiciones.
Estructura básica.
Reglas de presentación.
Reglas de revelación.
IX. Preparación del estado de resultado integral (continuación)
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Casos prácticos de preparación del estado de resultado integral empresas
comerciales y de manufactura.
Casos prácticos de preparación del estado de resultado integral empresas
de servicios.
X. Determinación del estado de resultados fiscal para el Impuesto sobre la
Renta.
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Fundamentos legales.
Determinación de ingresos acumulables.
Determinación de deducciones autorizadas.
Determinación de la utilidad o pérdida fiscal.
XI. Preparación del estado de flujo de efectivo
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Estructura básica.
Reglas de presentación.
Reglas de revelación.
XII. Preparación del estado de flujo de efectivo (continuación)
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Casos prácticos de preparación del estado de flujos de efectivo.
XIII. Determinación de los pagos definitivos del Impuesto al Valor Agregado
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Fundamentos legales.
Determinación del IVA trasladado.
Determinación del IVA acreditable.
Determinación del IVA por pagar.
Registros contables del IVA pendiente de cobro y pago, así como del IVA
efectivamente pagado y cobrado.
Claustro docente:
C.P. Martín Rojas Tamayo, con experiencia de más de dos décadas en las áreas
de auditoria, contabilidad y fiscal a través de la colaboración en dos de las más
grandes firmas en consultoría y auditoría a nivel mundial (Arthur Andersen y
Deloitte). Reconocido como facilitador de aprendizaje por Deloitte, con experiencia
en impartición de cursos de actualización contable y fiscal de más de una década,
impartiendo cursos como expositor en los Colegios de Contadores Públicos
Puebla y Veracruz, expositor en el diplomado de Actualización sobre contabilidad
y temas afines impartido a VW, catedrático de las más importantes universidades
de Puebla (Anáhuac, Ibero, UPAEP y UDLA). Asesor de DFK Puebla para la
implementación de políticas de Control de Calidad en el área de auditoría y de
aprendizaje para las áreas contables y fiscales de la firma. Contralor externo de
una empresa del ramo textil de la Ciudad de Puebla.
Características del Programa:
Duración: 40 horas.
Horario: Viernes 18:00 a 21:00 hrs y sábados de 9:00 a 12:00 hrs.
Requisitos de Admisión:
 Licenciatura en áreas económico- administrativas (incluyendo estudiantes y
pasantes).
 Disposición para aprender dentro y fuera del aula.
 Solicitud de admisión proporcionada por la Universidad.
 Copia de acta de nacimiento o IFE.
 Pago de la primera parcialidad.
Evaluación y Requisitos de Egreso:
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El alumno deberá asistir como mínimo a un 80% de las clases por módulo.
Nota aprobatoria para pasar: 80 puntos de 100.
Entregables: Cada semana se dejará asignaciones de tareas relativas a los
temas analizados.
Informes:
Dirección de Promoción de Posgrado y Extensión Universitaria
[email protected]
Orión Norte S/N, Col. La Vista Country Club
San Andrés Cholula, Pue. C.P. 72810
Tel: +52 (222) 169 10 69 Ext.: 237, 269.
Lada sin costo: 01 800 623 9291
www.anahuacpuebla.org