fortalecimiento del sector financiero popular y solidario en ecuador
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FORTALECIMIENTO DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO EN ECUADOR: UNA PUERTA DE ACCESO A LOS SERVICIOS FINANCIEROS INCLUSIVOS 1. DATOS GENERALES DEL PROYECTO Nombre del proyecto: Fortalecimiento del Sector Financiero Popular y Solidario en Ecuador: Una Puerta de Acceso a los Servicios Financieros Inclusivos a) CUP: 30380000.0000.375229 b) Acción o Proceso: Fortalecimiento Sector Financiero c) Objeto: Economía Popular y Solidaria y Sector Financiero Popular y Solidario 1.1. Entidad ejecutora Según convenio de cooperación técnica ATN/FI-12587-EC firmado entre el Banco Interamericano de Desarrollo y el Gobierno del Ecuador, se nombra como organismo ejecutor del proyecto al Ministerio de Coordinación de Desarrollo Social MCDS. Adicionalmente, la Secretaria Técnica de la Economía Popular y Solidaria así como la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria SEPS, apoyarán desde su especialidad técnica en la ejecución del mismo. 1.2. Cobertura y localización El proyecto tiene cobertura nacional, puesto que el sector económico popular y solidario involucra como beneficiarios a las organizaciones de la economía popular y solidaria (EPS) y del sector financiero popular y solidario (SFPS), los cuales están localizados en todo el país; por tanto se trabajará sobre las 9 zonas de planificación. 1.3. Monto El monto total del proyecto es de USD 400.000, los cuales serán financiados con recursos de cooperación técnica no reembolsable del BID y un aporte en especies del MCDS, los mismos que se desglosan de la siguiente manera: Periodo Total *Aporte BID $ MCDS* 340.000,00 $ 60.000,00 Total $ 400.000,00 local en especies 1.4. Plazo de ejecución El plazo de ejecución del proyecto es de 11 meses a partir del mes de Agosto de 2013 hasta el mes de Junio de 2013. 1.5. Sector y tipo de proyecto Ítem Según Guía 5. Apoyo Productivo 5.2 Microcrédito Sector Subsector 1 2. DIAGNÓSTICO Y PROBLEMA 2.1. Descripción de la situación actual del área de intervención del proyecto La Constitución del Ecuador, en su artículo 283, establece que el sistema económico es social y solidario y que estará integrado por las formas de organización económica pública, privada, mixta, popular y solidaria. En Ecuador, el sector económico popular y solidario se define como el conjunto de formas de organización económica-social en las que sus integrantes, colectiva o individualmente, desarrollan procesos de producción, intercambio, comercialización, financiamiento y consumo de bienes y servicios. Las formas de organización del sector económico popular y solidario incluyen a las organizaciones de la economía popular y solidaria (EPS) y del sector financiero popular y solidario (SFPS). Estas organizaciones realizan sus actividades basadas en relaciones de solidaridad, cooperación y reciprocidad y ubican al ser humano como sujeto y fin de toda actividad económica por sobre el lucro, la competencia y la acumulación de capital. Las personas que forman parte de este sector se conocen como unidades económicas populares (UEP). Las organizaciones del sector económico popular y solidario están conformadas por los sectores: cooperativo, asociativo y comunitario. De manera más específica, las organizaciones de la EPS se presentan en las siguientes formas: • • • • • • Cooperativas de producción; Cooperativas de consumo; Cooperativas de vivienda; Cooperativas de servicios; Asociaciones productivas; y, Organizaciones comunitarias. Por otro lado, las organizaciones que conforman el SFPS son: • • • • Cooperativas de ahorro y crédito (COAC); Cajas solidarias y de ahorro; Cajas centrales; y Bancos comunales. Cuadro 1. Institucionalidad del sector económico popular y solidario Fuente: Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario (LOEPS) y su Reglamento. Elaboración: SEPS 2 En este sentido, la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario (LOEPS) y su Reglamento definen a los actores que conforman la institucionalidad del sector económico popular y solidario, teniendo como entre rector del sistema al Comité Interinstitucional de la Economía Popular y Solidaria y del sector Financiero Popular y Solidario, quien es responsable de dictar y coordinar las políticas de fomento, promoción e incentivos, funcionamiento y control de las actividades económicas de los actores del sistema, el cual es precedido por el Ministerio de Coordinación de Desarrollo Social MCDS. Como entidades de regulación tanto productiva como financiera se encuentran la Secretaria Técnica de Economía Popular y Solidaria y la Junta de Regulación del Sector Financiero Popular y Solidario, cuyas regulaciones se refieren a la promoción e incentivos, funcionamiento y control de las actividades económicas de las personas y organizaciones, en coherencia con las regulaciones que emitan otras instituciones del Estado en orden a proteger los derechos de los usuarios y consumidores. Además, en el ámbito de la promoción y fomento del sector económico popular y solidario se encuentran el Instituto Nacional de Economía Popular y Solidaria y la Corporación Nacional de Finanzas Populares y Solidarias En este marco, el artículo 146 de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario (LOEPS), establece que “el control de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario estará a cargo de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS), que se crea como organismo técnico, con jurisdicción nacional, personalidad jurídica de derecho público, patrimonio propio y autonomía administrativa y financiera y jurisdicción coactiva”. La SEPS es una entidad técnica de supervisión y control que busca el desarrollo, estabilidad, solidez y correcto funcionamiento del sector económico popular y solidario, con procesos técnicos, transparentes y confiables, para contribuir al bienestar de sus integrantes y de la comunidad en general En este contexto, la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario (LOEPS), promulgada en el Registro Oficial No 444 de 10 de mayo de 2011, proporciona el marco legal para: a) Reconocer, fomentar y fortalecer la EPS y el SFPS en su ejercicio y relación con los demás sectores de la economía y con cada una de las instituciones del Estado; b) Potenciar las prácticas de la EPS que se desarrollan en las comunas, comunidades, pueblos y nacionalidades, y en sus unidades económicas productivas para alcanzar el Sumak Kawsay; c) Establecer un marco jurídico común para las personas naturales y jurídicas que integran la EPS y el SFPS; d) Instituir el régimen de derechos, obligaciones y beneficios de las personas y organizaciones sujetas a esta ley; y, e) Establecer la institucionalidad pública que ejercerá la rectoría, regulación, control, fomento y acompañamiento. Las atribuciones que la Ley le otorga a la Superintendencia, respecto de las organizaciones de la Economía Popular y Solidaria (EPS) y del Sistema Financiero Popular y Solidario (SFPS), son: • Ejercer el control de sus actividades económicas; • Velar por su estabilidad, solidez y correcto funcionamiento; • Otorgar personalidad jurídica a estas organizaciones; • Fijar tarifarios de servicios; 3 • Autorizar las actividades financieras que dichas organizaciones desarrollen; • Levantar estadísticas; • Imponer sanciones; y, • Expedir normas de carácter general. Adicionalmente, el Reglamento señala las siguientes: • Cumplir y hacer cumplir las regulaciones dictadas por los órganos competentes; • Conocer y aprobar reformas a los estatutos de las organizaciones; • Registrar nombramientos de directivos y representantes legales de las organizaciones; • Registrar la adquisición o pérdida de la calidad de integrante de las organizaciones; • Proponer regulaciones a los órganos encargados de dictarlas; y, • Revisar informes de auditoría de las organizaciones. Sin embargo, de lo expuesto y si bien en la actualidad se cuenta con una institucionalidad sólida creada para las organizaciones de la Economía Popular y Solidaria y su sector financiero, al momento la información socioeconómica de estas organizaciones está en un proceso de construcción, debido a que antes de la vigente constitución estas organizaciones no fueron visibilizadas, por lo tanto no fueron beneficiadas de la política pública. Así, los diferentes componentes del proyecto, principalmente el del balance social, contribuirán a eliminar la deficiencia de información socioeconómica de este tipo de organizaciones. 2.2. Identificación, descripción y diagnóstico del problema La economía ecuatoriana mantiene como saldo de las antiguas políticas una gran desigualdad en la distribución de la riqueza. En este sentido, el Censo Económico de 2011 pone en evidencia que los grandes establecimientos en el país concentran el 88 por ciento del total de ventas. Mientras tanto, los establecimientos pequeños y medianos, que están asociados a la Economía Popular y Solidaria, concentran el 4 por ciento de las ventas. Sin embargo, precisamente son los establecimientos pequeños y medianos los que dotan de empleo al 40 por ciento de la población económicamente activa del Ecuador. Hasta antes de la expedición de la LOEPS, las organizaciones de la EPS y del SFPS estuvieron a cargo de la Dirección Nacional de Cooperativas, la Superintendencia de Bancos y Seguros y varios ministerios sectoriales. Sin embargo, debido a la ausencia de herramientas de supervisión y control acordes a la realidad de estas organizaciones, la intervención estatal no ha logrado fortalecer el sector ni garantizar la transparencia, solidez y estabilidad en el funcionamiento de sus organizaciones. Actualmente, la Constitución del Ecuador reconoce expresamente el rol que cumple la Economía Popular y Solidaria así como el Sistema Financiero Popular y Solidario en el alcance de los objetivos del Buen Vivir. Es así que, para fomentar la inclusión económica y social de las organizaciones de la EPS y del SFPS y de la sociedad en general, es necesario el apoyo estatal para que, a través de la supervisión y el control del sector, se garantice el adecuado funcionamiento de sus organizaciones. En tal sentido, las organizaciones que conforman el sector de la EPS y el SFPS, en el ejercicio de sus actividades, son beneficiarias de políticas de fomento y fortalecimiento, pero, al mismo tiempo, son responsables de cumplir los principios y obligaciones establecidas en la LOEPS. Por lo tanto, el Estado debe garantizar, a través de la SEPS, que el sector de la EPS y el SFPS cuente con una metodología de evaluación de desempeño social que contribuya al mejoramiento del funcionamiento organizacional en el marco de los principios establecidos en la LOEPS, un modelo de supervisión que contemple los medios, herramientas y procesos adecuados que aseguren la estabilidad y solidez de las organizaciones y un levantamiento de información que permita contar con un primer diagnóstico de las cajas y bancos comunales y cajas de ahorro. El fortalecimiento de las organizaciones de la EPS y del SFPS, constituye una de las estrategias para potencializar el desarrollo de la economía ecuatoriana. 4 Con la puesta en marcha de la Superintendencia se dio inicio al proceso de construcción de un modelo integral de supervisión y control de las organizaciones de la EPS y del SFPS, acorde a sus características particulares. Un primer paso en este sentido es el proyecto de adecuación de estatutos y registro de organizaciones de la EPS y del SFPS. No obstante, para la consecución del registro y la supervisión efectiva de las organizaciones, es preciso contar con herramientas tanto metodológicas como tecnológicas adecuadas. Es así que, este proyecto involucra un fuerte componente de generación de conocimiento a través de innovadoras propuestas metodológicas y otro componente de transferencia de capacidades a las organizaciones de la EPS y el SFPS, con énfasis en la capacitación en temas de supervisión y en las herramientas tecnológicas necesarias para facilitar su aplicación. Cuadro 2. Situación de las organizaciones de la EPS y del SFPS Fuente: SBS, SRI, DNC, CENEC 2010, CPV 2010, CNA 2000. La cifra de cajas y bancos comunales proviene de estimaciones indirectas. Elaboración: SEPS El control ejercido por la Superintendencia de Bancos y Seguros cubría apenas a 39 de las 981 cooperativas de ahorro y crédito del país. Por otro lado, la Dirección Nacional de Cooperativas ejercía un escaso y deficiente control sobre las restantes 942 cooperativas de ahorro y crédito y las 2.846 cooperativas no financieras que existen en Ecuador. Sin embargo, este universo de cooperativas que, de uno u otro modo, estaban sujetas a control, constituyen solo una pequeña fracción del total de actores que componen la EPS y el SFPS. Como se observa en el cuadro 2, existen alrededor de 12.982 organizaciones del SFPS y cerca de 7.129 organizaciones de la EPS. Debido a que la SEPS es de reciente creación y se encuentra en una etapa de levantamiento inicial de procesos, es imperante el apoyo de la cooperación con el BID para poder utilizar esos recursos en la construcción de herramientas que permitan controlar el funcionamiento de las organizaciones que forman parte de la EPS y el SFPS. Las herramientas que se buscan desarrollar son: la metodología de evaluación del desempeño social (Balance Social), el diseño de un modelo de supervisión para las organizaciones de la EPS y el censo de cajas y bancos comunales y cajas de ahorro, de las cuales existe escasa información. Esta cooperación generará un doble beneficio tanto en el fortalecimiento de la SEPS en su competencia de control y supervisión, como en las organizaciones de la EPS y del SFPS que mejorarán su funcionamiento y gestión. 5 2.3. Línea base del proyecto Uno de los aspectos que sustenta y fundamenta la ejecución de este proyecto de fortalecimiento a la EPS y SFPS es que al momento no existen bases de datos confiables de gran parte del sector, así como tampoco indicadores o información que permitan diagnosticar, controlar o evaluar a las organizaciones del sector económico popular y solidario. Por lo tanto, no existe información para construir la línea base del proyecto y que brinde un diagnóstico objetivo del sector y las políticas públicas que están influyendo en su desarrollo. Sin perjuicio de lo anterior existen fuentes de información secundaria a través de las cuales se han realizado estimaciones iniciales de la magnitud del sector económico popular y solidario, así como también de la cantidad y diversidad de actores que lo conforman, las mismas que han servido de base para el establecimiento de metas de este proyecto. 2.4. Análisis de oferta y demanda Análisis de Demanda En el análisis de demanda se busca identificar tres tipos de población: la de referencia, la potencial y la efectiva. De acuerdo a la Constitución de la República, el sistema económico en Ecuador es Social y Solidario, y está compuesto por los sectores: público, privado, mixto, popular y solidario. En este contexto para la identificación de la población de referencia del presente Proyecto, se debe considerar la población que integra las diversas formas de organización económica antes citadas. Por tanto, la población de referencia corresponde al total de la población ecuatoriana que, de acuerdo al Censo de Población y Vivienda 2010, alcanza aproximadamente 14,5 millones de habitantes. En Ecuador se estima que alrededor de 5.3 millones de personas están vinculadas directamente a las 20.110 organizaciones (ver cuadro N°02) que, aproximadamente, conforman la EPS y el SFPS. Este segmento de la población sería el directamente beneficiado de este proyecto y, por lo tanto, constituiría la población demandante potencial. Además, en vista de que los productos a ser desarrollados en este proyecto sirven y son demandados por toda la población potencial, la población efectiva es igual a la población potencial, es decir asciende también a 5.3 millones de personas que se encuentran en las 20.110 organizaciones referidas anteriormente. Análisis de Oferta Hasta antes del inicio de operaciones por parte de la SEPS, las actividades de control de 3.827 1 organizaciones del sector cooperativo se encontraban repartidas entre la Superintendencia de Bancos y Seguros y la Dirección Nacional de Cooperativas. Ambas instituciones transfirieron la competencia de control de las cooperativas a la SEPS en el marco de la LOEPS. Sin embargo, ninguna de estas instituciones tenías entre sus atribuciones la aplicación de una metodología de evaluación de desempeño social como lo son los instrumentos que se plantea con este proyecto. El resto de organizaciones de la EPS y el SFPS no han sido siquiera sujetos a control por parte de la institucionalidad pública existente antes de la LOEPS. Adicionalmente, dentro de la oferta general que existe a nivel público para fortalecer la EPS y su sector financiero, se encuentran: 1 Organizaciones detalladas en el cuadro N°2 con control directo y control débil. 6 IEPS: Instituto de Economía Popular y Solidaria, entidad encargada del fomento y fortalecimiento de la EPS, desarrollo productivo y comercialización. CNFPS: Corporación Nacional de Finanzas Populares y Solidarias, entidad de segundo piso que sirve como fuente de financiamiento para las organizaciones del SFPS, para que estas a su vez financien a las organizaciones de la EPS. Con este antecedente, la oferta institucional en relación a la supervisión y control de las organizaciones de la EPS y SFPS es limitada, y no se enfoca en las mismas temáticas que la SEPS busca crear a través de este proyecto. Por lo tanto, el proyecto permitirá aumentar la cobertura y los mecanismos de control, así como ejercer una supervisión diferenciada. Estimación del Déficit o Demanda Insatisfecha (oferta – demanda) Como se menciona anteriormente, al momento únicamente las 3.827 organizaciones del sector cooperativo se encuentran atendidas en cuanto a control, sin embargo, estas tampoco cuentan con una metodología de evaluación de desempeño social (objeto de este proyecto) que atienda a sus particularidades. El resto de organizaciones de la EPS y el SFPS no han sido siquiera sujetos a control por parte de la institucionalidad pública existente antes de la LOEPS. Así, el tamaño de la demanda insatisfecha en cuanto al alcance de este proyecto corresponde a las alrededor de 20.110 organizaciones de la EPS y del SFPS (detalladas en el Cuadro 2). 2.5. Identificación y caracterización de la población objetivo 2.5.1 Identificación de la población objetivo La Economía popular y Solidaria se caracteriza por una pluralidad de actores con características sociodemográficas muy diversas. Sin embargo, todas las formas de organización pertenecientes a los sectores cooperativo, asociativo y comunitario se caracterizan, en principio, por una estructura interna autogestionada y democrática. A. Sector Cooperativo.- Es el conjunto de cooperativas entendidas como sociedades de personas que se han unido en forma voluntaria para satisfacer sus necesidades económicas, sociales y culturales en común, mediante una empresa de propiedad conjunta y de gestión democrática, con personalidad jurídica de derecho privado e interés social. B. Sector Asociativo.- Son las asociaciones constituidas por personas naturales con actividades económicas productivas similares o complementarias, con el objeto de producir, comercializar y consumir bienes y servicios lícitos y socialmente necesarios, auto abastecerse de materia prima, insumos, herramientas, tecnología, equipos y otros bienes, o comercializar su producción en forma solidaria y auto gestionada bajo los principios de la economía popular y solidaria. C. Sector Comunitario.- Es el conjunto de organizaciones, vinculadas por relaciones de territorio, familiares, identidades étnicas, culturales, de género, de cuidado de la naturaleza, urbanas o rurales; o, de comunas, comunidades, pueblos y nacionalidades que, mediante el trabajo conjunto, tienen por objeto la producción, comercialización, distribución y el consumo de bienes o servicios lícitos y socialmente necesarios, en forma solidaria y auto gestionada, bajo los principios de la economía popular y solidaria. 7 2.5.2 Descripción de la población objetivo A. Sector Cooperativo En Ecuador existen actualmente 3.827 organizaciones (cuadro 3) que son parte del sistema cooperativo, concentradas en los grupos de transporte 2 , ahorro y crédito, y vivienda. Como se observa en la figura 1, el 87% de cooperativas se encuentra entre los tres grupos. En el ámbito geográfico también se evidencia una marcada concentración (mapa 1), pues apenas tres provincias concentran el 42% del total de organizaciones del sector cooperativo a nivel nacional: Pichincha, Guayas y Tungurahua. El número total de socios, miembros de cooperativas a nivel nacional, bordea los 4,4 millones de personas. Cuadro 3. Número de cooperativas a nivel nacional Grupo Cantidad de Cooperativas Transporte 1.882 Ahorro y crédito 981 Vivienda 442 Producción 428 Otros servicios 65 Consumo 29 Total 3.827 Fuente: Servicio de Rentas Internas (SRI), Dirección Nacional de Cooperativas (DNC) y Superintendencia de Bancos y Seguros (SBS). Elaboración: SEPS. Figura 1. Distribución de cooperativas a nivel nacional, por grupo Fuente: SRI, DNC y SBS. Elaboración: SEPS. 2 En la LOEPS las cooperativas de transporte se encuentran en el grupo de cooperativas de servicios, sin embargo, debido a la importancia que tienen estas cooperativas en el sector, se considerarán como un grupo adicional en este documento. 8 Mapa 1. Distribución geográfica de cooperativas a nivel nacional Número de cooperativa s Fuente: SRI, DNC y SBS. Elaboración: SEPS. Las cooperativas de ahorro y crédito constituyen el grupo de mayor tamaño en activos, pasivos y patrimonio dentro del sector cooperativo, de acuerdo a los registros del Servicio de Rentas Internas a diciembre de 2011. Los activos de las cooperativas de ahorro y crédito ascienden a cerca de 4.727 millones de USD, lo cual corresponde al 95% del total de activos del sector cooperativo. Al cierre del período, este sector mantuvo una cartera total aproximada de 3.622 millones de USD y un saldo de depósitos de alrededor de 3.016 millones de USD. Entre los años 2009 al 2011, se puede observar un crecimiento sostenido de activos pasivos, patrimonio y utilidades de las cooperativas de ahorro y crédito (figura 2). En los activos, el crecimiento en el 2011 respecto al año anterior es del 23%, los pasivos se incrementan en un 24,8% y el patrimonio en un 14% en igual período. 9 Figura 2. Evolución de activos, pasivos, patrimonio y utilidades de las Cooperativas de ahorro y crédito (millones de USD) Fuente: SRI (diciembre de cada año). Elaboración: SEPS. Las cifras correspondientes a activos, pasivos y patrimonio de los demás grupos de cooperativas (vivienda, consumo, producción, transporte y servicios) están muy por debajo de los niveles de las cooperativas de ahorro y crédito. En el año 2011, el grupo de cooperativas de transporte contó con niveles de activos totales de 158 millones de USD, equivalentes a un 65% de los activos totales del sector cooperativo (sin incluir ahorro y crédito). Además, la información contable del SRI reflejó un patrimonio conjunto de 91 millones de USD y pasivos por 66 millones de USD. La figura 3 muestra un resumen de estas cifras por grupo de cooperativa para el año 2011. Figura 3. Activos, pasivos y patrimonio de cooperativas, por grupo, sin incluir Cooperativas de ahorro y crédito (millones de USD) Fuente: SRI (diciembre 2011). Elaboración: SEPS. 10 B. Sector Asociativo A nivel nacional se han identificado 1.683 asociaciones que conforman el sector económico popular y solidario 3 , utilizando información del SRI. Estas organizaciones se encuentran concentradas mayoritariamente en la región Sierra (mapa 2), con un 48.8% del total de asociaciones a nivel nacional. En La provincia de Pichincha se encuentran el 13.4% de las organizaciones de este sector, en segundo lugar se encuentra la provincia de Manabí con el 10.5%, y en tercero está Tungurahua con el 8.4%. Mapa 2. Distribución geográfica de asociaciones a nivel nacional Número de asociaciones Fuente: SRI. Elaboración: SEPS. C. Sector Comunitario Se estima que existen alrededor de 14.600 organizaciones del sector comunitario en el país, principalmente representadas por cajas y bancos comunales y cajas de ahorro (cerca de 12.000). Lamentablemente, en la actualidad se posee muy poca información respecto a este tipo de organizaciones, pues la gran mayoría de éstas no posee el Registro Único de Contribuyentes (RUC) y, por lo tanto, el SRI, que es la principal fuente de información de este estudio, no puede proveer estadísticas al respecto. 3 LOEPS: las formas asociativas gremiales, profesionales, laborales, culturales deportivas, religiosas, entre otras, cuyo objeto social principal no sea la realización de actividades económicas de producción de bienes o prestación de servicios, no forman parte de la EPS 11 3. OBJETIVOS DEL PROYECTO 3.1. Objetivo general y objetivos específicos Objetivo general: Fortalecer la economía popular y solidaria y el sector financiero popular y solidario, a través del desarrollo de herramientas técnicas y tecnológicas, generación de conocimiento y transferencia de capacidades, que contribuyan a un mejor funcionamiento del sector. Objetivos específicos: 1. Contar con una metodología de evaluación de desempeño social que contribuya al mejoramiento del funcionamiento organizacional de las organizaciones de la EPS y SFPS en el marco de los principios establecidos en la LOEPS. 2. Validar un modelo de supervisión que contemple los medios, herramientas y procesos adecuados que aseguren la estabilidad y solidez de las organizaciones de la EPS y SFPS y construir un manual del mismo. 3. Fortalecer los mecanismos de supervisión de las instituciones financieras mediante la elaboración de normativa específica para las organizaciones del SFPS 3.2. Indicadores de resultado Número de organizaciones aplicando una metodología de balance social. Número organizaciones bajo un modelo de supervisión diferenciado. Número normativa específica desarrollada Descripción Componente Indicador de Resultados/ Producto Meta Al final proyecto contará con dos instrumentos: C.1. Contar con una metodología de evaluación de desempeño social que contribuya al mejoramiento del funcionamiento organizacional de las organizaciones de la EPS y SFPS en el marco de los principios establecidos en la LOEPS. Número de Instrumentos desarrollados para construir la metodología de evaluación del desempeño social (Balance Social) Porcentaje de personal capacitado i. Metodología de evaluación del desempeño social aplicable a EPS y SFPS. ii) Diseño de procesos para automatización de la herramienta de Balance Social. iii) 100% de personal de las intendencias técnicas de la SEPS capacitado en implementación de la metodología de Balance Social. Número de organizaciones en las que se realiza el plan iv) 7 organizaciones: 6 de la EPS y 1 del piloto y se valida la propuesta SFPS metodológica 12 Descripción Componente Indicador de Resultados/ Producto Meta Al final proyecto contará con dos instrumentos: Número de instrumentos i. Manual de supervisión para la EPS y desarrollados para construir el SFPS la metodología de supervisión de la EPS. ii) Validación del modelo conceptual de supervisión C.2. Validación del Modelo de Supervisión para las organizaciones de la EPS y del SFPS y construcción del manual Descripción Componente Porcentaje de personal capacitado iii) 100% de personal de las intendencias técnicas de la SEPS capacitado en el manual de supervisión. Número de organizaciones en las que se realiza el plan piloto y se valida la propuesta metodológica iv) 8 organizaciones de la EPS y del SFPS Indicador de Resultados/Producto Meta Al final del proyecto se contará con normas en las siguientes áreas: • Gestión integral y control de riesgos, • Administración de riesgo de C.3. Fortalecimiento de crédito y calificación de activos de la supervisión de las riesgo; instituciones Número de normas Administración de riesgo de financieras mediante la específicas elaboradas de • liquidez; elaboración de acuerdo a las Fondo de liquidez y seguro normativa específica especificaciones entregadas • de depósitos • Aplicación de mecanismos de resolución cooperativa. • Administración de tesorería; • Gestión de riesgo operativo; • Tecnología y seguridad de información; y, • Administración de riesgo de mercado 13 Matriz de marco lógico RESUMEN NARRATIVO INDICADORES MEDIOS DE VERIFICACIÓN Y SUPUESTOS SUPUESTOS FIN: Contribuir al desarrollo de la Economía Popular y Solidaria y el Sector Financiero Popular y Solidario, a través de la transferencia de capacidades técnicas y tecnológicas que contribuyan al Buen Vivir de sus socios y asociados. PROPÓSITO: 16.173 organizaciones de la EPS y SFPS fortalecidas. Informes situacionales de las organizaciones de la EPS y SFPS. Apoyo Político Aceptación, y apoyo en la implementación e involucramiento de las organizaciones. Fortalecer la Economía Popular y Solidaria y el Sector Financiero Popular y Solidario a través del desarrollo de herramientas técnicas y tecnológicas, generación de conocimiento y transferencia de capacidades que contribuyan a un mejor funcionamiento del sector. Acta de entrega recepción de 20.110 organizaciones aplicando una metodología de productos de consultorías. balance social. 4.529 organizaciones bajo un modelo de supervisión Documento de registro de diferenciado. participantes a talleres de capacitación y transferencia tecnológica. Profesionales expertos en el tema disponibles en el mercado. Predisposición de las organizaciones a colaborar en el levantamiento de la información. Existencia de institucionalidad publica articulada para la promoción y fortalecimiento de la EPS y el SFPS. COMPONENTES: *Numero de Instrumentos desarrollados para construir la metodología de evaluación del desempeño social (Balance Social): -Metodología de evaluación del desempeño social C.1. Desarrollo de la Metodología aplicable a EPS y SFPS. de Evaluación del Desempeño -Metodología de procesos para automatización de la Social (Balance Social) para herramienta de Balance Social. Organizaciones de la EPS y del *100% de personal de las intendencias técnicas de la SFPS. SEPS capacitado en implementación de la metodología de Balance Social. *Número de organizaciones en las que se realiza el plan piloto y se valida la propuesta metodológica: - 7 organizaciones: 6 de la EPS y 1 del SFPS C2. Desarrollo del Modelo de Supervisión para las organizaciones de la EPS *Numero de instrumentos desarrollados para construir la metodología de supervisión de la EP - Metodología de supervisión para la EPS -100% de personal de las intendencias técnicas de la SEPS capacitado en implementación de la metodología de Balance Social. - Numero de organizaciones en las que se realiza el plan piloto y se valida la propuesta metodológica. -8 organizaciones de la EPS y del SFPS Informes finales de consultoría de los instrumentos desarrollados. Acta entrega - recepción e informe final de consultoría. Documento de registro de participantes a talleres de capacitación en metodologías desarrolladas y transferencia de tecnología. Acta entrega - recepción e informe final de consultoría. Documento de registro de participantes a talleres de capacitación en metodologías desarrolladas y transferencia de tecnología. Informes de comisión por motivo de acompañamiento a organizaciones de la EPS y el SFPS en procesos de transferencia de capacidades técnicas y tecnológicas. La consultoría para desarrollar la metodología de balance social se contrata oportunamente. La metodología dictada a través de los talleres de capacitación es aplicada correctamente por las instituciones. La consultoría para desarrollar el modelo de supervisión se contrata oportunamente. La metodología dictada a través de los talleres de capacitación es aplicada correctamente por las instituciones. C3. Desarrollo de Normativa *Número de normas específicas desarrolladas de acuerdo a las especificaciones entregadas Las normas deben estar aprobadas por la Junta de Regulación del SFPS La información técnica necesaria para el desarrollo de las normas está disponible C 4 Administración y seguimiento del proyecto 100% de avance en la ejecución de actividades propuestas 100% de ejecución presupuestaria Informe presupuestarios Auditoria financiera y de gestión Contrataciones de los requerimientos en los tiempos determinados 14 ACTIVIDADES C.1. Desarrollo de la Metodología de Evaluación del Desempeño Social (Balance Social) para Organizaciones de la EPS y del SFPS. C.1.1. Plan de trabajo y propuesta metodológica C.1.2. Análisis comparativo, modelo macroorganizacional y metodológico, definición de indicadores. C.1.3. Formularios de aplicación (balance social) y formato estandarizado de reporte diferenciados por tipo de organización (EPS y del SFPS).PS. Informe de actividades y resultados de la prueba piloto de implementación de la metodología por tipos de organización EPS y del SFPS. C.1.4. Informe final, síntesis de actividades desarrolladas, productos obtenidos y cumplimiento de objetivos. Manuales de procedimiento (interno y externo), capacitación del personal en la aplicación de la metodología, C.2. Desarrollo del Modelo de Supervisión para las organizaciones de la EPS C.2.1. Plan de trabajo y cronograma de ejecución C.2.2. Validación del modelo de supervisión C.2.3. Documento de sugerencias e implementación de mejoras del modelo de supervisión C.2.4. Construcción del manual de supervisión C.2.5 Capacitación teórico-práctica e Informe de la capacitación Facturas, Productos $ 8.094,12 consultoría, Certificaciones presupuestarias Facturas, Productos $ 16.188,24 consultoría, Certificaciones presupuestarias Facturas, Productos $ 8.094,12 consultoría, Certificaciones presupuestarias Contar con los recursos financieros y en especies establecidos Facturas, Productos para la consecución de $ 8.094,12 consultoría, Certificaciones las actividades presupuestarias Contrataciones de los requerimientos en los Facturas, Productos tiempos determinados consultoría, Certificaciones presupuestarias Facturas, Productos $ 5.882,35 consultoría, Certificaciones presupuestarias Facturas, Productos $ 21.176,47 consultoría, Certificaciones presupuestarias Facturas, Productos $ 11.764,71 consultoría, Certificaciones presupuestarias Facturas, Productos $ 94.117,65 consultoría, Certificaciones presupuestarias Facturas, Productos $ 47.058,82 consultoría, Certificaciones presupuestarias C.3. Desarrollo de Normativa C.2.1. Plan de trabajo y cronograma de ejecución C.3.2. Entrega de las normas de acuerdo al calendario aprobado (incluye talleres) C.3.3. Entrega de informe final y aceptación SEPS Facturas, Productos $ 35.294,12 consultoría, Certificaciones La información técnica presupuestarias necesaria para el Facturas, Productos desarrollo de las $ 108.941,18 consultoría, Certificaciones normas está disponible presupuestarias Facturas, Productos $ 11.764,71 consultoría, Certificaciones presupuestarias C.4. Administración y seguimiento del proyecto C 4.1 Administración y seguimiento $ 8.823,53 Informes de evaluación C 4.2 Auditoría Financiera $ 8.823,53 Informe de auditoría C4. 3 Imprevistos $ 5.882,35 Facturas $ 400.000,00 15 Contrataciones de los requerimientos en los tiempos determinados 4. VIABILIDAD Y PLAN DE SOSTENIBILIDAD 4.1. Viabilidad técnica Comentado [D1]: ACTUALIZAR A continuación se da una descripción detallada de los componentes que conforman el Programa Fortalecimiento del Sector Financiero Popular y Solidario en Ecuador: Una Puerta de Acceso a los Servicios Financieros Inclusivos. Componente 1. Desarrollo de la Metodología de Evaluación del Desempeño Social (Balance Social) para Organizaciones de la EPS y del SFPS. El objetivo de este componente es construir la metodología de evaluación del desempeño social, a ser aplicada por las organizaciones de la EPS y del SFPS. El componente financiará (i) Análisis comparativo, modelo macro-organizacional y metodológico, definición de indicadores. (ii) Formularios de aplicación (balance social) y formato estandarizado de reporte diferenciados por tipo de organización (EPS y del SFPS).PS. Informe de actividades y resultados de la prueba piloto de implementación de la metodología por tipos de organización EPS y del SFPS. (iii) Informe final, síntesis de actividades desarrolladas, productos obtenidos y cumplimiento de objetivos. Manuales de procedimiento (interno y externo), capacitación del personal en la aplicación de la metodología. Este componente se desarrollará mediante consultoría con una firma especializada, local o extranjera que deberá realizar visitas en territorio a todos los tipos de organización existentes dentro de la EPS y el SFPS. Además, la metodología de trabajo propuesta incluye pilotos a los diferentes segmentos y niveles de organizaciones en una muestra de dos provincias de cada región. Componente 2. Desarrollo del Modelo de Supervisión para las organizaciones de la EPS. El objetivo de este componente es construir el modelo de supervisión, que sea consistente con el balance social, para las organizaciones de la EPS, diferenciando para cada tipo de organización. El componente financiará : (i) Validación del modelo de supervisión (ii) Documento de sugerencias e implementación de mejoras del modelo de supervisión, (iii) Construcción del manual de supervisión (iv) capacitación al personal técnico de la SEPS en la implementación del modelo de supervisión; y (v) acompañamiento en ejercicios de supervisión asistida para validar e implementar el modelo de supervisión en al menos ocho (8) organizaciones de la EPS y del SFPS. Este componente también se desarrollará mediante consultoría con una firma especializada, local o extranjera que deberá realizar visitas en territorio a todos los tipos de organización existentes dentro de la EPS. Además, la metodología de trabajo propuesta incluye pilotos a los diferentes niveles de organizaciones en una muestra de tres provincias de cada región. Componente 3: Desarrollo de Normativa El objetivo de este componente es mejorar la eficiencia y eficacia en la expedición de normas que coadyuve al mejoramiento de la supervisión y control de organizaciones del sector financiero popular y solidario, mediante la creación de regulaciones específicas en las siguientes áreas: • • • • • • • Gestión integral y control de riesgos, Administración de riesgo de crédito y calificación de activos de riesgo; Administración de riesgo de liquidez; Fondo de liquidez y seguro de depósitos Aplicación de mecanismos de resolución cooperativa. Administración de tesorería; Gestión de riesgo operativo; 16 • • Tecnología y seguridad de información; y, Administración de riesgo de mercado. De esta forma, para la consecución de los objetivos del proyecto será necesaria la contratación de servicios profesionales tanto de personas naturales como jurídicas, dependiendo de la complejidad de los productos solicitados. Los profesionales contratados definirán un plan de intervención / relacionamiento con las organizaciones en campo, por medio de este se levantará la realidad financiera, social, y administrativa de las organizaciones de la EPS y SFPS, lo que permitirá a los consultores constatar la realidad con los marcos teóricos existentes y generar propuestas en relación a los contenidos del proyecto. Para el diseño del modelo de supervisión y el de balance social la SEPS suministrara las bases de información existentes (información estimada) para que los consultores contratados inicien la investigación correspondiente. 4.2. Viabilidad financiera y/o económica 4.2.1. Metodologías utilizadas para el cálculo de la inversión total, costos de operación y mantenimiento, ingresos y beneficios. Para determinar los montos de inversión implícitos al proyecto se realizó un costeo de consultorías en temas relacionados a la construcción de metodologías de supervisión, diseño de procesos, capacitación, entre otros, en base a los precios actuales del mercado. Los costos de operación del proyecto están ligados al personal técnico que apoyará la gestión de fortalecimiento de las organizaciones del sector, los recursos ligados a esta operación son el aporte en especies del proyecto. Para el desarrollo y cuantificación de los beneficios valorados del proyecto, se consideran como costos evitados los ahorros que las organizaciones de la EPS y del SFPS consiguen cuando reciben de manera gratuita por parte de la SEPS una herramienta que permita medir su desempeño social y, consiguientemente, el nivel de cumplimiento de los principios de la LOEPS. Además, se consideran como costos evitados la capacitación en la implementación de la metodología de balance social. 4.2.2. Identificación y valoración de la inversión total, costos de operación y mantenimiento, ingresos y beneficios. Los costos de inversión del proyecto están ligados a la contratación de tres consultorías, lo que implica la contratación de mano de obra calificada en la ejecución del proyecto. Así, los costos que a continuación se exponen son los costos por producto de cada consultoría, los cuales han sido estimados en base a precios de mercado. 17 INVERSIÓN Y COSTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO INVERSIÓN C.1. Desarrollo de la Metodología de Evaluación del Desempeño Social (Balance Social) para Organizaciones de la EPS y del SFPS. $ 34.400,00 $ 6.070,59 $ 6.880,00 $ 1.214,12 $ 13.760,00 $ 2.428,24 C.1.3. Formularios de aplicación (balance social) y formato estandarizado de reporte diferenciados por tipo de organización (EPS y del SFPS).PS. Informe de actividades y resultados de la prueba piloto de implementación de la metodología por tipos de organización EPS y del SFPS. $ 6.880,00 $ 1.214,12 C.1.4. Informe final, síntesis de actividades desarrolladas, productos obtenidos y cumplimiento de objetivos. Manuales de procedimiento (interno y externo), capacitación del personal en la aplicación de la metodología. $ 6.880,00 $ 1.214,12 $ 153.000,00 $ 27.000,00 $ 5.000,00 $ 882,35 C.2.2. Validación del modelo de supervisión $ 18.000,00 $ 3.176,47 C.2.3. Documento de sugerencias e implementación de mejoras del modelo de supervisión $ 10.000,00 $ 1.764,71 C.2.4. Construcción del manual de supervisión $ 80.000,00 $ 14.117,65 C.2.5 Capacitación teórico-práctica e Informe de la capacitación $ 40.000,00 $ 7.058,82 $ 132.600,00 $ 23.400,00 C.2.1. Plan de trabajo y cronograma de ejecución $ 30.000,00 $ 5.294,12 C.3.2. Entrega de las normas de acuerdo al calendario aprobado (incluye talleres) $ 92.600,00 $ 16.341,18 C.3.3. Entrega de informe final y aceptación SEPS $ 10.000,00 $ 1.764,71 C.1.1. Plan de trabajo y propuesta metodológica C.1.2. Análisis comparativo, modelo macro-organizacional y metodológico, definición de indicadores. C.2. Desarrollo del Modelo de Supervisión para las organizaciones de la EPS C.2.1. Plan de trabajo y cronograma de ejecución C.3. OPERACIÓN* Desarrollar Normativa C.4. Administración y seguimiento de las actividades del componente $ 7.500,00 $ 1.323,53 C.5. Auditoría Financiera $ 7.500,00 $ 1.323,53 C.6. Imprevistos TOTAL (C1 + C2 + C3 + C4 ) * Apoyo técnico para ejecutar el proyecto 18 $ 5.000,00 $ 882,35 $ 340.000,00 $ 60.000,00 Supuestos para el cálculo En la estimación de la demanda efectiva se identificaron a 8.050 organizaciones de la EPS y del SFPS. Para la cuantificación de los beneficios económicos para estas organizaciones, se consideró el precio promedio actual en el mercado de la contratación de los servicios de elaboración de balance social para estas organizaciones, así como también la capacitación necesaria interpretación, implementación y vinculación con otros instrumentos de gestión. El total de costos evitados se calculó bajo el supuesto de que cada organización que implemente la metodología de balance social construida en este proyecto, evitaría un costo unitario de al menos 500 dólares de los Estados Unidos de América. BENEFICIOS VALORADOS Año Total organizaciones EPS y SFPS Costo de implementación y capacitación en cada organización Total costos evitados 1 (cooperativas) 0 2 (asociaciones y comunas) - 3.827 4.223 - $ 500,00 $ 525,00 $ 1.913.500,00 $ 2.217.075,00 El costo evitado de la elaboración del balance social y capacitación para las organizaciones se ha ajustado para los años siguientes con una inflación esperada anual del 5%. Además, aunque el proyecto solo se ejecutará durante el año 2013, los beneficios valorados vinculados al mismo se seguirán ejecutando durante el siguiente año. 4.2.3. Flujo económico Una vez determinados los costos de inversión, operación y mantenimiento y los beneficios valorados a la ejecución del proyecto, a continuación se calcula el flujo de caja económico del proyecto, el mismo que será la base para el cálculo de los indicadores económicos de TIR y VAN. 19 DESCRIPCIÓN FLUJO ECONÓMICO DE CAJA 0 BENEFICIOS VALORADOS Implementación y capacitación en la metodología de evaluación de desempeño social (balance social). TOTAL BENEFICIOS VALORADOS INVERSIÓN Y COSTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO C.1.1. Diseño de metodología de evaluación del desempeño social (Balance Social) C.1.2. Diseño de procesos para la automatización de la herramienta de evaluación de desempeño social (Balance Social). C.1.3. Capacitación al personal técnico de la SEPS sobre metodología de evaluación del desempeño social C.1.4. Aplicación de pruebas piloto de la metodología de Balance Social en al menos 7 organizaciones de la EPS y del SFPS. C.2.1. Diseño del proceso de supervisión para la EPS C.2.2. Diseño de procesos para la automatización del modelo de supervisión. C.2.3. Capacitación al personal técnico de la SEPS sobre el modelo de supervisión C.2.4. Aplicación de pruebas piloto de supervisión asistida para validar e implementar el nuevo proceso de supervisión, en al menos 8 organizaciones de la EPS. C.3.1. Diseño del plan operativo (programación de rutas) del censo de entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales y cajas de ahorro a nivel nacional con desagregación parroquial C.3.2. Diseño de instrumentos de recolección de datos y capacitación a personal operativo C.3.3. Ejecución del censo de cajas y bancos comunales y cajas de ahorro a nivel nacional con desagregación parroquial C.2.5. Administración y seguimiento de las actividades del componente C.2.6. Auditoría Financiera. C.2.7. Imprevistos. C.1.5. Administración y seguimiento de las actividades del componente C.1.6. Auditoría Financiera. C.1.7. Imprevistos. C.3.4. Administración y seguimiento de las actividades del componente C.3.5. Auditoría Financiera. C.3.6. Imprevistos. Apoyo Técnico, personal SEPS TOTAL INVERSIÓN, COSTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO FLUJO ECONÓMICO DE CAJA 1 - 2 1.913.500,00 2.217.075,00 1.913.500,00 2.217.075,00 26.000,00 12.000,00 2.000,00 10.000,00 81.500,00 21.000,00 3.000,00 24.500,00 5.000,00 15.000,00 120.000,00 2.500,00 2.500,00 1.666,66 2.500,00 2.500,00 1.666,67 320.000,00 (320.000,00) 2.500,00 2.500,00 1.666,67 60.000,00 80.000,00 1.833.500,00 60.000,00 60.000,00 2.157.075,00 4.2.4. Indicadores económicos Con los resultados de flujo neto de caja del apartado anterior se procede al cálculo de los indicadores económicos de TIR y VAN. 20 En este sentido, la tasa interna del proyecto es de 573%, es decir el rendimiento interno del proyecto es, por mucho, superior a la tasa del 12% 4 con que los flujos fueron descontados, y con respecto a la rentabilidad el proyecto tiene un VAN de $ 3.036.660,55. VAN 3.036.660,55 TIR 4.3. 573% Análisis de sostenibilidad 4.3.1. Análisis de impacto ambiental y de riesgos El proyecto se encuentra dentro de la categoría 2 de la clasificación de SENPLADES que corresponde a los proyectos que no afectan al medio ambiente, ni directa o indirectamente, y por tanto, no requieren un estudio de impacto ambiental. 4.3.2. Sostenibilidad social Uno de los componentes del proyecto es el desarrollo de una metodología de evaluación del desempeño social de las organizaciones de la EPS, denominada balance social. Esta herramienta permitirá a las organizaciones realizar, además de la planificación y gestión convencional, una gestión social que involucre el cumplimiento de los principios de la LOEPS, conceptos de equidad de género y etnia, corresponsabilidad con la comunidad, desarrollo local e inversión social. A través de esta metodología, tanto las organizaciones como la SEPS, podrán evaluar el desempeño social con una periodicidad anual. Adicionalmente, el proyecto aplicará los siguientes lineamientos generales que contribuyan a la sostenibilidad social en el largo plazo. Construcción de espacios de interacción público - privada que promueva la participación de las organizaciones en la construcción de instrumentos (balance social) como reconocimiento de su rol y trayectoria en el desarrollo local. Aplicación transversal de los principios de interculturalidad, de género y generacional en las actividades derivadas del proyecto. Promoción de la responsabilidad del ciudadano como actor social al demostrar que otra forma de economía es posible. Rescate, conservación y puesta en valor del patrimonio cultural tangible e intangible, de los diferentes territorios (balance social). 5. PRESUPUESTO El presupuesto del Programa se presenta a continuación por fuente de Financiamiento.: 4 Tasa de descuento social establecida por SENPLADES. 21 FUENTES DE FINANCIAMIENTO COMPONENTES / RUBROS C.1. Desarrollo de la Metodología de Evaluación del Desempeño Social (Balance Social) para Organizaciones de la EPS y del SFPS. C.3. Internas Especies TOTAL $ 34.400,00 $ 6.070,59 $ 40.470,59 $ 6.880,00 $ 1.214,12 $ 8.094,12 C.1.2. Análisis comparativo, modelo macro-organizacional y metodológico, definición de indicadores. $ 13.760,00 $ 2.428,24 $ 16.188,24 C.1.3. Formularios de aplicación (balance social) y formato estandarizado de reporte diferenciados por tipo de organización (EPS y del SFPS).PS. Informe de actividades y resultados de la prueba piloto de implementación de la metodología por tipos de organización EPS y del SFPS. $ 6.880,00 $ 1.214,12 $ 8.094,12 C.1.4. Informe final, síntesis de actividades desarrolladas, productos obtenidos y cumplimiento de objetivos. Manuales de procedimiento (interno y externo), capacitación del personal en la aplicación de la metodología. $ 6.880,00 $ 1.214,12 $ 8.094,12 Desarrollo del Modelo de Supervisión para las organizaciones de la EPS $ 153.000,00 $ 27.000,00 $ 180.000,00 C.2.1. Plan de trabajo y cronograma de ejecución $ 5.000,00 $ 882,35 $ 5.882,35 C.2.2. Validación del modelo de supervisión $ 18.000,00 $ 3.176,47 $ 21.176,47 C.2.3. Documento de sugerencias e implementación de mejoras del modelo de supervisión $ 10.000,00 $ 1.764,71 $ 11.764,71 C.2.4. Construcción del manual de supervisión $ 80.000,00 $ 14.117,65 $ 94.117,65 C.2.5 Capacitación teórico-práctica e Informe de la capacitación $ 40.000,00 $ 7.058,82 $ 47.058,82 $ 132.600,00 $ 23.400,00 $ 156.000,00 C.2.1. Plan de trabajo y cronograma de ejecución $ 30.000,00 $ 5.294,12 $ 35.294,12 C.3.2. Entrega de las normas de acuerdo al calaendario aprobado (incluye talleres) $ 92.600,00 $ 16.341,18 $ 108.941,18 C.3.3. Entrega de informe final y aceptación SEPS $ 10.000,00 $ 1.764,71 $ 11.764,71 C.1.1. Plan de trabajo y propuesta metodológica C.2. Externas Cooperación Desarrollo de Normativa C.4. Administración y seguimiento de las actividades del componente $ 7.500,00 $ 1.323,53 $ 8.823,53 C.5. Auditoría Financiera $ 7.500,00 $ 1.323,53 $ 8.823,53 C.6. Imprevistos $ 5.000,00 $ 882,35 $ 5.882,35 $ 340.000,00 $ 60.000,00 $ 400.000,00 TOTAL 22 6. ESTRATEGIA DE EJECUCIÓN 6.1. Estructura operativa La entidad oficialmente encargada de la ejecución del proyecto y del uso de sus recursos dentro del marco del convenio de cooperación con el Banco Interamericano de Desarrollo BID es el Ministerio de Coordinación de Desarrollo Social MCDS. Por su parte, la Secretaría Técnica de la Economía Popular y Solidaria así como la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS), apoyarán desde su especialidad técnica en la ejecución y monitoreo de las actividades del proyecto. Cuadro 4. Responsables y Funciones de las entidades participantes del proyecto RESPONSABLE FUNCIONES Y ACCIONES MCDS Ejecutor del Convenio Secretaria Técnica de la EPS Validación Técnica Administración Contrato Cooperación BID Gestión Administrativa Financiera SEPS Contraparte Técnica Beneficiario del Convenio BID Entre Cooperante Fuente y Elaboración: MCDS 2012 En tal sentido el MCDS como Entidad Ejecutora del Proyecto remitirá todas las comunicaciones oficiales al BID, tanto de tipo técnico como financiero. Se entenderá que el apoyo técnico de la SEPS se iniciará desde el envío oficial de los términos de referencia de cada actividad a realizarse dentro de la cooperación técnica, hasta la preparación de los informes técnicos de aprobación de los productos de las consultorías. Es decir, una de las principales actividades de apoyo de la SEPS está ligada a las actividades precontractuales como contractuales del proyecto. Adicionalmente, la validación técnica dentro del MCDS se realizará a través Secretaria Técnica de la Economía Popular y Solidaria. Además, es necesario precisar que los recursos de cooperación del proyecto ratificados en el convenio de cooperación técnica ATN/FI-12587-EC firmado entre el Banco Interamericano de Desarrollo BID y el Gobierno del Ecuador, serán administrados en su totalidad por el organismo ejecutor del proyecto en este caso el Ministerio de Coordinación de Desarrollo Social MCDS, a través de la apertura de la cuenta TE en el Banco Central del Ecuador. Dichos recursos serán 23 administrados según la normativa nacional vigente, y también según los procedimientos establecidos por el BID en el convenio vigente. En lo relacionado a los procedimientos para la selección y contratación de consultores, éstos se llevarán a cabo de conformidad con las disposiciones establecidas en la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública y en el Documento GN-2350-9 Políticas para la selección y contratación de consultores financiados por el Banco Interamericano de Desarrollo, de fecha marzo de 2010, para dar cumplimiento a la Cláusula décimo tercera del Convenio de Cooperación Técnica no Reembolsable ATN/FI-12587-EC Fortalecimiento del Sector Financiero Popular y Solidario en Ecuador: Una Puerta de Acceso a los Servicios Financieros Inclusivos, suscrito entre el Gobierno el Ecuador y el BID y cuyo ejecutor es el Ministerio de Coordinación de Desarrollo Social. A continuación se presenta un flujo con el detalle de los procesos pre-contractuales y contractuales, y las relaciones y participación de cada una de las entidades vinculadas a la ejecución del proyecto, así como los productos que se espera que cada una emita. 24 PROCESO PRE-CONTRACTUAL SEPS MCDS BID Inicio Preparación TDRsConsultorías Recepción y Revisión de TDRs Obtención de Certificación Presupuestaria para iniciar proceso contractual Conformación de Comité Técnico de Consultoría CTC CTC Aprueba TDRs y lista corta Emisión de la no Objeción Invitación a consultores para el concurso y recepción de CV CTC califica CV La CTC Determina Consultor ganador Emisión de la no Objecición Suscripción y legalización de contrato 25 Proceso Contractual CONSULTOR MCDS Inicio Productos Consultoria OBSERVACIONES Comisión Técnica Interinstitucional MCDS-SEPS Informe Técnico del Producto SIN OBSERVACIONES Revisión Administrador del Contrato Informe de conformidad (Técnica y Económica del producto) por el Administrador Revisión Técnica de los documentos Control Previo de la documentación Envió para el pago del Financiero 26 6.2. Cronograma valorado por componentes y actividades 2014 Co mpo nentes Ene C .1. D e s a rro llo de la M e t o do lo gí a de E v a lua c ió n de l D e s e m pe ño S o c ia l ( B a la nc e S o c ia l) pa ra O rga niza c io ne s de la E P S y de l S F P S . Feb - M ar - - M ay - Jun - Ene - 3 4 .4 0 0 ,0 0 C.1.1. P lan de trabajo y pro puesta meto do ló gica C .2 . Feb - M ar - A br - M ay - Jun - - 6 .0 7 0 ,5 9 T OT A L 4 0 .4 7 0 ,5 9 6.880,00 - - - - - - 1.214,12 8.094,12 C.1.2. A nálisis co mparativo , mo delo macro -o rganizacio nal y meto do ló gico , definició n de indicado res. 13.760,00 - - - - - - 2.428,24 16.188,24 C.1.3. Fo rmulario s de aplicació n (balance so cial) y fo rmato estandarizado de repo rte diferenciardo s po r tipo de o rganizació n (EP S y del SFP S).P S. Info rme de actividades y resultado s de la prueba pilo to de implementació n de la meto do lo gía po r tipo s de o rganizació n EP S y del SFP S. 6.880,00 - - - - - - 1.214,12 8.094,12 C.1.4. Info rme final, síntesis de actividades desarro lladas, pro ducto s o btenido s y cumplimiento de o bjetivo s. M anuales de pro cedimiento (interno y externo ), capacitació n del perso nal en la aplicació n de la meto do lo gía, 6.880,00 - - - - - - 1.214,12 8.094,12 D e s a rro llo de l M o de lo de S upe rv is ió n pa ra la s o rga niza c io ne s de la E P S 5 .0 0 0 ,0 0 C .2 .1. V a lida c ió n de l m o de lo de s upe rv is ió n 5 .0 0 0 ,0 0 2 0 .0 0 0 ,0 0 - 2 0 .0 0 0 ,0 0 - 2 0 .0 0 0 ,0 0 - 4 0 .0 0 0 ,0 0 - 2 0 .0 0 0 ,0 0 - 15 3 .0 0 0 ,0 0 8 8 2 ,3 5 3 3 .0 0 0 ,0 0 8 8 2 ,3 5 3 .5 2 9 ,4 1 3 .5 2 9 ,4 1 3 .5 2 9 ,4 1 7 .0 5 8 ,8 2 3 .5 2 9 ,4 1 2 7 .0 0 0 ,0 0 18 0 .0 0 0 ,0 0 - - - - - 5 .8 2 3 ,5 3 3 8 .8 2 3 ,5 3 C.2.1.1. P lan de trabajo y cro no grama de ejecució n - - - - - - 5.000,00 - - - - - - 882,35 5.882,35 C.2.1.2. Info rme de validació n del mo delo de supervisió n - - - - - - 18.000,00 - - - - - - 3.176,47 21.176,47 - - - - - 10.000,00 882,35 - - - - - 1.764,71 11.764,71 C.2.1.3. Do cumento de sugerencias e implementació n de mejo ras del mo delo de supervisió n C .3 . T OT A L A P OR T E LO C A L 2.014 T O T A L B ID A br 5.000,00 C .2 .1. M a nua l de s upe rv is ió n - 2 0 .0 0 0 ,0 0 2 0 .0 0 0 ,0 0 2 0 .0 0 0 ,0 0 4 0 .0 0 0 ,0 0 C.2.4. Co nstrucció n del manual de supervisió n - 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 C.2.5 Capacitació n teó rico -práctica e Info rme de la capacitació n - D e s a rro llo de N o rm a t iv a - - 2 6 .5 2 0 ,0 0 C.2.1. P lan de trabajo y cro no grama de ejecució n - C.3.2. Entrega de las no rmas de acuerdo al calaendario apro bado (incluye talleres) - C.3.3. Entrega de info rme final y aceptació n SEP S - 26.520,00 - A dm inis t ra c ió n y s e guim ie nt o de la s a c t iv ida de s de l c o m po ne nt e - - C .4 . A udit o rí a F ina nc ie ra - - C .4 . Im pre v is t o s - - 5 .0 0 0 ,0 0 13 .2 6 0 ,0 0 - C .4 . T OT A L - 4 6 .5 2 0 ,0 0 - - 20.000,00 - 2 0 .0 0 0 ,0 0 - 20.000,00 - 12 0 .0 0 0 ,0 0 - 80.000,00 - 40.000,00 - 13 2 .6 0 0 ,0 0 - - - 13.260,00 - - - - - 106.080,00 - - - - 13.260,00 - - 3 .5 2 9 ,4 1 3 .5 2 9 ,4 1 3.529,41 3.529,41 3.529,41 - 4 .6 8 0 ,0 0 - - 13.260,00 3 .5 2 9 ,4 1 4.680,00 - - 7 .5 0 0 ,0 0 7 .5 0 0 ,0 0 - - - - 7 .5 0 0 ,0 0 7 .5 0 0 ,0 0 - - 5 .0 0 0 ,0 0 - - 1.6 6 7 ,0 0 3 4 .9 2 6 ,5 0 2 1.6 6 7 ,0 0 4 0 .0 0 0 ,0 0 3 5 .0 0 0 ,0 0 27 3 4 0 .0 0 0 ,0 0 8 8 2 ,3 5 2 .3 4 0 ,0 0 - - 1.6 6 6 ,5 0 - 8 .2 0 9 ,4 1 - - 7 .0 5 8 ,8 2 3 .5 2 9 ,4 1 3.529,41 - 3.529,41 3.529,41 - - 2 1.17 6 ,4 7 14 1.17 6 ,4 7 14.117,65 94.117,65 7.058,82 47.058,82 2 3 .4 0 0 ,0 0 15 6 .0 0 0 ,0 0 - - - - 2.340,00 15.600,00 - - - - 18.720,00 124.800,00 - - - 2.340,00 15.600,00 2.340,00 - - - - - 2 9 4 ,18 - 2 9 4 ,0 9 6 .16 3 ,5 0 3 .8 2 3 ,5 9 7 .0 5 8 ,8 2 1.3 2 3 ,5 3 1.3 2 3 ,5 3 1.3 2 3 ,5 3 1.3 2 3 ,5 3 8 .8 2 3 ,5 3 6 .17 6 ,4 7 8 .8 2 3 ,5 3 8 8 2 ,3 5 5 .8 8 2 ,3 5 6 0 .0 0 0 ,0 0 4 0 0 .0 0 0 ,0 0 7. ESTRATEGIA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN 7.1 Monitoreo de la ejecución Se realizará un monitoreo mensual a la ejecución de las actividades que se encuentran contempladas en el proyecto. Esto permitirá una mutua retroalimentación entre el MCDS y la SEPS. Para el cumplimiento de este propósito el monitoreo se realizará en dos niveles técnico y administrativofinanciero. En el nivel técnico estará a cargo de la Dirección Nacional de Estadísticas y Estudios de la Superintendencia de la Economía Popular y Solidaria quien supervisará el trabajo técnico que realizarán los consultores contratados con el fin de que los resultados de los estudios sean los deseados. Adicional, a esta supervisión y con propósito de articular las acciones entre las diferentes instancias de la Economía Popular y Solidaria, la Secretaria Técnica de la Economía Popular y Solidaria instancia que funciona dentro del MCDS también dará aportará con sus apreciaciones técnicas. En cuanto al monitoreo administrativo y financiero de las actividades previstas en el proyecto, éstas estarán a cargo de la Coordinación BID, instancia además que preparará toda clase de reportes que solicite el BID en función de la ejecución de las actividades previstas. Así mismo, la gestión contable está estará a cargo de la Dirección Financiera del MCDS a través del Sistema Integrado de Gestión Financiera E-Sigef. Adicionalmente, la Coordinación de la Cooperación BID, registrará la información financiera a través del Sistema Ketra, para la emisión de los informes financieros solicitados por el BID. 7.2 Evaluación de resultados e impactos En cuanto a este punto al final de la Cooperación Técnica se contratará un consultor individual que realizará la evaluación del cumplimiento de las actividades previstas, en función del marco lógico establecido en el proyecto, es decir la evaluación que se realizará será del logro de los resultados previstos. Está evaluación permitirá contar con una línea base actualizada del proyecto, es decir, conocer los avances logrados, y los futuros puntos incorporar en otra intervención. Además, cumpliendo con los criterios que el convenio de cooperación establece, al final del proyecto se contratará una auditoría financiera con el fin de medir los resultados económicos obtenidos en el proyecto. 8. ANEXOS A. Acrónimos B. Convenio BID 28 ANEXO A ACRÓNIMOS BPMN Business process modeling notation CNFPS Corporación Nacional de Finanzas Populares y Solidarias COAC Cooperativas de ahorro y crédito DNC Dirección Nacional de Cooperativas EPS IEPS LOEPS Economía popular y solidaria Instituto Nacional de Economía Popular y Solidaria Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario MCDS Ministerio de Coordinación de Desarrollo Social MCPEC SBS Ministerio Coordinador de Producción, Empleo y Competitividad Superintendencia de Bancos y Seguros SEPS SFPS SRI UEP Superintendencia de Economía Popular y Solidaria Sector financiero popular y solidario Servicio de Rentas Internas Unidades económicas populares 29
