Estados Financiero y Opinión de la Auditoria Externa

Corporación ganadera (corfoga)
Estados Financieros y Opinión de los Auditores Independientes
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011
Informe final
ÍNDICE
Página
Opinión de los Auditores Independientes
3-4
Estados Financieros
Estados de Situación Financiera
Estados de Resultados Integrales
Estados de Flujos de Efectivo
Estados de Cambios en el Patrimonio
5-6
7
8
9
Notas a los Estados Financieros
Una Firma, Un respaldo
10-23
Web: www.despachocarvajal.com
2
OPINIÓN DE LOS AUDITORES PÚBLICOS INDEPENDIENTES
A la Junta Directiva y a la Gerencia de Corporación Ganadera (CORFOGA)
Dictamen sobre los estados financieros
Hemos auditado los estados financieros que se acompañan de Corporación Ganadera
(CORFOGA) que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre del 2012 y
2011, los estados de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años
terminados en esas fechas, así como un resumen de políticas contables importantes y otras notas
aclaratorias.
Responsabilidad de la administración por los estados financieros
La administración de CORFOGA es responsable de la preparación razonable de estos estados
financieros en los aspectos provistos de acuerdo con las bases descritas en la nota 2. Esta
responsabilidad incluye, diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la
preparación y presentación razonable de los estados financieros que estén libres de
representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea debido a fraude o a error;
seleccionando y aplicando políticas contables apropiadas, y haciendo estimaciones contables
que sean razonables en las circunstancias.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en
nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con normas internacionales de
auditoría. Dichas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos así como que
planeemos y desempeñemos la auditoría para obtener seguridad razonable sobre si los estados
financieros están libres de representación errónea de importancia relativa.
Una auditoría implica desempeñar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los
montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen
del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representación errónea de
importancia relativa de los estados financieros, ya sea debido a fraude o a error. Al hacer esas
evaluaciones del riesgo, el auditor considera el control interno relevante en la preparación y
presentación razonable de los estados financieros por la entidad, para diseñar los
procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el fin de
expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría
también incluye evaluar la propiedad de las políticas contables usadas y lo razonable de las
estimaciones contables hechas por la administración, así como evaluar la presentación general
de los estados financieros.
Una Firma, Un respaldo
Web: www.despachocarvajal.com
3
Creemos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para
proporcionar una base para nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión los estados financieros adjuntos se presentan de forma razonable, en todos
los aspectos significativos, la situación financiera de Corporación Ganadera (CORFOGA) al
31 de diciembre del 2012 y 2011, los resultados integrales de sus operaciones, los cambios en el
patrimonio y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las
bases descritas en la nota 2.
DESPACHO CARVAJAL & COLEGIADOS
CONTADORES PÚBLICOS AUTORIZADOS
Lic Ricardo Montenegro Guillén
Contador Público Autorizado N° 5607
Póliza de Fidelidad N° 0116 FIG 0007
Vence el 30 de setiembre de 2013.
San José, 17 de mayo de 2013.
“Timbre de Ley número 6663 por ¢1000 del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica,
adherido y cancelado en el original de este documento.
4
CORPORACIÓN GANADERA (CORFOGA)
(San José, Costa Rica)
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011
(Expresados en colones costarricenses)
Notas
2012
2011
3
6
37.992.157
1.204.170.162
12.713.494
33.122.501
14.697.293
2.089.746
5.872.776
12.469.565
1.323.127.694
38.381.127
1.455.545.167
5.159.828
9.257.385
7.524.217
159.835
2.946.781
16.700.118
1.535.674.458
362.894.510
4.270.245
367.164.755
274.286.547
4.025.682
278.312.229
1.690.292.449
1.813.986.687
ACTIVO
Activos corrientes
Caja y bancos
Inversiones en valores
Intereses por cobrar sobre inversiones
Cuentas por cobrar mataderos, neto
Cuentas por cobrar a terceros
Intereses por cobrar, por atraso en pago matanza
Gastos diferidos
Otros activos
Total de activos corrientes
Activos no corrientes
Propiedad, planta y equipo, neto
Inversión a largo plazo
Total activos no corrientes
Total activos
4
5
8
7
6
(Continua…)
5
(Finaliza…)
CORPORACIÓN GANADERA (CORFOGA)
(San José, Costa Rica)
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011
(Expresados en colones costarricenses)
Notas
2012
2011
9
10
9.429.148
15.504.692
24.933.840
6.486.330
1.245.773
7.732.103
11
86.804.029
86.804.029
42.141.317
42.141.317
111.737.869
49.873.420
843.317.298
338.362.447
--464.422.138
--15.478.772
68.846.504
(151.872.579)
749.400.032
47.481.209
145.000.000
589.053.016
21.250.360
15.478.772
68.846.504
127.603.374
1.578.554.580
1.690.292.449
1.764.113.267
1.813.986.687
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo
Pasivos corrientes
Retenciones por pagar
Provisiones
Total pasivos corrientes
Pasivos no corrientes
Otras cuentas por pagar
Total pasivos no corrientes
Total pasivos
Patrimonio
Superávit acumulado
Reserva de previsión
Reserva de apoyo crédito ganadero
Reserva de garantías
Reserva subvención compra toros
Superávit por revaluación de terrenos
Superávit por revaluación de edificios
Resultado del periodo
Total Patrimonio
Total pasivos y patrimonio
17
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financiero
6
CORPORACIÓN GANADERA (CORFOGA)
(San José, Costa Rica)
ESTADOS DE RESULTADOS
Por los años terminados el 31 de diciembre del 2012 y 2011
(Expresados en colones costarricenses)
Notas
2012
2011
12
13
426.454.195
46.595.827
444.379.950
64.303.681
473.050.022
508.683.631
666.736.579
12.160.646
492.584.506
13.719.515
678.897.225
506.304.021
53.974.624
125.223.764
Ingresos
Por tributos
Otros ingresos
Total de Ingresos
Gastos
De operación
Financieros
15
14
Total Gastos
Ingresos financieros
Resultado del periodo
16
(151.872.579)
127.603.374
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros
7
CORPORACIÓN GANADERA (CORFOGA)
(San José, Costa Rica)
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los años terminados el 31 de diciembre del 2012 y 2011
(Expresados en colones costarricenses)
2012
Actividades de Operación
Resultado del periodo
Cargo a las actividades que no requieren efectivo:
Depreciación
Provisiones para vacaciones y aguinaldos
Subtotal
Intereses por cobrar matanza
Cuentas por cobrar a terceros
Cuentas diferidas, seguros, equipos en tránsito, suscripciones
Activos financieros, adquisición de valores inversiones
Cuentas por pagar terceros
Cancelación de pasivos con la CCSS
Retenciones, garantías y adelantos
Rendimientos financieros (reservas)
Superávit acumulado
Amortización arrendamientos financieros
Efectivo provisto por actividades de operación
Actividades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Otros activos
Efectivo usado en actividades de inversión
Variación neta en el efectivo y equivalente de efectivo del año
Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del año
Efectivo y equivalente de efectivo al final del año
2011
(151.872.579)
127.603.374
18.914.453
219.958
(132.738.168)
15.403.088
(20.124.906)
122.881.556
(25.795.027)
(7.173.076)
(2.925.995)
243.576.776
--16.981.779
44.662.712
--(33.686.108)
--102.902.893
8.668.539
(6.591.036)
884.636
(119.260.499)
(6.228.333)
(1.566.989)
25.093.034
(1.743.484)
(2.107.500)
(1.050.661)
18.979.263
(107.522.416)
4.230.553
(103.291.863)
(15.226.573)
(1.951.470)
(17.178.043)
(388.970)
38.381.127
37.992.157
1.801.220
36.579.907
38.381.127
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financiero
8
CORPORACIÓN GANADERA (CORFOGA)
(San José, Costa Rica)
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Por los años terminados el 31 de diciembre del 2012 y 2011
(Expresados en colones costarricenses)
Superávit
Acumulado
Reserva de
previsión
Reserva de
garantías
Superávit
por
revaluación
Reserva
compra de
Toros
Reserva
crédito apoyo
ganadero
Resultado del
período
Total del
Patrimonio
755.178.863
81.345.159
589.053.016
84.325.276
---
134.129.894
(3.671.331)
1.640.360.877
(3.671.331)
(2.107.500)
-----
-----
-----
-----
-----
3.671.331
---
--(2.107.500)
---
---
---
---
21.250.360
---
---
21.250.360
---
(33.863.950)
---
---
---
---
---
(33.863.950)
Reserva de apoyo crédito ganadero
Resultado del período
Saldo al 31 de diciembre del 2011
----749.400.032
----47.481.209
----589.053.016
----84.325.276
----21.250.360
10.870.106
--145.000.000
--127.603.374
127.603.374
10.870.106
127.603.374
1.764.113.267
Capitalización del excedente 2011
Ajustes al superávit acumulado
Traslado reservas de garantías a reserva
de previsión
Traslado reserva subvención compra
toros
Traslado reserva de apoyo crédito
ganadero a reserva de previsión
Resultado del período
Saldo al 31 de diciembre del 2012
127.603.374
(33.686.108)
-----
-----
-----
-------
-----
(127.603.374)
---
--(33.686.108)
---
124.630.878
(124.630.878)
---
---
---
---
21.250.360
---
---
(21.250.360)
---
---
----843.317.298
145.000.000
--338.362.447
----464.422.138
----84.325.276
-------
(145.000.000)
-----
--(151.872.579)
(151.872.579)
Saldo al 31 de diciembre del 2010
Capitalización del déficit 2010
Ajustes al superávit acumulado
Revaluación por subvención de toros
Superávit
por
revaluación
de
inversiones
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros
9
------(151.872.579)
1.578.554.580
CORPORACIÓN GANADERA (CORFOGA)
(San José, Costa Rica)
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011
(Expresadas en colones costarricenses)
Nota 1.
Norma general de revelaciones
La Corporación Ganadera cédula jurídica número 3-007-249938 (en adelante CORFOGA) es
una Institución de Derecho Público No Estatal con personería y patrimonio propio, con plena
autonomía administrativa y funcional, en las actuaciones ordinarias se regirá por el derecho
privado, creada mediante la Ley No.7837 del 05 de octubre de mil novecientos noventa y ocho,
publicada en el alcance número 66 de la Gaceta número 210 del veintinueve de octubre de mil
novecientos noventa y ocho.
Las oficinas centrales de CORFOGA están domiciliadas en la provincia de San José, cantón de
Curridabat, de la heladería Pops 50 metros sur y 50 metros este, sin embargo puede abrir
oficinas dentro y fuera del territorio costarricense.
Su objetivo principal:
Fomentar la ganadería bovina dentro del marco de la sostenibilidad, considerándose de interés
público la existencia, el mantenimiento y fomento de la ganadería bovina, en especial la de los
productores pequeños y medianos dedicados a esta actividad, fomentando el desarrollo la
modernización y el incremento de la ganadería bovina, empleando los recursos intensiva y
racionalmente dentro del concepto de sostenibilidad, promoviendo y apoyando la
transformación tecnológica y empresarial de la ganadería y los segmentos de la cadena
agroindustrial de la carne, elaborando y ejecutando los planes, programas y proyectos tanto para
el fomento de la ganadería, como para la generación y aplicación de tecnología apropiada para
los estratos productores.
Velar por el cumplimiento y seguimiento de los acuerdos, tratados, convenios y negociaciones,
nacionales e internacionales, sobre el ganado bovino que afecten, directa o indirectamente, la
actividad ganadera.
Procurará que el país mantenga un adecuado autoabastecimiento de carne de ganado bovino y
fomentará las exportaciones de carne y sus subproductos.
Una Firma, Un respaldo
Web: www.despachocarvajal.com
10
Nota 2.
Principios, políticas y prácticas contables
Las políticas de contabilidad más importantes que sigue la Corporación Ganadera se resumen a
continuación:
Aplicando los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados para la preparación de sus
estados financieros, a continuación se enumeran las políticas de contabilidad más importantes:
a. Período contable: El periodo contable de la Corporación Ganadera, es el comprendido
entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de cada año.
b. Moneda: Los registros de contabilidad son llevados en colones costarricenses que es la
moneda de curso legal en la República de Costa Rica.
c. Las transacciones en moneda extranjera US $ son registradas al tipo de cambio en
que se realizaron. Los tipos de cambio al 31 de diciembre del 2012 fueron: compra
¢502.07, venta ¢ 514.32 y para el 31 de diciembre del 2011 compra ¢ 505.35, venta
¢518.33. Las ganancias y pérdidas netas por conversión de monedas son registradas en
las cuentas de ingresos financieros por diferencial cambiario y gastos financieros por
diferencial cambiario respectivamente.
d. Inversiones en valores: Las inversiones se registran al valor de costo que es similar al
valor de mercado. Los intereses derivados de estas inversiones son registrados por
cobrar, los intereses ganados por las cuentas corrientes de la Corporación son registrados
cuando se devengan.
e. Activo Fijo: Los activos fijos se registran por su costo de adquisición y se deprecian en
línea recta de acuerdo con la vida útil estimada de los bienes.
f. Incobrables: La Corporación provisiona partidas por incobrables sobre el Tributo por
matanza no reportado o retenido por los mataderos morosos. Dicha estimación se realiza
en un 100% del saldo adeudado, más los intereses generados por las mimas.
g. Reconocimiento de los gastos e ingresos: La entidad da por realizados y registra los
ingresos y gastos en el periodo en que se originan las transacciones.
h. Provisión para prestaciones legales: Para el periodo que finalizó al 31 de diciembre del
2012 se acumula un 5.33%, sobre los salarios de los empleados, no afiliados a la
Asociación Solidarista, para el eventual pago de prestaciones legales. Para los empleados
afiliados a dicho ente, la Corporación traslada quincenalmente a dicha entidad para su
administración el 5.33% sobre los salarios devengados.
i. Gastos Pre-pagados: Corresponde a primas pagadas por seguros de vehículo, riesgos
del trabajo, incendio y suscripciones anuales. Los mismos se amortizan por el método de
línea recta, por el plazo de vigencia de la póliza o del respectivo desembolso.
11
j. Ingresos: Se componen del traslado del tributo o canon cobrado por los entes
recaudadores definidos por la Ley, como lo son las plantas de matanza de ganado
bovino, exportadores de ganado bovino en pie e importadores de sub-productos cárnicos
bovinos, según sacrificado el ente recaudador cobrará hasta $2 dólares estadounidenses,
los cuales lo expresado en el artículo 7 de la Ley. Por cada animal trasladará a las arcas
de la Corporación, según los mecanismos dispuestos en la citada Ley y su reglamento,
así mismo, por cada 200 kilogramos de carne bovina importada se aplicarán los mismos
cánones ya señalados.
k. Patrimonio: Está constituido por los excedentes netos acumulados de cada periodo y las
reservas expresas por Ley.
Nota 3.
Caja y Bancos
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011, la cuenta de caja y bancos se detalla de la siguiente
manera:
2012
Caja chica
Banco Costa Rica colones
Banco Nacional 095-01-000500-colones
Banco Costa Rica dólares
Banco Crédito Agrícola de Cartago
Banco Nac. 0780001380-2
Total
Nota 4.
566.580
7.702.936
1.596.245
8.733.251
--19.393.145
37.992.157
2011
566.580
(249.945)
23.701.323
515.553
567.589
13.280.027
38.381.127
Cuentas por cobrar mataderos
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011, las cuentas por cobrar mataderos se componen de la
siguiente manera:
2012
Ferji
Siquirres
Matadero Coyol
Procesadora Carnes Montes de Oro
Carne Cinco Estrellas
Pocosol
Matadero Ucoter
Matadero las Chacaras Nicoya
Matadero Mompa Nicoya
Municipalidad de Upala
Zorionak Liberia
Procecar
8.316.087
27.238.804
7.394.150
6.839.000
--4.852.255
3.642.694
555.235
1.112.624
1.030.313
59.846.192
2.989.903
2011
8.316.087
27.238.804
7.394.150
6.839.000
2.189.007
4.852.255
3.642.694
555.235
1.112.624
1.030.313
59.846.192
2.989.903
12
Canon no Reportado
Impuestos e intereses por cobrar
Provisión incobrables
Total
915.564
34.395.948
(126.006.268)
33.122.501
11.899.489
--(128.648.368)
9.257.385
13
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011, la cuentas por cobrar generaron intereses por cobrar a la
fecha los mismos se encuentra estimados en un 100%.
2012
2011
Ferji
Estimación
Saldo Ferji
11.995.160
(11.995.160)
---
12.710.557
(12.710.557)
---
Siquirres
Estimación
Saldo Siquirres
50.045.087
(50.045.087)
---
55.033.899
(55.033.899)
---
Matadero Coyol
Estimación
Saldo Matadero Coyol
16.114.470
(16.114.470)
---
18.290.498
(18.290.498)
---
Procesadora Carnes Montes de Oro
Estimación
Saldo Procesadora Carnes Montes de Oro
11.338.711
(11.338.711)
---
12.086.791
(12.086.791)
---
-------
2.901.815
(2.901.815)
---
Pocosol
Estimación
Saldo Pocosol
7.717.739
(7.717.739)
---
8.429.495
(8.429.495)
---
Matadero Ucoter
Estimación
Saldo Matadero Ucoter
6.059.156
(6.059.156)
---
6.637.991
(6.637.991)
---
Matadero las Chacaras Nicoya
Estimación
Saldo Matadero las Chacaras Nicoya
1.244.630
(1.244.630)
---
1.361.328
(1.361.328)
---
Matadero Mompa Nicoya
Estimación
Saldo Matadero Mompa Nicoya
1.807.693
(1.807.693)
1.908.756
(1.908.756)
---
Municipalidad de Upala
Estimación
Saldo Municipalidad de Upala
1.559.189
(1.559.189)
---
1.646.640
(1.646.640)
---
Procecar S.A.
Estimación
Saldo Municipalidad de Upala
2.977.617
(2.977.617)
---
2.324.019
(2.324.019)
---
Zorionak Liberia
94.141.032
100.728.021
Carne Cinco Estrellas
Estimación
Saldo Carne Cinco Estrellas
14
Estimación
Saldo Zorionak
Nota 5.
2012
94.141.032
---
2011
(100.728.021)
---
Gastos pagados por adelantado
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011, esta partida está constituida por:
2012
Póliza de Riesgos del Trabajo
Póliza Vehículo Toyota Placa 471241
Póliza Vehículo Jimny Placa 602818
Póliza Incendio
Póliza Tucson
Póliza Jimmy # Aut 65235800
Póliza X-Trail
Póliza Hilux 61455701
Póliza 4 Vehiculos Jimmy
Suscripción Anual “Hoja Amarilla”
Suscripción Anual “La Nación”
Suscripción Anual “Hosting Web”
Suscrip.La República
Suscrip.El Financiero
Detektor Plus Básico
Suscripción Anual “PHP Beast“
Total
Nota 6.
2011
1.694.948
148.823
134.527
293.564
272.229
269.035
403.644
278.783
660.110
141.859
----14.963
20.417
1.539.874
--5.872.776
1.306.161
188.807
159.246
69.946
322.319
--------98.539
5.250
458.658
15.750
16.333
--305.772
2.946.781
Inversiones
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011, la partida de inversiones se detalla a continuación:
2012
Inversiones BN Colones CDP (1)
150.000.000
CDP Banco Costa Rica Colones (2)
89.000.000
CDP Banco Costa Rica Dólares
--BNCR Prog.Ganad. Sostenib. Sub 2 (5) 179.165.616
Inversión a la Vista BCR (3)
17.000.000
Títulos BN Valores (4)
552.252.538
Fideicomiso Banco de Costa Rica
216.752.008
Total
1.204.170.162
2011
260.006.990
135.000.000
173.467.454
793.870.933
----93.199.790
1.455.545.167
15
2012
Inversiones a largo plazo
BNCR
Prog.Ganad.Sostenib.Sub 1
Total
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
4.270.245
4.270.245
2011
4.025.682
4.025.682
Corresponde a certificados desmaterializados emitidos por el Banco de Costa Rica, con
tasas de interés del 9.3% y 9.65% y vencimiento en el año 2013.
Corresponde a certificados desmaterializados emitidos por el Banco de Costa Rica, con
tasas de interés que oscilan de 5.10% a un 6.85% y vencimiento en el año 2013.
Corresponden una inversión a la vista en el Banco Nacional de Costa Rica.
Corresponden a un certificado de inversión, con una tasa de interés del 11.22%, títulos
públicos de propiedad, con tasas de 8.51%.
Inversiones en Dinner Fondo de BN Valores.
Nota 7.
Propiedad, planta y equipo
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011, la cuenta propiedad, planta y equipo se detalla a
continuación:
Terreno
Revaluación terrenos
Edificio
Revaluación edificio
Mobiliario y equipo
Vehículo
Equipo de cómputo
Equipo de vigilancia - alarma
Equipo telefónico
Equipo técnico proyectos
Equipo técnico apoyo otras inst.
Depreciaciones acumuladas
Total, neto
2012
2011
98.278.942
15.478.772
54.115.202
68.846.504
18.891.627
132.379.193
34.315.238
120.939
1.401.213
8.694.418
8.695.564
(78.323.102)
362.894.510
98.278.942
15.478.772
54.115.202
68.846.504
17.846.627
28.258.041
31.958.975
120.939
1.401.213
8.694.418
8.695.564
(59.408.650)
274.286.547
16
17
2012
Saldo al 3112-2011
Adiciones
Saldo al 3112-2012
Retiros
Propiedad, Planta y Equipo
Vehículo
Equipo de comunicación
Equipo y mobiliario de oficina
Equipo de cómputo
Equipo sanit.de laborat. e insp
Equipo técnico apoyo otras inst
Maquinaria y equipo diverso
Instalaciones
Terreno
28.258.041
1.401.213
17.846.627
31.958.975
8.694.418
8.695.564
120.939
122.961.706
113.757.714
104.121.152
--1.045.000
2.356.263
-----------
-------------------
132.379.193
1.401.213
18.891.627
34.315.238
8.694.418
8.695.564
120.939
122.961.706
113.757.714
Total Propiedad, Planta y Equipo
333.695.197
107.522.415
---
441.217.612
Equipo informática
Vehículos
Mobiliario equipo oficina
Equipo vigilancia alarma
Equipo telefónico
Equipo técnico proyectos
Edificio
Equipo técnico apoyo otras inst
(18.492.154)
(18.106.218)
(10.958.446)
(120.939)
(471.161)
(3.574.088)
(4.098.724)
(3.586.920)
(5.015.867)
(6.025.737)
(1.378.816)
--(197.080)
(968.182)
(2.459.234)
(2.869.536)
-----------------
(23.508.021)
(24.131.955)
(12.337.262)
(120.939)
(668.241)
(4.542.270)
(6.557.958)
(6.456.456)
Total Depreciación Acumulada
(59.408.650)
(18.914.452)
---
(78.323.102)
Total Propiedad, Planta y Equipo, neto
274.286.547
88.607.963
---
362.894.510
Depreciación Acumulada
Una Firma, Un respaldo
Web: www.despachocarvajal.com
18
2011
Saldo al 3112-2010
Adiciones
Saldo al 3112-2011
Retiros
Propiedad, Planta y Equipo
Vehículos
Equipo de comunicación
Equipo y mobiliario de oficina
Equipo de cómputo
Equipo sanit.de laborat. e insp
Equipo técnico apoyo otras inst
Maquinaria y equipo diverso
Instalaciones
Terreno
28.258.041
841.061
17.472.687
28.129.529
8.694.418
8.695.564
120.939
122.961.706
113.757.714
--560.152
373.940
3.829.446
-----------
-------------------
28.258.041
1.401.213
17.846.627
31.958.975
8.694.418
8.695.564
120.939
122.961.706
113.757.714
Total Propiedad, Planta y Equipo
328.931.659
4.763.538
---
333.695.197
Equipo informática
Vehículos
Mobiliario equipo oficina
Equipo vigilancia alarma
Equipo telefónico
Equipo técnico proyectos
Edificio
Equipo técnico apoyo otras inst
(13.751.226)
(15.280.414)
(9.582.114)
(120.939)
(302.088)
(2.605.906)
(1.639.489)
(717.384)
(4.740.928)
(2.825.804)
(1.376.332)
--(169.073)
(968.182)
(2.459.235)
(2.869.536)
Total Depreciación Acumulada
(43.999.560)
Total Propiedad, Planta y Equipo, neto
284.932.099
Depreciación Acumulada
---
(18.492.154)
(18.106.218)
(10.958.446)
(120.939)
(471.161)
(3.574.088)
(4.098.724)
(3.586.920)
(15.409.090)
---
(59.408.650)
(10.645.552)
---
274.286.547
-----
19
Nota 8. Otros activos
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011, la cuenta otros activos, se presenta así:
2012
Software
Amortizac. licencias software
Total , neto
2011
29.261.888
(16.792.323)
12.469.565
29.261.888
(12.561.770)
16.700.118
Nota 9. Retenciones por pagar
El saldo al 31 de diciembre del 2012 y 2011 de la cuenta “Retenciones por Pagar “se compone
así:
2012
2011
Dirección General de Tributación
Impuesto sobre salarios
Impuesto sobre dietas
Retención a proveedores 2%
SubTotal
Caja Costarricense del Seguro Social
Total
559.254
51.404
2.600.122
3.210.780
6.218.368
9.429.148
477.737
167.064
(180.570)
464.231
6.022.099
6.486.330
Nota 10. Provisiones
El saldo al 31 de diciembre del 2012 y 2011, de la cuenta “Provisiones” se compone así:
2012
Provisión vacaciones
Provisión cesantía
Provisión para aguinaldo
Total
Una Firma, Un respaldo
5.934.362
8.104.599
1.465.731
15.504.692
2011
----1.245.773
1.245.773
Web: www.despachocarvajal.com
20
Nota 11. Otras cuentas por pagar
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011, el saldo de otras cuentas por pagar se compone así:
Asocorfoga
Exempleados
Garantías de cumplimientos
Otras cuentas por pagar (proveedores)
Total
2012
2011
1.282
406.581
4.411.014
81.985.152
86.804.029
1.282
406.581
4.115.760
37.617.694
42.141.317
Nota 12. Ingresos tributos
El monto de ingresos Tributos para los periodos comprendidos del 01 de enero al 31 de
diciembre del 2012 y 2011 proviene del cobro del Tributo o Canon estipulado en la Ley 7837,
el cual establece el cobro de $2.00 (dos dólares estadounidenses) por cada semoviente bovino
sacrificado, o por la importación de cada 200 kilos de carne o despojos de bovino procesada o
por la exportación de cada semoviente bovino en pie.
Nota 13. Otros ingresos
El monto de otros ingresos para los periodos comprendidos del 01 de enero al 31 de diciembre
del 2012 y 2011, proviene de lo percibido por concepto de intereses moratorios a las Plantas de
Sacrificio que retardan el traslado del canon o tributo de Ley a la Corporación, además de los
intereses percibidos en las cuentas corrientes.
Nota 14. Gastos financieros
La cuenta de gastos financieros, por los periodos terminados se compone principalmente por
intereses, diferencias de cambio y ajustes a la estimación para incobrables.
21
Nota 15. Gastos
El monto de los gastos para los periodos comprendidos del 01 de enero al 31 de diciembre del
2012 y 2011, comprende los gastos ocurridos en el pago de los diferentes servicios y contratos
realizados pertinentes para llevar cabo las obligaciones necesarias para la ejecución de las
metas
Remuneraciones
Servicios básicos
Servicios comerciales y financieros
Servicio gestión y apoyo
Gastos de viaje y transportes
Seguros y otras obligaciones
Capacitación y protocolo
Mantenimiento y reparación
Impuestos
Servicios diversos
Materiales y suministros
Transferencias corrientes
Alquileres
Gasto por amortización
Depreciación activo
Total
2012
2011
303.498.776
11.160.801
52.339.178
12.272.355
42.448.073
--29.321.106
10.468.764
416.619
161.386.544
16.399.656
--300.000
7.810.254
18.914.453
666.736.579
237.733.866
11.771.428
46.820.632
16.292.339
35.564.224
4.643.018
34.248.477
14.397.484
478.989
53.961.842
7.575.967
11.009.953
584.507
2.092.692
15.409.088
492.584.506
Nota 16. Ingresos Financieros
El monto de ingresos financieros para los periodos comprendidos del 01 de enero al 31 de
diciembre del 2012 y 2011 se compone así:
2012
Bancos (intereses cta. etc)
Intereses inversiones
Ingresos corrientes
Ganancia en cambio
Total
2
43.525.597
7.554.196
2.894.829
53.974.624
2011
12
113.199.576
3.995.852
8.028.324
125.223.764
22
Nota 17. Reserva de previsión
El artículo 10 de la Ley 7837 de creación de la Corporación Ganadera especifica que debe
establecerse una reserva de previsión, constituida hasta por el cincuenta por ciento (50%) de los
ingresos, que permita crear un mecanismo anti-cíclico para atenuar los periodos de precios
bajos. La Junta Directiva de la Corporación define en el mes de enero de cada año, el porcentaje
de aporte a la reserva. Estos recursos deben administrarse por medio de un contrato de
fideicomiso con un banco comercial del estado y a la fecha de balance este fideicomiso de Ley
se encuentra administrado por el Banco de Costa Rica y el saldo de dicha reserva a la fecha del
balance es por ¢338.362.447.
Durante el periodo 2012, esta reserva presentó los siguientes movimientos:
Saldo al 31 de diciembre de 2011
¢47.481.209
Traslado reservas de garantías a reserva de previsión
Traslado reserva subvención compra toros
Traslado reserva de apoyo crédito ganadero a reserva de
previsión
124.630.878
21.250.360
Saldo al 31 de diciembre de 2011
145.000.000
¢338.362.447
Nota 18. Riesgos de mercado
Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren ciertas revelaciones de los
instrumentos financieros, que se relacionan con diferentes riesgos que afectan la Corporación,
tales riesgos son: riesgo crediticio, de tasa de interés y tipo de cambio.
Riesgo de Crédito
La Corporación mantiene inversiones certificados de Bancos Públicos del Estado y con el
mismo estado costarricense, por lo que considera que la materialización de este riesgo es poco
probable.
Riesgo de tipo de cambio
El colón costarricense experimenta devaluaciones constantes con respecto al dólar
estadounidense, de acuerdo con las políticas monetarias y cambiarias del Banco Central de
Costa Rica.
La Corporación considera que la materialización de este riesgo es poco probable debido a que
las inversiones que mantiene son de corto plazo.
23
Riesgo tasa
La empresa presenta una diversificación considerable en las inversiones por lo que se considera
que la realización del riesgo por variaciones en la tasa de interés no sería relevante.
Riesgo de liquidez
El riesgo de liquidez es el riesgo de que CORFOGA no pueda cumplir con todas sus obligaciones en
los plazos contratados. CORFOGA mitiga el riesgo estableciendo límites de egresos, por medio de la
confección de un presupuesto, que se revisa periódicamente.
24