“PLAN DE PREVISIÓN INDIVIDUAL MONETARIO

“PLAN DE PREVISIÓN INDIVIDUAL MONETARIO, DB-PREVISIÓN EPSV, DE
APORTACIÓN DEFINIDA”
Modalidad
Se trata de un Plan de Previsión que, en función del vínculo existente entre sus socios,
se define como Plan de Previsión Social Individual, y atendiendo al régimen de
aportaciones y prestaciones se define como un Plan de Previsión Social de aportación
definida.
Elementos Personales
1. Entidad de Previsión Social.
Tiene esta consideración “DB-PREVISIÓN ENTIDAD DE PREVISIÓN SOCIAL
VOLUNTARIA”, con domicilio en calle General Álava, núm. 16 de VITORIA -ÁLAVA-.
2. Socios.
La condición de socio podrá ser ostentada por personas físicas o jurídicas, y existirán las
siguientes clases de socios: Socios Promotores, Socios Protectores y Socios de número
u ordinarios.
Serán Socios Promotores aquellas personas físicas o jurídicas, de toda clase y
naturaleza, que participan con su voluntad constituyente y aportaciones iniciales en la
creación y constitución de una entidad de previsión social voluntaria y que forman parte
de sus órganos de gobierno de la forma establecida en los estatutos de conformidad con
la normativa vigente. El Socio Promotor será «Deutsche Bank, S.A.E.-»
Serán Socios Protectores aquellas personas físicas o jurídicas que con su actividad y las
aportaciones acordadas, sin obtener un beneficio directo de la propia entidad pero
participando en sus órganos de gobierno en la forma de la forma establecida en los
estatutos, participan en su mantenimiento y desarrollo en interés de los Socios
Ordinarios y beneficiarios.
Serán socios de Número u Ordinarios, las personas físicas que puedan obtener alguna
prestación para ellas o sus beneficiarias.
Podrán existir las siguientes modalidades de socios ordinarios:
a) Socios activos: aquellas personas con derecho a alguna prestación para ellas o
sus beneficiarios mediante aportaciones económicas realizadas por sí mismas o
por terceros a su nombre.
b) Socios pasivos: aquellas personas que, habiendo sido socios activos, pasan a ser
titulares directos de la prestación, como sujetos protegidos tras el acaecimiento
de la contingencia.
c) Socios en suspenso: quienes, habiendo sido socios activos, se encuentren en
situación de no aportantes, tanto de aportaciones realizadas por si mismos como
por terceras personas a su nombre.
3. Beneficiarios.
Los Beneficiarios son las personas físicas que, por su relación con el causante, pasan a
ser titulares de la prestación tras el acaecimiento de la contingencia.
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Son Beneficiarios de las prestaciones por fallecimiento del socio los que éste haya
designado en el boletín de adhesión. La designación o modificación de Beneficiarios
deberá estar fechada y firmada por el socio y se remitirá a la Entidad.
En caso de falta de designación expresa del Beneficiario para esta contingencia, serán
beneficiarios por orden preferente:
1º. El cónyuge supérstite del socio o, en su defecto, aquél que conviviendo con éste en
el momento de su fallecimiento, le sea reconocido derecho a pensión de viudedad por la
Seguridad Social.
2º. Los hijos del socio, por partes iguales.
3º. Los padres del socio, por partes iguales.
4º. Otros herederos, en función de su porcentaje de participación en la herencia.
Supletoriamente se atenderá al régimen establecido aplicable a ese socio o socia dentro
del derecho sucesorio.
Contingencias cubiertas
Las contingencias cubiertas por el Plan de Previsión son:
a) Jubilación
La contingencia de jubilación se entenderá producida cuando el socio o socia ordinario
acceda efectivamente a la jubilación en el régimen correspondiente de la Seguridad
Social y similares o en función de órgano competente. A estos efectos, la jubilación
anticipada, la flexible, la parcial y otras fórmulas equivalentes que en su caso se
reconozcan por la Seguridad Social tendrán la consideración de jubilación.
Cuando no sea posible el acceso a la contingencia de jubilación citada en el apartado
anterior, los derechos podrán destinarse a la obtención de una prestación equivalente a
la de jubilación, a la que tendrá derecho al cumplir la edad señalada por el socio, a
partir de los 60 años, siempre y cuando no se ejerza la actividad laboral o profesional o
se cese en ella y no se encuentre cotizando para la contingencia de jubilación en ningún
régimen de la Seguridad Social.
b) Incapacidad permanente o invalidez para el trabajo de acuerdo con lo establecido en
cualquier régimen de Seguridad Social y similares o en función de órgano competente.
En el caso de socio o socia no integrado en el sistema de Seguridad Social se producirá
la contingencia de invalidez cuando, por los organismos competentes, se acredite una
reducción anatómica o funcional no inferior al 33 % o al porcentaje que
reglamentariamente se determine.
c) Fallecimiento.
d) Dependencia. Se entenderá como el estado de carácter permanente en que se
encuentran las personas que, por razones derivadas de la edad, la enfermedad o la
discapacidad, y ligadas a la falta o a la pérdida de autonomía física, mental, intelectual
o sensorial, precisan de la atención de otra u otras personas o ayudas importantes para
realizar actividades básicas de la vida diaria, o, en el caso de las personas con
discapacidad intelectual o enfermedad mental, de otros apoyos para su autonomía
personal.
e) Desempleo de larga duración. Entendido este como la pérdida de empleo, o cese de
actividad en el caso de los trabajadores autónomos, que reúnan las condiciones que
establezca la normativa vigente en cada momento según los siguientes criterios:
-2-
–Estar en situación legal de desempleo cobrando la prestación contributiva durante
un año, salvo que con anterioridad haya finalizado esa prestación.
–En el caso de no percibir prestaciones por desempleo en su nivel contributivo, la
prestación correspondiente podrá percibirse sin transcurso de plazo alguno si se
acredita estar en situación legal de desempleo como demandante de empleo.
–La prestación será abonada en forma de renta mensual equivalente a las
retribuciones de la prestación en su nivel contributivo, salvo que el socio solicite el
pago único con fines concretos de fomento de empleo.
f) Enfermedad grave. Entendida como la enfermedad física o psíquica que incapacite
temporalmente por un período superior a tres meses y que requiera intervención
quirúrgica mayor o tratamiento hospitalario del socio o socia, del cónyuge o pareja de
hecho o de sus parientes en primer grado y siempre que suponga una disminución de
ingresos o aumento de gastos.
Prestaciones
1. Las prestaciones consisten en el reconocimiento de un derecho económico a favor de
lo/as socio/as pasivo/as o de la/s persona/s beneficiaria/s del Plan como resultado del
acaecimiento de una de las contingencias cubiertas por el Plan de Previsión. Este
derecho económico será equivalente al fondo acumulado atribuible al socio. El derecho
al cobro de las prestaciones se devengará cuando se produzca la contingencia cubierta
por el Plan.
2. Las prestaciones tienen carácter personal e intransferible y están vinculadas al fin
para el que fueron creadas de conformidad con el contenido de este Reglamento y de
los Estatutos, debiendo estarse al contenido de la normativa vigente para poder
practicar sobre ellas deducciones, retenciones, cesiones, compensaciones o embargos.
3. En cualquier caso, las prestaciones acaecidas están afectas al cumplimiento de las
obligaciones contraídas con la Entidad por el socio o socia ordinario, o la persona
beneficiaria en su caso.
4. Las prestaciones deben ser abonadas al socio o socia pasivo/a o a la persona
beneficiaria salvo que mediara embargo o traba judicial o administrativa o que en los
estatutos se hayan establecido fórmulas de compensación de deudas entre la Entidad y
los socios pasivos o personas beneficiarias, en cuyo caso se estará a lo que disponga el
mandamiento correspondiente o los estatutos.
5. En ningún caso las prestaciones abonadas por la Entidad tendrán carácter de pensión
pública, no quedando, por tanto, afectas al régimen de concurrencia de pensiones.
6. El derecho al reconocimiento de la percepción de las correspondientes prestaciones
nace desde el momento del acaecimiento del hecho causante. El reconocimiento del
derecho al cobro habrá de realizarse por la EPSV dentro del plazo establecido por la
normativa vigente, siempre y cuando se curse la correspondiente solicitud. En ningún
caso dicho reconocimiento tendrá efectos anteriores a la fecha del hecho causante.
7. La cobertura de las distintas contingencias previstas en el artículo anterior, se
realizará mediante el pago de las siguientes prestaciones:
-3-
a) En caso de jubilación: prestación de jubilación.
b) En caso de incapacidad permanente o invalidez para el trabajo: prestación de
invalidez.
c) En caso de fallecimiento: prestación de fallecimiento.
d) En caso de dependencia: prestación de dependencia.
e) En caso de desempleo de larga duración: prestación por desempleo.
f) En caso de enfermedad grave: prestación por enfermedad.
8. En el caso de nuevas incorporaciones a la Entidad de Previsión Social, el
reconocimiento de pensiones, derivadas de contingencias ya perfeccionadas en el
momento de tal incorporación, queda condicionado a la cobertura por el asociado de un
periodo mínimo de aportaciones de 10 años en la Entidad.
9. Una vez acaecida, comunicada y acreditada la contingencia, el/la socio/a pasivo/a o
beneficiario/a podrá optar por hacerla efectiva, de cualquiera de las siguientes
modalidades:
-
Prestación en forma de capital, consistente en una percepción de pago único.
El socio pasivo/beneficiario podrá optar porque el pago de esta prestación sea
inmediato a la fecha de la contingencia, o diferido a un momento posterior. En
este último caso podrá continuar como socio en activo en la Entidad.
-
Prestación en forma de renta, consistente en la percepción de dos o más
pagos sucesivos con periodicidad regular, incluyendo al menos un pago en
cada anualidad. La renta podrá ser constante o creciente en función de un
porcentaje fijo precomunicado por el socio pasivo/beneficiario y aceptado por
la Entidad.
-
Prestaciones mixtas, que combinen rentas financieras con un único pago en
forma de capital, debiéndose ajustar a lo previsto en las dos modalidades
anteriores.
10. Si llegado el vencimiento, el socio pasivo no ejercitara su derecho al cobro de la
prestación se entenderá realizada la opción a favor de diferir el cobro de la prestación,
permaneciendo como socio activo. En este caso únicamente podrá exigir la prestación
en forma de capital.
Rescate / movilización
Es posible ejercer el derecho de rescate total o parcial de los derechos económicos. El
ejercicio del citado derecho, sólo podrá hacerse efectivo, una vez completado el período
mínimo de 10 años de antigüedad, a contar desde la primera aportación. La Entidad
hará efectivo el pago en un plazo no superior a cinco días hábiles, a contar desde la
fecha de entrada en la Entidad de la documentación pertinente a la solicitud.
Los derechos económicos de los socios ordinarios y beneficiarios podrán movilizarse a
otros planes de previsión a petición del socio ordinario o beneficiario, siempre y cuando
las condiciones de garantía y aseguramiento de la prestación así lo permitan. El plazo
máximo para efectuar la movilización de los derechos económicos será de cinco días
hábiles desde la presentación de toda la documentación en la Entidad de Previsión
Social Voluntaria de origen.
-4-
Aportaciones:
Inicio de
aportaciones
A partir de la fecha de inicio del Plan e indefinidamente.
Régimen de
Aportaciones 1.
Las aportaciones al Plan de Previsión se definen libremente por
cada uno de los socios, pudiendo realizar:
a) Contribuciones periódicas
trimestral o mensual.
de
forma
anual,
semestral,
b) Contribuciones complementarias, a las periódicas que tenga
previstas, en cualquier momento.
La cuantía mínima de cualquier aportación se establece en 30
euros.
2. Los asociados tendrán derecho a asignar sus aportaciones a
cualesquiera de los Planes de Previsión de esta Entidad, incluso a
distribuirlas entre todos o algunos de los Planes de la misma,
pudiendo modificar la asignación de las aportaciones, previa
comunicación a la Entidad. La asignación decidida inicialmente
será mantenida, para todas las aportaciones sucesivas, hasta
nueva orden del asociado.
Modificación
y Suspensión 1. Con efecto del inicio de cada mensualidad, el socio puede:
de
a) Aumentar o disminuir el importe de sus contribuciones periódicas
Aportaciones
o modificar el período de contribución.
b) Aplicar una actualización automática a las aportaciones
periódicas, en base a alguna de las siguientes opciones:
-
El Índice General de Precios al Consumo.
-
Según el porcentaje constante que elija el socio, a aplicar al
importe de la aportación del año anterior.
2. La modificación en la cuantía de las contribuciones periódicas, o
de su período, y la aplicación o supresión de la actualización
automática deberá ser comunicado a la Entidad con un mes de
antelación a la fecha del efecto de la misma.
3. El socio puede suspender temporal o definitivamente sus
contribuciones periódicas con un preaviso mínimo de un mes
realizado a la Entidad.
-5-
Fiscalidad
Durante el pago
de
Aportaciones
Las cantidades aportadas por el socio de número, serán deducibles
de la base imponible general del Impuesto sobre la Renta de las
Personas Físicas con los siguientes límites generales:
-
Álava: 6.000€ por aportaciones +8.000€ por contribuciones.
Límite conjunto: 12.000€.
-
Guipúzcoa:
12.000€
-
Vizcaya:
6.000€
por
aportaciones
contribuciones. Límite conjunto: 12.000€
5.000€
por
aportaciones.
Límite
+
conjunto:
8.000€
por
Especialidades límites de reducción por edad:
-
Los límites por aportaciones en Álava y Vizcaya se
incrementarán en 500€ adicionales por cada año de edad del
socio que exceda de 52 años, hasta un límite máximo de
12.500 € para los 65 o más años de edad. En Guipúzcoa no
se incrementa límite y los socios mayores de 67 años no
pueden aplicar reducción.
-
Los límites por contribuciones en Vizcaya se incrementarán en
500€ adicionales por cada año de edad del socio que exceda
de 52 años, hasta un límite máximo de 14.500 € para los 65
o más años de edad. En Álava y en Guipúzcoa no se
incrementan límites, y en Guipúzcoa los socios mayores de 67
años no pueden aplicar reducción.
-
Los límites conjuntos en Vizcaya se incrementarán en 1000 €
adicionales por cada año de edad del socio que exceda de 52
años, hasta un límite máximo de 25.000 € para socios de 65
años o más. En Álava y Guipúzcoa no se incrementan límites.
Además, los contribuyentes cuyo cónyuge o pareja de hecho no
obtenga rendimientos a integrar en la base imponible general o los
obtenga en cuantía inferior a 8.000€ anuales, podrán reducir en la
base imponible general del IRPF las aportaciones realizadas a EPSV
de las que sea socio dicho cónyuge o pareja de hecho, con el límite
máximo de 2.400€. En Guipúzcoa si el cónyuge es mayor de 67
años no se puede aplicar reducción.
Por lo que se refiere a las personas con minusvalía, las
aportaciones máximas realizadas por persona distinta del
minusválido no podrán exceder de 8.000€, fijándose en 24.250€ el
total máximo de las aportaciones reducibles, incluidas las del propio
minusválido. En Guipúzcoa el límite total excluye las aportaciones
de los minusválidos que como máximo podrán ascender a 12.000€.
De otro lado con respecto al Impuesto Extraordinario sobre el
Patrimonio, los derechos consolidados del asociado no forman parte
de la base imponible de este impuesto, si bien deben ser tenidos en
cuenta a la hora de determinar si existe obligación de presentar la
declaración de dicho Impuesto, ya que estarían comprendidos bajo
el concepto de "derechos exentos".
-6-
Todas las prestaciones otorgadas por las EPSV, así como las
cantidades abonadas con anterioridad al acaecimiento de la
contingencia (rescates) tienen la consideración de rendimientos del
trabajo personal, incluso a efectos de retención.
Al percibir la
prestación
Cuando la prestación consista en una percepción en forma de
capital, gozarán de una reducción del 40% la primera percepción y
cada cinco años (excepto en Guipúzcoa) desde la anterior
percepción, siempre y cuando las aportaciones satisfechas guarden
una periodicidad y regularidad suficientes.
Si la prestación tuviese el carácter de renta, se integrará en la base
imponible general en el 100% de su importe.
En las prestaciones mixtas, que combinan ambas modalidades, el
porcentaje reductor del 40% sólo resultará aplicable al cobro
efectuado en forma de capital.
Por su parte, las prestaciones percibidas en forma de renta por
personas con minusvalía gozan de una exención de hasta tres
veces el salario mínimo interprofesional
-7-