procedimiento de auditoria interna

PROCEDIMIENTO
DE AUDITORIA INTERNA
La Paz – Bolivia
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Normas y Gestión por Dirección
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INDICE
1.
2.
3.
4.
5.
6.
OBJETO ………………………………………………………………………………………………………………… 3
ALCANCE…………………………………………………..………………………………………………………….. 3
DOCUMENTOS DE REFERENCIA …………………………………………………………………………… 3
DEFINICIONES ……………………………………………………………………………………………………… 3
RESPONSABILIDAD ……………………………………………………………………………………………… 4
GESTIÓN E IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORIA ……………………….. 5
6.1 Programa de Auditoria …………………………………………………………………………………. 5
6.2 Selección de los miembros del equipo auditor …………………………………………….. 5
6.2.1 Competencias …………………………………………………………………………………………….. 6
6.2.1.1 Perfil para Auditores Internos de Calidad ……………………………………………….. 6
6.2.1.2 Evaluación de las Competencias para los Auditores Internos de Calidad .. 7
6.2.1.3 Responsabilidades de los Auditores Internos de Calidad …………………………. 7
6.2.1.4 Evaluación de Auditores Internos después de las Auditorías de Calidad… 8
6.2.1.5 Mantenimiento y mejora de la competencia del auditor …………………………. 8
6.3 Revisión de la Documentación …………………………………………………………………….. 8
6.4 Plan de Auditoría …………………………………………………………………………………………. 8
6.5 Preparación de los Documento de Trabajo …………………………………………………. 9
6.6 Realización de las Actividades de Auditores ……………………………………………….. 9
7. REGISTROS ………………………………………………………………………………………………………….. 10
8. CONTROL DE CAMBIOS ………………………………………………………………………………………. 11
9. ANEXOS ………………………………………………………………………………………………………………. 11
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1. OBJETO
El presente procedimiento describe la planificación, realización, información y el seguimiento de
las Auditorías Internas al Sistema de Gestión de Calidad de la Autoridad de Regulación y
Fiscalización de Telecomunicaciones y Transportes, con el objeto de verificar:

Que las actividades relacionadas con la calidad cumplan las disposiciones establecidas
por el Sistema de Gestión de Calidad.

La efectividad del Sistema de Calidad y su conformidad con la Norma ISO 9001:2008
2. ALCANCE
Este procedimiento es aplicable a todas las actividades, funciones y procedimientos que
conforman el Sistema de Gestión de Calidad de la Autoridad de Regulación y Fiscalización de
Telecomunicaciones y Transportes.
3. DOCUMENTOS DE REFERENCIA




4.
Manual de Calidad de la Autoridad de Regulación y Fiscalización de Telecomunicaciones y
Transportes, en su versión 0.1
ISO 9001:2008 Sistemas de gestión de calidad – Requisitos (8.2.2)
Procedimiento de No Conformidades.
Procedimiento de Acciones Correctivas y Preventivas.
DEFINICIONES







Auditoría de Calidad: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener
evidencias de auditoría y evaluarlas objetivamente, con el fin de determinar el grado en
que se cumplen los criterios de auditoría.
Criterios de Auditoría: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos. Los “criterios de
auditoría” se utilizan como referencia(s) frente a las cuales se determina la conformidad o
no conformidad. Ejemplo(s): Manual de la calidad Manual de Procedimientos, Plan
Estratégico Institucional, procedimientos, normas, leyes, y reglamentos, requisitos del
SGC, requisitos contractuales o códigos de conducta.
Evidencia de la auditoria: Registro, declaraciones de hechos o cualquier otra información
que es pertinente para los criterios de auditoría y que es verificable.
Hallazgos de Auditoria: Resultados de la evaluación de auditoría recopilada frente a los
criterios de auditoría.
Alcance de Auditoria: Extensión y límites de una auditoría (sistema de gestión completo,
proceso o actividad específica).
Auditado: Servidor Público o área objeto de la Auditoría de la Calidad.
Auditor de Calidad: Persona que lleva a cabo una auditoria de Calidad.
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













Conclusiones de Auditoría: Resultados de una auditoría, que proporciona el equipo
Auditor tras considerar sus objetivos de la auditoría de todos sus hallazgos.
Criterios de Auditoría: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos usados como
referencia frente a la cual se compara la evidencia de la auditoría. (Norma ISO 9001:2008,
Normativa Legal, Documentación de la ATT).
Conformidad: Cumplimiento de un requisito.
No conformidad: Incumplimiento de un requisito.
Observaciones, se identifican como hechos que de no atenderse pudieran ocasionar una
no conformidad dentro del sistema de gestión.
Oportunidad de mejora: Situaciones que son factibles de mejorar permitiendo de ese
modo la mejora del proceso o del Sistema de Gestión de la Calidad.
Programa de Auditoría: Detalles acordados para un conjunto de una o más auditorías
planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito
específico.
Plan de auditoría: Descripción de las actividades y de los detalles acordados para la
auditoría.
ATT
Autoridad de Regulación y Fiscalización de Telecomunicaciones y Transportes
FORM Formulario
C
Conformidad
NC
No Conformidad
OBS Observaciones
SGC
Sistema de Gestión de la Calidad
5. RESPONSABILIDAD
El cumplimiento del presente procedimiento es responsabilidad del Coordinado ISO, el Auditor
Líder y los auditores de calidad de la ATT.
Responsable
Representante
Dirección
MAE
de
Representante
Dirección
Auditor Líder
Representante
Dirección - MAE
Representante
Dirección
Auditor Líder
Auditores.
de
de
de
Rol
la Elaborar el Programa Anual de Auditorías internas de calidad
Revisar y Aprobar el Programa Anual de Auditorías internas de
Calidad
la Se asegura de la selección y competencia del equipo auditor así
como de la designación y competencia del auditor líder.
Elaboración del plan de auditoría.
la Asegurarse de la realización de la auditoría de acuerdo al plan
la Realizar el seguimiento del plan y supervisar los resultados y
acciones tomadas.
Comunicar a las áreas a ser auditadas.
Realizar las Auditorías Internas de Calidad de acuerdo a la
programación
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Auditor Líder
Representante
Dirección
de
Informar los resultados de la auditoría a los responsables de los
procesos auditados y a la Alta Dirección de la ATT
la Seguimiento de las Acciones correctivas
6. GESTIÓN E IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA
6.1 Programa de Auditoría
Al final de cada año, el Representante de la Dirección de la ATT, elaborará y someterá a la
aprobación de la Dirección Ejecutiva un programa de Auditorías, aplicable al año siguiente, de
modo que abarque a todas las actividades alcanzadas por el Sistema de Calidad. El programa de
auditoría incluye:




Áreas y fechas previstas para la auditoría
Alcance
Equipo auditor
Recursos para el programa de auditoría,(Materiales y Logísticos)
Se podrán realizar auditorías no incluidas en el programa anual que se consideren necesarias,
comunicando previamente a las áreas que serán auditadas. Estas auditorías extraordinarias
podrán ser llevadas a cabo entre otras, por las siguientes causas:



Introducción de cambios de organización, tecnológicos, modificaciones significativas en el
sistema de calidad de la ATT.
Cuando se sospecha o se tenga certeza de que el Sistema de Calidad ha disminuido su
eficacia.
Se considere oportuno para la verificación de acciones correctivas o preventivas que
requieran control y seguimiento de su implantación y efectividad.
Todas las áreas de la Institución cubiertas por el Sistema de Calidad serán auditadas como mínimo
una vez al año y se procurará que dicha programación interfiera lo menos posible en las
actividades de la ATT.
Si en el transcurso del periodo de validez del programa, éste debiera alterarse o modificarse, el
Representante de la Dirección emitirá un nuevo programa de Auditoría, el mismo deberá ser
aprobado.
6.2 Selección de los miembros del equipo auditor
El Representante de la Dirección designará a los miembros del equipo auditor, incluyendo al líder
del equipo y a cualquier experto necesario para la auditoria específica.
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El equipo auditor se seleccionará teniendo en cuenta las competencias necesarias para alcanzar
los objetivos de la auditoria individual dentro del alcance aplicables a un líder del equipo auditor.
6.2.1 Competencias
Se determina la competencia del personal de auditoría para cumplir las necesidades del programa
de auditoría, considerando la naturaleza y complejidad del área a auditar, los objetivos y amplitud
del programa de auditoría, la complejidad del sistema de gestión.
Los auditores deberían poseer los conocimientos y las habilidades necesarias para obtener los
resultados previstos de las auditorías que se esperan lleven a cabo.
El propósito de la función es realizar las auditorías internas al Sistema de Gestión de la Calidad
(SGC) conforme al plan de auditoría y a los requerimientos específicos, a través de realizar la
revisión documental y verificar la aplicación del SGC en la ATT.
6.2.1.1 Perfil para Auditores Internos de Calidad
Educación Formal: Tener un grado de educación universitaria o Titulado grado medio.
Experiencia Profesional:
 Mayor a un año de experiencia laboral en la ATT.
 Haber participado de al menos una Auditoría Interna de Calidad.
Formación:
 Cursos de capacitación en sistemas de gestión de la calidad, norma ISO 9001:2008.
 Curso de aprobación sobre Auditorías Internas del Sistema de Gestión de Calidad.
Características personales
Ético.
Diplomático.
Perceptivo.
Decidido.
Manejo de situaciones difíciles.
Habilidades




Aplicación de principio, Procedimientos y técnicas de auditoría.
Planificación y Organización del trabajo.
Negociación.
Análisis e interpretación de los resultados de las auditorías.
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 Capacidad de transmitir con claridad ideas verbales y escritas.
 Selección, interpretación y síntesis de información escrita o verbal recibida.
 Creatividad e innovación.
6.2.1.2 Evaluación de las Competencias para los Auditores Internos de Calidad
Con el objetivo de seleccionar el equipo de auditores, el Coordinador de la ISO, efectuará la
evaluación con método de cumple/no cumple, los requisitos de Educación Formal, Experiencia
Profesional y Formación.
Una vez que se cuente con la lista de los postulantes a auditores, el Representante de la Dirección
procederá a entrevistar a los mismos con el objetivo de seleccionar a él o los auditor (es) líder (es),
en cuanto a las características personales y habilidades, teniendo en cuenta la destreza para
expresar conceptos e ideas: ser exacto y concreto, conocimiento de la norma y técnicas de
examen, indagación, evaluación e informes.
Los parámetros de calificación son: bueno, regular, deficiente.
En base a los resultados de la evaluación, el Representante de la Dirección designará formalmente
y con anticipación al auditor líder y al equipo auditor.
Aquellos auditores que hubieran sido previamente seleccionados y habiendo obtenido la
calificación de “bueno” en mayor porcentaje que el resto, serán los seleccionados como
candidatos para formar parte del equipo auditor y de ese equipo se seleccionarán a los auditores
líderes, bajo los criterios que aplique el Representante de la Dirección.
Con objeto de mantener la independencia y objetividad en el proceso, es requisito imprescindible
que el personal auditor no tenga responsabilidad directa sobre el área auditada y sea lo más
objetivo posible, para garantizar la fiabilidad y la confianza en el proceso de auditoría.
6.2.1.3 Responsabilidades de los Auditores Internos de Calidad












Elaborar el Plan de auditorías internas de calidad.
Elaborar listas de verificación.
Realizar la auditoría conforme a la programación y lineamientos del plan de auditorías.
Elaborar reporte del resultado de la auditoría, registrando hallazgos.
Reportar los resultados de la auditoria
Representación del equipo auditor ante la dirección del auditado.
Participar en las reuniones de apertura y cierre.
Elaborar el informe de auditoría.
Actuar de acuerdo con los requisitos aplicables a la auditoria.
Comunicar y clasificar los requerimientos de la auditoria.
Documentar las observaciones.
Verificar la efectividad de las acciones correctivas.
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 Conservar y salvaguardar los documentos de la auditoria.
 Asegurar su confidencialidad.
6.2.1.4 Evaluación de Auditores Internos Después de las Auditorías de Calidad
Cuando una persona que se espera que participe en un programa de auditoría no cumple los
criterios, entonces deberá adquirir una formación, experiencia laboral o experiencia en auditoría
adicional y deberá realizarse posteriormente una nueva evaluación.
6.2.1.5 Mantenimiento y Mejora de la Competencia del Auditor
Los auditores y los líderes de equipos auditores deberán mejorar su competencia de manera
continua. Los auditores deberán mantener su competencia en auditoría a través de la
participación regular en auditorías de sistemas de gestión y del desarrollo profesional continuo. El
desarrollo profesional continuo implica el mantenimiento y la mejora de la competencia. Esto se
conseguirá a través de los siguientes medios: experiencia laboral adicional, formación, estudios
particulares, tutorías, asistencia a reuniones, seminarios y conferencias.
Las actividades de desarrollo profesional continuo deberán tener en cuenta lo siguiente:



Los cambios en las necesidades del auditor y de la ATT.
Las técnicas de auditoría.
Las normas pertinentes y otros requisitos.
6.3 Revisión de la documentación
Previamente a la realización de la auditoría programada, el equipo auditor revisa la
documentación del auditado con los criterios de auditoría para determinar la conformidad. Si se
encuentra que la documentación es inadecuada, el auditor líder debe informar al auditado y a los
responsables del programa de auditoría para que se resuelva el problema.
6.4 Plan de Auditoría
El auditor líder preparará el plan de auditoría que proporciona la base para el acuerdo entre el
auditado y los auditores, respecto a la realización de la auditoría. Este plan facilitará el
establecimiento de los horarios y la coordinación de las actividades de la auditoría.
El plan de auditoría debe incluir lo siguiente:
 Objetivos
 Criterios y documentos de referencia.
 Documentos aplicables.
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 Alcance, incluyendo la identificación de las unidades funcionales y los procesos que van a ser
auditados.
 Lugar y fecha de realización de la auditoria
 Duración estimada de la auditoría, incluyendo reuniones con la dirección del auditado y
reuniones del quipo auditor.
 Funciones y responsabilidades del quipo auditor.
El plan de auditoría debe ser aprobado por el Director Ejecutivo y presentado al auditado antes a
la realización de la auditoria. Cualquier objeción del auditado deberá ser resuelta con el Líder del
equipo auditor.
6.5 Preparación de los Documentos de Trabajo
Los miembros del quipo auditor recopilarán y revisarán la información pertinente a las tareas de
auditoría asignadas y prepararán los documentos de trabajo, según sea necesario, para referencia
y registro de evidencias de la auditoría.
Los documentos consistirán en: listas de verificación, y registro de información, evidencias,
hallazgos de la auditoría y actas de las reuniones.
6.6 Realización de las Actividades de Auditoría
Mediante un proceso sistemático, independiente y documentado se obtienen evidencias de
auditoría y se las evalúa objetivamente, con el fin de determinar el grado en que se cumplen los
criterios de auditoría con el objetivo de determinar conformidad, funcionamiento, efectividad,
proveer oportunidades de mejora y augurar el cumplimiento de los requisitos.
Las Auditorías deberán desarrollarse de acuerdo al siguiente proceso:
a) Reunión inicial, se inicia con una reunión de apertura donde se expone el plan de
auditoría y se confirma los canales de comunicación.
b) Ejecución de la auditoría, durante el transcurso de la auditoria debe estar presente el
responsable del área auditada que facilite los datos necesarios e información solicitada
por el auditor para el cumplimiento satisfactorio de la auditoría.
c) Comprobación del sistema, El auditor debe comprobar la implantación del sistema a
través de listas de verificación, observaciones de las actividades desarrolladas y situación
en las áreas implicadas.
d) Comunicación, las no conformidades detectadas en el transcurso de la auditoría, se
comunican y se analizan con el auditado a fin de determinar las causas que producen la no
conformidad, las evidencias recopiladas durante la auditoría que sugieren un riesgo
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inmediato y significativo para el auditado deberán comunicarse sin demora al auditado y,
si es apropiado, a la MAE.
e) Recopilación y verificación de la información, durante la auditoría, deberá recopilarse
mediante muestreo apropiado y verificarse la información pertinente a los objetivos, el
alcance y los criterios de la misma, incluyendo la información relativa a las interrelaciones
entre funciones, actividades y procesos.
f)
Generación de hallazgos de auditoría, la información que es verificable debe aceptarse
como evidencia de la auditoría y mantener registro apropiado, las no conformidades o
evidencias deben estar documentadas de forma precisa, concisa y basarse en datos
objetivos. Toda no conformidad detectada en el momento de la auditoría es reflejada en
el informe de auditorías.
Las no conformidades deberán revisarse con el auditado para reconocer que la evidencia
de la auditoría es exacta y que las no conformidades y/u observaciones se han
comprendido.
g) Reunión de cierre, al término de la auditoría se realiza la reunión de cierre, en la que se
presentará los hallazgos y conclusiones del área auditada, en presencia del Representante
de la Dirección.
h) Preparación y distribución del Informe de Auditoría, el auditor líder deberá informar de
los resultados de la auditoria de acuerdo con los procedimientos del programa de
auditoría, dicho informe debe proporcionar un registro completo, preciso, conciso y claro
de la auditoria, emitirse en el plazo de un día y deberá contener o hacer referencia a lo
siguiente: Objetivo de la auditoria, alcance de la Auditoria, identificación del equipo
auditor, fechas y ubicaciones donde se realizaron las auditorias, criterios de auditoría,
conclusiones de la auditoria.
El informe, una vez firmado por el los Auditores y aprobado por Auditor Líder se remite al
Representante de la Dirección con copia al auditado, los mismos que establecerán los
tiempos para la presentación de las acciones correctivas y preventivas.
i)
7.
Finalización, la auditoría finaliza cuando se hayan realizado todas las actividades de
autoría planificadas, o si se ha acordado de otro modo con el cliente de la auditoria.
REGISTROS
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Tiempo de
retención
Lugar de Archivo
Programa de Auditoría
Interna de Calidad
1 año
Unidad de Planificación
Calificación Auditores
(competencias)
Hasta nueva
actualización
Unidad de Planificación
Plan de Auditoria
1 año
Unidad de Planificación
Determinaciones Previas
1 año
Unidad de Planificación
Lista de Verificación
1 año
Unidad de Planificación
Informe de Auditoría Interna
de Calidad
1 año
Unidad de Planificación
Reunión de Apertura
1 año
Unidad de Planificación
Reunión de Cierre
1 año
Unidad de Planificación
Registros
Responsable de
Conservarlo
Representante de
la Dirección
Representante de
la Dirección
Representante de
la Dirección
Representante de
la Dirección
Representante de
la Dirección
Representante de
la Dirección
Representante de
la Dirección
Representante de
la Dirección
8 . CONTROL DE CAMBIOS
No. de revisión
Fecha de actualización
Descripción del cambio
9. ANEXOS








ANEXO 1
ANEXO 2
ANEXO3
ANEXO 4
ANEXO 5
ANEXO 6
ANEXO 7
ANEXO 8
Programa de Auditorías Internas de Calidad
Calificación de Auditores (competencias y evaluación)
Determinaciones Previas.
Plan de Auditoría
Lista de Verificación o comprobación
Informe de Auditoría Interna.
Reunión de Apertura
Reunión de Cierre
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ANEXO N°1
PROGRAMA DE AUDITORIAS INTERNAS DE CALIDAD
Área/proceso
Elaborado:
Fechas Previstas
para la Auditoria
Alcance
Inicio
Final
Revisado:
Recursos
Equipo auditor
Materiales
Logísticos
Aprobado:
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ANEXO N° 2
CALIFICACIÓN DE AUDITORES (Competencias y Habilidades)
Objetivo de la Calificación: Seleccionar el Equipo Auditor y Auditores Líderes
Nombre del Evaluado:___________________________________________________
Requisitos
Cumple
No
Cumple
Bueno, Regular,
Deficiente
Educación Formal: Tener un grado de educación universitaria o
Titulado grado medio.
Experiencia Profesional:
 Mayor a un año de experiencia laboral en la ATT.
 Haber participado de al menos una Auditoría Interna de Calidad.
Formación:
 Cursos de capacitación en sistemas de gestión de la calidad,
norma ISO-9001:2008.
 Curso de aprobación sobre Auditorías Internas del Sistema de
Gestión de Calidad.
Características personales
Ético.
Mentalidad Abierta.
Diplomático.
Perceptivo.
Decidido.
Manejo de situaciones difíciles.
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Bueno, Regular,
Deficiente
Habilidades
 Aplicación de principio, Procedimientos y técnicas de auditoría.
 Planificación y Organización del trabajo.
 Negociación.
 Análisis e interpretación de los resultados de las auditorías.
 Capacidad de transmitir con claridad ideas verbales y escritas.
 Selección, interpretación y síntesis de información escrita o
verbal.
 Creatividad e innovación.
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ANEXO N° 3
DETERMINACIONES PREVIAS
1.
Objetivo:_____________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
2.
Criterios de la Auditoria: _________________________________________________________
________________________________________________________________________________
3.
Alcance de la Auditoria: _________________________________________________________
________________________________________________________________________________
4.
Verificación de disponibilidad de la documentación a Auditar
N°
Detalle
Si
No
1.
2.
3.
Conclusiones:
Elaborado:
Revisado:
Aprobado:
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ANEXO N° 4
PLAN DE AUDITORÍA
Objetivo de la Auditoria: ____________________
Criterio de Auditoría (Documentos de Referencia)
________________________________________________________________________________________
Alcance de la Auditoría: ____________________________________________________________________
Auditor Líder: ___________________________________________________________________________
Equipo Auditor:
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
Documentos Aplicables:
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
Lugar y Fecha de Realización de la Auditoria:___________________________________________________
Tema o Requisitos
Contemplados
Fecha
Inicio
Fin
Hora
Inicio
Fin
Área Auditada
- Reunión de Apertura:
- Reunión de Cierre.
- Otros
-
Elaborado por
Fecha:____/_____/_____
Aprobado por
Fecha :____/_____/_____
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Aceptación del Auditado
Fecha :____/_____/_____
Elaborado
Revisado
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ANEXO N°5
LISTA DE VERIFICACIÓN
Requisito: _____________________________________
Auditor:
_____________________________________
Área/ Proceso/ Procedimiento:_____________________________________________________
AUDITADO:
_______________________________________________________________________________
Criterio
C: Cumple
P: Parcialmente
N: No cumple
na: No aplica
O: Observación.
NC: No Conformidad.
Comentarios
Conclusiones:
Firmas del Auditor Líder
Firma de los Auditores
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ANEXO N°6
INFORME DE AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD
N° de Informe: ___________
Fecha del Informe:
______/______/______
Fecha de la Auditoria ______/______/______
Nombre de la Dirección o Área Auditada:____________________________________________
Objetivo de la Auditoria: __________________________________________________________
____________________________________________________________________________
Alcance de la Auditoría: __________________________________________________________
Coordinador ISO:________________________________________________________________
Auditor Líder: ___________________________________________________________________
Equipo Auditor: _________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
Conclusiones del Equipo Auditor:
a. Actividades Desarrolladas
b. Aspectos Relevantes (Puntos Fuertes)
c. Recomendaciones de mejora
d. Resultado del Seguimiento de las Auditorías (si corresponde)
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Elaborado
Revisado
Aprobado
Código:IN003
PROCEDIMIENTO
DE AUDITORIA INTERNA
Versión:001
Revisión:000
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Resultados Obtenidos
Ref.
NC
Descripción de la NO Conformidad
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Norma
NB/ISO
Elaborado
Cant. De NC
Revisado
Aprobado
Código:IN003
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DE AUDITORIA INTERNA
Versión:001
Revisión:000
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Relación de Participantes en el Proceso de Auditoria (Personal Entrevistado)
N°
Nombre y Apellidos
Departamento (Cargos)
Conclusiones: ____________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
Firma y Nombre Auditor
Firma y Nombre Auditor
Firma y Nombre Auditor
Líder
Firma y Nombre del Auditor
Firma y Nombre Auditor
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Elaborado
Revisado
Aprobado
Código:IN003
PROCEDIMIENTO
DE AUDITORIA INTERNA
Versión:001
Revisión:000
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ANEXO N°7
FORMULARIO REUNION DE APERTURA
Lista de Asistencia
.
Área Auditada:___________________________________________________________________________
Fecha: ______/________/_________
Con el objeto de dar Inicio a la Auditoria____________________________________ se realizó la reunión de
apertura, en el cual participaron las siguientes personas
Nº
NOMBRE
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PUESTO
Elaborado
FIRMA
Revisado
Aprobado
Código:IN003
PROCEDIMIENTO
DE AUDITORIA INTERNA
Versión:001
Revisión:000
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ANEXO N°8
FORMULARIO REUNION DE CIERRE
Lista de Asistencia
Área Auditada:
Fecha:
Con el objeto de comunicar los resultados de la Auditoría Interna del Sistema de Gestión de Calidad se realizó la reunión
de cierre, en la cual participaron las siguientes personas:
Nº
NOMBRE
CARGO
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Elaborado
FIRMA
Revisado
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