Gestión de Riesgo - Dirección General de Servicios Aduaneros

Gestión de Riesgo
Administración Aduanera y
Facilitación del Comercio
1
Secretaria de Integración Económica Centroamericana
1
Marco
Funcional
2
Secretaria de Integración Económica Centroamericana
¿Qué es?
• Daño potencial que puede surgir por un proceso
•
•
•
presente o evento futuro.
Posibilidad que suceda algo que afecte los
objetivos.
combina la probabilidad de que ocurra un
evento negativo con cuanto daño dicho evento
causaría.
Para aduana, significa un potencial
incumplimiento de la legislación. (Organización
Mundial de Aduanas –OMA-)
3
Secretaria de Integración Económica Centroamericana
¿Por qué hacerlo en Aduanas?
• Genera beneficios económicos al comercio, al
•
•
facilitar la circulación de mercancías, medios de
transporte y personas, cuando los riesgos sean
bajos.
Hace un uso más efectivo de las habilidades,
experiencia y recursos existentes, dando
mejores resultados.
Mejora la calidad de los controles de las
Aduanas.
4
Secretaria de Integración Económica Centroamericana
Objetivo:
Facilitar el despacho de mercancías mediante
la identificación de riesgos y el establecimiento
de controles en áreas sensibles para reducir la
evasión, defraudación y contrabando, en las
operaciones aduaneras, para brindar un
servicio ágil y transparente.
5
Secretaria de Integración Económica Centroamericana
Esquemas de Trabajo Gestión de Riesgo
Orientado a los estándares definidos por la
OMA.
Ingreso/egreso de mercancías peligrosas
1.-
Control
(Aplicación de
la legislación)
Fraude aduanero: mala clasificación,
subvaluación, origen incorrecto, etc.
Porcentaje moderados de
revisión física
2.-
Facilitación
Trato justo y equitativo
Flujo eficiente de las operaciones
comerciales
6
Secretaria de Integración Económica Centroamericana
FASES
FASES DEL
DEL CONTROL
CONTROL ADUANERO
ADUANERO
--OMAOMA-
PREVIO
(Manifiesto de Carga)
CONCURRENTE
(Despacho inmediato)
EMPRESA
POSTERIOR
(Fiscalización)
7
Secretaria de Integración Económica Centroamericana
Metodología:
1
Establecer el
contexto
6
Monitoreo y
Revisión
Gestión de
Riesgo
5
Tratamiento
del Riesgo
4
Evaluación y
Priorización
2
Identificación
del Riesgo
3
Análisis del
Riesgo
8
Secretaria de Integración Económica Centroamericana
2
Marco Operativo
Secretaria de Integración Económica Centroamericana
Justificación
Como parte de lo preceptuado en el capitulo V del
DR-CAFTA se hace necesario la creación del
Módulo de Análisis de Riesgo, en cada una de las
administraciones de aduanas de los países
miembros del Tratado de Libre Comercio, con la
finalidad de ejercer controles efectivos para los
diferentes regimenes aduaneros, aplicando
criterios de gestión de riesgo en los diferentes
procesos de las operaciones aduaneras y que a la
vez permita la facilitación del ingreso y egreso de
mercancías de los diferentes países.
Secretaria de Integración Económica Centroamericana
Comité de Riesgo
Funciones:
• Proponer políticas de control y facilitación
aduanera
• Establecer una unidad de criterio, evitando
la duplicidad de esfuerzos, con el fin de
orientar a la Institución en la toma de
decisiones
• Autorizar lo relacionado con la Gestión de
Riesgo
11
Secretaria de Integración Económica Centroamericana
Comité de Riesgo
Conformación:
•Director de Aduanas
•Director de Fiscalización
•Director de Recaudación
•Gerente de Planificación
•Asesores específicos del
Hacienda o Finanzas.
Ministro
de
12
Secretaria de Integración Económica Centroamericana
Objetivos del Módulo
Tipos de
Control:
?
Solicitud
Declaraciones
Aduaneras
Módulo de
Gestión
de Riesgos
-Revisión física
y documental
Respuesta
-Revisión física
-Revisión a
-posteriori
-Levante
-automático
13
Secretaria de Integración Económica Centroamericana
OBJETIVOS
OBJETIVOS DEL
DEL MODULO
MODULO DE
DE GESTION
GESTION DE
DE RIESGO
RIESGO
SISTEMA SELECTIVO
Y ALEATORIO
Establecer tipo de
control
MODULO DE
RIESGO
Reducción de revisión
física
mejorando
el
rendimiento
14
Secretaria de Integración Económica Centroamericana
Estructura del Módulo
Módulo de
Gestión
de Riesgos
Medidas de
carácter Legal,
Administrativo,
operativo.
Medidas de
Pronóstico
Basado en
historial de
comportamiento
15
Secretaria de Integración Económica Centroamericana
Fuentes de Información
Consolidadores
Empresas Courier
Marítima
Importadores / Exportadores
(AGEXPRONT)
Transportistas marítimos, aéreos y
terrestres
Agentes de Aduana
Administración Portuaria y
aeroportuaria
Depósitos aduaneros, y almacenes
generales y fiscales
Bancos
16
Secretaria de Integración Económica Centroamericana
Medidas Administrativas, legales, etc.
Objetivos:
•Cumplir con alguna medida o compromisos
específicos de carácter legal, administrativo u
operativo.
•Incluir mecanismos de control o facilitación
que no puedan ser considerados dentro de los
modelos probabilísticos.
•Medidas emergentes (alertas temporales).
17
Secretaria de Integración Económica Centroamericana
Medidas Administrativas, de carácter legal, etc.
Ejemplos:
•Revisión física a todas las importaciones de
fármacos procedentes de Colombia. Medida de
Control
•Permiso de exportación de bienes y patrimonio
cultural en El Petén.
•Facilitación del comercio regional
centroamericano.
18
Secretaria de Integración Económica Centroamericana
Medidas de Pronostico
Objetivos:
Focalizar el riesgo únicamente en aquellas áreas
sensibles a presentar un mal comportamiento, con
el fin de no aplicar controles generalizados y
contribuir a facilitar las operaciones de comercio
exterior.
19
Secretaria de Integración Económica Centroamericana
Variables de Pronostico
Se formulan 2 tipos de variables
1. Que predicen el riesgo
•
Altamente significantes
•
Independientes
2. Que califican a las variables que predicen el
riesgo
•
miden en base a Impacto
•
miden en base a ocurrencia
Ejemplos:
Contribuyentes
Partida Arancelaria
Empresa transportista
Contador
Representante Legal
20
Secretaria de Integración Económica Centroamericana
Ponderación del Riesgo
MATRIZ DE RIESGO
Frecuencia
Factor de
Riesgo
Muy Alto
Muy Alto
9
Alto
8
Medio
7
Bajo
6
Muy Bajo
5
Alto
8
7
6
5
4
Impacto
Medio
6
5
5
4
3
Bajo
5
5
4
4
3
Muy Bajo
5
4
3
2
1
21
Secretaria de Integración Económica Centroamericana
Niveles de Referencia
0.00
100.00
<0, 60]
<60, 80] <80, 88]<88, 100]
22
Secretaria de Integración Económica Centroamericana
Determinación del Riesgo
Ejemplo: Riesgo de una declaración
Variable
Valor
Riesgo
Contribuyente
Partida
Procedencia
Representante L.
Peso/FOB
Contador
ACME Corp.
Zapatillas de Ballet
Vietnam
Manuel Perez
1.67
Alan Brito
0.77
1.00
0.88
0.74
0.93
0.50
Riesgo de la declaración:
0.735
0.
⇒ Canal Azul
23
Secretaria de Integración Económica Centroamericana