cuentas anuales
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Ejercicio 2015 CUENTAS ANUALES Ainhoa Arroniz CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 MUTUAVENIR, MUTUA DE SEGUROS Y REASEGUROS A PRIMA FIJA DE PAMPLONA 1 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 ÍNDICE 0. ESTADOS FINANCIEROS. 1. Balance. 2. Cuenta de Pérdidas y Ganancias. 3. Estado de Cambios en el Patrimonio Propio. 4. Estado de Flujos de Efectivo. 1. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. 2. BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES. 2.1. Imagen fiel. 2.2. Principios no obligatorios aplicados. 2.3. Aspectos Críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre. 2.4. Comparación. 2.5. Elementos recogidos en varias partidas. 2.6. Cambios en criterios contables. 2.7. Corrección de errores. 2.8. Criterios de imputación de ingresos y gastos. 3. APLICACION DE RESULTADOS. 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACION. 4.1. Inmovilizado intangible. 4.2. Inmovilizado material. 4.3. Inversiones inmobiliarias. 4.4. Arrendamientos. 4.5. Permutas. 4.6. Comisiones anticipadas y otros gastos de adquisición activados. 4.7. Instrumentos financieros. 4.8. Coberturas contables. 4.9. Créditos por operaciones de seguro y reaseguro. 4.10. Transacciones en moneda extranjera. 4.11. Impuestos sobre beneficios. 4.12. Ingresos y gastos. 4.13. Provisiones técnicas. 4.14. Provisiones y contingencias. 4.15. Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental. 4.16. Registro y valoración de gastos de personal. 4.17. Pagos en acciones. 2 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 4.18. Subvenciones, donaciones y legados. 4.19. Combinaciones de negocios. 4.20. Negocios conjuntos. 4.21. Transacciones entre partes vinculadas. 4.22. Activos mantenidos para la venta. 4.23. Operaciones interrumpidas. 5. INMOVILIZADO MATERIAL. 6. INVERSIONES INMOBILIARIAS. 7. INMOVILIZADO INTANGIBLE. 7.1. General. 7.2. Fondo de Comercio. 7.3. Costes de adquisición de carteras. 8. COMISIONES ANTICIPADAS Y OTROS COSTES DE ADQUISICION ACTIVADOS. 9. ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR. 9.1. Arrendamientos financieros. 9.2. Arrendamientos operativos. 10. INSTRUMENTOS FINANCIEROS. 10.1. Consideraciones generales. 10.2. Información sobre la relevancia de los instrumentos financieros. 10.2.1. Información relacionada con el balance. 10.2.2. Información relacionada con la cuenta de PyG y el Patrimonio Neto. 10.2.3. Otra información a incluir en la memoria. 10.3. Información sobre la naturaleza y el nivel de riesgo procedente de instrumentos financieros. 10.3.1. Información cualitativa. 10.3.2. Información cuantitativa. 10.4. Fondos Propios. 11. MONEDA EXTRANJERA. 12. SITUACION FISCAL. 12.1. Impuesto sobre beneficios. 12.2. Otros tributos. 13. INGRESOS Y GASTOS. 3 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 14. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS. 15. INFORMACION SOBRE MEDIO AMBIENTE. 16. RETRIBUCIONES A LARGO PLAZO AL PERSONAL. 17. TRANSACCIONES CON PAGOS BASADOS EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO. 18. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS. 19. COMBINACIONES DE NEGOCIOS. 20. NEGOCIOS CONJUNTOS. 21. ACTIVOS EN VENTA Y OPERACIONES INTERRUMPIDAS. 22. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE. 23. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS. 24. OTRA INFORMACION. 25. INFORMACION SEGMENTADA. 26. INFORMACION TECNICA. 27. ESTADO DE COBERTURA DE PROVISIONES TECNICAS. 28. ESTADO DEL MARGEN DE SOLVENCIA Y DE FONDO DE GARANTIA. 4 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 01. Balance de situación al 31/12/2015 A) ACTIVO NOTAS A LA MEMORIA 31-dic-15 31-dic-14 A-1) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 10,2, A1) 5.067.584,73 1.437.940,96 A-4) Activos financieros disponibles para la venta 10,2C 3.206.799,85 3.171.849,39 10,2,A1) 3.313.433,66 6.754.989,29 601,28 83.369,43 A-5) Préstamos y partidas a cobrar II. Préstamos 2. Préstamos a entidades del grupo y asociadas 23 -601,28 III. Depósitos en entidades de crédito IV. Depósitos constituidos por reaseguro aceptado V. Créditos por operaciones de seguro directo 1. Tomadores de seguro 4.600.000,00 5.736,19 4.504,37 1.063.563,16 1.035.226,30 1.063.563,16 VI. Créditos por operaciones de reaseguro VII. Créditos por operaciones de coaseguro IX. Otros créditos 2. Resto de créditos A-6) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento 83.369,43 2.100.000,00 1.035.226,30 115.546,11 953.132,24 9.798,69 32.501,32 19.390,79 46.255,63 19.390,79 10,2 46.255,63 6.858.607,37 5.934.978,34 8.355.371,97 8.510.609,71 I. Provisión para primas no consumidas 4.183.090,90 4.126.790,31 III. Provisión para prestaciones 4.172.281,07 4.383.819,40 4.517.169,34 4.703.346,62 A-8) Participación del reaseguro en las provisiones técnicas A-9) Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias I. Inmovilizado material 5 3.073.746,17 3.196.048,89 II. Inversiones inmobiliarias 6 1.443.423,17 1.507.297,73 331.679,55 405.954,88 60.856,79 88.987,91 270.822,76 316.966,97 205.252,57 160.906,07 205.252,57 160.906,07 -637,56 14.439,50 -637,56 14.439,50 0 0 2.103.610,62 2.076.043,87 III.Periodificaciones 2.104.819,98 2.075.762,64 IV.Resto de activos -1.209,36 281,23 33.958.872,10 33.171.058,63 A-10) Inmovilizado intangible 7Y8 II. Derechos económicos derivados de carteras de pól. adquiridas a mediadores III. Otro activo intangible A-11) Participaciones en entidades del grupo y asociadas 10,2,3C III. Participaciones en empresas del grupo A-12) Activos fiscales 10,2,A1) I. Activos por impuesto corriente II. Activos por impuesto diferido A-13) Otros activos TOTAL ACTIVO 10,2,A1) 5 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 PASIVO Y PATRIMONIO NETO NOTAS A LA MEMORIA 31-dic-15 31-dic-14 A) PASIVO A-3) Débitos y partidas a pagar 10,2 a2 II. Depósitos recibidos por reaseguro cedido III. Deudas por operaciones de seguro 3.406.606,14 3.226.445,77 2.668.713,42 2.645.391,16 36.748,40 2.- Deudas con mediadores 36.748,40 27.148,21 27.148,21 IV. Deudas por operaciones de reaseguro V. Deudas por operaciones de coaseguro IX. Otras deudas: 701.144,32 1.-Deudas con las Administraciones públicas 2.-Deudas con Entidades del grupo 553.906,40 381.935,13 269.738,98 319.209,19 284.167,42 23 3.-Resto de otras deudas A-5) Provisiones técnicas 11.329.767,68 11.562.031,64 I.- Provisión para primas no consumidas 6.033.064,10 5.941.029,03 IV.- Provisión para prestaciones 5.296.703,58 5.621.002,61 153.227,42 142.143,14 153.227,42 142.143,14 404.038,35 367.596,51 404.038,35 367.596,51 A-8) Resto de pasivos 1.158.233,06 1.207.857,84 I. Periodificaciones 1.158.233,06 1.207.857,84 TOTAL PASIVO 16.451.872,65 16.506.074,90 16.178.420,47 15.453.202,72 4.510.000,00 4.510.000,00 A-6) Provisiones no técnicas II. Prov. pensiones y obligac. similares 16 A-7) Pasivos fiscales II. Pasivos por impuesto diferido B) PATRIMONIO NETO B-1) Fondos propios 10,4 I. Capital o fondo mutual 1. Capital escriturado o fondo mutual 4.510.000,00 III. Reservas 4.510.000,00 10.947.863,63 2. Reserva de estabilización 3. Otras reservas VII. Resultado del ejercicio 10.622.839,22 372.165,13 367.504,22 10.575.698,50 10.255.335,00 726.771,38 325.643,42 -6.214,54 -5.279,92 1.328.578,98 1.211.781,01 1.328.578,98 1.211.781,01 TOTAL PATRIMONIO NETO 17.506.999,45 16.664.983,73 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 33.958.872,10 33.171.058,63 VIII. (Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) B-2) Ajustes por cambios de valor: I. Activos financieros disponibles para la venta 10,2,3 6 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 I. CUENTA TÉCNICA-SEGURO NO VIDA 2015 02. CUENTA PÉRDIDAS Y GANANCIAS I.1 Primas Imputadas al Ejercicio, Netas de Reaseguro NOTA 26 31 de diciembre de 2015 3.644.654,71 31 de diciembre de 2014 4.196.995,59 12.075,936,43 11.893.826,01 a) Primas devengadas a1) Seguro directo 12.007.166,62 11.853.368,55 a2) Reaseguro aceptado 41.430,25 38.466,65 a2) Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro 27.339,56 b) Primas del reaseguro cedido c) Variación provisión primas no consumidas y para riesgos en curso c1) Seguro directo c2) Reaseguro aceptado 1.990,81 8.395.547,07 8.326.808,79 -92.035,24 -84.546,99 -7.488,25 d) Variación provisión primas no consumidas, reaseguro cedido 205.629,18 204.163,88 1.465,30 -56.300,59 -424.349,19 I.2 Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones 165.532,38 162.153,25 a) Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias 14.733,31 12.942,07 136.946,79 149.211,18 b) Ingresos procedentes de inversiones financieras c) Aplic. correcciones valor por deterioro del inmov. material y de las inversiones c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c2) De inversiones financieras 13.527,52 0 13.527,52 d) Beneficios en realización de inversiones 0 0 0 324,76 0 d1) De inversiones materiales 0 0 d2) De inversiones financieras 324,76 0 I.3 Ingresos Técnicos I.4 Siniestralidad del Ejercicio, Neta de Reaseguro a) Prestaciones pagadas y gastos pagados a1) Seguro directo a2) Reaseguro aceptado a3) Reaseguro cedido b2) Reaseguro aceptado b3) Reaseguro cedido c) Gastos imputables a prestaciones 0,00 2.098.183,38 1.715.924,00 2.428.413,98 2.485.076,78 6.165.024,91 8.342.871,86 1.532.87 1.101,51 4.450.633,78 5.858.896,59 b) Variación de la provisión para prestaciones b1) Seguro directo 0,00 -112.760,70 -335.888,50 -550.718,35 -2.484.606,70 11.589,47 -5.697,67 -211.538,33 -1.939.586,02 495.020,08 494.055,55 I.5 Variación otras Provisiones Técnicas Netas de Reaseguro 0 0 I.6 Participación en Beneficios y Extornos 0 0 a) Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos 0 0 b) Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos 0 0 339.547,03 629.214,90 3.667.737,19 3.626.134,31 I.7 Gastos de Explotación Netos a) Gastos de adquisición b) Gastos de administración c) Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido I.8 Otros Gastos Técnicos 384.774,98 384.025,19 3.712.965,14 3.380.944,60 367.180,59 370.531,57 a) Variación del deterioro por insolvencias 0 3.702,50 b) Variación del deterioro del inmovilizado 0 0 c) Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros 0 0 367.180,59 366.829,07 d) Otros 7 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 I.9. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones a) Gastos de gestión de las inversiones a1) Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias a2) Gastos de inversiones y cuentas financieras 103.942,88 28.108,85 28.608,90 28.108,85 28.608,90 0 b) Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones b1) Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 174.829,77 0 146.720,92 75.333,98 23.395,30 b2) Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 23.911,26 0 0 b3) Deterioro de inversiones financieras 122.809,66 51.938,68 c) Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones 0 c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 c2) De las inversiones financieras 0 I.10. Subtotal (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro No Vida) 0 0 0 830.446,32 0 827.045,51 8 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 III. CUENTA NO TÉCNICA 2015 2015 2014 III.1. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones 502.722,48 487.097,14 44.199,74 38.826,10 413.543,99 448.271,04 23.282,16 0 a) Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias b) Ingresos procedentes de las inversiones financieras c) Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmov. material y de las inv. c1)Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c2) De inversiones financieras 23.282,16 0 0 0 d)Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones d1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias d2) De inversiones financieras 21.696,59 21.696,59 0 0 0 III.2. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones a) Gastos de gestión de las inversiones a1) Gastos de inversiones y cuentas financieras a2) Gastos de inversiones materiales 0 527.992,19 955.269,04 424.969,34 421.416,27 424.969,34 421.416,27 0 0 b) Correcciones de valor de las inversiones 103.022,85 533.852,77 b1) Amortización inmov. material y de las inversiones inmobiliarias 103.022,85 106.883,41 b2) Deterioro del inmov. material y de las inversiones inmobiliarias 0 426.969,36 b3) Deterioro de inversiones financieras 0 0 c) Pérdidas procedentes de las inversiones 0 0 c1) De las inversiones materiales 0 0 c2) De las inversiones financieras 0 0 III.3. Otros Ingresos a) Ingresos por la administración de fondos de pensiones b) Resto de ingresos 354.853,64 0 0 354.853,64 303.682,95 III.4. Otros Gastos a) Gastos por la administración de fondos de pensiones b) Resto de gastos III.5 Subtotal. (Resultado de la Cuenta No Técnica) III.6 Resultado antes de impuestos III.7 Impuesto sobre Beneficios III.8. Resultado procedente de operaciones continuadas III.9. Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos III.10. Resultado del Ejercicio 303.682,95 246.461,95 253.809,86 0 0 246.461,95 253.809,86 83.121,98 -418.298,81 913.568,30 408.746,70 -186.796,92 -83.103,28 726.771,38 325.643,42 0,00 0,00 726.771,38 325.643,42 9 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 03. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DEL EJERCICIO 2015 A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS NOTAS A LA MEMORIA AÑO 2015 RESULTADO DEL EJERCICIO (I) AÑO 2014 726.771,38 325.643,42 10.2.3 151.685,67 -202.519,94 12 10.2C -34.887,70 116.797,97 81.390,50 -121.129,44 843.569,35 204.513,98 Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto - Activos financieros disponibles para la venta - Ganancias y pérdidas por valoración - Importes transferidos a pérdidas y ganancias - Por cobertura de flujos de efectivo - Cobertura de inversiones netas de negocios en el extranjero - Diferencias de cambio y conversión - Corrección de asimetrías contables - Activos mantenidos para la venta - Ganancias y pérdidas actuariales por retribuciones a largo plazo al personal - Otros gastos e Ingresos reconocidos - Efecto impositivo TOTAL INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO (II) TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (I+II) B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO FONDO MUTUAL RESERVAS 4.510.000,00 10.144.258,48 RESULTADO DEL EJERCICIO AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR TOTAL SALDO AL CIERRE EJERCICIO 2012 Total ingresos y gastos reconocidos 2013 297.704,57 -5.354,42 - Otras operaciones 2013 SALDO FINAL DEL EJERCICIO 2013 4.510.000,00 10.436.608,63 Total ingresos y gastos reconocidos 2014 186.230,59 -5.279,92 - Otras operaciones 2014 SALDO FINAL DEL EJERCICIO 2014 4.510.000,00 Total ingresos y gastos reconocidos 2015 - Otras operaciones 2015 - Reserva de estabilización a cuenta SALDO FINAL DEL EJERCICIO 2015 10.617.559,30 330.300,33 -6.214,54 4.510.000,00 10.941.645,09 293.688,76 1.244.029,62 16.191.976,86 181.903,09 -293.688,76 88.880,83 270.783,92 4.015,81 -5.354,42 181.903,09 1.332.910,45 16.461.422,17 325.643,42 -181.903,09 -121.129,44 204.513,98 4.327,50 -5.279,92 325.643,42 1.211.781,01 16.664.983,73 726.771,38 -325.643,42 116.797,97 843.569,35 4.656,91 -6.214,54 726.771,38 1.328.578,98 17.506.995,45 10 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 0.4 ESTADO DE FLUJOS DE TESORERIA A) ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL EJERCICIO 2015 FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (I) Actividad aseguradora - Cobros por primas seguro directo , coaseguro y reaseguro aceptado - Pagos de prestaciones Seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado - Cobros por primas reaseguro cedido - Pagos de prestaciones reaseguro cedido - Recobros de prestaciones - Pagos de retribuciones a mediadores - Otros cobros y pagos de explotación Otras actividades de explotación - Cobros y pagos por impuesto sobre beneficios FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (II) Cobros de actividades de Inversión - Inmovilizado Material - Inversiones inmobiliarias - Activos intangibles - Instrumentos financieros - Participaciones en empresas del grupo - Intereses cobrados - Dividendos cobrados Pagos de actividades de Inversión - Inmovilizado Material - Activos intangibles - Instrumentos financieros - Empresas del grupo y asociadas AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (I+II+III+IV) Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio Efectivo o equivalentes al final del ejercicio AÑO 2015 AÑO 2014 2.395.535,47 -2.257.597,96 2.426.318,60 -2.257.597,96 12.031.762,36 12.116.081,88 -6.708.090,65 -8.674.797,37 0 0 0 0 541.532,87 330.824,02 -1.499.760,66 -1.442.797,32 -1.931.790,58 -4.586.909,15 0,00 0,00 -30.783,13 0,00 1.234.108,30 1.420.643,33 5.144.611,99 6.684.746,33 22.000,00 0 0 0 0 115.000,00 4.676.609,57 5.940.100,00 0 0 334.632,37 562.179,34 111.370,05 67.466,99 -3.910.503,69 -5.264.103,26 -119.791,17 -77.634,19 -29.012,52 -38.829,07 -3.761.700,00 -5.147.640,00 0,00 0 3.629.643,77 -836.954,89 1.437.940,96 2.274.895,85 5.067.584,73 1.437.940,96 4.327.584,73 1.437.940,96 740.000,00 0 0 0 Componentes de efectivo al final del periodo - Caja y Bancos - Otros activos financieros - Descubiertos bancarios 11 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA. MUTUAVENIR MUTUA DE SEGUROS Y REASEGUROS A PRIMA FIJA DE PAMPLONA (en adelante Mutuavenir) es la denominación social desde que fue acordada en la Junta General Extraordinaria de 27 de mayo de 2008, protocolizándose en escritura pública número 604 de la Notaría de Pamplona de D. Matías Ruiz Echeverría de fecha 4 de agosto de 2008. Se inscribió en el Registro Mercantil de Navarra con fecha 28 de agosto de 2008 en el Tomo1, Folio 1, Hoja – 1, inscripción 60ª. Mutuavenir es una entidad aseguradora de naturaleza mutual que tiene por objeto la cobertura de sus socios ya sean personas físicas o jurídicas, de los riesgos asegurados, mediante una prima fija pagadera al comienzo del período del riesgo, no siendo la operación del seguro objeto de industria o lucro. Desarrolla su actividad empresarial en todo el territorio nacional. La entidad opera exclusivamente en ramos “No Vida”, teniendo un peso específico muy importante los seguros patrimoniales. Su domicilio social y oficinas administrativas centrales se hallan ubicados en Pamplona, calle Arrieta, 8 y su C.I.F. es el G-31002041. La distribución de su actividad se realiza fundamentalmente a través de venta directa y de mediadores. La entidad participa directamente en distintas sociedades sobre las que ejerce un control directo. Desde el ejercicio 2009 se presentan las cuentas anuales consolidadas por un criterio administrativo de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, realizándose mediante el método de puesta en equivalencia por el poco nivel significativo de las actividades realizadas por las demás entidades del grupo. No obstante, hay que considerar que no se requiere la presentación de las cuentas consolidadas en el Registro mercantil según los artículos 42 y 43 del Código de Comercio. La moneda funcional con la que opera la empresa es el euro. Para la formulación de los estados financieros en euros se han seguido los criterios establecidos en el Plan General Contable tal y como figura en el apartado 4. Normas de registro y valoración. 2. BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES. 2.1. Imagen fiel Las Cuentas Anuales del ejercicio 2015 adjuntas han sido formuladas por el Consejo de Administración a partir de los registros contables de la Sociedad a 31 de diciembre de 2015 y en ellas se han aplicado los principios contables y criterios de valoración recogidos en el Real Decreto 1317/2008 por el que se aprueba el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras y el resto de disposiciones legales vigentes en materia contable, y muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad, así como la veracidad de los flujos incorporados en el estado de flujos de efectivo. Tal y como establece el artículo 5 del citado RD 1317/2008, en todo lo no previsto en el presente Plan, se aplicarán las disposiciones del PGC aprobado por el Real Decreto 1514/2007 de 16 de noviembre, aplicando las modificaciones introducidas al mismo mediante el Real Decreto 1159/2010 . No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado disposiciones legales en materia contable. 12 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 Las Cuentas Anuales adjuntas se someterán a la aprobación por la Asamblea General Ordinaria de Mutualistas, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna. Las cuentas anuales del ejercicio 2014 fueron aprobadas por la Asamblea General el 2 de junio de 2015. 2.2. Principios contables no obligatorios aplicados No se han aplicado criterios contables diferentes de los obligatorios. 2.3. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre La Sociedad ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de empresa en funcionamiento, sin que exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el ejercicio siguiente. En las cuentas anuales adjuntas se han utilizado ocasionalmente estimaciones realizadas por la Dirección de la Sociedad para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ella. Es posible que, a pesar de que estas estimaciones se realizaron en función de la mejor información disponible a la fecha de formulación de estas cuentas anuales sobre los hechos analizados, se produzcan acontecimientos en el futuro que obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios, lo que se haría de forma prospectiva reconociendo los efectos del cambio de estimación en las correspondientes cuentas de pérdidas y ganancias futuras. 2.4. Comparación de la información Las cuentas son totalmente homogéneas y comparables con el ejercicio anterior, manteniéndose este criterio, salvo que se vuelva a producir una nueva modificación legislativa a tal efecto. La estructura de las Cuentas Anuales del ejercicio 2015 es uniforme respecto de la utilizada en el ejercicio precedente para garantizar la posibilidad de comparación de la información. 2.5. Agrupación de partidas Las cuentas anuales no tienen ninguna partida que haya sido objeto de agrupación en el balance, en la cuenta de pérdidas y ganancias, en el estado de cambios en el patrimonio neto o en el estado de flujos de efectivo. 2.6. Elementos recogidos en varias partidas No se presentan elementos patrimoniales registrados en dos o más partidas del balance. 13 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 2.7. Cambios en criterios contables No se han realizado en el ejercicio, ajustes en las cuentas anuales del ejercicio 2015 por cambios de criterios contables. 2.8. Corrección de errores Las cuentas anuales del ejercicio 2015 no incluyen ajustes realizados como consecuencia de errores detectados en el ejercicio. 3. APLICACION DE RESULTADOS. La propuesta de aplicación del resultado por parte de los administradores es la siguiente: Saldo de la cuenta de Resultados..................................…. 726.771,38 €. Distribución: Reserva de estabilización a cuenta………………..……………. A Reservas Voluntarias....................................................... 4. 6.214,54 €. 720.556,84 €. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACION. Se informa previamente que la estructura de este punto 4 es la reflejada en las Normas de registro y valoración del Real Decreto 1317/2008, aunque alguna de ellas no tenga contenido en el presente ejercicio. Se ha seguido este criterio de incluir todas las normas para no tener que modificar la numeración ordinal de cada grupo y subgrupo. 4.1. Inmovilizado intangible El inmovilizado intangible se valora inicialmente por su coste, ya sea éste el precio de adquisición o el coste de producción. El coste del inmovilizado intangible adquirido mediante combinaciones de negocios es su valor razonable en la fecha de adquisición. Después del reconocimiento inicial, el inmovilizado intangible se valora por su coste, menos la amortización acumulada y, en su caso, el importe acumulado de las correcciones por deterioro registradas. Para cada inmovilizado intangible se analiza y determina si la vida útil es definida o indefinida. Los activos intangibles que tienen vida útil definida se amortizan sistemáticamente en función de la vida útil estimada de los mismos y de su valor residual. Los métodos y periodos de amortización aplicados son revisados en cada cierre de ejercicio y, si procede, ajustados de forma prospectiva. Al menos al cierre del ejercicio, se evalúa la existencia de indicios de deterioro, en cuyo caso se estiman los importes recuperables, efectuándose las correcciones valorativas que procedan. 14 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 Mutuavenir reconoce contablemente cualquier pérdida que haya podido producirse en el valor registrado de estos activos con origen en su deterioro, utilizándose como contrapartida el epígrafe “Pérdidas netas por deterioro” de la cuenta de pérdidas y ganancias. Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las repercusiones de las pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos materiales y se explican posteriormente. No existe ningún inmovilizado intangible con vida útil indefinida. a) Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas. Se valoran al precio de adquisición. El valor de una cartera se puede calcular en función de las comisiones percibidas por el mediador propietario durante un periodo de tiempo. La concreción del periodo de tiempo se realiza en función de la calidad de dicha cartera, la antigüedad de la misma y según el grado de fidelización de los clientes. Los derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas se amortizan en 5 años. Las correcciones valorativas por deterioro reconocidas en la cuenta Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas no son objeto de reversión en los ejercicios posteriores. b) Aplicaciones informáticas. Se valoran al precio de adquisición o coste de producción. La vida útil de estos elementos se estima en 4 años. Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los costes de mantenimiento son cargados en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se producen. c) Deterioro de valor de inmovilizado intangible. Al cierre del ejercicio o siempre que existan indicios de pérdidas de valor, la Sociedad revisa los importes en libros de sus activos intangibles para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, se calcula el importe recuperable del activo con el objeto de determinar el alcance de la pérdida por deterioro de valor, si la hubiera. Mutuavenir no tiene, al no precisarlo de momento, ningún sistema preestablecido para calcular, en el caso de que fuese necesario, el valor de la pérdida por deterioro de valor del inmovilizado intangible. La compañía no ha realizado en el ejercicio, trabajos para su inmovilizado intangible. 4.2. Inmovilizado material Se valora a su precio de adquisición o a su coste de producción que incluye, además del importe facturado después de deducir cualquier descuento o rebaja en el precio, todos los gastos adicionales y directamente relacionados que se produzcan hasta su puesta en funcionamiento, como los gastos de explanación y derribo, transporte, seguros, instalación, montaje y otros similares. Se incluyen, en su caso, en el coste del inmovilizado material que necesita un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso, explotación o venta, los gastos financieros relacionados con la financiación específica o genérica, directamente atribuible a la adquisición, construcción o producción. 15 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 Forma parte también del valor del inmovilizado material, la estimación inicial del valor actual de las obligaciones asumidas derivadas del desmantelamiento o retiro y otras asociadas al activo, tales como costes de rehabilitación, cuando estas obligaciones dan lugar al registro de provisiones. La Sociedad no tiene compromisos de desmantelamiento, retiro o rehabilitación para sus bienes de activo. Por ello no se han contabilizado en los activos valores para la cobertura de tales obligaciones de futuro. El Consejo de Administración de la Sociedad considera que el valor contable de los activos no supera el valor recuperable de los mismos. Se registra la pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado material cuando su valor neto contable supere a su importe recuperable, entendiendo éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso. Los gastos realizados durante el ejercicio con motivo de las obras y trabajos efectuados por Mutuavenir, se cargarán en las cuentas de gastos que correspondan. Los costes de ampliación o mejora que dan lugar a un aumento de la capacidad productiva o a un alargamiento de la vida útil de los bienes, son incorporados al activo como mayor valor del mismo. Los costes relacionados con grandes reparaciones de los elementos del inmovilizado material se reconocen como sustitución en el momento en que se incurren y se amortizan durante el periodo que medie hasta la siguiente reparación, dando de baja cualquier importe asociado a la reparación que pudiera permanecer en el valor contable del citado inmovilizado. En los arrendamientos operativos se contabiliza el activo de acuerdo con su naturaleza, y un pasivo financiero por el mismo importe, que es el menor entre el valor razonable del activo arrendado y el valor actual al inicio del arrendamiento de los pagos mínimos acordados. De acuerdo con las normas establecidas en el Plan de Contabilidad de Entidades Aseguradoras, Mutuavenir ha incluido en la masa de inmovilizado material la valoración de los locales que usa para el desarrollo de su actividad. Los criterios de valoración aplicados son los siguientes: . Los solares sin edificar se valoran por su precio de adquisición más los gastos de acondicionamiento, como cierres, movimiento de tierras, obras de saneamiento y drenaje, los de derribo de construcciones cuando sea necesario para poder efectuar obras de nueva planta, los gastos de inspección y levantamiento de planos cuando se efectúan con carácter previo a su adquisición, así como, la estimación inicial del valor actual de las obligaciones presentes derivadas de los costes de rehabilitación del solar. . Las construcciones se valoran por su precio de adquisición o coste de producción incluidas aquellas instalaciones y elementos que tienen carácter de permanencia, por las tasas inherentes a la construcción y los honorarios facultativos de proyecto y dirección de obra. . En la adquisición de locales ya construidos, en cuyo coste se incluyen tanto el del terreno como el de la edificación propiamente dicha, se ha procedido a separar el valor del de ambos contabilizándolos en dos cuentas separadas. La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza, desde el momento en el que están disponibles para su puesta en funcionamiento, de forma lineal durante su vida útil estimada estimando un valor residual nulo, en función de los siguientes años de vida útil: 16 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 Descripción 4.3. Años % Anual Terrenos 0 0 Construcciones 38 2,63 Mobiliario 10 10 Instalaciones 10 10 Elementos de Transporte 5 20 Equipos Informáticos 4 25 Otro Inmovilizado 10 10 Inversiones Inmobiliarias La Sociedad clasifica como inversiones inmobiliarias aquellos activos no corrientes que sean inmuebles y que posee para obtener rentas, plusvalías o ambas, en lugar de para su uso en la producción o suministros de bienes o servicios, o bien para fines administrativos, o su venta en el curso ordinario de las operaciones. El criterio de valoración de las inversiones inmobiliarias es el mismo que el que se aplica al inmovilizado material para los terrenos y construcciones, comentado en el punto anterior. 4.4. Arrendamientos En calidad de arrendador: Los ingresos y gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se devengan. Asimismo, el coste de adquisición del bien arrendado se presenta en el balance conforme a su naturaleza, incrementado por el importe de los costes del contrato directamente imputables, los cuales se reconocen como gasto en el plazo del contrato, aplicando el mismo criterio utilizado para el reconocimiento de los ingresos del arrendamiento. Cualquier cobro o pago que pudiera realizarse al contratar un arrendamiento operativo se tratará como un cobro o pago anticipado que se imputará a resultados a lo largo del periodo del arrendamiento, a medida que se cedan o reciban los beneficios del activo arrendado. En calidad de arrendatario: Los gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se devengan. Se registra en el momento inicial el activo según su naturaleza, aplicando a los activos que tenga que reconocer en el balance como consecuencia del arrendamiento los criterios de amortización, deterioro y baja. 17 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 4.5. Permutas No existen. 4.6. Comisiones anticipadas No existen. 4.7. Instrumentos financieros 4.7.1 Activos financieros Clasificación. Los activos financieros que posee la Sociedad se clasifican en las siguientes categorías: Préstamos y partidas a cobrar: activos financieros originados en la venta de bienes o en la prestación de servicios por operaciones de tráfico de la empresa, o los que no teniendo un origen comercial, no son instrumentos de patrimonio ni derivados y cuyos cobros son de cuantía fija o determinable y no se negocian en un mercado activo. Inversiones mantenidas hasta el vencimiento: valores representativos de deuda, con fecha de vencimiento fijada y cobros de cuantía determinable, que se negocian en un mercado activo y sobre los que la Sociedad manifiesta su intención y capacidad para conservarlos en su poder hasta la fecha de su vencimiento. Activos financieros mantenidos para negociar: son aquellos adquiridos con el objetivo de enajenarlos en el corto plazo o aquellos que forman parte de una cartera de la que existen evidencias de actuaciones recientes con dicho objetivo. Esta categoría incluye también los derivados financieros que no sean contratos de garantías financieras (por ejemplo avales) ni han sido designados como instrumentos de cobertura. Otros activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias: se incluyen en esta categoría los activos financieros que así designa la empresa en el momento del reconocimiento inicial, debido a que dicha designación elimina o reduce de manera significativa asimetrías contables, o bien dichos activos forman un grupo cuyo rendimiento se evalúa, por parte de la Dirección de la Sociedad, sobre la base de su valor razonable y de acuerdo con una estrategia establecida y documentada. Al cierre de este ejercicio la sociedad no tiene ningún activo de esta naturaleza. Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, asociadas y multigrupo: se consideran empresas del grupo aquellas vinculadas con la Sociedad por una relación de control, y empresas asociadas aquellas sobre las que la Sociedad ejerce una influencia significativa. Adicionalmente, dentro de la categoría de multigrupo se incluye a aquellas sociedades sobre las, en virtud de un acuerdo, se ejerce un control conjunto con uno o más socios. Activos financieros disponibles para la venta: se incluyen los valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio de otras empresas que no hayan sido clasificados en ninguna de las categorías anteriores, con una participación inferior al 20%. 18 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 Valoración inicial. Los activos financieros se registran inicialmente al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de la transacción que sean directamente atribuibles, salvo en el caso de Inversiones en empresas del grupo, donde los costes de transacción no forman parte del valor inicial. Valoración posterior. Los préstamos, partidas a cobrar e inversiones mantenidas hasta el vencimiento se valoran por su coste amortizado. Los activos financieros mantenidos para negociar y los activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias se valoran a su valor razonable, registrándose en la cuenta de pérdidas y ganancias el resultado de las variaciones en dicho valor razonable. Las inversiones en empresas del grupo, asociadas y multigrupo se valoran por su coste, minorado, en su caso, por el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro. Dichas correcciones se calculan como la diferencia entre su valor en libros y el importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión. Salvo mejor evidencia del importe recuperable, se toma en consideración el patrimonio neto de la entidad participada, corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración (incluyendo el fondo de comercio, si lo hubiera). Por último, los activos financieros disponibles para la venta se valoran a su valor razonable, registrándose en el Patrimonio Neto el resultado de las variaciones en dicho valor razonable, hasta que el activo se enajena o haya sufrido un deterioro de valor (de carácter estable o permanente), momento en el cual dichos resultados acumulados reconocidos previamente en el Patrimonio Neto pasan a registrarse en la cuenta de pérdidas y ganancias. En este sentido, se considera que existe deterioro (carácter permanente) si se ha producido una caída de más del 40% del valor de cotización del activo, durante un período de un año y medio, sin que se haya recuperado el valor. En el caso de participaciones en sociedades no cotizadas, normalmente el valor de mercado no es posible determinarlo de manera fiable por lo que cuando se da esta circunstancia, se valoran por su coste de adquisición. Al menos al cierre del ejercicio la Sociedad realiza un test de deterioro para los activos financieros que no están registrados a valor razonable. Se considera que existe evidencia objetiva de deterioro si el valor recuperable del activo financiero es inferior a su valor en libros. Cuando se produce, el registro de este deterioro se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias. En particular, y respecto a las correcciones valorativas relativas a los deudores comerciales y otras cuentas a cobrar, el criterio utilizado por la Sociedad para calcular las correspondientes correcciones valorativas, si las hubiera, es el siguiente: Mutuavenir registra las correspondientes provisiones por la diferencia existente entre el importe a recuperar de las cuentas por cobrar y el valor en libros por el que se encuentran registradas. 4.7.2 Pasivos financieros Son pasivos financieros aquellos débitos y partidas a pagar que tiene la Sociedad y que se han originado en la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico de la empresa, o también aquellos que sin tener un origen comercial, no pueden ser considerados como instrumentos financieros derivados. 19 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 Los débitos y partidas a pagar se valoran inicialmente al valor razonable de la contraprestación recibida, ajustada por los costes de la transacción directamente atribuibles. Con posterioridad, dichos pasivos se valoran de acuerdo con su coste amortizado. Los instrumentos financieros derivados de pasivo se valoran a su valor razonable, siguiendo los mismos criterios que los correspondientes a los activos financieros mantenidos para negociar descritos en el apartado anterior. La sociedad da de baja los pasivos financieros cuando se extinguen las obligaciones que los han generado. 4.8. Coberturas Contables. No existen. 4.9 Créditos por operaciones de seguro y reaseguro. Se refiere a los saldos por operaciones realizadas con otras compañías aseguradoras por las operaciones de seguro y con reaseguradoras por las cesiones realizadas, de acuerdo con lo estipulado en los correspondientes contratos suscritos. Mutuavenir registra, en su caso, las correspondientes provisiones por posibilidad de fallidos. 4.10. Transacciones en moneda extranjera. No existen. 4.11. Impuestos sobre beneficios El gasto por impuesto corriente se determina mediante la suma del gasto por impuesto corriente y el impuesto diferido. El gasto por impuesto corriente se determina aplicando el tipo de gravamen vigente a la ganancia fiscal, y minorando el resultado así obtenido en el importe de las bonificaciones y deducciones generales y aplicadas en el ejercicio. Los activos y pasivos por impuestos diferidos, proceden de las diferencias temporarias definidas como los importes que se prevén pagaderos o recuperables en el futuro y que derivan de la diferencia entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal. Dichos importes se registran aplicando a la diferencia temporaria el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos. Los activos por impuestos diferidos surgen, igualmente, como consecuencia de las bases imponibles negativas pendientes de compensar y de los créditos por deducciones fiscales generadas y no aplicadas. Se reconoce el correspondiente pasivo por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias imponibles, salvo que la diferencia temporaria se derive del reconocimiento inicial de un fondo de comercio o del reconocimiento inicial en una transacción que no es una combinación de negocios de otros activos y pasivos en una operación que en el momento de su realización, no afecte ni al resultado fiscal ni contable. Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporarias deducibles, solo se reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad va a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos y no procedan del reconocimiento inicial de otros activos y pasivos en una operación que no sea una combinación de negocios) y que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable. 20 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 El resto de activos por impuestos diferidos (bases imponibles negativas y deducciones pendientes de compensar) solamente se reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad vaya a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos. Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos, de acuerdo con los resultados de los análisis realizados. El gasto o el ingreso por impuesto diferido se corresponde con el reconocimiento y la cancelación de los pasivos y activos por impuesto diferido, así como, en su caso, por el reconocimiento e imputación a la cuenta de pérdidas y ganancias del ingreso directamente imputado al patrimonio neto que pueda resultar de la contabilización de aquellas deducciones y otras ventajas fiscales que tengan la naturaleza económica de subvención. 4.12. Ingresos y gastos Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. No obstante, Mutuavenir únicamente contabiliza los beneficios realizados a la fecha de cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos y las pérdidas previsibles, aun siendo eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidos. Los ingresos por la venta de bienes o servicios se reconocen por el valor razonable de la contrapartida recibida o a recibir derivada de los mismos. Los descuentos por pronto pago, por volumen u otro tipo de descuentos, así como los intereses incorporados al nominal de los créditos, se registran como una minoración de los mismos. No obstante Mutuavenir incluye los intereses incorporados a los créditos comerciales con vencimiento no superior a un año que no tienen un tipo de interés contractual, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo. Los descuentos concedidos a clientes se reconocen en el momento en que es probable que se van a cumplir las condiciones que determinan su concesión como una reducción de los ingresos por ventas. Los anticipos a cuenta de ventas futuras figuran valorados por el valor recibido. Los intereses recibidos de activos financieros se reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo y los dividendos, cuando se declara el derecho del accionista a recibirlos. En cualquier caso, los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se reconocen como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Los gastos se reclasifican “por destino” de acuerdo con la siguiente distribución: . Prestaciones, . Gastos de adquisición, . Gastos de administración, . Gastos de inversiones, . Otros gastos técnicos y . Otros gastos no técnicos. 21 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 Para ello se tienen en cuenta los siguientes criterios: - Si la naturaleza del gasto es identificable con alguna de las cuentas predeterminadas, la reclasificación se realiza directamente. - Cuando el gasto se identifica con más de un destino, se realiza una imputación mixta, es decir, el gasto se reparte a más de una cuenta de reclasificación. El cálculo se realiza en función de unos índices establecidos previamente en función de la participación de cada destino del gasto con relación a la totalidad el mismo. Una vez reclasificado cada gasto, se distribuye a su vez entre los diferentes ramos de seguro en función de las primas recaudadas de cada uno. 4.13. Provisiones Técnicas La entidad tiene la obligación de constituir y mantener en todo momento provisiones técnicas suficientes para el conjunto de sus actividades. Las Provisiones Técnicas son: Provisión Técnica para Primas no consumidas. Provisión Técnica para Riesgos en curso. Provisión Técnica para Prestaciones. - Provisión de prestaciones pendientes de liquidación o pago. - Provisión de siniestros pendientes de declaración. - Provisión de gastos internos de liquidación de siniestros. Provisión Técnica de Estabilización. Y aquellas otras que, con arreglo al reglamento vigente desarrollado en la ley, sean necesarias al objeto de cumplir la finalidad anterior. La cuantía de dichas provisiones se determina con arreglo a hipótesis prudentes y razonables. Los métodos y procedimientos de cálculo de las provisiones técnicas, así como el importe de éstas que debe cubrir la entidad aseguradora, se fijan reglamentariamente. 4.13.1. Provisión técnica de primas no consumidas. La provisión de primas no consumidas está constituida por la fracción de las primas devengadas en el ejercicio, comprendido entre la fecha del cierre y el término del periodo de cobertura de la prima, y que debe imputarse a ese ejercicio. La imputación temporal de la prima se realiza de acuerdo con la distribución temporal de la siniestralidad a lo largo del período de cobertura del contrato, utilizando la hipótesis razonable de que la distribución de la siniestralidad es uniforme, calculándose por consiguiente la fracción de prima imputable al ejercicio o ejercicios futuros a prorrata de los días por transcurrir desde la fecha de cierre del ejercicio actual hasta el vencimiento del contrato al que se refiere la prima. La provisión de primas no consumidas se calcula póliza a póliza. 22 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 4.13.2. Provisión técnica de Riesgos en Curso. La provisión técnica de riesgos en curso complementa a la provisión de primas no consumidas en la medida en que su importe no sea suficiente para reflejar la valoración de todos los riesgos y gastos a cubrir por la entidad aseguradora que se correspondan con el período de cobertura no transcurrido a la fecha de cierre del ejercicio. Cuando durante dos ejercicios consecutivos sea necesario dotar la provisión regulada en este artículo, la entidad deberá presentar en la Dirección General de Seguros informe actuarial sobre la revisión necesaria de las bases técnicas para alcanzar la suficiencia de la prima. Mutuavenir, no tiene constituida provisión alguna por este concepto. 4.13.3. Provisión técnica de prestaciones. La provisión de prestaciones debe representar el importe total de las obligaciones pendientes del asegurador derivadas de los siniestros ocurridos con anterioridad a la fecha de cierre del ejercicio y será igual a la diferencia entre su coste total estimado o cierto y el conjunto de los importes ya pagados por razón de tales siniestros. Dicho coste incluirá los gastos tanto externos como internos de gestión y tramitación de los expedientes, cualquiera que sea su origen, producidos y por producir hasta la total liquidación y pago del siniestro. Los recobros o cantidades a recuperar por el ejercicio de las acciones que correspondan al asegurador frente a las personas responsables del siniestro no podrán deducirse del importe de la provisión. La provisión deberá tener en cuenta todos los factores y circunstancias que influyan en su coste final y será suficiente en todo momento para hacer frente a las obligaciones pendientes a las fechas en que hayan de realizarse los pagos. Para determinar el importe de la provisión, los siniestros se clasifican por años de ocurrencia, y su cálculo se realiza por ramos de seguro. Cada siniestro es objeto de una valoración individual, no aplicándose de momento, métodos estadísticos para la valoración de la provisión. La provisión de prestaciones está integrada por la provisión de prestaciones pendientes de liquidación o pago, la provisión de siniestros pendientes de declaración y la provisión de gastos internos de liquidación de siniestros. Para las operaciones de reaseguro aceptado, podrá calcularse una única provisión de prestaciones de carácter global. 4.13.4. Provisión de prestaciones pendientes de liquidación o pago. Incluye el importe de todos aquellos siniestros ocurridos y declarados antes del cierre del ejercicio. Forman parte de ella los gastos de carácter externo inherentes a la liquidación de siniestros y, en su caso, los intereses de demora y las penalizaciones legalmente establecidas en las que haya incurrido la entidad. 23 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 4.13.5. Provisión de siniestros pendientes de declaración. La provisión de siniestros pendientes de declaración debe recoger el importe estimado de los siniestros ocurridos antes del cierre del ejercicio y no declarados en esa fecha. Con motivo de los escasos siniestros pendientes de declaración por el tamaño de las carteras, el cálculo de la provisión se basa en la consideración del número medio de los siniestros pendientes de declaración de los tres últimos ejercicios por ramo a excepción del ramo de Responsabilidad Civil, para el cual se consideran los cinco últimos; y por otra parte el coste medio de los siniestros pendientes con las mismas hipótesis. El importe de la provisión será el producto de la frecuencia por el coste medio que se obtienen del método de cálculo mencionado. 4.13.6. Provisión de gastos internos de liquidación de siniestros. Esta provisión debe dotarse por importe suficiente para afrontar los gastos internos de la entidad, necesarios para la total finalización de los siniestros que han de incluirse en la provisión de prestaciones tanto del seguro directo como del reaseguro aceptado. Para su cuantificación se tendrá en cuenta la relación existente, de acuerdo con los datos de la entidad, entre los gastos internos imputables a prestaciones y el importe de éstas, considerando la reclasificación de gastos por destino establecida en el Plan General de Contabilidad de Entidades Aseguradoras. La provisión consiste en el producto del coste unitario de expediente por día del último ejercicio, por la duración media en días de los expedientes liquidados en los tres últimos ejercicios, y por el número de expedientes pendientes al cierre del ejercicio. 4.13.7. Provisión técnica de estabilización. La provisión de estabilización, que tendrá carácter acumulativo, tiene como finalidad alcanzar la estabilidad técnica de cada ramo o riesgo. Se calculará y dotará en aquellos riesgos que por su carácter especial, nivel de incertidumbre o falta de experiencia así lo requieran, y se integrará por el importe necesario para hacer frente a las desviaciones aleatorias desfavorables de la siniestralidad. Las entidades aseguradoras deberán constituir provisión de estabilización al menos en los siguientes riesgos y hasta los siguientes limites: a) Responsabilidad civil derivada de riesgos nucleares: el 300 por 100 de las primas de tarifa de propia retención, devengadas en el ejercicio. b) Riesgos incluidos en los Planes de Seguros Agrarios Combinados: el límite establecido por el artículo 42 del Reglamento aprobado por Real Decreto 2329/1979, de 14 de septiembre. c) Seguro de crédito: el 134 por 100 de la media de las primas de tarifa de propia retención, devengadas en los cinco últimos ejercicios. d) Seguros de responsabilidad civil en vehículos terrestres automóviles, responsabilidad civil profesional, responsabilidad civil de productos, seguros de daños a la construcción, multiriesgos industriales, seguro de caución, seguros de riesgos medio-ambientales y cobertura de riesgos catastróficos: el 35 por 100 de las primas de riesgo de propia retención. 24 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 Este último límite se incrementará cuando así se derive de la propia experiencia de la entidad. A estos efectos, dentro de cada riesgo o ramo se tomará como límite de la provisión de estabilización el resultado de multiplicar las primas de riesgo de propia retención que correspondan al ejercicio que se cierra por el doble de la cuasi-desviación típica que en los últimos diez ejercicios presente el cociente formado por: en el numerador, la siniestralidad de propia retención, imputándose los siniestros por ejercicio de ocurrencia; en el denominador, las primas de riesgo de propia retención que correspondan al ejercicio. La provisión deberá dotarse en cada ejercicio por el importe del recargo de seguridad incluido en las primas devengadas, con el límite mínimo previsto en las bases técnicas. Salvo en el seguro de crédito, para los supuestos enumerados en el número dos anterior, el límite mínimo no podrá ser inferior al 2% de la prima comercial. En el caso de la responsabilidad civil derivada de riesgos nucleares será del 15%. La provisión deberá aplicarse a compensar el exceso de siniestralidad que se produzca en el ejercicio sobre las primas de riesgo de propia retención que correspondan al ejercicio en el ramo o riesgo de que se trate. La dotación y aplicación de la provisión de estabilización se realizará por ramos o riesgos, sin que sea admisible la compensación entre los mismos. 4.14. Provisiones y contingencias Las obligaciones existentes a la fecha del balance de situación surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales para Mutuavenir cuyo importe y momento de cancelación son indeterminados se registran en el balance de situación como provisiones por el valor actual del importe más probable que se estima que Mutuavenir tendrá que desembolsar para cancelar la obligación. La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, no supone una minoración del importe de la deuda, sin perjuicio del reconocimiento en el activo de Mutuavenir del correspondiente derecho de cobro, siempre que no existan dudas de que dicho reembolso será percibido, registrándose dicho activo por un importe no superior de la obligación registrada contablemente. Al cierre del ejercicio, Mutuavenir no tiene constituida cantidad alguna por estos conceptos. El importe de los avales concedidos por las entidades bancarias a la Sociedad asciende a 4.000 € en el ejercicio 2015 al igual que el ejercicio anterior. 4.15. Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental Los costes incurridos, en su caso, en sistemas, equipos e instalaciones cuyo fin sea la minimización del impacto medioambiental en el desarrollo de la actividad, y/o la protección y mejora del medio ambiente se registran como inversiones en inmovilizado. Los administradores confirman que Mutuavenir no tiene responsabilidades, gastos, activos, ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados del mismo. 25 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 4.16. Criterios empleados para el registro y valoración de los gastos de personal Mutuavenir tiene contraído el compromiso, según el convenio del sector de las empresas de seguros y reaseguros, de abonar por una sola vez una mensualidad por cada cinco años de servicio (compuesta de un salario base, complemento de experiencia y complemento de adaptación individualizado), con un máximo de diez mensualidades, cuyo máximo se alcanzará a los treinta años de servicio en la empresa en que se jubile el empleado si la jubilación se solicitara por el empleado en el mes en que cumpla la edad ordinaria de jubilación establecida en cada momento por la legislación de la Seguridad Social para tener derecho a la pensión de jubilación,. Mutuavenir tiene materializado dicho compromiso, dentro del epígrafe de Provisiones para Responsabilidades y Gastos, que recoge el pasivo devengado al 31 de diciembre de 2015. Dicha provisión, ha sido calculada en base a un estudio actuarial (el tipo de interés utilizado en el cálculo de dichas provisiones ha sido del 4% durante el presente ejercicio de 2015). Los compromisos por pensiones y obligaciones similares de los trabajadores contratados con posterioridad al ejercicio de 2001 se han externalizado de acuerdo con la legislación vigente. 4.17. Pagos basados en acciones No existen. 4.18. Subvenciones, donaciones y legados No existen. 4.19. Combinaciones de negocios No existen. 4.20. Negocios conjuntos No existen. 4.21. Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas Las operaciones entre empresas del grupo, con independencia del grado de vinculación, se contabilizan de acuerdo con las normas generales. Los elementos objeto de las transacciones que se realicen se contabilizarán en el momento inicial por su valor razonable. La valoración posterior se realiza de acuerdo con lo previsto en las normas particulares para las cuentas que corresponda. En este sentido: a. Se entenderá que una empresa forma parte del grupo cuando ambas estén vinculadas por una relación de control, directa o indirecta, análoga a la prevista en el artículo 42 del Código de Comercio, o cuando las empresas estén controladas por cualquier medio por una o varias personas jurídicas que actúen conjuntamente o se hallen bajo dirección única por acuerdos o cláusulas estatutarias. 26 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 4.22. b. Se entenderá que una empresa es asociada cuando, sin que se trate de una empresa del grupo en el sentido señalado, la empresa o las personas físicas dominantes, ejerzan sobre esa empresa asociada una influencia significativa. c. Una parte se considera vinculada a otra cuando una de ellas ejerce o tiene la posibilidad de ejercer directa o indirectamente o en virtud de pactos o acuerdos entre accionistas o partícipes, el control sobre otra o una influencia significativa en la toma de decisiones financieras y de explotación de la otra. d. A efectos de la presentación de las Cuentas anuales de una empresa o sociedad se entenderá que otra empresa forma parte del grupo cuando ambas estén vinculadas por una relación de control, directa o indirecta, análoga a la prevista en el artículo 42 del Código de Comercio para los grupos de sociedades , o cuando las empresas estén controladas por cualquier medio por una o varias personas físicas o jurídicas que actúen conjuntamente o se hallen bajo dirección única por acuerdos o cláusulas estatutarias. Activos no corrientes mantenidos para la venta No existen. 4.23. Operaciones interrumpidas No existen. 5. INMOVILIZADO MATERIAL. El movimiento habido en este capítulo del balance de situación adjunto es el siguiente: Ejercicio 2015. DESCRIPCIÓN Terrenos SALDO INICIAL ADICIONES RETIROS TRASPASOS SALDO FINAL 851.643,14 0 0 0 851.643,14 4.376.384,03 0 0 0 4.376.384,03 Mobiliario 985.024,69 22.385,20 -6.555,35 0 1.000.854,54 Equipos Informáticos 232.048,66 23.242,64 -13.872,11 690,18 242.109,37 Elementos de transporte 86.968,59 54.400,00 -41.273,20 0,00 100.095,39 Inmovilizado material en curso 0 19763,33 0,00 6.532.069,11 119.791,17 -61.700,66 Construcciones TOTAL 19.763,33 690,18 6.590.849,80 27 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 AMORTIZACION ACUMULADA SALDO INICIAL Terrenos ADICIONES RETIROS TRASPASOS SALDO FINAL 0 0 0 0 0 -2.060.901,81 -152.180,16 0 24,18 -2.213.057,79 Mobiliario -564.600,89 -71.681,62 6.555,35 -35.155,29 -664.882,45 Equipos informáticos -215.027,43 -21.970,65 13.872,11 34.563,50 -188.562,47 -68.520,73 -19.362,78 40.969,79 -2.909.050,86 -265.195,21 61.397,25 -567,61 -3.113.416,43 -426.969,36 0 23.282,16 0 -403.687,20 3.196.048,89 -145.404,04 22.978,75 122,57 3.073.746,17 Construcciones Elementos de transporte TOTAL Deterioro de valor del Inmov. material TOTAL NETO -46.913,72 Del detalle anterior, el valor de construcción y del terreno de los inmuebles, ascendió a 31 de diciembre del ejercicio 2015 a 2.163.326,23 € y 851.643,14€, respectivamente y netos de amortizaciones el primero. Asimismo se detallan los movimientos del ejercicio anterior: Ejercicio 2014. DESCRIPCIÓN Terrenos SALDO INICIAL ADICIONES RETIROS TRASPASOS SALDO FINAL 851.643,14 0 0 0 851.643,14 4.376.384,03 0 0 0 4.376.384,03 Mobiliario 946.308,72 48.724,37 -10.008,40 0 985.024,69 Equipos Informáticos 218.474,12 28.909,82 -15.335,28 0 232.048,66 86.968,59 0 0 0 86.968,59 0 0 0 0 0,00 6.479.778,60 77.634,19 -25.343,68 0,00 6.532.069,11 Construcciones Elementos de transporte Inmovilizado material en curso TOTAL 28 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 AMORTIZACION ACUMULADA SALDO INICIAL Terrenos ADICIONES RETIROS TRASPASOS SALDO FINAL 0 0 0 0 0 -1.908.699,88 -152.204,33 0 2,4 -2.060.901,81 Mobiliario -497.791,98 -76.817,31 10.008,40 0 -564.600,89 Equipos informáticos -212.534,88 -17.827,83 15.335,28 0 -215.027,43 -51.126,97 -17.393,76 0 0 -68.520,73 -2.670.153,71 -264.243,23 25.343,68 2,4 -2.909.050,86 0 -426.969,36 0 0 -426.969,36 3.809.624,89 -613.578,40 0 2,40 3.196.048,89 Construcciones Elementos de transporte TOTAL Deterioro valor Inmov. Mat. TOTAL NETO El valor de construcción asciende a 2.315.482,22 €. neto de amortizaciones, y el valor de los terrenos tiene un importe de 851.643,14 €. No se ha producido ninguna circunstancia que tenga una incidencia significativa en el presente ejercicio o en ejercicios futuros que afecten a las estimaciones de los costes de desmantelamiento, retiro o rehabilitación, vidas útiles y métodos de amortización. Todos los elementos incluidos en el inmovilizado material han sido adquiridos a terceros, es decir, no se han producido adquisiciones a empresas del grupo y asociadas. - No existen inversiones en inmovilizado material fuera del territorio nacional. - No existen gastos financieros capitalizados formando parte del precio de adquisición de ninguno de los bienes incluidos en la agrupación de Inmovilizado Material. - Los edificios de Logroño y Vitoria no afectos a cobertura de provisiones técnicas, presentan un deterioro de 403.687,20 € frente a los 426.969,36 del ejercicio anterior. - Las inversiones materiales afectas a las reservas técnicas son las siguientes: VALORACION DE INMUEBLES AFECTOS A COBERTURA DE RESERVAS TÉCNICAS SITUACION INM. COSTE ADQUISIC. VALOR TASACION VALOR PARA COBERTURA Local pl. 1º Arrieta, 8. Pamplona. 701.509,09 1.469.441,14 -- Local pl. 2º Arrieta, 8. Pamplona. 701.509,08 1.550.818,75 1.097.497,56 Local pl. 7º Arrieta, 11 bis. Pamplona. 334.266,23 426.465,88 426.465,88 1.362.595,76 1.193.879,97 1.097.497,56 Local pl. baja. Parque 3. San Sebastián 227.527,85 244.800,00 244.800,00 Local pl. baja. Irurzun, 24. Peralta. 305.843,35 181.722,88 181.722,88 Local pl. baja. Ercilla, 22 bis. Bilbao. 344.255,65 754.963,89 754.963,89 3.977.507,01 5.822.092,51 3.802.947,76 Local pl. baja Pl. Ppe. Viana, 1. Pamplona. TOTALES 29 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 El valor de tasación ha sido determinado por la sociedad Inmoseguros Tasación S.A. inscrita en el Registro Oficial de entidades tasadoras del Ministerio de Hacienda con el número 4.350. El valor apto para la cobertura de las reservas técnicas es el mismo que el de la tasación salvo cuando este sea superior al 10% del importe de la reserva a cubrir, en cuyo caso es este valor el que prevalece. La última actualización corresponde al ejercicio 2015. Existe inmovilizado material totalmente amortizado a 31 de diciembre según el siguiente detalle: Bienes Totalmente Amortizados 2015 2014 Mobiliario e instalaciones 279.657,48 265.033,40 Equipos informáticos 141.582,80 147.635,99 Edificios 0,00 0,00 Otras inversiones materiales 0,00 0,00 Total 421.240,28 412.669,39 Otras circunstancias importantes que afectan a los bienes del inmovilizado material son las siguientes: Todos los edificios están asegurados Mediante pólizas de Multirriesgo de Comercio emitidas por una compañía de seguros ajena a Mutuavenir. Los capitales asegurados corresponden con el valor de reposición de los bienes. Cada año o cuando alguna circunstancia lo hace necesario o aconsejable, se revisan, las coberturas y los riesgos cubiertos y se acuerdan los importes que razonablemente se deben cubrir para el año siguiente. 6. INVERSIONES INMOBILIARIAS. El movimiento habido en este capítulo del balance de situación adjunto es el siguiente: Ejercicio 2015. DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL ADICIONES BAJAS TRASPASOS SALDO FINAL Terrenos y construcciones 2.335.138,88 0 0 0 2.335.138,88 TOTAL 2.335.138,88 0 0 0 2.335.138,88 -827.841,15 -63.874,56 0 0 -891.715,71 1.507.297,73 -63.874,56 0 0 1.443.423,17 Amortización acumulada NETO El movimiento en el ejercicio anterior fue el siguiente: Ejercicio 2014 DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL ADICIONES BAJAS TRASPASOS SALDO FINAL Terrenos y construcciones 2.335.138,88 0 0 0 2.335.138,88 TOTAL 2.335.138,88 0 0 0 2.335.138,88 -763.967,24 -63..873,91 0 0 -827.841,15 Amortización acumulada 30 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 NETO 1.571.171,64 -63.873,91 0,00 0,00 1.507.297,73 El destino de todos los inmuebles es su explotación por medio del alquiler de los locales. Se han obtenido unos ingresos por alquileres a lo largo del ejercicio 2015 de 58.933,05 €, (51.768,17 € en 2014). No existen inversiones inmobiliarias adquiridas a empresas del grupo y asociadas. No existen inversiones inmobiliarias fuera del territorio nacional. No existe ninguna restricción a la realización de las inversiones, al cobro de los ingresos derivados de las mismas o de los recursos obtenidos por su enajenación o disposición por otros medios. No se han realizado ninguna corrección valorativa de los bienes de este inmovilizado. No existen costes estimados de desmantelamiento, retiro o rehabilitación, incluidos como mayor valor de los activos. No existen gastos financieros capitalizados. Existen dos activos totalmente amortizados en 2014 y 2015 por importe de 8.179,16 €. No existen inversiones inmobiliarias afectas a garantía. No existen subvenciones, donaciones y legados recibidos relacionados con las inversiones inmobiliarias. No existen obligaciones contractuales para adquisición, construcción o desarrollo de inversiones inmobiliarias o para reparaciones, mantenimiento o mejoras. No existen a 31 de diciembre de 2015, inversiones inmobiliarias correspondientes a bienes en régimen de arrendamiento financiero. 7. INMOVILIZADO INTANGIBLE. 7.1 General El detalle de movimientos habido en este capítulo del balance de situación adjunto es el siguiente: Ejercicio 2015 CONCEPTO SALDO INICIAL ALTAS BAJAS TRASPASOS SALDO FINAL 31 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 Propiedad industrial 0 0 0 0 0 Concesiones administrativas 145.817,64 0 0 0 145.817,64 Gtos. adquisición de cartera 140.655,89 0 0 0 140.655,89 0 0 0 0 0 Aplicaciones informáticas 426.524,04 29.012,52 0 -690,18 454.846,38 Amortización acumulada -307.042,69 -103.165,28 0 567,61 -409.640,36 405.954,88 -74.152,76 0 -122,57 331.679,55 Anticipo adq. inm. intangible TOTAL Ejercicio 2014 CONCEPTO Propiedad industrial SALDO INICIAL ALTAS BAJAS TRASPASOS SALDO FINAL 0 0 0 0 0,00 Concesiones administrativas 145.817,64 0 0 0 145.817,64 Gts. adquisición de cartera 174.043,85 0 -33.387,96 0 140.655,89 Anticipo adq. inm. intangible 120.000,00 0 -120.000,00 0 0,00 Aplicaciones informáticas 404.121,34 38.829,07 -16.426,37 0 426.524,04 Amortización acumulada -250.991,66 -105.865,36 49.814,33 0 -307.042,69 592.991,17 -67.036,29 -120.000,00 0,00 405.954,88 TOTAL La amortización de los elementos del inmovilizado intangibles de forma lineal durante su vida útil estimada, en función de los siguientes años de vida útil: DENOMINACIÓN AÑOS % Gastos Adquisición Cartera 5 20 Aplicaciones Informáticas 4 25 Los gastos de adquisición de cartera son los derechos de cartera adquiridos a agentes y calculados de acuerdo con la norma de valoración (nota 4.1). La amortización acumulada de adquisición de cartera representa en 2015 un importe de 79.799,10€, siendo de 51.667,98€, en 2014. No existen bienes intangibles adquiridos a empresas del grupo y asociadas, ni fuera del territorio español y no afectos a la explotación. 32 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 No existen gastos financieros capitalizados en el ejercicio. No existen activos afectos a garantía y a reversión, ni restricciones a la titularidad de los mismos. No existen subvenciones, donaciones y legados recibidos relacionados con el inmovilizado intangible. No existen desembolsos realizados destinados a investigación y desarrollo en el ejercicio. La sociedad no ha realizado correcciones valorativas de los bienes de inmovilizado intangible. No existen otras pérdidas y reversiones por deterioro agregadas cuya información no haya sido puesta de manifiesto en la información anterior. Mutuavenir no ha enajenado inmovilizados intangibles en el ejercicio. No existen compromisos de venta en firme que afecten al inmovilizado inmaterial. No existen inmovilizados intangibles, distintos del fondo de comercio, que tampoco existe en nuestro caso, cuya vida útil se haya considerado como indefinida. No existen otras circunstancias importantes que afectan a los bienes del inmovilizado intangible. 8. COMISIONES ANTICIPADAS Y OTROS COSTES DE ADQUISICIÓN DE ACTIVOS. No existen movimientos. 9. ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR. 9.1. Arrendamientos financieros No existen arrendamientos financieros. 9.2. Arrendamientos operativos Al cierre del ejercicio 2015 y 2014 la Sociedad tiene contratado con los arrendatarios las siguientes cuotas de arrendamiento mínimas, de acuerdo con los actuales contratos en vigor, sin tener en cuenta repercusión de gastos comunes, incrementos futuros por IPC, ni actualizaciones futuras de rentas pactadas contractualmente: Arrendamientos operativos Cuotas mínimas mensuales a 31 de diciembre 2015 2014 Contratos con menos de un año en vigor 1.312,49 3.373,19 Contratos entre uno y cinco años en vigor 3.720,91 1.446,70 Contratos con más de cinco años en vigor 350,65 -33 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 Total 5.384,05 4.819,89 No existen pasivos contingentes. 10. INSTRUMENTOS FINANCIEROS 10.1. Consideraciones Generales La información referida a instrumentos financieros que se detallan en este apartado es la información a que se refiere la norma de registro y valoración relativa a los instrumentos financieros. 10.2. Información sobre la relevancia de los instrumentos financieros en la situación financiera y los resultados de la empresa 10.2.1. Información relacionada con el balance. a) Categorías de activos financieros y pasivos financieros Se refleja el valor en libros, con referencia a cada una de las categorías de activos financieros y pasivos financieros señalados en la norma de registro y valoración relativa a los instrumentos financieros (4.7), de los distintos instrumentos financieros en cada una de ellas incluidos, agrupados por tipologías, informando de la variación respecto del ejercicio anterior. No se incluyen en este ejercicio, instrumentos financieros cuyo riesgo de inversión sea asumido por los tomadores de seguros, inversiones afectas a operaciones preparatorias de contratos de seguros y los vinculados a participación en beneficios de los tomadores, por no ser de aplicación al no participar Mutuavenir en estos negocios. 34 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 a.1) Activos financieros: La información de los instrumentos financieros del activo del balance de la sociedad, clasificados por categorías a 31/12/2015 y 31/12/2014: a.1) ACTIVOS FINANCIEROS Efectivo y Activos financieros otros disponibles para la venta medios líquidos Valor razonable Coste equivalentes 2015 Instrumentos de patrimonio: 2015 0 - Inversiones financieras en capital 2015 3.206.799,85 0 Préstamos y partidas a cobrar Cartera de inversión a vencimiento Participaciones en entidades del grupo y asociadas 2015 2015 2015 0 0 3.206.799,85 TOTAL 2015 205.252,57 3.412.052,42 205.252,57 3.412.052,42 0 6.858.607,37 - Participaciones en fondos de inversión - Otros instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda: 0 0 0 0 - Valores de renta fija 6.858.607,37 6.858.607,37 6.858.607,37 0 -601.28 - Otros Valores representativos de deuda Préstamos: 0 0 0 -601,28 - Préstamos y anticipos sobre pólizas - Préstamos a entidades del grupo -601.28 -601,28 0 2.100.000,00 - Otros Préstamos Depósitos en entidades de crédito 2.100.000,00 Depósitos constituidos por reaseguro aceptado Créditos por operaciones de seguro directo: 5.736,19 5.736,19 0 0 0 1.063.563,16 0 0 1.063.563,16 - Tomadores de seguro: - Recibos pendientes 1.158.210,60 -94.647,44 1.158.210,60 - Provisión para primas pendientes de cobro -94.647,44 - Mediadores: - Saldos pendientes con Mediadores - Provisión por deterioro de saldo con Mediadores Créditos por operaciones de reaseguro: 0 0 0 - Saldos pendientes con reaseguradores Créditos por operaciones de coaseguro: 115.546,11 0 0 0 0 0 0 0 - Saldos pendientes con coaseguradores 0 115.546,11 115.546,11 115.546,11 0 0 0 - Provisión por deterioro de saldo con coaseguro Otros créditos: 0 0 0 19.390,79 0 0 19.390,79 - Créditos con las Administraciones Públicas - Resto de Créditos 19.390,79 19.390,79 Otros activos financieros -1.209,36 -1.209,36 Tesorería TOTAL 5.067.584,73 5.067.584,73 7.167.584,73 3.206.799,85 0 1.202.425,61 6.858.607,37 205.252,57 18.640.670,13 35 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 a.1) ACTIVOS FINANCIEROS Efectivo y Activos financieros otros disponibles para la venta medios líquidos Valor razonable Coste equivalentes 2014 Instrumentos de patrimonio: 2014 0 - Inversiones financieras en capital 2014 3.142.323,69 29.525,70 3.142.323,69 29.525,70 Préstamos y partidas a cobrar Cartera de inversión a vencimiento Participaciones en entidades del grupo y asociadas 2014 2014 2014 0 0 TOTAL 2014 160.906,07 3.332.755,46 160.906,07 3.332.755,46 0 5.934.978,34 - Participaciones en fondos de inversión - Otros instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda: 0 0 0 0 - Valores de renta fija 5.934.978,34 5.934.978,34 5.934.978,34 0 83.369,43 - Otros Valores representativos de deuda Préstamos: 0 0 0 83.369,43 - Préstamos y anticipos sobre pólizas - Préstamos a entidades del grupo 83.369,43 83.369,43 0 4.600.000,00 - Otros Préstamos Depósitos en entidades de crédito 4.600.000,00 Depósitos constituidos por reaseguro aceptado Créditos por operaciones de seguro directo: 0 0 0 4.504,37 4.504,37 1.035.226,30 1.035.226,30 0 0 - Tomadores de seguro: - Recibos pendientes 1.157.312,30 -121.987,00 1.157.213,30 - Provisión para primas pendientes de cobro -121.987,00 - Mediadores: - Saldos pendientes con Mediadores - Provisión por deterioro de saldo con Mediadores Créditos por operaciones de reaseguro: 0 0 0 - Saldos pendientes con reaseguradores Créditos por operaciones de coaseguro: 953.132,24 0 0 0 0 0 0 0 - Saldos pendientes con coaseguradores 0 953.132,24 953.132,24 953.132,24 0 0 0 - Provisión por deterioro de saldo con coaseguro Otros créditos: 0 0 0 46.255,63 0 0 46.255,63 - Créditos con las Administraciones Públicas - Resto de Créditos 46.255,63 Otros activos financieros Tesorería TOTAL 46.255,63 281,23 281,23 1.437.940,96 1.437.940,96 6.037.940,96 3.142.323,69 29.525,70 2.122.769,20 5.934.978,34 160.906.07 17.428.443,96 36 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 a.2) Pasivos financieros: La información de los instrumentos financieros del pasivo del balance de la Sociedad a corto plazo, clasificados por categorías a 31/12/2015 y 31/12/2014: a.2) PASIVOS FINANCIEROS Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en PyG Pasivos financieros mantenidos para negociar Instrumentos financieros híbridos Corrección de asimetrías contables Instrumentos gestionados según estrategia de valor razonable Débitos y partidas a pagar Pasivos financieros transferidos Derivados de cobertura TOTAL 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 Derivados 0 Pasivos subordinados 0 Depósitos recibidos por reaseguro cedido Deudas por operaciones de seguro: 2.668.713,42 2.668.713,42 0 0 0 0 36.748,40 0 0 36.748,40 0 - Deudas con asegurados 36.748,40 36.748,40 - Deudas con mediadores 0 - Deudas condicionadas Deudas por operaciones de reaseguro 0 0 Deudas por operaciones de coaseguro 0 0 0 Empréstitos Deudas con entidades de crédito: 0 0 0 0 0 0 0 0 - Deudas por arrendamiento financiero 0 - Otras Deudas con entidades de crédito Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguros 0 Otras deudas: 0 0 0 0 0 319.209,19 0 0 319.209,19 - Deudas fiscales y sociales - Deudas con entidades del grupo 319.209,19 319.209,19 Deudas por operaciones de cesión temporal de activos 0 0 Otros pasivos financieros 0 0 - Resto de Deudas TOTAL 0 0 0 0 3.024.671,01 0 0 3.024.671,01 37 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 a.2) PASIVOS FINANCIEROS Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en PyG Pasivos financieros mantenidos para negociar Instrumentos financieros híbridos Corrección de asimetrías contables Instrumentos gestionados según estrategia de valor razonable Débitos y partidas a pagar Pasivos financieros transferidos Derivados de cobertura TOTAL 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 Derivados 0 Pasivos subordinados 0 Depósitos recibidos por reaseguro cedido Deudas por operaciones de seguro: 2.645.391,16 2.645.391,16 0 0 0 0 27.148,21 0 0 27.148,21 0 - Deudas con asegurados - Deudas con mediadores 27.148,21 27.148,21 0 - Deudas condicionadas Deudas por operaciones de reaseguro 0 0 Deudas por operaciones de coaseguro 0 0 0 Empréstitos Deudas con entidades de crédito: 0 0 0 0 0 0 0 0 - Deudas por arrendamiento financiero 0 - Otras Deudas con entidades de crédito Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguros 0 Otras deudas: 0 0 0 0 0 284.167,42 0 0 284.167,42 - Deudas fiscales y sociales - Deudas con entidades del grupo 284.167,42 284.167,42 Deudas por operaciones de cesión temporal de activos 0 0 Otros pasivos financieros 0 0 - Resto de Deudas TOTAL 0 0 0 0 2.956.706,79 0 0 2.956.706,79 38 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 b) Activos financieros y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias. No existen en la entidad. c) Clasificación por vencimientos. Las clasificaciones por vencimiento de los activos financieros de la Sociedad, sin incluir participaciones en empresas del grupo, de los importes que venzan en cada uno de los siguientes años al cierre del ejercicio y hasta su último vencimiento, se detallan en el siguiente cuadro: Ejercicio 2015 DESCRIPCION 2016 2017 Inversiones mantenidas hasta vto. ( nominal) 1.155.000,00 Activos fros disp. para la venta 3.206.799,85 Depósitos en ent. de crédito 2.100.000,00 Dep. reaseguro aceptado Créd. Op.Seguro 550.000,00 3.200.000,00 12.733.019,55 1.000.000,00 500.000,00 500.000,00 550.000,00 3.200.000,00 2015 2016 2017 2018 2019 2020 en adelante 1.155.000,00 1.000.000,00 - - 1.750.000,00 1.155.000,00 1.000.000,00 - - 1.750.000,00 5.736,19 1.063.563,16 0,00 19.390,79 Créditos con las AA.PP. TOTAL 2021 en adelante 500.000,00 Créd.Op.Coaseg. Tesorería 2020 500.000,00 115.546,11 Créditos a Emp Grupo 2019 1.000.000,00 Créd.Op. Reaseg. Otros Créditos 2018 0,00 -601,28 5.067.584,73 Ejercicio 2014 DESCRIPCION Inversiones mantenidas hasta vto. ( nominal) 2.100.000,00 Activos fros disp. para la venta 3.171.849,39 Depósitos en ent. de crédito 4.600.000,00 Dep. reaseguro aceptado Créd. Op.Seguro 4.504,37 1.035.226,30 Créd.Op. Reaseg. 953.132,24 Créd.Op.Coaseg. 0,00 Otros Créditos Créditos con las AA.PP. Créditos a Emp Grupo Tesorería TOTAL 46.255,63 0,00 83.369,43 1.437.940,96 13.432.278,32 39 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 Los pasivos financieros de la Sociedad, vencen todos a corto plazo, el detalle de los ejercicios 2015 y 2014 es como sigue: DESCRIPCION 2015 Depósitos recibidos de Reaseguro Deudas con Mediadores Deudas con Reaseguradoras Otras Deudas Deudas con coaseguradoras TOTAL d) 2014 2.668.713,42 2.645.391,16 36.748,40 27.148,21 0,00 0,00 381.935,13 284.167,42 0,00 0,00 3.087.396,95 2.956.706,79 Transferencias de activos financieros. Mutuavenir no ha realizado cesiones de activos financieros. e) Activos cedidos y aceptados en garantía. La sociedad no ha entregado activos financieros s como garantía. La sociedad mantiene activos de terceros en garantía por valor de 9.190,00 € correspondientes a fianzas recibidas por alquileres. En 2014 ascendían a un importe de 8.190,00 €. En general la entidad mantiene las fianzas recibidas en depósito por el concepto de alquileres, mientras siguen en vigor los contratos. Al finalizar el periodo contratado o bien cuando por otras causas se cancelan los contratos, se procede a la devolución de las fianzas. f) Correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo de crédito. El movimiento del ejercicio de las cuentas correctoras, representativas de las pérdidas por deterioro originadas por el riesgo de crédito durante los ejercicios 2015 y 2014 son las siguientes: Ejercicio 2015 CONCEPTO Provisión deterioro primas ptes. cobro SALDO INICIAL ALTAS BAJAS SALDO FINAL 121.987,00 94.647,44 -121.987,00 94.647,44 Provisión saldos Empresas Grupo Provisión créditos Empresas Grupo Provisión insolv . otros deudores 1.740.492,58 3.667.955,85 3.702,50 0,00 0,00 0,00 -1.740.492,58 -3.667.955,85 0,00 0,00 0,00 3.702,50 TOTAL 5.534.137,93 94.647,44 -5.530.435,43 98.349,94 40 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 Ejercicio 2014. CONCEPTO SALDO INICIAL Provisión deterioro primas ptes. cobro g) ALTAS BAJAS SALDO FINAL 123.977,81 121.987,00 -123.977,81 121.987,00 Provisión saldos Empresas Grupo Provisión créditos Empresas Grupo Provisión insolv . otros deudores 1.740.492,58 3.667.955,85 0,00 0,00 0,00 3.702,50 0,00 0,00 0,00 1.740.492,58 3.667.955,85 3.702,50 TOTAL 5.532.426,24 125.689,50 -123.977,81 5.534.137,93 Impago e incumplimiento de condiciones contractuales. Durante el ejercicio no se ha producido un impago del principal o intereses de préstamos concedidos, si bien se ha regularizado por liquidación la situación reflejada en ejercicios anteriores respecto a la situación concursal de una empresa del grupo. Está provisionado el saldo pendiente de un alquiler finalizado de una empresa en situación de concurso de acreedores. 10.2.2. Información relacionada con la cuenta de pérdidas y ganancias y el patrimonio neto. Las pérdidas y ganancias procedentes de las distintas categorías de instrumentos financieros han sido: CONCEPTO RENTA FIJA GASTOS 2015 INGRESOS 2015 GASTOS 2014 INGRESOS 2014 142,20 303.450,26 2.317,56 339.830,24 INTERESES TESORERIA 0 50.805,18 0 120.216,02 DIVIDENDOS 0 139.331,10 0 87.820,74 FRACCIONAMIENTO 0 55.294,76 0 47.973,11 OTROS INGRESOS 0 364,14 0 753,40 FONDOS INVERSIÓN 0 0 0 0 3.131,31 0 6.536,39 0 GTOS OPERACIONALES 169,68 0 6.471,65 0 GASTOS BANCARIOS 568,60 0 1.778,32 0 GASTOS CUSTODIA 41 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 10.2.3. Otra información a incluir en la memoria. a) Contabilidad de coberturas. No existe. b) Valor razonable. La comparación entre el valor razonable y el valor en libros de los activos financieros se detalla en el siguiente cuadro: b.1). Inversiones financieras en instrumentos e patrimonio. DENOMINACION COSTE ADQUISICION VALOR RAZONABLE ACCIONES 2015 1.597.062,06 3.206.799,83 ACCIONES 2014 1.568.582,12 3.142.323,67 Para las acciones cotizadas en bolsa se ha utilizado el criterio de valor razonable la cotización en el mercado secundario a 31 de diciembre de 2015. Para las acciones que no cotizan en bolsa a valor razonable el criterio usado ha sido el valor proporcionado por las propias Compañías de transacciones recientes o en su defecto el valor neto contable. El resto de acciones residuales y minoritarias clasificadas como disponibles para la venta han quedado contabilizadas a precio de coste al no existir un precio de referencia en un mercado fiable. Dentro del epígrafe de inversiones mantenidas hasta el vencimiento la Compañía tiene un inversión en Bonos de Abengoa por un valor nominal de 50.000 €. Dicha sociedad se encuentra en situación de preconcurso de acreedores. A la fecha de formulación de estas cuentas no se conoce como se va a resolver la citada situación. c) Empresas del Grupo. El detalle de las participaciones en empresas del Grupo es el siguiente: Denominación Inversión Deterioro Acumulado 31.12.2015 Valor Neto 31.12.2015 Deterioro Acumulado 31.12.2014 Valor Neto 31.12.2014 M. Finanzas, S.A. 120.184,39 M. Mediación, S.A. 241.737,93 -167.393,93 74.344,00 -177.521,54 30.840,20 M. Inmuebles, S.L. 95.005,00 -87.256,76 7.748,24 -88.099,46 6.906,08 835.452,13 -835.452,13 0,00 -835.452,13 0,00 S.F. Idiomas y Métodos de Enseñanza, S.A. M. Asistencia S.A. TOTAL 120.184,39 2.975,94 1.295.355,39 120.184,39 2.975,94 -1.090.102,82 205.252,57 2.975,94 -1.101.073,13 160.906,07 42 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 Mutuavenir Finanzas S.A.: Su actividad es la intermediación de determinados productos financieros. Su capital social es de 120.202,42 €., distribuidos en 20.000 acciones de 6,01 €. cada una. Mutuavenir es propietaria de 19.997 títulos que suponen 120.184,39 €., es decir el 99,985% del capital. La Sociedad tiene unas Reservas de 269.438,08 €., unos resultados de ejercicios anteriores de 28.856,04 €. y ha obtenido un resultado negativo de 87.770,29 €. La sociedad ha ducido sustancialmente su actividad desde la venta del contrato de intermediación financiera que suponía el 95% de su facturación en 2009. La Sociedad no ha repartido dividendos y sus acciones no cotizan en bolsa. Mutuavenir Mediación, Sociedad de Correduría de Seguros de Mutua de Pamplona, S.A.: Su actividad es la intermediación de productos relacionados con seguros. Su capital social es de 120.202,42 €., distribuidos en 20.000 acciones de 6,01 €. cada una. Mutuavenir es propietaria de 19.998 títulos con un coste de adquisición de 208.361,74 €., es decir, posee el 99,99% del capital social. En cumplimiento de lo estipulad en el artículo 363.e) de la Ley de Sociedades de Capital, y con objeto de recomponer parcialmente el equilibrio patrimonial, los socios acordaron en 2015 compensar contra los créditos que ostentaban contra la sociedad la cantidad de 33.376,19€ La Sociedad presenta un resultado negativo de ejercicios anteriores de 55.982,95 €. y ha obtenido un beneficio después de impuestos de 10.131,97 €. La sociedad no ha repartido dividendos y sus acciones no cotizan en bolsa. Mutuavenir Inmuebles, S.L. Fue constituida el 23 de octubre 1991 con un capital de 120.202,42 €. Su objeto social es el lanzamiento al mercado de productos inmobiliarios relacionados con la inversión y el asesoramiento en este campo. Con fecha 30 de noviembre de 1996 se transformó en sociedad de responsabilidad limitada con un capital de 9.015,18 €., siendo Mutuavenir propietaria del 99,99% de dicho capital. La sociedad presenta un resultados negativos acumulado del ejercicios anteriores de 2.108,41 €., y ha obtenido un resultado después de Impuestos en el último ejercicio de 842,77 €. S.F. de Idiomas y Métodos de Enseñanza, S.A. Fue constituida el 29 de septiembre de 1994 con un capital de 60.101,21 €. Con fecha 4 de julio de 1995 se amplió el capital en 691.163,92 €., alcanzando éste la cifra de 751.265,13 €. 43 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 Con fecha 29 de diciembre de 1999 se amplió nuevamente el capital en 664.118,38 €, dando como resultado tras la operación un capital social completamente desembolsado de 1.415.383,51 €. Está dividido en acciones de 6,01 € cada una. Mutuavenir es propietaria del 99,99%. La sociedad modificó su denominación social el 23 de mayo de 2001, pasando de Comunicación Interactiva S.A. a S.F. de Idiomas y Métodos de Enseñanza S.A. S. F. de Idiomas y Métodos de Enseñanza S.A. presentó expediente de suspensión de pagos que fue admitido a trámite mediante providencia del Juzgado de Primera Instancia número 6 de Pamplona de fecha 28 de junio de 2001. Durante el ejercicio 2002 se celebró la Junta de Acreedores de esta sociedad siendo aprobado por mayoría un convenio de liquidación de la misma. Dicho acuerdo fue impugnado, en su día, habiendo finalmente recaído sentencia desfavorable del Tribunal Supremo de Madrid, en septiembre de 2007. En el ejercicio 2008 la sentencia adquirió firmeza por lo se ha estado llevando a cabo lo acordado en el dicho convenio de acreedores. Por otra parte, la Junta General de Accionistas de la sociedad, en reunión celebrada el 31 de julio de 2001 acordó la disolución de la misma con apertura del periodo liquidatario. Mutuavenir ha aplicado la provisión dotada ejercicios atrás a la totalidad de los saldos que mantenía con la suspensa, una vez realizada la liquidación final del procedimiento concursal. Se está a la espera de que en 2016 se produzca la baja registral de la entidad en liquidación. La Sociedad no ha repartido dividendos y sus acciones no cotizan en bolsa. Mutuavenir Asistencia S.L. Fue constituida el 20 de abril de 2004 según consta en la escritura pública número 358 de la Notaría de D. Matías Ruiz Echeverría. Su objeto social está relacionado directamente con el apoyo a la gestión de siniestros y control de calidad de los mismos. El capital social asciende a 3.006,00 € del que Mutuavenir posee el 99,66%. La sociedad tiene unas reservas de 210.403,79 € y ha obtenido un beneficio durante el ejercicio, después de impuestos, de 4.256,00 €. Aventyp S.L. Aoiz Servicios Inmobiliarios S.L. fue constituida el 14 de abril de 2005 según consta en la escritura pública número 854 de la Notaría de D. José Gómez Sánchez. Su objeto social está relacionado con la reparación de siniestros. Con fecha 19 de febrero de 2009 se modifica la denominación social de la sociedad por AVENTYP S.L. El capital social asciende a 61.120,00 € representados por 6.112 participaciones sociales. Al igual que en el ejercicio anterior, a 31 de diciembre Mutuavenir Asistencia S.L. es propietaria de 2.812 participaciones sociales y 306 pertenecen a Mutuavenir Inmuebles S.L. La sociedad tiene unas Reservas de 102.404,22 € y presenta unos resultados positivos después de impuestos de 7.788,10 €. 44 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 El detalle de las posiciones con Empresas del grupo es el siguiente: ACTIVOS FINANCIEROS EMPRESAS DEL GRUPO 31.12.2015 31.12.2014 Inversiones financieras en Instrumentos de Patrimonio 205.252,57 160.906,07 -601,28 83.369,43 204.651,29 244.275,50 Otros créditos TOTAL La Sociedad no ha realizado adquisiciones durante el ejercicio, y en consecuencia no se han realizado notificaciones relativas al artículo 155 del Texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital. d) Otro tipo de información. Lo mismo que en 2014, al 31 de diciembre de 2015 no existen compromisos en firme para la compra de activos financieros. No existen tampoco compromisos en firme de venta de activos financieros. No existen deudas con garantía real. No existen otras circunstancias importantes que pudieran afectar a los activos financieros relacionados con: 10.3. - Seguros de instrumentos financieros. - Litigios sobre instrumentos financieros. - Embargos de instrumentos financieros. Información sobre la naturaleza y el nivel de riesgo procedente de instrumentos financieros Información cualitativa. Riesgo de crédito. El riesgo de crédito está reducido prácticamente a préstamos a empresas del grupo que está dotado en su totalidad por lo que no existe tal riesgo, a los recibos de prima pendientes de cobro que se sanean periódicamente de forma que no quedan recibos pendientes con una antigüedad superior a tres meses lo cual implicaría que el riesgo, en caso de existir sería mínimo y los créditos contra compañías reaseguradoras y coaseguradoras, en las que nuestras posiciones activas suelen ser relativamente moderadas. Riesgo de liquidez. La práctica totalidad de las inversiones financieras se incluyen en la agrupación de tesorería y en depósitos bancarios y se hallan abiertas en entidades financieras nacionales de reconocida solvencia por lo que se entiende que su exposición al riesgo de liquidez es baja. Las inversiones en 45 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 renta fija se refieren en su totalidad a Deuda del Estado o a Obligaciones de entidades conocidas y solventes en el actual escenario. Riesgo de mercado. Comprendiendo el riesgo de tipo de cambio, de tipo de interés y otros riesgos de precio. Se entiende que la exposición por este concepto es también mínima. Información cuantitativa. No se ha establecido, de momento, un sistema de cuantificación de la exposición a los diferentes tipos de riesgo, debido la consideración del bajo nivel de exposición tal como se ha comentado en el punto anterior. 10.4. Fondos Propios. El fondo mutual se ha ido constituyendo a lo largo de la vida de la entidad. Las últimas ampliaciones realizadas con cargo a Reservas Voluntarias, se formalizaron en los años 1986, 1991 y 1999. 11. MONEDA EXTRANJERA. La entidad no realiza transacciones en moneda extranjera. 12. SITUACIÓN FISCAL. 12.1 Impuesto de Sociedades. Conciliación resultado contable y base imponible fiscal. La conciliación entre el resultado contable y la base imponible de Impuesto sobre Sociedades es la siguiente: Ejercicio 2015 Resultado contable antes de impuestos Aumentos Disminuciones Total 913.568,30 Diferencias permanentes - Diferencias temporales + Con origen en el ejercicio: Con origen en ejercicios anteriores: Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores: Base imponible fiscal 913.568,30 46 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 Ejercicio 2014 Aumentos Disminuciones Resultado contable antes de impuestos Total 408.746,70 Diferencias permanentes - Diferencias temporales + Con origen en el ejercicio: Con origen en ejercicios anteriores: Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores: Base imponible fiscal 408.746,70 Impuestos reconocidos en el Patrimonio neto. El detalle de los impuestos reconocidos directamente en el Patrimonio en 2015 es el siguiente: Ejercicio 2015 AUMENTOS DISMINUCIONES TOTAL Por impuesto corriente: Gastos de ampliación de capital Gastos de reducción de capital Total impuesto corriente Por impuesto diferido: Con origen en el ejercicio: Activos disponibles para la venta Efecto impositivo Provisión de 33.334,07 33.334,07 1.553,63 1.553,63 estabilización Con origen en ejercicios anteriores: Total impuesto diferido 1.553,63 33.334,07 34.887,70 Total impuesto reconocido directamente en Patrimonio 1.553,63 33.334,07 34.887,70 Se considera el cambio de tipo impositivo a partir de 2015 al 23%, así como los impuestos diferidos. 47 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 Ejercicio 2014 AUMENTOS DISMINUCIONES TOTAL Por impuesto corriente: Gastos de ampliación de capital Gastos de reducción de capital Total impuesto corriente Por impuesto diferido: Con origen en el ejercicio: -46.752,64 Activos disponibles para la venta Efecto impositivo Provisión de -46.752,64 1.281,10 1.281,10 estabilización Con origen en ejercicios anteriores: -35.918,96 -35.918,96 Total impuesto diferido 1.281,10 -82.671,60 -81.390,50 Total impuesto reconocido directamente en Patrimonio 1.281,10 -82.671,60 -81.390,50 Conciliación entre Resultado contable y gasto por impuesto sobre sociedades. La conciliación entre el resultado contable y el gasto por Impuesto sobre Sociedades es la siguiente: 2015 2014 Resultado contable antes de impuestos 913.568,30 408.746,70 Cuota al 23%(2015) 210.120,71 102.186,68 0,00 0,00 -7.300,71 -3.402,00 -16.023,08 -10.977,59 0,00 -4.703,81 186.796,92 83.103,28 186.796,92 83.103,28 Impacto diferencias Permanentes/ temporales Deducciones: Por empleo Por doble imposición Por patrocinio Por formación Compensación bases imponibles negativas: Sub total Diferencias ejercicios anteriores Total gasto por impuesto reconocido en la cuenta de pérdidas y ganancias 48 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 Desglose del gasto por impuesto sobre sociedades. El desglose del gasto por impuesto sobre sociedades es el siguiente: 2015 2014 Impuesto corriente: Por operaciones continuadas 186.796,92 83.103,28 186.796,92 83.103,28 Por operaciones interrumpidas Impuesto diferido: Por operaciones continuadas Por operaciones interrumpidas Total gasto por impuesto Activos por impuesto diferido registrados. Tanto el saldo de esta cuenta al cierre del ejercicio 2015 como al cierre de 2014 es cero. Al cierre del ejercicio 2015 no existen bases imponibles negativas ni deducciones pendientes de aplicar. Pasivos por impuesto diferido. El detalle del saldo de esta cuenta al cierre del ejercicio 2015 y 2014 es: 2015 Por Valoración de activos disponibles para la venta (23%) Por efecto impositivo Provisión de estabilización (23%) Regularización al 23% de ejercicios anteriores Total pasivos por impuesto diferido 2014 398.195,82 327.388,65 5.842,53 4.288,90 0 35.918,96 404.038,35 367.596,51 Ejercicios pendientes de comprobación y actuaciones inspectoras. Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. Al cierre del ejercicio 2015 la Sociedad tiene abiertos a inspección los ejercicios 2011 y siguientes del Impuesto sobre Sociedades, y los ejercicios 2012 y sucesivos para los demás impuestos que le son de aplicación. Los Administradores de la Sociedad consideran que se han practicado adecuadamente las liquidaciones de los mencionados impuestos, por lo que, aún en caso de que surgieran discrepancias en la interpretación normativa vigente por el tratamiento fiscal otorgado a las operaciones, los eventuales pasivos resultantes, en caso de materializarse, no afectarían de manera significativa a las cuentas anuales adjuntas. 12.2 Otros Tributos No existen situaciones especiales. 49 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 13. INGRESOS Y GASTOS. Se desglosa seguidamente el epígrafe “Cargas Sociales” de la cuenta de Pérdidas y Ganancias. CONCEPTO 2015 S.S. a cargo de la empresa 2014 405.747,17 395.967,00 Seguros al Personal 5.612,83 5.594,19 Gastos Día Seguro 4.289,99 3.151,17 Cestas Navidad Empleados 9.478,36 9.714,56 Formación del Personal 7.574,73 36.817,87 23.500,30 20.545,99 1.846,61 5.634,69 458.049,99 477.425,47 Bolsas de Estudios Otros Gastos Sociales TOTAL 14. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS. Las Provisiones que la Sociedad tiene Constituidas son las que se detallan en la nota 16 de la presente memoria. 15. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE. Dada la actividad a la que se dedica la sociedad, la misma no tiene responsabilidades, gastos, activos, ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados de la misma. Por este motivo no se incluyen desgloses específicos en la presente memoria respecto a información de cuestiones medioambientales. 16. RETRIBUCIONES A LARGO PLAZO AL PERSONAL. De acuerdo con el Convenio Nacional de Seguros, Mutuavenir está obligada a mantener una Provisión para retribuciones a Largo Plazo al personal. El movimiento habido durante el ejercicio ha sido el siguiente: CONCEPTO AL PERSONAL ACTIVO AL PERSONAL PASIVO TOTAL Saldo inicial 142.143,14 0 142.143,14 Dotaciones 11.084,28 0 11.084,28 0 0,00 0,00 153.227,42 0,00 153.227,42 Aplicaciones SALDO FINAL Esta provisión está calculada de acuerdo a un informe actuarial, utilizando para su cálculo un tipo de interés técnico del 4%. 50 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 17. TRANSACCIONES CON PAGOS BASADOS EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO. No se han producido durante el ejercicio 2015. 18. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS. No se han producido durante el ejercicio. 19. COMBINACIONES DE NEGOCIO. No se han producido durante el ejercicio 20. NEGOCIOS CONJUNTOS. No se han producido durante el ejercicio. 21. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES INTERRUMPIDAS. No se han producido durante el ejercicio. 22. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE. No se ha producido ningún acontecimiento entre el cierre del ejercicio y la confección de esta Memoria que sea relevante. 23. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS. El detalle de operaciones realizadas con partes vinculadas (que son las que se detallan en la nota 10.2.3.c) durante los ejercicios 2015 y 2014 es el siguiente: TRANSACCIONES INGRESOS ALQUILERES SERVICIOS RECIBIDOS Ejercicio 2015 13.919,59 1.316.443,22 Ejercicio 2014 14.048,40 1.464.474,15 51 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 Saldos con vinculadas. Los saldos vinculados son los siguientes: SALDOS 24. SALDOS DEUDORES SALDOS ACREEDORES Ejercicio 2015 0,00 601,28 Ejercicio 2014 83.369,43 0,00 OTRA INFORMACIÓN. 24.1. A lo largo del ejercicio 2015 han sido gestionados 14.355 expedientes por el Dpto. de Siniestros, atendiéndose 13.633 llamadas en el teléfono de Asistencia 900210781 que presta servicio las 24 horas del día, durante los 365 días del año. De todo ese volumen de prestaciones de asistencia por siniestros, se informa que en relación con el cumplimiento de lo dispuesto en la Orden ECO/734/2004 de 11 de marzo, tan sólo se han tenido que atender por la entidad 23 expedientes en 2015. De estos 23 expedientes gestionados, en 5 de ellos se ha dado la razón al reclamante. En 18 expedientes se rechaza la reclamación dando la razón a la aseguradora. Por último no han quedado pendientes expedientes presentados en el año. 24.2. Mutuavenir ha abonado al conjunto de los miembros del Consejo de Administración en concepto de dietas de asistencia 8.500 € en el ejercicio 2015, y 7.750 € en el ejercicio 2014. La remuneración devengada por el personal clave y de alta dirección ascendió a 582.444,27 € en 2015 y al importe 565.640,00 € en 2014. Mutuavenir no ha contraído obligaciones de ningún tipo en materia de pensiones y seguros de vida respecto de los miembros antiguos y actuales del órgano de administración. 24.3. El número de empleados a 31 de diciembre de 2015 es de 45 distribuidos de la siguiente forma: El número de empleados a 31 de diciembre: CONCEPTO 2015 2014 Contrato fijo jornada completa 33 33 Contrato fijo jornada reducida 11 11 Contrato eventual jornada completa 0 0 Contrato eventual jornada reducida 1 1 45 45 TOTAL 52 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 La distribución por sexos al término del ejercicio del personal de la sociedad, desglosado en un número suficiente de categorías y niveles es el siguiente: Por categorías de distribución de personal: GRUPO NIVEL Hombres Mujeres 2015 2014 2015 2014 > Grupo I Nivel 1 8 8 0 0 > Grupo I Nivel 2 4 4 1 0 > Grupo I Nivel 3 1 1 1 2 > Grupo II Nivel 4 3 3 4 4 > Grupo II Nivel 5 5 5 6 6 > Grupo II Nivel 6 0 0 7 7 > Grupo II Nivel 7 0 0 2 2 > Grupo III Nivel 8 1 1 2 2 22 22 23 23 TOTAL 24.4 Los honorarios devengados en 2015 por la realización de la auditoría y el informe especial requerido por la DGS ascendieron a 16.950,00 € y en el ejercicio anterior el importe fue de 16.800,00 € por el mismo concepto. 24.5 La entidad pertenece a un grupo consolidable de entidades aseguradoras, conforme a lo dispuesto en el artículo 21 del texto refundido de la Ley de ordenación y supervisión de los seguros privados, por lo que Mutuavenir Mutua de seguros y Reaseguros a Prima Fija de Pamplona presenta la Documentación Estadístico-Contable Consolidada en la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones del Grupo Mutuavenir. La descripción de las sociedades incluidas a estos efectos en el perímetro de la consolidación: El objeto social de las sociedades es el siguiente: 53 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 MUTUAVENIR FINANZAS S.A.: a) La canalización de órdenes relativas a la suscripción, explotación, inversión o negociación de cualesquiera bienes o valores, para que sean ejecutadas en su caso por una entidad autorizada para ello. b) Las actividades de asesoramiento a terceros y la difusión de información en materias relacionadas con el mercado de valores; así como actuar como comisionista o representante una entidad habilitada legalmente para desarrollar las actividades reguladas por la Ley de Mercado de Valores. c) Las actividades de asesoramiento a terceros, canalización y tramitación de órdenes o peticiones, difusión de información en materias relacionadas con el mercado de capitales, préstamos y operaciones de créditos; así como actuar como comisionistas o representantes de entidades habilitadas legalmente para desarrollar las actividades reguladas por la legislación de Bancos y Cajas de Ahorros. d) Las mencionadas actividades integrantes del objeto social pueden ser desarrolladas por la Sociedad, total o parcialmente, de modo indirecto, mediante la titularidad de acciones o de participaciones en sociedades con objeto idéntico o análogo. No han existido operaciones vinculadas con otras empresas del grupo tanto en 2015 como 2014. MUTUAVENIR MEDIACIÓN S.A.: La correduría de seguros y, en consecuencia, la actividad inherente de promoción, mediación y asesoramiento preparatorio en la formalización de seguros entre personas físicas y/o jurídica y Entidades Aseguradoras, legalmente autorizadas, así como la posterior asistencia al tomador del seguro y asegurado, con sometimiento a la normativa aplicable en materia de mediación de seguros, en particular a la Ley 26/2006 y su normativa de desarrollo. La matriz ha obtenido unos ingresos en concepto de alquileres de 4.161,50 € en 2015, ascendiendo a la cantidad de 4.200,00 € en el ejercicio anterior. MUTUAVENIR INMUEBLES S.L.: 1. La explotación general, adquisición o enajenación, por cualquier título permitido por la Ley de fincas urbanas, así como su ordenación por cuenta propia o ajena. 2. La gestión y administración de patrimonios inmobiliarios, negocios y empresas. 3. El análisis, estudio, fomento, promoción y asesoramiento integral a terceros en materias relacionadas con el mercado inmobiliario, negocios y empresas. 4. La explotación y comercialización de servicios informáticos y audiovisuales de tratamiento de la información. 5. La canalización de órdenes y peticiones relativas a la administración, tenencia, financiación, explotación, inversión o negociación de cualesquiera bienes inmuebles, negocios o empresas para que sean ejecutadas, en su caso, por una persona o entidad autorizada para ello. 6. Las actividades de asesoramiento a terceros, canalización y tramitación de órdenes o peticiones y difusión de información en materias relacionadas con el mercado de préstamos y operaciones de crédito y vitalicio inmobiliario, así como actuar como comisionista o representante de entidades habilitadas legalmente para desarrollar las actividades reguladas por la legislación de Bancos y Cajas de Ahorros. 7. La investigación y desarrollo de nuevas fórmulas comerciales, legales y constructivas en el ámbito inmobiliario. 8. La formación y educación en el ámbito de la actividad inmobiliaria y sobre todas las materias que incidan en la misma. Las mencionadas actividades integrantes del objeto social pueden ser desarrolladas por la Sociedad total o parcialmente, de modo indirecto, mediante la titularidad de acciones o de participaciones en sociedades con objeto idéntico o análogo. 54 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 No han existido operaciones vinculadas con otras empresas del grupo tanto en 2015 como 2014. MUTUAVENIR ASISTENCIA S.L.: Búsqueda, localización y reparación de toda clase de averías, desperfectos o siniestros ocurridos en bienes de naturaleza mobiliaria e inmobiliaria y vehículos de cualquier tipo. Las obras de reforma, restauración, reconstrucción o mejora de toda clase de bienes muebles e inmuebles. El traslado de los bienes a lugares o centros de reparación pertinentes. La compraventa y alquiler de toda clase de repuestos adecuados para la realización de tales actividades. La sociedad podrá desarrollar su objeto social, total o parcialmente de modo indirecto, mediante la titularidad de acciones o participaciones en sociedades de objeto idéntico o análogo. En el ejercicio 2015 la matriz ha obtenido unos ingresos en concepto de alquileres de 9.758,09 € y el importe de los servicios prestados a Mutuavenir ascendió a 337.892,29 €, frente a 9.848,40 € y 481.415,07 € respectivamente en el ejercicio anterior. AVENTYP S.L. La intermediación en las operaciones de compra, venta y alquiler de todo tipo de bienes inmuebles por sí misma a por otras sociedades constituidas. La búsqueda, localización y reparación de toda clase de averías, desperfectos o siniestros ocurridos en bienes de naturaleza mobiliaria e inmobiliaria y vehículos de cualquier tipo. Las obras de reforma, restauración, reconstrucción o mejora de toda clase de bienes muebles e inmuebles. El traslado de los bienes a lugares o centros de reparación pertinentes. La compraventa y alquiler de toda clase de repuestos y materiales adecuados para la realización de tales actividades. El importe de los servicios prestados a Mutuavenir ascendió a 978.550,93 €, frente al importe de 983.059,08 € del ejercicio anterior. El método de consolidación aplicado para todas las sociedades del grupo consolidable es el de puesta en equivalencia. El grupo consolidable de entidades aseguradoras no coincide con el grupo de sociedades previsto en el artículo 42 del Código de Comercio, por lo que la información del grupo consolidable de entidades aseguradoras está contenida en el apartado 10.2.3 c) de la memoria. 24.7 Ningún miembro del Consejo de Administración mantiene participaciones en el capital de sociedades con el mismo, análogo o complementario género de actividad al que constituye el objeto social de la Sociedad. Asimismo y de acuerdo con el texto mencionado anteriormente, por lo que se refiere a cargos o funciones, ningún miembro del consejo ostenta ningún cargo que suponga un conflicto de interés. 25. INFORMACIÓN SEGMENTADA. La totalidad de la actividad de Mutuavenir se ha desarrollado en España. 55 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 26. INFORMACIÓN TÉCNICA. a) General. Mutuavenir tiene establecidos Procedimientos de Control Interno que regulan la gestión de los riesgos contratados midiendo el nivel potencial de riesgo asumido. La política de reaseguro está establecida mediante la contratación de las cesiones de los riesgos con compañías reaseguradoras directamente, es decir, evitando la contratación con corredores de reaseguro. La cesión se realiza mediante el sistema de póliza a póliza y los contratos son de tipo proporcional. A 31 de diciembre de 2015 no existe concentración de riesgo que implique un riesgo actuarial para Mutuavenir. b) Ingresos y gastos técnicos por ramos cuyas primas superan los 1.750.000 €. I. Comunidades 31.12.2015 PRIMAS IMPUTADAS (Directo y Aceptado) 1. Primas devengadas netas de anulaciones y extornos Pymes Vivienda Comercio 2.667.121,74 1.766.920,44 4.754.901,64 2.126.868,68 -76.493,02 13.545,81 -24.991,44 -58.123,36 -28.373,32 45.708,72 4.727,34 3.317,35 2.227.220,09 1.596.021,38 2.357.483,93 1.736.756,30 -64.202,36 28.221,34 -16.207,51 -49.458,23 399.237,67 201.932,25 2.393.361,12 384.764,60 1.678.595,83 1.140.204,87 2.541.714,25 1.014.394,34 20.517,51 -13.590,74 -110.289,11 -41.624,76 1.333.138,32 1.033.136,53 1.139.406,03 732.454,41 3.998,98 -29.549,75 -21.926,23 -16.332,12 361.976,04 123.027,35 1.313.945,34 256.647,29 726.222,10 637.017,87 1.270.601,32 747.064,23 VII. GASTOS DE ADMINISTRACION (Directo y Aceptado) 76.330,93 66.721,78 137.145,38 75.396,12 VIII. OTROS GASTOS TÉCNICOS 72.840,59 63.670,83 130.874,21 71.948,53 976.161,90 721.665,03 1.037.265,01 764.310,28 -100.768,28 45.745,45 501.355,90 130.098,60 2. +/- variación prov. para primas no consumidas 3. +/- variación provisiones para riesgos en curso 4. +/- variación prov. para primas pendientes de cobro II. PRIMAS REASEGURO (Cedido y Retrocedido) 1. Primas devengadas netas de anulaciones 2. +/- variación prov. para primas no consumidas A. TOTAL DE PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO (I-II) III. SINIESTRALIDAD (Directo y Aceptado) 1. Prestaciones y gastos imputables a prestaciones 2. +/- variación prov. técnicas para prestaciones IV. SINIESTRALIDAD REASEGURO (Cedido y Retrocedido) 1. Prestaciones y gastos pagados 2. +/- variación prov. técnicas para prestaciones B. TOTAL SINIESTRALIDAD NETA REASEGURO (III – IV) V. +/- VARIACIÓN OTRAS PROV. TCAS.NETAS REASEGURO VI. GASTOS DE ADQUISICION (Directo y Aceptado) VIII. GASTOS DE ADQUISICION, ADMINISTRACION Y OTROS GTOS. TECNICOS (Reaseg. Cedido y Retrocedido) C. TOTAL GASTOS EXPLOTACION Y OTROS GASTOS TECNICOS (Cedido y Retrocedido) 56 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 Comunidades 31.12.2014 I. Pymes Vivienda Comercio PRIMAS IMPUTADAS (Directo y Aceptado) 1. Primas devengadas netas de anulaciones y extornos 2.523.814,05 1.780.553,24 4.717.529,87 2.081.322,66 -14.486,45 58.955,71 28.711,26 62.604,63 5.706,99 -5.288,09 -382,39 -1.487,87 2.127.894,16 1.640.137,04 2.325.358,49 1.709.042,19 -182.808,88 -1.743,67 -198.142,44 -114.723,10 569.949,31 195.827,49 2.618.642,69 548.120,33 1. Prestaciones y gastos imputables a prestaciones 1.672.147,14 2.267.884,31 2.843.158,16 1.756.370,42 2. +/- variación prov. técnicas para prestaciones -163.473,96 -1.263.629,86 -339.708,01 -798.261,80 1.198.600,77 2.063.151,29 1.121.098,68 1.268.954,36 -56.321,17 -1.189.476,15 -100.510,61 -652.960,96 366.393,58 130.579,31 1.482.862,08 342.115,22 2. +/- variación prov. para primas no consumidas 3. +/- variación provisiones para riesgos en curso 4. +/- variación prov. para primas pendientes de cobro II. PRIMAS REASEGURO (Cedido y Retrocedido) 1. Primas devengadas netas de anulaciones 2. +/- variación prov. para primas no consumidas A. TOTAL DE PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO (III) III. SINIESTRALIDAD (Directo y Aceptado) IV. SINIESTRALIDAD REASEGURO (Cedido y Retrocedido) 1. Prestaciones y gastos pagados 2. +/- variación prov. técnicas para prestaciones B. TOTAL SINIESTRALIDAD NETA REASEGURO (III – IV) V. +/- VARIACIÓN OTRAS PROV. TCAS.NETAS REASEGURO - - - - 717.984,62 629.792,22 1.256.188,98 738.590,33 VII. GASTOS DE ADMINISTRACION (Directo y Aceptado) 76.182,19 66.591,77 136.878,13 75.249,20 VIII. OTROS GASTOS TÉCNICOS 73.495,05 64.511,66 132.009,86 72.574,67 854.391,78 686.587,56 932.267,04 696.126,97 13.270,08 74.308,09 592.809,93 190.287,23 VI. GASTOS DE ADQUISICION (Directo y Aceptado) VIII. GASTOS DE ADQUISICION, ADMINISTRACION Y OTROS GTOS. TECNICOS (Reaseg.Cedido y Retrocedido) C. TOTAL GASTOS EXPLOTACION Y OTROS TECNICOS (Cedido y Retrocedido) GASTOS 57 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 Resultado Técnico por año de ocurrencia. 2015 I. PRIMAS ADQUIRIDAS (Directo) 1. Primas netas de anulaciones. 2. +/- variación provisiones para primas no consumidas 3. +/- variación provisiones para primas pendientes II. 12.007.166,62 12.008.558,77 -83.004,86 104.866,16 27.339,56 1.990,81 8.395.547,07 8.435.827,53 -55.273,67 -217.961,52 3.611.227,92 3.897.549,73 5.682.541,28 5.308.993,10 1.056.459,73 988.558,81 -3.797.371,98 -3.519.865,48 -770.041,60 -659.894,54 PRIMAS REASEGURO (Cedido) 1. Primas netas de anulaciones. 2. +/- variación provisiones para primas no consumidas A. 2014 TOTAL DE PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO (I-II) III. SINIESTRALIDAD (Directo) 1. Prestaciones y gastos pagados de siniestros ocurridos en el ej., incluyendo los gastos de sin. imputables 2. Provisiones técnicas para prestaciones de siniestros ocurridos en el ejercicio IV. SINIESTRALIDAD DEL REASEGURO (Cedido). 1. Prestaciones y gastos pagados de siniestros ocurridos en el ejercicio. 2. Provisiones técnicas para prestaciones de siniestros ocurridos en el ejercicio. B. TOTAL SINIESTRALIDAD NETA REASEGURO (III-IV) 2.171.587,43 2.117.791,89 V. GASTOS DE ADQUISICION (Directo) 3.667.737,19 3.626.134,31 VI. GASTOS DE ADMINISTRACION (Directo) 384.774,98 384.025,19 VII. OTROS GASTOS TECNICOS (Directo) 367.180,59 370.531,57 3.712.965,14 3.380.944,60 -12.960,44 58.210,37 VIII. GASTOS DE ADQUISICION, ADMINISTRACION Y OTROS GASTOS TECNICOS (Cedido) IX. INGRESOS FINANCIEROS TECNICOS NETOS DE LOS GASTOS DE LA MISMA NATURALEZA 58 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 27. ESTADO DE COBERTURA DE PROVISIONES TÉCNICAS. Se reproducen seguidamente los modelos sobre los Estados de Provisiones Técnicas confeccionados a efectos de la cumplimentación Estadístico-Contable. Provisiones Técnicas Ramos no Vida a 31-12-2015. SEGURO DIRECTO 2015 PROVISIÓN DE PRIMAS NO CONSUMIDAS REASEGURO ACEPTADO 2015 TOTAL 2015 TOTAL 2014 6.003.484,83 29.579,27 6.033.064,10 5.941.029,03 - Provisión primas no consumidas s/las primas pendientes de cobro 528.313,04 0,00 528.313,04 538.185,09 - Comisiones pendientes de imputar a Resultados 206.323,88 0,00 206.323,88 209.628,79 - Prov. corresp. a primas devengadas y no emitidas netas de comisiones 0,00 0,00 0,00 0,00 PROVISIÓN DE RIESGOS EN CURSO 0,00 0,00 0,00 0,00 PROVISIÓN PARTICIPACION EN BENEFICIOS Y PARA EXTORNOS 0,00 0,00 0,00 0,00 4.894.989,12 21.444,58 4.916.433,70 5.305.731,48 292.727,17 0,00 292.727,17 252.464,88 87.542,71 0,00 87.542,71 62.806,25 349.126,06 30.718,74 379.844,80 373.630,26 PROVISIÓN DEL SEGURO DE DECESOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PROVISIÓN DEL SEGURO DE ENFERMEDAD 0,00 0,00 0,00 0,00 10.893.232,97 81.742,59 10.974.975,56 11.187.848,02 PROVISIÓN DE PRESTACIONES: - Provisión de prestaciones pendientes de liquidación o pago - Provisión de prestaciones pendientes de declaración - Provisión de gastos internos de liquidación de los siniestros PROVISIÓN DE ESTABILIZACIÓN TOTAL PROVISIONES A CUBRIR SEGUROS NO VIDA 59 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 BIENES AFECTOS A COBERTURA DE PROVISIONES TECNICAS DE SEGUROS NO VIDA A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 2015 2014 VALORES Y DERECHOS NEGOCIABLES DE RENTA FIJA NEGOCIADOS EN MERCADOS REGULADOS NACIONALES 6.911.527,62 6.299.409,82 VALORES Y DERECHOS NEGOCIABLES DE RENTA FIJA NEGOCIADOS EN MERCADOS EXTRANJEROS 0,00 0,00 VALORES Y DERECHOS NEGOCIABLES DE RENTA VARIABLE NEGOCIADOS EN MERCADOS REGULADOS NACIONALES 1.140.557,11 1.351.004,79 VALORES Y DERECHOS NEGOCIABLES DE RENTA VARIABLE NEGOCIADOS EN MERCADOS REGUL. INTERNACIONALES 0,00 0,00 1.097.497,56 1.118.784,80 0,00 0,00 BIENES INMUEBLES 3.802.947,76 4.034.169,60 CREDITOS FRENTE A LOS REASEGURADORES POR SU PARTICIPACIÓN EN LA PROVISIÓN PARA PRESTACIONES 4.172.281,07 4.383.819,40 6.288,34 5.142,52 7.161.296,39 6.032.798,44 0,00 0,00 24.292.395,85 23.225.129.37 ACCIONES DE ENTIDADES ASEGURADORAS Y REASEGURADORAS PARTICIPACIONES EN INSTITUCIONES DE INVERS. COLECTIVA EFECTIVO EN CAJA, BILLETES DE BANCO O MONEDA METALICA DEPOSITOS EN ENTIDADES DE CREDITO PAGARÉS TOTAL BIENES AFECTOS - PROVISIONES A CUBRIR EN 2015: 10.974.975,56 - BIENES AFECTOS EN 2015: 24.292.395,85 - EXCEDENTE EN 2015: 13.317.420,29 A 31 de diciembre de 2014 el excedente resultante fue de 12.037.281,35 €. 60 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 28. ESTADO DE MARGEN DE SOLVENCIA Y FONDO DE GARANTÍA. CALCULO DEL MARGEN DE SOLVENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015. 1. CALCULO EN FUNCION DE PRIMAS. Ejercicio 2013 SEGURO DIRECTO ACEPTADO CEDIDO Prestaciones pagadas 7.695.048,38 10.881,80 4.500.662,69 Provisión Prest. Final 7.808.024,05 15.552,78 6.323.405,42 Provisión Prest. Inicial 6.442.575,18 20.789,13 4.630.426,19 SINIESTRALIDAD 9.060.497,25 5.645,45 6.193.641,92 Ejercicio 2014 SEGURO DIRECTO ACEPTADO CEDIDO Prestaciones pagadas 8.673.695,88 1.101,51 5.858.896,59 Provisión Prest. Final 5.295.876,37 9.855,11 4.383.819,40 Provisión Prest. Inicial 7.808.024,05 15.552,78 6.323.405,42 SINIESTRALIDAD 6.161.548,20 -4.596,16 3.919.310,57 Ejercicio 2015 SEGURO DIRECTO ACEPTADO CEDIDO Prestaciones pagadas 6.706.557,78 1.532,87 4.450.633,78 Provisión Prest. Final 4.894.989,12 21.444,58 4.172.281,07 Provisión Prest. Inicial 5.295.876,37 9.855,11 4.383.819,40 SINIESTRALIDAD 6.305.670,53 13.122,34 4.239.095,45 Coeficiente (A): ((9.060.497,25+5.645,45-6.193.641,92)+(6.161.548,20-4.596,16-3.919.310,57)+(6.305.670,53+13.122,344.239.095,45)) / ((9.060.497,25+5.645,45)+(6.161.548,20-4.596,16)+(6.305.670,53+13.122,34))=0,3338<0,5 61 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 Primas devengados...................................................................................... 12.007.166,62€. Primas aceptadas........................................................................................ 41.430,25€. TOTAL....................................................................................................... 12.048.596,87€. CUANTIA MÍNIMA EN FUNCIÓN DE PRIMAS: 12.048.596,87x 0,18 x 0,5 = 1.084.373,72 €. 2. CALCULO EN FUNCION DE SINIESTROS. AÑO SEGURO DIRECTO REASEGURO ACEPTADO RECOBROS 2015 6.706.557,78 1.532,87 541.532,87 2014 8.673.695,88 1.101,51 330.824,02 2013 7.695.048,38 10.881,80 413.286,49 TOTAL 23.075.302,04 13.516,18 1.285.643,38 PROVISIÓN PARA PRESTACIONES PENDIENTES: AÑO SEGURO DIRECTO REASEGURO ACEPTADO 2015 4.894.989,12 21.444,58 2012 6.442.575,18 20.789,13 CUANTÍA MÍNIMA EN FUNCIÓN DE SINIESTROS: (23.075.302,04+13.516,18+4.894.989,12+21.444,58-6.442.575,18-20.789,13-1.285.643,38) x 1/3 x 0,26 x 0,5 = 877.770,58 Coeficiente (B): (4.894.989,12+21.444,58-4.172.281,07) / (5.295.876,37+9.855,11-4.383.819,40)=0,8072 En 2014 el margen mínimo de solvencia resultante fue de 1.070.265,17 €. 3. De los cálculos anteriores se deduce que EL MARGEN DE SOLVENCIA MINIMO ES: 1.084.373,72 €, el máximo entre el cálculo en función de las primas y del cálculo del ejercicio anterior. 62 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 ESTADO DEL MARGEN DE SOLVENCIA: CONCEPTO 2015 2014 4.510.000,00 4.510.000,00 10.575.698,50 10.225.335,00 720.556,84 320.363,50 AJUSTES POSITIVOS POR CAMBIO VALOR 1.328.578,98 1.211.781,01 PLUSVALÍAS 3.027.208,09 3.549.096,86 20.162.042,41 19.816.576,37 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y AMORTIZABLES 0,00 0,00 SALDO DEUDOR PERDIDAS Y GANANCIAS 0,00 0,00 -399.920,41 -426.969,36 0,00 0,00 19.762.122,00 19.389.607,01 1.084.373,72 1.070.265,17 18.677.748,28 18.319.341,84 FONDO MUTUAL RESERVAS PATRIMONIALES SALDO ACREEDOR DISPONIBLE P. Y G. TOTAL PARTIDAS POSITIVAS OTRAS MINUSVALIAS TOTAL PARTIDAS NEGATIVAS DIFERENCIA CUANTIA MINIMA MARGEN SOLVENCIA RESULTADO MARGEN DE SOLVENCIA No existe minusvalía en el conjunto de valores negociables de Renta Fija a 31 de diciembre de 2015 y de 2014. Las minusvalías corresponden al deterioro por tasación de inmuebles no afectos a cobertura de provisiones técnicas, así como de renta variable cotizada. Cabe destacar que Mutuavenir distribuye exclusivamente seguros No Vida. FONDO DE GARANTIA. A- 1/3 de la cuantía del Margen de Solvencia............................................................. 361.457,91 €. B- Fondo Garantía mínimo ..................................................................................... 3.700.000,00 €. C- Cantidad mayor entre A y B ................................................................................ 3.700.000,00 €. CONSTITUCIÓN DEL FONDO DE GARANTÍA Fondo mutual desembolsado ................................................................................... 4.510.000,00 €. Otras reservas patrimoniales libres ........................................................................ 10.575.698,50 €. Saldo acreedor de pérdidas y ganancias .................................................................... 720.556,84 €. Ajustes positivos por cambio de valor ....................................................................... 1.328.578,98 €. Plusvalías resultantes de infravaloración de activos .................................................... 3.027.208,08 €. Minusvalías……………………………………………………………………………… -399.920,41 €. D- Total constitución de fondo de garantía ............................................................. 19.762.121,99 €. RESULTADO DEL FONDO DE GARANTÍA SUPERÁVIT ...............................................................................................+16.062.121,99 €. 63 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 INFORME DE AUDITORIA EJERCICIO 2015. 64 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015 65
