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INSTITUTO BANCARIO INTERNACIONAL
Centro de Estudios Superiores
Asociación Bancaria de Panamá
CURSO DE TÉCNICO SUPERIOR EN BANCA -(Año 2008)
Módulo 10: FUNDAMENTOS DE CRÉDITO BANCARIO
Fecha:
Del 05 - 29 de enero de 2009
5:30 – 8:30 p.m.
Duración:
48 horas
Costo:
B/.320.00
OBJETIVO GENERAL:
Capacitar al estudiante en los conocimientos teóricos y prácticos respecto a las operaciones crediticias dentro
de una institución bancaria.
Generar capacidad de gestión en el área relacionada con los diferentes aspectos del crédito bancario.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
Identificar los diferentes aspectos relacionados al crédito bancario y sus diferentes modalidades
Conocer los aspectos legales del crédito bancario
Manejar aspectos contables en el análisis financiero
Interpretar los diferentes informes financieros utilizados para hacer un análisis financiero
Utilizar diferentes métodos y técnicas para efectuar un análisis financiero
Identificar las diferentes razones financieras para analizar los principales informes financieros
Conocer los aspectos fundamentales en la administración de cartera y de créditos problemáticos
Aplicar las principales disposiciones del Acuerdo 6-2000 de la Superintendencia de Bancos y las diferentes
normas relacionadas a las limitaciones bancarias para el otorgamiento del crédito.
CONTENIDO
UNIDAD I: ASPECTOS GENERALES DEL
CRÉDITO BANCARIO
1. Iniciación, Historia, Definición y Desarrollo
1.1. Antecedentes
1.2. Definición
1.3. Desarrollo
2. Normas Crediticias
2.1. Políticas Básicas de Crédito
2.2. Clases de Deudores
3. Consideraciones Generales de Crédito
3.1. Definición de Crédito
3.2. Destino de los Recursos de Crédito
3.3. Requisitos para la Tramitación de Crédito
3.4. Variable de los Mercados
3.5. Plazos de Endeudamiento
3.6. Tasa de Interés
3.7. Cupos de Crédito
3.8. Reciprocidades
3.9. Negociación de Créditos
3.10.Mantenimiento de la Información Crediticia
3.11.Organismos encargados del Otorgamiento del Crédito
3.12. Fuentes de financiación ajena
UNIDAD II: ASPECTOS LEGALES DEL CRÉDITO BANCARIO
1. Sujetos del Crédito
1.1. Personas Naturales
1.2. Personas Jurídicas
2. Formalización de las Operaciones de Crédito
2.1. Generalidades
2.2. El Contrato
2.3. Contrato Consensual
2.4. Contratos Solemnes
Sigue al dorso
CONTENIDO - Continuación
3. Naturaleza de los Contratos de Crédito Bancario
3.1. Generalidades de los Contratos de Comercio
3.2. Elementos Comunes
3.3. El préstamo
4. Contratos de Garantía
4.1. Garantías Personales
4.2. Garantías Reales
4.3. Otras Garantías
5. Clases de documentos de Crédito
5.1. Probatorios
5.2. Dispositivos o Constitutivos
5.3. Títulos de Crédito
5.4. Documentos Negociables
6. Regulaciones particulares del crédito en la Ley Bancaria
Panameña
6.1. Regulaciones en materia de concentración de riesgos
6.2. Regulaciones en materia de calificación de los créditos
--- Principales disposiciones del Acuerdo 6-2000
6.3. Regulaciones en materia de intereses
6.4. Regulaciones en materia de protección de los usuarios
de servicios bancarios
6.5. Regulación en materia de reserva o confidencialidad
bancaria
6.6. Otras Regulaciones
7. Prescripción de las Acciones
8. Nociones Generales de los procesos judiciales para la
recuperación de crédito
9. Nociones Generales sobre la quiebra y el concurso de
acreedores
UNIDAD IV: ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
1. Objetivos del análisis financiero
1.1. Objetivos de los otorgantes de crédito
1.2. Objetivos de los inversores en acciones
2. Análisis integral de estados financieros
2.1. Metodología del análisis de estados financieros
2.2. Componentes esenciales del análisis financiero
2.3. Características del buen análisis financiero
2.4. Características especiales del entorno o el sector
2.5. El análisis de estados financieros y la contabilidad
2.6. El dictamen del auditor: significado e importancia
3. Objetivos del análisis patrimonial y financiero
4. Objetivos del análisis económico
5. Concepto y uso de los ratios
5.1. Ratios de liquidez
5.2. Ratios de endeudamiento
5.3. Ratios de rotación de activos
5.4. Ratios de gestión de cobro y pago
6. Estados Financieros utilizados para realizar un análisis
financiero básico
7. Métodos y técnicas utilizadas al analizar los estados
financieros
8. Análisis e interpretación de las razones financieras
UNIDAD V: ADMINISTRACIÓN DE CARTERA NORMAL
Y PROBLEMÁTICA
1. Aspectos generales
2. Control de créditos otorgados.
UNIDAD III: ASPECTOS CONTABLES EN EL ANÁLISIS
FINANCIERO
1. Definición de Contabilidad
1.1. Contabilidad Externa
1.2. Contabilidad Interna
2. Definición de Finanzas
3. Usuarios de la contabilidad y las finanzas
4. La dimensión contable – financiera afecta a cualquier
parte de la empresa
5. Normas Internacionales de Contabilidad más importantes
en el análisis financiero
INSTRUCTOR: LOURDES DE ÁBREGO