SISTEMAS DE SOPORTE PARA LA TOMA DE DECISIONES DSS APLICABLE A LAS EMPRESAS FAMILIARES COLOMBIANAS CESAR ALBERTO CHAVES GUTIERREZ UNIVERSIDAD DE LA SABANA ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA COMERCIAL BOGOTÁ D.C. 2006 SISTEMAS DE SOPORTE PARA LA TOMA DE DECISIONES DSS APLICABLE A LAS EMPRESAS FAMILIARES COLOMBIANAS CESAR ALBERTO CHAVES GUTIERREZ Trabajo de Grado presentado como requisito para optar el título de Especialista en Gerencia Comercial con Énfasis en Comercio Exterior UNIVERSIDAD DE LA SABANA ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA COMERCIAL BOGOTÁ D.C. 2006 iii Nota de aceptación ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ Presidente del Jurado ________________________________ Jurado ________________________________ Jurado ________________________________ Jurado Bogotá, D.C. Septiembre de 2006 AGRADECIMIENTOS A mi padre por estar ahí cuando mas lo he necesitado y por ser el motor que ha impulsado cada una de las metas propuestas en mi vida. A la Universidad de la Sabana, por permitirme formar parte de esta prestigiosa institución. A los directivos de la Universidad, Rector, Decano y Director del trabajo de grado, Dr. Juan Guillermo Hoyos. v DEDICATORIA A Dios por darme la vida, A mis padres por su esfuerzo, dedicación, apoyo y amor, A Ana Maria por su amor, apoyo y comprensión. vi CONTENIDO Pág. INTRODUCCIÓN 1 1. PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN 7 1.1. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA 7 1.2. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA 10 1.3. OBJETIVOS 11 1.3.1. Objetivo general 11 1.3.2. Objetivos específicos 11 1.4. JUSTIFICACIÓN 12 2. MARCO REFERENCIAL 15 2.1. MARCO TEÓRICO 15 2.1.1. La empresa familiar 15 2.1.1.1. Definición 15 2.1.1.2. Objetivos de los sistemas familia y empresa 18 2.1.1.3. Particularidades de la empresa familiar 18 2.1.1.4. Características de la empresa familiar 21 2.1.1.5. Valores específicos de la empresa familiar 23 2.1.1.6. Ventajas en la empresa familiar 23 2.1.1.7. Limitaciones en la empresa familiar 24 2.1.1.8. Problemas mas habituales en las empresas familiares 25 2.1.1.9. Posible tratamiento de los problemas 26 2.1.1.10. Constitución de la empresa familiar 27 2.1.1.11. Órganos de gobierno de la empresa familiar 29 2.1.1.11.1. Órganos de gobierno de la familia empresaria 30 2.1.1.11.2. Órganos de gobierno de la empresa familiar 33 2.1.2. El protocolo familiar 37 2.2. MARCO INSTITUCIONAL 38 2.2.1. Empresas de familia en Colombia 38 vii 2.2.2. Distribución de las empresas familiares en Colombia 39 2.2.2.1. Distribución de las empresas familiares según lugar de domicilio 39 2.2.2.2. Distribución de las empresas familiares por sector económico 40 2.2.2.3. Distribución de las empresas familiares según el tipo de sociedad 41 3. DISEÑO METODOLÓGICO 44 3.1. TIPO DE ESTUDIO 44 3.2. MÉTODO DE ESTUDIO 45 3.3. DELIMITACIÓN TEMÁTICA 46 3.4. INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN E INFORMACIÓN 47 3.4.1. Fuentes Secundarias 47 4. LAS NUEVAS TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y LA COMUNICACIÓN 48 (NTIC’S) 4.1. NUEVOS RETOS EN LAS ORGANIZACIONES 50 4.2. LA NUEVA ORGANIZACIÓN EN LA ERA DE LA INFORMACIÓN 53 4.3. LA ECONOMÍA DIGITAL 55 4.4. NUEVAS TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN EN 57 COLOMBIA 4.4.1. Gestiones del gobierno nacional 58 5. SISTEMA DE SOPORTE PARA LA TOMA DE DECISIONES (DSS) 65 5.1. PROCESO DE TOMA DE DECISIONES 66 5.1.1. Tipos de problemas 67 5.1.2. Componentes del proceso 68 5.1.2.1. Información 68 5.1.2.2. Conocimientos 68 5.1.2.3. Experiencia 69 5.1.2.4. Juicio 69 5.1.2.5. Análisis 69 5.1.3. Etapas del proceso de toma de decisiones 70 5.1.3.1. Inteligencia 71 5.1.3.2. Diseño 71 5.1.3.3. Selección 71 5.1.3.4. Implementación 72 5.1.4. De la información al conocimiento 72 viii 5.1.4.1. Datos 72 5.1.4.2. Información 73 5.1.4.3. Conocimiento 74 5.1.5. Características esenciales para la calidad de la información 75 5.1.5.1. Valor de la información 76 5.1.5.2. Información según el nivel organizacional 76 5.1.5.3. Fuentes de información 79 5.1.6. Uso de modelos de toma de decisiones 80 5.1.6.1. Clasificación de los modelos de toma de decisiones 82 5.1.6.1.1. Modelo racional o clásico de optimización 83 5.1.6.1.2. Modelo de satisfacción 83 5.1.6.1.3. Modelo de selección 83 5.1.6.1.4. Modelo político 84 5.1.6.1.5. Modelo del bote de basura 84 5.1.6.2. Categorías de los modelos de toma de decisiones 84 5.1.7. Sistemas de información (SI) 87 5.1.7.1. Objetivo de los sistemas de información 88 5.1.7.2. Características de los sistemas de información 90 5.1.7.3. Clasificación de los sistemas de información 93 5.2. LOS SISTEMAS DE SOPORTE PARA LA TOMA DE DECISIONES (DSS) 94 5.3. COMPONENTES FUNCIONALES QUE INTEGRAN UN SISTEMA DE 96 SOPORTE PARA LA TOMA DE DECISIONES (DSS) 5.4. DISEÑO DE UN SISTEMA DE SOPORTE PARA LA TOMA DE DECISIONES 98 (DSS) APLICABLE A LA EMPRESA FAMILIAR COLOMBIANA 5.4.1. Elementos fundamentales para elaborar un proyecto de DSS 99 5.4.1.1. Resumen ejecutivo 100 5.4.1.2. Objetivos 100 5.4.1.3. Fundamentos 100 5.4.1.4. Contenido: Áreas que involucran un sistema de soporte para la 101 toma de decisiones (DSS) 5.4.1.4.1. Área gerencial 102 5.4.1.4.2. Área recursos humanos 102 5.4.1.4.3. Área administrativa y de operaciones 103 ix 5.4.1.4.4. Área de finanzas y contabilidad 104 5.4.1.4.5. Área de control interno 105 5.4.1.4.6. Área tributaria 105 5.4.1.4.7. Área presupuestal 107 5.4.1.4.8. Área planeación estrategia 109 5.4.1.5. Estudio financiero 111 5.4.1.6. Estudio técnico 113 5.4.1.7. Evaluación del capital humano 114 5.4.1.8. Conclusiones 115 5.5. PROCESO DE PLANIFICACIÓN 116 5.5.1. Identificación de los objetivos de la empresa 116 5.5.2. Apoyo de la Gerencia 117 5.5.2.1. Funciones de la Gerencia 117 5.5.2.2. Apoyo que se debe conseguir de la Gerencia 118 5.5.3. Implicación de los participantes 118 5.5.4. Personal implicado de diferentes áreas de la empresa 120 5.5.5. La dirección del proyecto de DSS 120 5.6. DISEÑO, LANZAMIENTO Y EVALUACIÓN DEL PLAN PILOTO 123 5.7. LA RESISTENCIA AL CAMBIO 124 5.8. RECOMENDACIONES EN EL PROCESO DE PLANIFICACIÓN Y DE 126 IMPLEMENTACIÓN DEL DSS 5.9. IMPLEMENTACIÓN DEL DSS 127 6. CONCLUSIONES 129 BIBLIOGRAFÍA 133 x LISTA DE GRÁFICOS Pág. Gráfica 1: Empresas familiares según su domicilio en Colombia 40 Gráfica 2: Empresas familiares por sector económico 41 Gráfica 3: Empresas familiares según tipo de sociedad 42 xi INTRODUCCIÓN En Colombia, diariamente nos relacionamos con negocios familiares; sin embargo, en la práctica no es tan sencillo identificarlos y menos aún entender su complejidad. Su carácter familiar no solo está relacionado con su tamaño, con el tipo de gerencia o con la actividad a que se dedica, sino con el grado de presencia y control administrativo y financiero que tengan los propietarios y su familia dentro de la misma. En este sentido, aunque no pueda definirse de forma precisa la empresa familiar, es evidente que en Colombia, como en los demás países del mundo, las empresas de familia representan un porcentaje bastante alto dentro del total de negocios privados y juegan un papel fundamental en la economía del país como generadoras de riqueza y empleo. Aunque este tema ha sido poco explorado, estudios realizados por la Superintendencia de Sociedades1 señalan que, las empresas de familia representan el 68% del total de empresas, aportan entre el 45% y el 70% del Producto Interno Bruto y generan aproximadamente entre el 45% y 70% de los puestos de trabajo existentes en el país.2 1 2 Superintendencia de Sociedades. Estudio Empresas de Familia. 2001. p. 20 Ibíd., p. 20 2 De esta manera, se puede inferir que la contribución de la empresa familiar a la estabilidad del empleo es una de sus principales características, ya que las relaciones laborales adquieren matices privilegiados de continuidad, afecto y confianza, con independencia del tamaño de la empresa. Por otra parte, la actividad de las empresas familiares viene generando en la sociedad un considerable impacto económico y con su actividad, contribuyen a la creación de cadenas de valor para productos y servicios que representan la mayor parte de la demanda en el mercado. No obstante, a pesar de su gran importancia socio-económica en casi todos los países, las empresas familiares tienen una vida mas corta que las no familiares, debido principalmente al deficiente conocimiento sobre cómo gerenciar este tipo de empresas y cómo garantizar su continuidad a lo largo de varias generaciones. Algunos estudios,3 sostienen que la causa fundamental de la baja esperanza de vida de las empresas familiares radica en el hecho de que sus directivos se demoran en tomar determinaciones fundamentales para la empresa, o en ocasiones nunca las toman, porque la familia se resiste a tratar aspectos importantes de la empresa oportunamente. 3 MARTINEZ, Jon Martínez. Sucesión en las empresas familiares: Liderando con éxito la empresa familiar. Bogotá, Septiembre de 2003. p.5 3 De igual manera, se enfrentan a diferentes limitaciones que no les permiten alcanzar estándares de eficiencia realmente competitivas. Se puede inferir que factores tales como: concentración en ciertas ramas de actividad, mano de obra poco calificada, vulnerabilidad legal y organizacional, fuerte competencia, incipiente desarrollo tecnológico; así como la limitada vinculación a los modelos de tecnologías de la información, siguen constituyendo los obstáculos que les imposibilita contar con una estructura y logística propias para tomar decisiones oportunas y atender eficientemente la gran variedad de funciones y labores administrativas, financieras, mercadológicas, estratégicas, entre otras; indispensables para su desarrollo y posicionamiento en el ámbito tanto nacional como internacional. Dentro de este contexto, a pesar de que históricamente las empresas familiares han acudido a diferentes tipos de asesorías profesionales para obtener información sobre tipo de contratos, gestión empresarial y otros, la toma de decisiones tecnológicas para las empresas familiares hasta ahora ha sido mínima. Normalmente éstas se han impulsado en inversiones tecnológicas asociadas a la compra de un PC y de sus correspondientes herramientas ofimáticas, además de los programas asociados a la contabilidad de la empresa. Igualmente, a pesar de evidenciar que en los últimos años, han incorporado al uso de Internet así como de aplicaciones relacionados con la misma (Email, Página Web, Comercio Electrónico, etc), en Colombia, el acceso por parte de los empresarios a esta 4 alternativa es muy limitada, manifestándose que los obstáculos más importantes para no acceder a estas tecnologías, es por falta de costumbre o por temor a la novedad o costos. Frente a este fenómeno y sin desconocer la incidencia que tienen los cambios de un mundo cada vez más globalizado, en los últimos años el gobierno colombiano, conforme a los lineamientos del Plan Nacional de Desarrollo para los años 1998 a 2002 y a través de los proyectos generados por la “Agenda de Conectividad,”4 ha buscado masificar el uso de las tecnologías de la información con miras a aumentar la competitividad del sector productivo, la eficiencia de las empresas colombianas y socializar el acceso a la información. De esta manera, y en desarrollo de estas políticas, Colombia ha estado al tanto de las discusiones originadas en el ámbito mundial en materia de tecnologías de información TI, al considerar que este constituye un elemento necesario para impulsar la actividad económica nacional. Teniendo en cuenta que el uso de las Tecnologías de la Información TI ofrecen una oportunidad a los países en vías de desarrollo para que den un salto en su evolución política, social y cultural y reconociendo las empresas familiares representan un segmento de singular importancia para el desarrollo económico del 4 Una Agenda de Conectividad es una política de Estado de largo plazo que incorpora a los sectores público, empresarial, académico y sociedad civil en un esfuerzo concertado, coordinado y continuo, en la forma de un proyecto nacional que facilita el tránsito eficiente del país hacia la nueva sociedad de la información y el conocimiento. (Banco Interamericano de Desarrollo - BID. Iniciativa de Integración de la infraestructura Regional de América del Sur. 2003) 5 país, el investigador a través de la propuesta “Sistemas de soporte para la toma de decisiones aplicable a las empresas familiares colombianas”, pretende ofrecer al empresario familiar una herramienta que contribuya a mantener un mejor control de las principales operaciones de la empresa, tales como: planeación, organización, dirección y control, ya que la adecuada administración de las mismas conlleva a poder tomar mejores decisiones que beneficien a la empresa y a los objetivos de la misma. Para el desarrollo de la propuesta, el presente trabajo se dividió en cinco capítulos, pretendiendo dar cumplimiento a los objetivos del estudio, tal como se sintetiza a continuación: En el capítulo I, se describe brevemente la situación problemática de las empresas familiares, los objetivos que se pretenden a través del desarrollo del presente trabajo y las razones que justifican la elaboración del mismo. El capítulo II, corresponde al marco teórico e institucional, donde se describen las particularidades de la empresa familiar tales como: características, valores específicos, ventajas, limitaciones, problemas habituales y posibles tratamientos, relaciones existentes entre los núcleos de la misma (familia, propiedad y empresa), entre otros; así como su participación dentro del universo de las sociedades en Colombia y su distribución según tipo societario, objeto social y domicilio. 6 En el capítulo III, se define la metodología a seguir para el desarrollo de este trabajo. De esta manera, se escogió el tipo de estudio descriptivo, utilizando como complemento el método deductivo, instrumentos que permitieron describir y analizar cualitativamente el tema objeto de estudio. En el capítulo IV, se identificar los conceptos relacionados con las nuevas tecnologías de información TICs y las gestiones que viene adelantando el gobierno nacional frente a este tema, como punto de partida para el diseño de sistemas de soportes para la toma de decisiones (DSS). En el capítulo V, se desarrolla el objetivo general del trabajo “Sistemas de soporte para la toma de decisiones aplicable a las empresas familiares colombianas”. En el transcurso del mismo, se describen los elementos fundamentales que se deben tener en cuenta para la planificación, elaboración y puesta en marcha de un sistema de soporte para la toma de decisiones (DSS) aplicable a las empresas familiares colombianas, con el fin de ofrecer tanto a los empresarios familiares, como a los asesores empresariales, una herramienta útil de consulta que les permita ejercer un mejor control sobre las principales operaciones de la empresa y con ello, tomar las decisiones oportunas que beneficien a la organización y posibiliten la continuidad de la empresa y su futuro crecimiento dentro del ámbito familiar. 7 1. PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN 1.1. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA Las empresas familiares son fundamentales en la economía de cualquier país. En este sentido, para valorar la representación de la empresa familiar en Colombia, es preciso resaltar que suponen el 68% del total de empresas, que aportan entre el 45% y el 70% del Producto Interno Bruto y que generan aproximadamente entre el 45% y 70% de los puestos de trabajo existentes en el país.5 Sin embargo, las propias características de la propiedad y gestión en la empresa familiar hacen que estas empresas tengan elementos claramente diferenciados de las empresas no familiares, debido a que además de los problemas o conflictos propios de cualquier empresa, tiene que sobrellevar otros que son propios o típicos de la misma, provocando una situación compleja debido a la existencia de tres sistemas interrelacionados que son: la familia, la gestión y la propiedad y que habitualmente coinciden en las mismas personas; es decir, que la misma persona es familiar, propietario y administrador, haciendo la situación realmente compleja. 5 Superintendencia de Sociedades. Estudio Empresas de Familia. 2001. p. 20 8 Estas circunstancias provocan una situación particular con tantas ventajas como dificultades. Dentro de las ventajas, puede destacarse en primera instancia, un mayor compromiso de los integrantes familiares con la empresa, debido a sus propios lazos familiares. Este concepto hace que muchas organizaciones inicien su trayectoria siendo familiares debido a la escasez de recursos con la que parten la mayoría de los negocios. Desde el punto de vista personal o familiar, puede inferirse que las desventajas y/o problemas más frecuentes que afectan a la empresa familiar, se pueden derivar de las relaciones entre el empresario y sus hijos, de las relaciones entre hermanos o cuñados, de las relaciones entre el empresario y su cónyuge, e incluso de las relaciones entre directivos de la empresa y miembros de la familia que trabajan en ella; provocando que se estimule una confusión de límites entre empresa y familia y en consecuencia ocasionando que los problemas y las tensiones existentes en el núcleo familiar se trasladen a la empresa familiar, repercutiendo negativamente tanto en el funcionamiento de esta como en las relaciones de los propios familiares. Desde el punto de vista de la empresa y de su administración e independiente de los problemas de relación familiar o personal descritos anteriormente, pueden originarse otros problemas que las empresas familiares debe enfrentar en su desarrollo tales como: problemas de acceso a los mercados, dificultades para 9 obtener recursos de crédito del sector financiero, impedimentos para cumplir con las obligaciones que le exige un extenso marco regulatorio, la baja oferta de mano de obra de tecnólogos y técnicos y barreras tecnológicas, entre otros. A este último aspecto, puede inferirse que las empresas familiares generalmente manejan técnicas y procedimientos que han utilizado desde muchos años atrás, reflejando factores como el estancamiento o negación al cambio de nuevas tecnologías, que no les permiten lograr una competitividad acorde con los nuevos mercados. En consecuencia, gran parte de los empresarios colombianos, carecen de preparación para hacer gestión empresarial competitiva dentro de mercados crecientemente abiertos; tampoco tienen bases suficientes para aprovechar las oportunidades que brinda las nuevas tecnologías. Son especialmente sensibles al factor costo y poco permeables a los cambios, fundamentalmente si éstos exigen una profunda transformación cultural y una nueva forma de entender los negocios y de relacionarse con sus proveedores y clientes. Para hacerle frente a estas problemáticas, el gobierno nacional acorde con los lineamientos del Plan Nacional de Desarrollo para los años 1998 a 2002 y a través de los proyectos generados por la “Agenda de Conectividad,”6 en los últimos años ha venido desarrollando diversas alternativas que tienen como propósito difundir y promocionar el uso de las tecnologías de la información, con el fin de lograr la 6 Agenda de Conectividad, Op. Cit. (Banco Interamericano de Desarrollo - BID. Iniciativa de Integración de la infraestructura Regional de América del Sur. 2003) 10 eficiencia, productividad, competitividad en las empresas colombianas. Igualmente, a través de la Cámara de Comercio de Bogotá, se realizan programas pilotos asociados con la implementación de las Tecnologías de Información, con el fin de estudiar los efectos que tienen en el sector empresarial; así como también la forma adecuada de desarrollo de herramientas para su utilización. De conformidad con lo anterior y teniendo en cuenta que las empresas familiares colombianas requieren de un cambio de mentalidad hacia posiciones más abiertas y flexibles respecto a las nuevas tecnologías de información, el investigador motivado por la significativa presencia de las sociedades de familia en la dinámica empresarial colombiana, a través de la propuesta “Sistema de soporte para la toma de decisiones (DSS) aplicable a la empresa familiar colombiana”, pretende desarrollar una herramienta tecnológica, que les permita lograr una oportuna toma de decisiones en una situación dada, con el menor costo y al menor tiempo, lo que les proporcionaría una gran ventaja competitiva en condiciones óptimas de eficacia y rentabilidad y al mismo tiempo se convertiría en una estrategia para asegurar la continuidad de la empresa familiar. 1.2. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA De acuerdo con lo descrito anteriormente, el investigador se plantea el siguiente interrogante ¿Cuáles son los aspectos que se deben tener en cuenta para diseñar 11 un sistema de soporte para la toma de decisiones (DSS) aplicable a la empresa familiar colombiana? 1.3. OBJETIVOS 1.3.1. Objetivo general. Determinar los aspectos que se deben tener en cuenta para diseñar un sistema de soporte para la toma de decisiones (DSS) aplicable a la empresa familiar colombiana, como apoyo para la resolución de problemas específicos de las mismas. 1.3.2. Objetivos específicos • Describir las particularidades de la empresa familiar y las relaciones existentes entre los núcleos de la misma (familia, propiedad y empresa). • Señalar las principales características de las empresas familiares colombianas, su participación dentro del universo de las sociedades en Colombia y su distribución según tipo societario, objeto social y domicilio. • Identificar los conceptos relacionados con las nuevas tecnologías de información TICs, como punto de partida para el diseño de sistemas de soportes para la toma de decisiones (DSS). 12 • Describir los pasos y particularidades que se deben tener en cuenta para la elaboración de un sistema de soporte para la toma de decisiones (DSS), aplicable a las empresas familiares colombianas. 1.4. JUSTIFICACIÓN Según el estudio Empresas de Familia, realizado por la Superintendencia de Sociedades, de los negocios organizados en Colombia, el 68% son de familia, cifra que representan un aporte muy importante al desarrollo económico del país y que plantea la urgente necesidad que tienen las sociedades de familia de iniciar verdaderos procesos de cambio que garanticen su competitividad en un mercado cada vez más abierto y global; así como también, el desarrollo de estrategias que contribuyan a lograr una toma de decisiones oportunas para garantizar su continuidad. En este sentido, cabe resaltar que la toma de decisiones en una empresa es un proceso complejo que conlleva responsabilidades y riesgos que deben asumir, lo que hace necesario contar con tecnología de punta y estar a la vanguardia para adaptar las nuevas técnicas que vayan surgiendo. De igual manera, el uso de los sistemas de información han favorecido el éxito de las empresas, debido a que contribuyen a mantener un mejor control de las principales operaciones de la misma como: planeación, organización, dirección y control, ya que la adecuada 13 administración de las mismas conlleva a poder tomar mejores decisiones que beneficien a la empresa y a los objetivos de la misma. Por lo tanto, los “Sistemas de soporte para la toma de decisiones (DSS), se constituyen en una herramienta muy poderosa que cada día adquiere más trascendencia en las actividades organizacionales. El éxito de su implementación depende en gran parte de la relación adecuada que exista entre los desarrolladores y los usuarios finales en el momento del análisis, para que finalmente sea una herramienta útil y ajustada a la realidad de la empresa. Visto de este modo, la propuesta “Sistemas de soporte para la toma de decisiones en las empresas familiares colombianas “, pretende ser un recurso útil para empresas en cualquier grado de desarrollo, beneficiando por consiguiente a los dueños de estas empresas, así como también a sus hijos que serán sus sucesores. Igualmente, aspira ser una herramienta de apoyo para los asesores de empresas familiares, quienes como profesionales verán la necesidad de una planificación más metódica de la empresa y la familia. De igual manera, los “Sistemas de soporte para la toma de decisiones (DSS)”, es un instrumento conveniente para materializar los principios que deben de regir la empresa familiar, por lo que su implementación contribuiría en gran medida a evitar conflictos internos originados por este proceso. Así mismo, servirá de apoyo 14 a la empresa familiar en busca de una mayor rentabilidad económica, ya que a través de este instrumento se pueden clarificar y formalizar las relaciones de la familia empresaria con la empresa familiar dadas las exigencias que del mercado actual. Igualmente, contribuirá para darle continuidad a la empresa familiar, toda vez que se deberá consignar una planificación y organización adecuada de las relaciones económicas del empresario y sus herederos con sus respectivos cónyuges, la sucesión del empresario, las relaciones entre los socios de la empresa y en general, las relaciones familia - empresa y los órganos encargados de dirigir y regular dichas relaciones. 15 2. MARCO REFERENCIAL 2.1. MARCO TEÓRICO 2.1.1. La empresa familiar. Las empresas familiares son el tipo predominante de empresa tanto en el panorama económico internacional, como en el nacional. Sin embargo, hasta hace poco se ha empezado a tener conciencia de su existencia como un ente especialmente significativo, no sólo desde el punto de vista económico sino también social. 2.1.1.1. Definición. En primera instancia, es preciso aclarar que no existe un consenso general respecto a las definiciones del término Empresa Familiar que esté aceptado e incluso podría hablarse de cierta confusión respecto al mismo. Así por ejemplo, algunas personas asocian el término de Empresa Familiar, con las pymes, desconociendo que muchas de las grandes empresas son empresas familiares. De igual forma, suelen confundir este término, con cualquier tipo de negocio "individual o artesanal", que muchas personas ejercen para buscar el sustento de su familia, pero sin intención o posibilidad de crecimiento y/o de que otros miembros de la familia lo continúen desarrollando. Por otra parte, algunos 16 autores señalan que ser o no empresa familiar es una cuestión de distribución de la propiedad de la compañía; otros opinan que depende de quién ejecuta el control y para otros, influye la intención de continuidad en la propiedad y forma de gobierno que se tenga. De conformidad con lo anterior, se deduce que la definición de Empresa Familiar puede abarcar multitud de características, las cuales son consideradas como más o menos importantes dependiendo de cada autor; de tal forma, unos incluirán unas peculiaridades y otros tendrán en cuenta otras en su definición. Si bien se percibe que no existe una definición clara y única de este tipo de negocios, sí se puede decir que son “tres los patrones que se repiten” cuando se hace referencia a ellos. De esta manera, se pueden distinguir tres rasgos que deben estar presentes cuando se hace referencia a estas organizaciones. Estos son: la propiedad y dirección mayoritariamente en manos de una familia, la implicación de dicha familia en todo lo concerniente a la organización y la transferencia del negocio a través de las distintas generaciones. A este respecto, Gallo7 resume estas propiedades de la siguiente manera: 1) Una familia (o un grupo reducido de familias) tiene derechos de propiedad en la empresa. Además esta propiedad está relativamente concentrada. 7 GALLO, M. A. La Sucesión en la Empresa Familiar. Colección de Estudios e Informes Nº 12, Caja de Ahorros y Pensiones de Barcelona. 2001. p. 18 17 2) Un grupo de la familia controla y dirige efectivamente la empresa. Con ello, se deduce que el (los) propietario(s) y quizá algunos de sus familiares se encuentran en puestos de dirección o gerencia en la empresa. 3) El tercer aspecto puede recogerse con la presencia en puestos de dirección de la empresa de diferentes generaciones o miembros de la familia más jóvenes, que dan la idea de continuidad e introducen la posibilidad de la sucesión en un futuro. Dentro de estos lineamientos, coincidimos con la apreciación de Amat, quien señala que “la empresa familiar es toda organización cuya propiedad y dirección esté mayoritariamente en manos de una familia y exista un deseo de continuidad hacia las siguientes generaciones inculcando a sus miembros un sentido de identidad a través de la cultura familiar”. 8 No obstante, según mi opinión, una empresa es familiar cuando una parte esencial de su propiedad está en manos de una o varias familias, cuyos miembros intervienen de forma decisiva en la administración y dirección del negocio. En este sentido, existe por lo tanto, una estrecha relación entre propiedad y gestión; es decir, entre la vida de la empresa y la vida de la familia. Por otra parte, para comprender los retos con que se enfrenta el directivo en este tipo de negocios, a continuación se esbozarán algunas características de las 18 empresas familiares, por las que reciben un trato especial y diferente al resto de las empresas, tales como: los objetivos, particularidades, valores, limitaciones, problemas más frecuentes, importancia de la elección de la forma jurídica, entre otros. 2.1.1.2. Objetivos de los sistemas familia y empresa. Respecto a los objetivos de los sistemas familia - empresa, puede deducirse que son similares a los de cualquier empresa, independientemente del rubro que comercialice, ya sea una empresa de servicio, de producción o comercialización; es decir, lograr la mejor competitividad en el mercado, tanto a nivel nacional como internacional, además de poseer una excelente organización comercial. Por su parte, el objetivo de la familia social, supone transmitir sus propios valores, permitiendo el desarrollo de sus miembros. Con ello, protege el sistema familia-empresa, estimulando una actitud objetiva en los miembros de la familia – empresa, respecto a las posibles modificaciones que requieran para la adaptación de las nuevas condiciones que demanda la realidad social. 2.1.1.3. Particularidades de la empresa familiar. En cuanto a las particularidades de la empresa familiar, es preciso mencionar como principal distintivo en la empresa familiar, la existencia de varios subsistemas que engloban 8 AMAT SALAS, J.M. La continuidad de la empresa familiar. Lex Nova, Julio, 2ª ed. 2001. p. 36 19 a un sistema común que es la empresa. A este respecto, Davis y Tagiuri9 citados por Ginebra, advierten sobre el "Modelo de los tres círculos" propuesto en la década de los ochenta, que incluye el subsistema empresa, el subsistema familia y el subsistema propiedad y la influencia que ejercen en la medida en que estén presentes en la compañía. El modelo de los tres círculos, describe el sistema de empresas familiares como subsistemas independientes pero estrechamente relacionados: empresa, propiedad y familia. Cualquier individuo de este tipo de empresa puede ser colocado en uno de los siete sectores que forman al sobreponerse los círculos de los subsistemas. Figura 1: Modelo de los tres círculos 2 Propiedad 4 5 7 1 Familia 6 3 Empresa Fuente: Supersociedades 2001 9 GINEBRA, Joan. Las Empresas Familiares. México; Ed. Panorama; 2001. p. 18. 20 De esta manera, la ubicación que le pertenece a los individuos que forman parte de este tipo de empresas, es explicado por Gersik,10 citado por Rienda, de la siguiente forma: La persona que tenga sólo una conexión con la compañía estará en alguno de los sectores externos:1, 2 o 3. Un miembro de la familia que no sea ni propietario ni empleado estará en el sector 1. Las personas que tengan más de un nexo con la organización se encontraran en uno de los sectores sobrepuestos que caen dentro de dos o tres círculos al mismo tiempo. Un propietario que además sea miembro de familia pero que no sea empleado se hallará en el sector 4, que está dentro de los círculos de propiedad y de familia. Un propietario que trabaje en la empresa pero que no sea miembro de la familia aparecerá en el sector 5. Finalmente un propietario que además sea miembro de la familia y empleado estará en el sector central 7, el cual se halla dentro de los tres círculos. Todo individuo que sea miembro del sistema de una empresa Familiar, ocupa un solo sitio en este modelo. Por otra parte, el modelo de los tres círculos permite conocer las interacciones de los individuos dentro de cada subsistema; además facilita la comprensión del cambio generacional en la empresa familiar, el cual es explicado por Arquer,11 de la siguiente manera: “se entiende por empresa de 1ª generación, el lapso que 10 RIENDA GARCÍA, Laura. Un marco teórico para la continuidad de la empresa familiar desde un punto de vista estratégico. Editorial Tercer Mundo. Alicante . 2000. p. 11. 11 ARQUER, Joaquín. Empresas Familiares. España. Ed. Universidad de Navarra. 1999. p.35 21 comprende la gestión del fundador solo, o de éste con sus hijos. El paso a la 2ª generación tiene lugar en sentido estricto cuando el fundador fallece, o queda prácticamente inutilizado del todo por algún accidente o enfermedad. Si el fundador se retira, pero sigue viviendo y gozando de condiciones físicas aceptables, no se puede decir que se haya iniciado plenamente la 2ª generación, pues el fundador sigue, generalmente, siendo el centro de la Estructura de Patrimonio (2ª generación) y por supuesto lo es siempre de la Estructura de Poder Familiar (3ª generación). La existencia del último hermano – el último tío para la siguiente generación – mantiene la supervivencia de la empresa familiar de 2ª generación. Solo la incapacidad definitiva de este último tío hace desaparecer su papel importante en la Tercera estructura y abre paso a la empresa de 3ª generación. El tránsito de la 3ª a la 4ª generación es un cambio más confuso, debido a que el elevado numero de familiares que trabajan en la empresa y los cruces de edades que se dan entre las generaciones imposibilitan ya cualquier referencia generalizada al papel de los mayores en la Estructura del Poder Familiar.” 2.1.1.4. Características de la empresa familiar. Respecto a las características de la empresa familiar, Pont12 destaca en primer lugar, que la empresa familiar aporta determinados valores que contribuyen no sólo a su propio desarrollo, sino que su modelo de gestión contribuye a generar una sociedad más justa por su aportación a la estabilidad del empleo, la mayor responsabilidad hacia los 22 trabajadores, el afán de superación, la trasmisión de valores éticos de una a otra generación, etc. Así mismo, advierte que en la empresa familiar no existe una organización muy estricta, debido a que usualmente el propietario es la persona que se encarga de dicha dirección, lo cual permite que la toma de decisiones se haga de una forma flexible y más humana. Igualmente, manifiesta que las empresas familiares requieren de una gran dedicación y compromiso por parte de los familiares, toda vez que la organización se establece como un proyecto común que alcanza a todos de forma directa o indirecta. De igual forma, resalta el esfuerzo de la empresa familiar frente a sus competidores de mayor tamaño con otras herramientas. Paralelamente, indica que generalmente el capital de este tipo de empresas se encuentra en manos de la familia, lo cual, le da cierta libertad para tomar determinaciones de forma rápida en beneficio de la misma. De la misma manera, explica que el estrecho vínculo existente entre empresa y familia, produce una humanización en su funcionamiento que también repercute en las relaciones con sus empleados no familiares, promoviendo un mayor grado de entendimiento entre directivos y trabajadores. Y finalmente, resalta que la correspondencia familia-empresa presume que el patrimonio familiar permita responder ante situaciones de crisis de la misma, ello supone que a la hora de enfrentar proyectos de mayor envergadura la sociedad se vea limitada, asunto que se agrava por el temor a que pueda disminuir ese patrimonio familiar. 12 PONT MESTRES, Miguel. La empresa familiar. Marcial Pons. Barcelona. 2001. p. 23 23 2.1.1.5. Valores específicos de la empresa familiar. Con relación a los valores específicos de la empresa familiar, cabe subrayar que a pesar de que estos varían de acuerdo a los criterios propios de cada familia, cada una de éstas posee al menos algunos que son los que mantienen a la familia integrada y favorecen las buenas relaciones. De conformidad con Bork,13 citados por Ginebra, los principales valores que se destacan en la empresa familiar son: el código ético, el cual debe ser un instrumento que siente las bases de la empresa familiar, motivo por el cual debe ser infundido implícita y explícitamente en toda la organización para el beneficio de la misma. Por otra parte, el autor cita otros valores de igual importancia tales como: mayor grado de compromiso y dedicación con el negocio; mayor grado de autofinanciación y reinversión de beneficios; mejor orientación al mercado; mayor vinculación con los clientes; comportamiento más entusiasta de los trabajadores; importante afán de superación y finalmente la flexibilidad competitiva y capacidad de ajuste en las fases depresivas del ciclo económico, con efectos notables sobre la estabilidad del empleo. 2.1.1.6. Ventajas en la empresa familiar. Respecto a las ventajas en la empresa familiar, puede decirse que existen varias características, que pueden entenderse como ventajas, las cuales diferencian a las empresas familiares de las que no lo son y hacen que estas sean exitosas. Dentro de ellas, la más sobresaliente es la atmósfera particular que genera el sentido de pertenencia; esta profunda devoción se extiende a todos los miembros de la familia y se traduce en 13 GINEBRA, Joan. Op. Cit. 20. 24 la unidad y compromiso familiar con la empresa, porque hay intereses comunes. De esta manera, existe una autoridad reconocida, un sacrificio personal, una confianza mutua, un alto grado de exigencia y un pensamiento a largo plazo. No obstante, cuando estas ventajas competitivas se debilitan, la empresa familiar corre los riesgos propios de la empresa familiar, debido a la desorientación institucional entre la familia y la empresa, los cuales ocasionan errores frecuentes en su gestión, explicando su elevado índice de mortalidad. 2.1.1.7. Limitaciones en la empresa familiar. Puede inferirse que la misma interacción entre familia y empresa, puede ser convertirse en limitaciones para la misma. A este respecto, según Lozano,14 el propietario de la empresa, generalmente crea su empresa a través de un préstamo y aunque la empresa empiece a generar beneficios, inicialmente se verá obligada a financiar su crecimiento, lo que le llevará a reinvertirlo todo y a continuar con las limitaciones financieras. De igual forma, la empresa familiar tiene dificultad para la venta de participaciones propias, toda vez que las acciones de la misma no cotizan en la bolsa, lo que dificulta la financiación para su crecimiento. Finalmente, cuando se llega el momento de la sucesión en la organización, se suele plantear la recompra de participaciones a familiares que no desean continuar en la empresa, lo cual supondrá un endeudamiento adicional de los que se quedan en ella. 14 LOZANO POSSO, Melquicedec y otros. Asociarse con un Familiar, Ventajas y Desventajas. Memorias, XI Congreso Latinoamericano de Espíritu Empresarial. Universidad Icesi. Cali, Colombia. 1997. p. 15 25 2.1.1.8. Problemas mas habituales en las empresas familiares. Se advierte que los directivos de las mismas, deben tener presente que son muchos los problemas a los que tienen que enfrentarse, siendo el principal conocer en todo momento de la existencia de tres tipos de relaciones que van a estar interactuando y condicionando a la compañía: la propiedad, la empresa y la familia. De esta manera, la interacción de estos tres sistemas conduce a dos problemas que afectan de manera significativa a este tipo de empresas. El primero es la confusión entre el patrimonio empresarial y el familiar; si no se establecen claramente los límites respecto a los activos relacionados con la actividad empresarial entre la compañía y la familia, se puede afectar de forma muy importante la continuidad de la empresa. El segundo de los problemas es el asociado a la cesión del poder a los descendientes; es decir, la sucesión; tema que ha sido tratado por numerosos autores e investigadores, quienes coinciden en identificar a la sucesión como una de las principales causas de mortandad en la mayoría de este tipo de negocios. Por ello, el tema de la sucesión involucra la formación de los sucesores, que se inicia en los primeros años con la educación familiar y que posteriormente se refuerza con una intensa formación universitaria, antes de que el sucesor se incorpore a la empresa; de lo contrario, es posible que el funcionamiento de la empresa no sea el más óptimo, ocasionando la desintegración de la misma. 2.1.1.9. Posible tratamiento de los problemas. De los problemas enunciados anteriormente, existen posibles tratamientos, que en palabras de Neubauer, citado 26 por Navas,15 deben ajustarse a los siguientes principios básicos: en primer lugar, debe ser un tratamiento individualizado, toda vez que cada empresa familiar es diferente y tiene su propia problemática; por ello, deberá efectuarse un diagnóstico de los problemas concretos de la empresa, con el fin de conseguir un resultado aceptable en el tratamiento de dichos conflictos. En segundo lugar, debe realizarse el nombramiento de un asesor externo, con el fin de asegurar una mejor gestión, tratamiento y solución de los problemas de la familia y de la empresa. Dicho asesor externo debe estar especialmente cualificado en el diagnóstico y tratamiento de los problemas de la empresa familiar, así como en los campos del derecho civil, fiscal y mercantil, que afectan de manera directa a la misma, y en su correcta aplicación práctica al caso concreto en todos los ámbitos indicados. Así mismo, dicho asesor debe ser neutral, con el fin de poder realizar un diagnóstico adecuado y aplicar el tratamiento correspondiente con la máxima eficacia. Finalmente, el asesor designado debe gozar de la confianza de todas las partes interesadas, bien porque ya las conozca, o bien porque se haga acreedor de la misma como consecuencia de la relación de trabajo que debe iniciar y mantener con los interesados. Para el cumplimiento de sus funciones, el asesor externo debe tener en cuenta la elaboración e implementación de algunos soportes para la prevención y solución de problemas, tales como la elaboración del protocolo y del plan de sucesión. De igual manera, por ser componentes de tanta importancia en este tipo de sistemas 15 NAVAS, Javier. La Dirección Estratégica de la Empresa. Teoría y Aplicaciones. 2ª Edición, Civitas, Madrid. 2000. p. 75 27 organizacionales, cada una de estas herramientas interrelacionadas entre si, requieren de un examen amplio y minucioso por parte de las directivas de la empresa en coordinación con el asesor externo en mención. Una vez analizadas las principales características de las empresas familiares, tales como: los objetivos, particularidades, valores, limitaciones, ventajas, problemas más frecuentes y soportes para la prevención y solución de problemas; a continuación se describirán algunos aspectos relevantes que se deben tener en cuenta para la constitución y puesta en marcha de una empresa familiar. 2.1.1.10. Constitución de la empresa familiar. En primer lugar, se destaca la importancia de la elección de la forma jurídica en la constitución de una empresa; la cual puede optarse por diferentes fórmulas tales como: empresa individual, sociedad limitada o sociedad anónima, comunidad de bienes, etc. siempre y cuando responda en la medida de lo posible, a las necesidades futuras de la empresa y en particular, a los intereses del grupo familiar. Es decir, la elección de su forma jurídica puede estar condicionada, por los mismos factores que en cualquier otro tipo de empresa: tamaño, número de socios, cuantía del capital social, obligaciones fiscales, régimen de la seguridad social, responsabilidad frente a terceros, tramitación administrativa, etc. Cuando se trata de empresas de primera generación es frecuente encontrarse con empresas individuales. Sin embargo, las empresas familiares con más antigüedad, 28 mayor volumen de negocio y en las que ha existido reemplazo generacional, suelen presentar la forma de sociedad. Por lo general, la Sociedad Limitada es la que mejor se adapta a las necesidades de los fundadores de una empresa familiar en su proyecto empresarial, mientras que la Sociedad Anónima quedaría reservada para estadios más avanzados de la empresa familiar y por consiguiente con mayor número de socios. Por otra parte, al crear una empresa es necesario realizar una planificación de carácter general: definición de la actividad, valoración de los riesgos, análisis de la disponibilidad financiera, estudios de factibilidad, entre otros. Este proceso de análisis debe realizarse de forma organizada, conformando lo que se denomina Plan de Empresa y/o Estudio de factibilidad, el cual debe ser sintético y claro y, aunque no se ajusta a ningún modelo estándar, debe recoger los siguientes aspectos: • Descripción de la empresa, negocio o iniciativa empresarial • Definición del producto o servicio a suministrar • Estudio Administrativo • Estudio de Mercado • Estudio Técnico • Estudio económico-financiero Una vez tomada la determinación y analizados los puntos anteriores, el siguiente paso a seguir es tener en cuenta una serie de factores concretos para la 29 elaboración de la escritura de constitución de la sociedad, donde deberá expresarse según Lozano:16 la identidad del socio o socios; la voluntad de constituir una Sociedad de Responsabilidad Limitada; las aportaciones que cada socio realice y la numeración de las participaciones asignadas en pago; los estatutos de la sociedad; la determinación del modo concreto en que inicialmente se organice la administración; la identidad de la persona o personas que se encarguen inicialmente de la administración y de la representación social y además se podrán incluir todos los pactos y condiciones que los socios juzguen conveniente establecer, siempre que no se opongan a las leyes reguladoras. Una vez analizados los aspectos que se deben tener en cuenta para la constitución de una empresa familiar, es preciso tener en cuenta que la empresa familiar puede utilizar algunos órganos de gobierno que pueden contribuir de manera eficaz a continuidad de la empresa, tal como se describe a continuación. 2.1.1.11. Órganos de gobierno de la empresa familiar. De conformidad con Gallo,17 los Órganos de Gobierno de la empresa familiar son de dos tipos: los órganos de gobierno de la familia empresaria, exclusivos de la empresa familiar, que corresponden a la Junta de Familia y el Consejo de Familia, y los órganos de gobierno de la empresa familiar, que son la Junta General y el Consejo de 16 17 Ibíd., p. 18. GALLO, Miguel Ángel. La Empresa Familiar. Barcelona, España. 2001. p. 26 30 Administración, conformados no solo en la empresa familiar, sino en cualquier otra empresa; ellos son: la Junta General de Accionistas y el Consejo de Administración. El administrador de la sociedad es nombrado por la Junta General, que actuará de conformidad con lo acordado en el protocolo y en el consejo de familia, ya sea indirecta o directamente por la incorporación de lo pactado en los estatutos sociales. 2.1.1.11.1. Órganos de gobierno de la familia empresaria. Tanto la Junta como el Consejo de Familia, se advierten como el procedimiento adecuado para solucionar los problemas que se vayan planteando en la familia y cuya solución o forma de dirimirlos no esté prevista en el Protocolo Familiar, instrumento que se analizará en el siguiente numeral. Junta de Familia: Es un órgano estrictamente familiar que no debería entrar en cuestiones puramente empresariales. Tal como señala Leach,18 tiene un carácter deliberante e informativo (no decisorio) y puede ser de gran utilidad en una familia extensa. Está integrado por todos los miembros de la familia que hayan alcanzado una determinada edad, previamente establecida en el Protocolo Familiar, que bien podría ser la mayoría de edad legal (18 años). En el interior de este órgano, la familia delibera sobre los intereses que tiene en la empresa, sobre los objetivos que pretende conseguir, así como sobre la mejor 31 manera de participar en la gestión de la misma. Además le corresponde fomentar las relaciones entre los distintos miembros de la familia, así como también, detectar los posibles problemas que puedan surgir en la familia y que tendrían repercusión en la empresa. Así mismo, para lograr una mayor eficacia en el funcionamiento de la Junta de Familia, debe haber un líder que la presida y organice sus reuniones, estableciendo el calendario y la agenda y moderando el desarrollo de las reuniones que se celebren. Este líder debe ir rotando periódicamente y de ser posible, no debería coincidir con el familiar que presida el Consejo de Familia, ni con cualquiera de aquellos que ocupe un puesto en el Consejo de Administración. Por otra parte, según Leach,19 la Junta de Familia deberá celebrar, al menos, una reunión anual y con dicha periodicidad deberá examinar la situación de la empresa y sus estados financieros, la situación de las relaciones familia - empresa y el estado en que se encuentre la planificación de la sucesión, sin tomar decisiones al respecto, ni detenerse a examinar los aspectos operativos de la dirección de la empresa, es decir, sin interferir en la marcha de aquélla. Por último, se debe tener en cuenta que cuando la empresa esté en primera generación y haya una sola rama familiar, podrá prescindirse de este órgano de 18 19 LEACH; Op. Cit., p. 58 Ibíd, p. 58 32 carácter informativo sin problema, pero teniendo presente que a medida que aumente la familia, la conveniencia de contar con el mismo se irá haciendo más patente. Consejo de Familia: En opinión de Leach,20 el Consejo de Familia es el máximo órgano de gobierno de carácter decisorio en las relaciones familia-empresa, que regula el funcionamiento de la familia empresaria en sus relaciones con la empresa, y en cuyo interior se discuten tanto los problemas del presente como los proyectos de futuro de la familia empresaria. Al no existir regulación especifica del consejo de familia ello implica la discrecionalidad del grupo familiar a la hora de determinar los aspectos relativos a su composición, características y funciones. Según Gallo,21 para alcanzar una composición equilibrada del Consejo de Familia, que permita conocer los puntos de vista de todas las corrientes o tendencias de los componentes de la familia, es necesario tener en cuenta: 1. Que estén representadas en él todas las ramas familiares. 2. Que estén representados tanto los socios que trabajan como los que no trabajan en la empresa y 3. Que estén representadas todas las generaciones familiares. Además, es recomendable contar con la presencia de un asesor externo, que contribuya con seriedad a estructurar el Consejo de Familia y que colabore en la negociación y preparación del Protocolo Familiar de acuerdo con sus instrumentos 20 21 Ibíd, p. 59 GALLO; Op. Cit. p. 28 33 de desarrollo (capitulaciones, testamento y estatutos sociales), así como en la resolución de los restantes asuntos que se planteen al Consejo de Familia. Por otra parte, de conformidad con leach,22 el número de componentes se fijará en función de los criterios antes señalados y del número de componentes de la familia, independiente del hecho de que exista o no una Junta de Familia. Igualmente, se recomienda que su Presidente sea el familiar que tenga más ascendiente en la familia (uno de los fundadores), aunque esté retirado. Finalmente, el Consejo de Familia deberá celebrar con la debida formalidad, al menos, tres o cuatro reuniones anuales, que deberán prepararse con la debida antelación, encargando asuntos concretos a sus componentes. 2.1.1.11.2. Órganos de gobierno de la empresa familiar. Una vez estudiados los órganos de gobierno de la familia empresaria, a continuación se esbozarán las caracteríticas que los órganos de gobierno tienen en la empresa familiar. La Junta General: En criterio de Leach,23 la Junta General es el órgano supremo o soberano de la sociedad, integrado por todos los socios de la misma, del que emana la voluntad social, y que delibera y decide por la mayoría de socios, legal o estatutariamente establecida, sobre los asuntos de su competencia. En opinión de 22 LEACH; Op. Cit. p. 60 34 Gallo,24 las principales funciones o competencias de la Junta General, son las siguientes: 1. La censura de la gestión social, la aprobación de las cuentas anuales y la aplicación de resultados. 2. La modificación de los estatutos sociales. 3. El aumento y la reducción del capital social. 4. La transformación, fusión o escisión de la sociedad. 5. El cese y nombramiento de administradores, y 6. La disolución de la sociedad. Respecto a la empresa familiar, de acuerdo con Leach,25 es necesario tener en cuenta que el establecimiento de quórums superiores a los establecidos por la ley reguladora del tipo social elegido (sociedad anónima o sociedad limitada, generalmente) pueden servir para ayudar al buen gobierno de la empresa familiar, para adoptar soluciones acordes con la situación de la empresa y con los objetivos que se pretendan alcanzar. El Consejo de Administración: Tal como señala Leach,26 el Consejo de Administración es el órgano ejecutivo de la sociedad, que ostenta la representación orgánica de la misma, encargado de la gestión y administración de 23 24 25 26 Ibíd, p. 61 GALLO; Op. Cit. p. 31. LEACH; Op. Cit., p. 61 Ibíd., p. 62 35 la empresa. De conformidad con Gallo,27 para alcanzar en la empresa el máximo de eficacia posible, el Consejo de Administración deberá estar compuesto: 1. Por miembros que representen al capital social, en la proporción adecuada, sean o no miembros de la familia. 2. Por directivos de la empresa, que no pertenezcan a la familia y no sean propietarios de la empresa, y que pueden hacer el papel de canales de transmisión entre la empresa y el Consejo de Administración. 3. Por directivos de la empresa, que pertenezcan a la familia, y que pueden hacer de canales de transmisión entre la empresa y la familia. 4. Por miembros de la familia que no sean directivos de la empresa, aunque no participen en el capital social, que pueden aportar el punto de vista exclusivamente familiar, y 5. Por asesores externos, debidamente cualificados, que además de su función puramente asesora desde el punto de vista empresarial, pueden ayudar con objetividad a evaluar y decidir todas aquellas cuestiones relacionadas con la familia, tales como la actuación de los miembros de la misma que trabajan en la empresa y la designación del sucesor y su actuación profesional. Como órgano ejecutivo, las funciones del Consejo de Administración según Gallo28 son: 27 28 GALLO; Op. Cit. p. 32. Ibíd., p. 32. 36 1. Manifestar la representación orgánica de la sociedad, que alcanza a todos los actos comprendidos en el objeto social, sin limitación alguna, teniendo en cuenta que cualquier limitación que se establezca al respecto carecerá de eficacia frente a terceros. 2. Diseñar las políticas o estrategias de la empresa a largo plazo. 3. Señalar los objetivos a cumplir y perseguir el cumplimiento de los mismos. 4. En el ámbito concreto de la empresa familiar, el Consejo de Administración, además, debe coadyuvar a culminar el proceso sucesorio. Cabe resaltar que los acuerdos estatutarios que regulan las cuestiones relacionadas entre los actores de su propiedad y de su gestión, son eficaces frente a terceros, pero insuficientes para regular todos los aspectos que inciden en la vida de la empresa familiar: acceso y salida de los familiares al gobierno y a la propiedad de la empresa, sucesión, formación de los futuros directivos, pactos intra-familiares, valores éticos, fórmulas para la resolución de conflictos, etc. Por ello, en el desarrollo y expansión de la empresa familiar, es preciso que estos aspectos hayan sido acordados antes de que puedan surgir las discrepancias. Dentro de este contexto, cabe resaltar que además de los órganos de gobierno societarios, la empresa familiar puede utilizar otros órganos paralelos que pueden contribuir de manera eficaz a la viabilidad de la empresa. Se trata de la elaboración de un Protocolo Familiar, como instrumento regulador de las distintas 37 relaciones que se establezcan en el interior de la empresa. De esta manera, la elaboración e implementación de un Protocolo familiar, debe exponer una visión estratégica para satisfacer a los clientes, aumentar los beneficios y revitalizar la empresa para la próxima generación, teniendo en cuenta las metas personales y profesionales a largo plazo de los miembros de la familia. 2.1.2. El protocolo familiar. Según González,29 el “protocolo familiar”, es un acuerdo o contrato, firmado entre familiares socios de una misma empresa, en virtud del cual se acuerdan los principios esenciales de las relaciones de la familia con la empresa. Se pretende con dicho contrato regular la organización y gestión de la misma, así como las relaciones económicas y profesionales entre la familia, la propiedad y la empresa, con la finalidad de darle continuidad de manera eficaz y con éxito a través de las siguientes generaciones familiares. Por otra parte, para garantizar la eficacia del Protocolo Familiar, es fundamental que el proceso de su elaboración cuente con la colaboración de todos los miembros implicados y que entre ellos, se realicen todos los debates necesarios sobre los temas a incluir en el mismo, ya que este proceso de discusión y posterior consenso, es clave para el eficaz funcionamiento del mismo. Además, es conveniente revisarlo periódicamente, con el fin de adaptarlo a los cambios tanto familiares como empresariales que se vayan produciendo a través de los años. Por 29 GONZÁLEZ, Federico. Creación de Empresas, Pirámide, Madrid. 2000. p. 58 38 lo tanto, este instrumento, debe tener tanto la vocación de permanencia en el tiempo, como también, el compromiso de revisarlo periódicamente. En resumen, el Protocolo Familiar debe ser un instrumento activo, que sirva de norma para guiar las actuaciones familiares en la empresa y que, a su vez, sea capaz de contribuir a la solución de las eventuales incidencias que se produzcan en el interior de la familia, y que estén relacionadas con la unidad productiva. 2.2. MARCO INSTITUCIONAL 2.2.1. Empresas de familia en Colombia. En Colombia, como en la mayoría de los países del mundo, las empresas familiares representan una parte fundamental del tejido productivo dentro del total de negocios privados. De conformidad con el estudio realizado por la Superintendencia de Sociedades,30 las empresas familiares; es decir, las sociedades en las cuales personas de una misma familia poseen mas del 50% del capital, representan el 68% del total. De la misma manera, el estudio señala que las empresas familiares incluyen sociedades de todas las dimensiones, pero dada la estructura de la economía colombiana, las grandes empresas son pocas, las medianas ocupan un lugar importante, pero la gran mayoría son pequeñas, las cuales en conjunto hacen un aporte importante a la producción de bienes y servicios y a la generación de empleo.31 También se estima que existen 30 31 Ibíd., p. 20 Ibíd., p. 20 39 en el país alrededor de un millón de pequeños negocios que se pueden considerar como empresas de familia, pero que no se encuentran organizados formalmente como sociedades. 32 2.2.2. Distribución de las empresas familiares en Colombia. Una forma de analizar las empresas de familia es determinando la distribución de ellas, teniendo en cuenta algunos parámetros como el lugar de domicilio, la actividad económica y el tipo de sociedad que utilizan para su organización, tal como se describe a continuación. 2.2.2.1. Distribución de las empresas familiares según lugar de domicilio. La ubicación de las empresas de familia en el territorio nacional, obedece a ciertas variables como el tamaño del mercado, las costumbres y las características sicológicas y sociológicas de las personas en cuanto a la disposición y forma de asociarse para crear empresas a través de la familia. De acuerdo con la Superintendencia de Sociedades,33 el 53% de las empresas familiares se encuentran domiciliadas en Bogotá, seguidas de Cali, Medellín y Barranquilla, representadas con un 12, 10 y 5% respectivamente. (Ver Gráfico 1). 32 33 Ibíd., p. 20 Ibíd., p. 21 40 Gráfico 1: Empresas familiares según su domicilio en Colombia EMPRESAS DE FAMILIA SEGUN DOMICILIO EN COLOMBIA OTRA 20% BARRANQUILLA 5% BOGOTA 53% MEDELLIN 10% CALI 12% Fuente: Superintendencia de Sociedades. Estudio Empresas de Familia. 2001. 2.2.2.2. Distribución de las empresas familiares por sector económico. Las empresas de familia están presentes en todos los sectores de la economía nacional, pero las dos actividades claves en los cuales se concentra el mayor número de sociedades corresponden a los sectores de la industria y el comercio. De conformidad con la Superintendencia de Sociedades,34 los principales renglones a los que se dedican las empresas familiares se pueden observar en el siguiente gráfico. Gráfico 2: Empresas familiares por sector económico 34 Ibíd., p. 22 41 EMPRESAS DE FAMILIA POR SECTOR ECONOMICO OTROS 27% INVERSIONES 12% INDUSTRIA 25% COMERCIO 24% ACTV INMOBL EMPR 12% Fuente: Superintendencia de Sociedades. Estudio Empresas de Familia. 2001. 2.2.2.3. Distribución de las empresas familiares según el tipo de sociedad. Según la Superintendencia de Sociedades,35 la mayor parte de las empresas familiares, representadas con el 52%, están conformadas como sociedades limitadas, seguidas del 37% como sociedades anónimas, el 8% como en comandita simple y el 3% tiene otras formas de sociedades. (Ver Gráfico 3) 35 Ibíd., p. 23 42 Gráfico 3: Empresas familiares según tipo de sociedad EMPRESAS DE FAMILIA SEGUN TIPO DE SOCIEDAD S.C.S. 8% OTRAS 3% LIMITADA 52% ANONIMA 37% Fuente: Superintendencia de Sociedades. Estudio Empresas de Familia. 2001. Tal como se puede apreciar, la mayoría de las empresas de familia se encuentren organizadas como limitadas o anónimas, puesto que la limitación de la responsabilidad de los socios que caracteriza a estos tipos societarios, los hace más atractivos para emprender negocios. Las sociedades colectivas, en las cuales los socios responden solidariamente, son los tipos societarios menos utilizados. En resumen, de conformidad con el estudio realizado por la Superintendencia de Sociedades:36 • De las 8930 analizadas, el 67.8% son sociedades de familia. • Mas de la mitad de las empresas de familia, el 53%, tienen como domicilio a Bogotá, seguida de Cali, Medellín y Barranquilla. 36 Ibíd., p. 39 43 • Las sociedades de familia se ubican principalmente en la industria, comercio, actividades inmobiliarias y empresariales e inversiones. • El 52% de las sociedades de familia, incluidas en el estudio, se encuentran constituidas como limitadas, el 37% como anónimas, el 8% como en comandita simple y el 3% tiene otras formas de sociedades. 44 3. DISEÑO METODOLÓGICO 3.1. TIPO DE ESTUDIO Con la presente investigación se escogió el tipo de estudio descriptivo, que se basa en especificar las propiedades importantes de personas, grupos, comunidades o cualquier otro fenómeno que sea sometido a análisis. Sabino, C.37 define este tipo de estudio expresando que "la investigación descriptiva consiste en describir algunas características fundamentales en conjunto homogéneo de fenómenos, utilizando criterios sistemáticos que permitan poner de manifiesto su estructura o comportamiento". Es necesario anotar que los estudios analíticos descriptivos miden independientemente los conceptos con los que tiene que ver. Su objetivo no es relacionar las variables medidas. Los estudios descriptivos se centran en medir con la mayor precisión posible cada variable; por tanto, es necesario que el investigador tenga conocimiento del área que se investiga para formular las preguntas específicas que busca responder. 3.2. MÉTODO DE ESTUDIO 45 Así mismo, para el desarrollo del estudio, el investigador se apoyó en el método deductivo, con el propósito de señalar las verdades particulares contenidas explícitamente en la situación general. El método deductivo toma como base las definiciones generales, extrae con rigurosa lógica su contenido con el propósito de analizar cuantitativa y cualitativamente los principales resultados del estudio. Para ello, se estableció un orden lógico sobre las principales características de las empresas familiares colombianas; su participación e importancia en la economía nacional y su distribución según tipo societario, objeto social y domicilio. De la misma manera, se describieron las particularidades de la empresa familiar y las relaciones existentes entre los núcleos de la misma (familia, propiedad y empresa); así como los retos y diferentes conflictos tales como la confusión de los patrimonios, familiar y empresarial, que debe afrontar el directivo de la empresa familiar para sobrevivir. Se realizó igualmente un análisis cualitativo de la información, puesto que se recogieron los aspectos que se deben tener en cuenta para diseñar un “Sistema de soporte para la toma de decisiones” aplicable a la empresa familiar colombiana, con el fin de ofrecer al empresario familiar una herramienta que contribuya a mantener un mejor control de las principales operaciones de la empresa, tales como: planeación, organización, dirección y control, ya que la adecuada 37 SABINO, C. El Proceso de Investigación. Editorial Panapo. Caracas. 1992. p. 89 46 administración de las mismas conlleva a poder tomar mejores decisiones para la resolución de problemas específicos, que beneficien a la empresa y a los objetivos de la misma. 3.3. DELIMITACIÓN TEMÁTICA Para el desarrollo de la investigación se tuvieron en cuenta los siguientes ejes temáticos: • Principales características de las empresas familiares colombianas, su participación dentro del universo de las sociedades en Colombia y su distribución según tipo societario, objeto social y domicilio. • Particularidades de la empresa familiar y las relaciones existentes entre los núcleos de la misma (familia, propiedad y empresa). • Conceptos relacionados con las nuevas tecnologías de información NTICs, como punto de partida para el diseño de sistemas de soportes para la toma de decisiones (DSS). • Pasos y particularidades que se deben tener en cuenta para la elaboración de un sistema de soporte para la toma de decisiones (DSS), aplicable a las empresas familiares colombianas. 47 3.4. INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN E INFORMACIÓN 3.4.1. Fuentes Secundarias. La información se obtuvo de fuentes secundarias. Para ello, se acudió a escritos que lograrán ampliar la visión no sólo conceptual, sino también práctica de los diferentes elementos que conforman los “Sistemas de soporte para la toma de decisiones aplicable a las empresas familiares colombianas.” Esto se logró por medio de textos de consultas especializados en el tema, Internet y otras; la cual se registró de manera selectiva, consignado extractos o apartes completos, citas textuales y resúmenes de las fuentes secundarias escogidas, fundamentados en los conceptos que originaron éste trabajo. 48 4. LAS NUEVAS TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y LA COMUNICACIÓN (NTIC’S) En el transcurso de la historia, se han identificado dos revoluciones tecnológicas importantes. La primera se evidenció en el ámbito agrícola, cuando nuestros antepasados empezaron a desarrollar herramientas y métodos de cultivo que condujeron al sedentarismo de la sociedad y a la generación de excedentes de producción, permitiendo el intercambio y/o trueque de productos entre pueblos. La segunda, denominada “la revolución industrial”, que se desarrolló entre los siglos XVII y XVIII en Inglaterra, en donde se adicionaron a los procesos de producción existentes, aparatos mecánicos como la máquina de vapor y la locomotora, aumentando las capacidades y velocidades de producción y transporte. Actualmente, se conoce una nueva revolución tecnológica denominada “Las nuevas tecnologías de la información y la comunicación (NTIC’s)”, con ella se ha identificado un nuevo factor denominado “la Información” y en torno a ella, nuevos métodos y tecnologías referentes a la electrónica, las telecomunicaciones y la informática. 49 En este sentido, el DANE,38 define las NTIC’s, como el conjunto de instrumentos, herramientas o medios de comunicación como la telefonía, los computadores, el correo electrónico y la Internet, que permiten comunicarse entre sí a las personas u organizaciones. Así mismo, advierte que el aprovechamiento de estas tecnologías, ofrecen una oportunidad a los países en vías de desarrollo, para que den un salto en su evolución política, social y cultural, disminuyendo la brecha que los separa de los países desarrollados. De esta manera, permiten el desarrollo de una nueva economía, la construcción de un Estado más moderno y eficiente, la universalización del acceso a la información y la adquisición y utilización eficaz del conocimiento, fundamentales para el desarrollo de la sociedad moderna al constituirse en un elemento generador de conocimiento, crecimiento e igualdad social. Bajo este enfoque, se advierte que las NTIC’s son una herramienta indispensable para utilizar eficientemente la información, lo que permite crear un entorno económico atractivo, que facilita la participación de la sociedad colombiana en la nueva e-economía y constituye un factor alternativo de crecimiento económico. En el campo empresarial, ofrece nuevas oportunidades para la organización ante el mercado globalizado; el empresario tiene la oportunidad de obtener información sobre el mercado, captar nuevos clientes, ofrecer sus productos y/o servicios tanto 38 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO NACIONAL DE ESTADÍSTICA – DANE. Modelo de la medición de las tecnologías de la información y las comunicaciones – NTICs. Diciembre de 2003. p. 13 50 a nivel nacional como internacional, lo cual implica una clara expansión de mercados. Por otra parte, los aumentos en la productividad, vienen no sólo del despliegue de las NTIC’s , que permiten que los trabajadores procesen la información con mayor rapidez, sino que esto también trae consigo la necesidad de innovación organizacional. Para afrontar estos nuevos retos, las organizaciones deben rediseñar sus estructuras, apoyándose en las tecnologías de las telecomunicaciones, para ser flexibles y responder rápidamente a las necesidades del mercado, tal como se describe a continuación. 4.1. NUEVOS RETOS EN LAS ORGANIZACIONES Las NTIC’s posibilitan la innovación de procesos, las nuevas formas organizativas, y una nueva concepción de la naturaleza del trabajo en la empresa. Estos conceptos, que están irrumpiendo en el mundo empresarial de nuestro tiempo, son la respuesta a los retos que afrontan las empresas y que requieren nuevas formas de gestión. Los retos provienen de una serie de cambios que están teniendo lugar en el entorno competitivo de las empresas, entre los cuales merece destacarse en primer lugar el aumento de la productividad de los trabajadores, debido al uso de la tecnología, sobre todo en el sector de la información. Tal como 51 señala Rodríguez,39 se puede decir que hemos pasado de una sociedad industrial o de servicios a una “Sociedad de la información”, en la que los empleados y los directivos son trabajadores del conocimiento y donde los trabajadores están mucho más calificados que hace unas pocas décadas, lo cual permite que asuman más responsabilidades y control sobre las tareas que realizan, desarrollando lo que hoy en día se conoce con el nombre de empoderamiento. Por otro lado, también se observa tanto a nivel internacional como nacional, la tendencia creciente de las empresas a subcontratar actividades a través de empresas que prestan diferentes servicios (Ventas, contabilidad, cartera, etc.). Este práctica se denomina “outsourcing”, que se encarga de desarrollar actividades que anteriormente solo era realizadas por la propia empresa, pero que a mediano y largo plazo puede llevar a debilitar la posición estratégica de la organización. Otra nueva característica en el mundo empresarial y que se está generalizando en los últimos años, son las alianzas estratégicas entre diferentes organizaciones, que pueden ser altamente competitivas en algunos productos, pero que se asocian en proyectos concretos para sacar productos conjuntamente al mercado. Esta tendencia es evidente en grandes empresas dedicadas al desarrollo de tecnológicas tales como: (Apple, Sony, IBM, Toshiba, etc.); así como también en bancos y corporaciones que buscan un desarrollo sostenible a largo plazo. 39 RODRÍGUEZ, Andrés. La organización en la era de la información. Barcelona: Mc Graw-Hill. 2004. p.56. 52 Todos estos nuevos condicionantes de la actividad empresarial llevan a la necesidad de un cambio de paradigma directivo y organizativo. Las empresas actuales, que pertenecen a la “Economía digital”, además de ser eficientes como era la filosofía de la era industrial, deben hacer énfasis en orientar todo el trabajo al cliente. Según los planteamientos de Rodríguez,40 las empresas necesitan reorganizarse para conseguir: • Hacer que los trabajadores funcionen como equipos en la persecución de objetivos comunes, mediante la alineación de sus intereses. • Conseguir rapidez, calidad y bajo costo en los productos en un entorno dinámico que cambia a gran velocidad, y que exige cambios constantes. • Necesidad de aprendizaje continuo, tanto a nivel organizativo como individual. La empresa debe atraer y retener a buenos profesionales, si quiere mantener un buen nivel en sus resultados. Para llevar a cabo los puntos anteriores se hacen necesarios nuevos diseños organizativos, que integren la diversidad de la empresa en un todo coherente. Además de ello, y dada la creciente autonomía de los trabajadores (empoderamiento), el control de la empresa se debe descentralizar para conseguir la flexibilidad perseguida; es decir, se hace necesario que la nueva organización empresarial desarrolle valores compartidos, integridad y confianza entre los miembros de la organización. 40 Ibíd., p. 58 53 4.2. LA NUEVA ORGANIZACIÓN EN LA ERA DE LA INFORMACIÓN Numerosas instituciones, investigadores académicos y directivos profesionales están trabajando en la idea de buscar nuevas fórmulas para el diseño de las organizaciones empresariales. A este respecto, Rodríguez,41 propone que la transformación de la organización, se debe llevar a cabo en seis etapas: 1. Reducción del tamaño de la organización. 2. Gestión del excedente generado con la reducción, repartiéndolo con equilibrio entre los diferentes agentes de la organización: propietarios, empleados, clientes, y empresas colaboradoras. 3. Programa de obtención de nuevos clientes. 4. Programa para satisfacer a los clientes de la empresa. 5. Programa para evitar que los mejores clientes sean captados por empresas rivales. 6. Búsqueda de nuevos mercados, expansión y globalización. Tal como se puede apreciar, por medio de este programa de seis etapas, la jerarquía funcional tradicional de la economía industrial es sustituida progresivamente por la organización de red con NTIC’s propia de la economía de la información. 54 En cuanto a las características estructurales, este autor señala que las organizaciones deben funcionar con una estructura plana y descentralizada. En cuanto al capital humano, señala la importancia del aprendizaje continuo y el trabajo en equipo, así como también, fomentar la responsabilidad del individuo y de los grupos de trabajo. Respecto al control, advierte que debe reemplazarse la estructura jerárquica por una regulación interna en base a los principios del mercado, o bien por un conjunto de normas y valores, por una cultura de la empresa. En resumen, debe haber un equilibrio entre empoderamiento de los empleados y control de los mismos por parte de la empresa, de manera que la innovación y la creatividad sean posibles, pero alineados con los intereses de la dirección de la empresa. De esta manera, así como las estructuras organizacionales, los ambientes de negocios y el antiguo orden mundial están modificándose progresivamente por los cambios globales, la tecnología de la información también experimenta cambios similares en el nuevo orden económico y social, denominado “la Economía Digital”. 4.3. LA ECONOMÍA DIGITAL 41 Ibíd., p. 60 55 De conformidad con el DANE,42 se entiende por Economía Digital, toda la información que circula por redes de telecomunicaciones, en diferentes formatos y que ha cambiado la forma de acceder al conocimiento, de generar valor y de crear comunidad. Tal como se señaló anteriormente, en la nueva era tecnológica, se esta desarrollando un cambio de paradigma empresarial que se encuentra íntimamente ligado a estas evoluciones, al empoderamiento de los trabajadores, a la productividad en las organizaciones y a las transformaciones en la estructura organizacional de la empresa. Así mismo, las NTIC’s, se caracterizan por el desarrollo de las aplicaciones para automatizar los procesos productivos y de servicios de los sectores: comercio, servicios e industria; siendo estos factores determinantes e indispensables para desarrollar la capacidad competitiva de las empresas y para insertarse en los actuales mercados globalizados. En este sentido, las NTIC’s hacen posible que las empresas diseñen una estructura de equipo de alto desempeño, independiente de la autonomía de cada trabajador para alcanzar y desarrollar nuevos mercados y ser altamente competitiva. Respecto al aprendizaje de la infraestructura computacional por parte de los usuarios, se evidencia que labores que anteriormente solo eran ejercidas por técnicos o profesionales del sector; actualmente con la transición a la “economía 42 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO NACIONAL DE ESTADÍSTICA – DANE. Modelo de la medición de las tecnologías de la información y las comunicaciones – TIC. Diciembre de 2003. p. 14 56 digital”, los usuarios de las NTIC’s, son prácticamente la comunidad en general; debido por una parte, porque el software se desarrolla en ambientes multimediales, facilitando el manejo del usuario y por otra, porque el mundo moderno exige un cambio radical en la mentalidad y manera de hacer las cosas tanto de los individuos, como de las organizaciones. De esta manera, a nivel laboral, los empleados de la empresa deben afianzarse y determinar el efecto que tendrá en su propio trabajo; todo ello, le permitirá un desempeño exitoso de su competencia laboral; el cual redundará en su ejercicio profesional, representando una posición de avanzada para sus organizaciones. Respecto a las empresas, para competir en el mercado global, necesariamente deben adecuar las nuevas tecnologías, para asegurar el éxito y supervivencia de la misma. Para ello, el personal administrativo debe realizar estudios financieros para determinar el monto de la inversión, incluyendo los sistemas de seguridad y control y la forma de balancear los riesgos e inversión cuando se presentan situaciones impredecibles. Lo anterior implica contar con los conocimientos básicos de los riesgos y conocer la Tecnología de la Información, de manera que puedan proveer direcciones efectivas y adecuados controles. 4.4. NUEVAS TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN EN COLOMBIA 57 Las NTIC’s han experimentado un significativo avance en los últimos años en Colombia. Con diferentes intensidades y velocidades, los diversos sectores de la sociedad, de la economía y del sector público han comenzado a incorporar las nuevas tecnologías en sus actividades. Paralelamente, se ha experimentado un incremento en la producción de software, logrando un nivel de madurez que, probablemente con los incentivos apropiados, podría mejorar hasta alcanzar niveles cualitativamente altos a escala internacional. Sin embargo, la adopción de NTIC’s en Colombia enfrenta dificultades relacionadas con problemas específicos del desarrollo de este sector. A este respecto, al considerar que el desarrollo de las NTIC´s constituye un elemento necesario para impulsar la actividad económica nacional; el gobierno colombiano en los últimos años, según los lineamientos del Plan Nacional de Desarrollo para los años 1998 a 2002, "Cambio para Construir la Paz", ha venido desarrollando diferentes reglamentaciones, programas, políticas, y/o estrategias, buscando difundir el uso de las nuevas tecnologías de Información y Comunicación, con el fin de modernizar las instituciones públicas y de gobierno, socializar el acceso a la información y aumentar la productividad y competitividad de las empresas a través del uso de la tecnología de información en todos los niveles del sector empresarial, tal como se describe a continuación: 58 4.4.1. Gestiones del gobierno nacional. En febrero del año 2000 se aprobó el programa de Agenda de Conectividad, también denominada “El Salto a Internet”,43 para lograr la masificación del uso de las Tecnologías de la Información y con ello aumentar la competitividad del sector productivo, modernizar las instituciones públicas y de gobierno, y la socialización del acceso a la información y a la educación en el país, mediante programas y proyectos específicos para trabajar con la comunidad, el sector productivo y el gobierno, que se resumen de la siguiente manera:44 Comunidad: Fomentar el uso de las Tecnologías de la Información para mejorar la calidad de vida, ofreciendo un acceso equitativo a oportunidades de educación, trabajo, justicia, cultura y recreación, entre otros. Sector Productivo: Fomentar el uso de las Tecnologías de la Información como soporte del crecimiento y aumento de la competitividad, el acceso a mercados para el sector productivo, y como refuerzo a la política de generación de empleo. Estado: Proveer al Estado la conectividad que facilite la gestión de los organismos gubernamentales y apoye la función de servicio al ciudadano. 43 CONPES 3072 (Consejo Nacional de Política Económica y Social). Agenda de Conectividad: El Salto a Internet. Noviembre de 2001. p.10 44 Ibíd., p.12 59 La estructuración y consolidación de este plan por parte del gobierno tiene los siguientes objetivos: • 45 Tomar ventaja de la oportunidad que ofrecen las Tecnologías de la Información para que los países en vía de desarrollo den un salto en su evolución económica, política, social y cultural, disminuyendo la distancia que los separa de los países desarrollados. • Disminuir la brecha existente entre los ciudadanos colombianos, al garantizar el acceso a la información y con ello ofrecer nuevas oportunidades de educación, reconocimiento y apropiación de estas tecnologías para mejorar la calidad de vida y potenciar el desarrollo de las comunidades. • Promover la inserción del sector empresarial colombiano en el nuevo modelo económico generado por la sociedad del conocimiento. • Crear un ambiente que incentive las inversiones extranjeras y fomente la creación de compañías locales que ofrezcan bienes y servicios relacionados con las Tecnologías de la Información. • Crear un nuevo modelo de Estado que ofrezca mejores servicios, a través de una gestión transparente y con el adecuado control por parte de los ciudadanos. 45 Ibíd., p.11 60 En conclusión, la Agenda de Conectividad, además de reconocer la importancia de adaptar el modelo de desarrollo colombiano al de una sociedad en la que se fomente el uso y aplicación de las Tecnologías de la Información, responde a la necesidad de ofrecer a los colombianos algunas herramientas para acceder a un entorno económico atractivo y participar activamente en la economía global. Por ello, para lograr los objetivos mencionados anteriormente, la Agenda de Conectividad contempla seis estrategias, tal como se describe a continuación:46 Estrategia 1: Acceso a la infraestructura: Busca fortalecer la infraestructura nacional de telecomunicaciones y ofrecer a un menor costo acceso a las tecnologías de la información a la mayoría de los colombianos. Estrategia 2: Educación y capacitación: Esta estrategia procura ampliar el uso de la información como herramienta educativa, capacitar a los colombianos en su uso, fomentar el recurso humano especializado en el desarrollo y mantenimiento de tecnologías de la información, y finalmente concientizar a la población sobre la importancia de dichas tecnologías. Estrategia 3: Empresas en línea: Se pretende que las empresas aumenten su productividad y competitividad a través del uso de la tecnología de información y 46 MINISTERIO DE TELECOMUNICACIONES. Plan de Acción Agenda de Conectividad. Informe de Avance 2001 de la Agenda de Conectividad 61 se impulse la utilización del comercio electrónico en todos los niveles del sector empresarial. Estrategia 4: Fomento a la industria de Tecnologías de la Información: Se busca establecer el entorno adecuado para su desarrollo. Estrategia 5: Generación de Contenidos: Se pretende ayudar a la industria nacional como regional encargada de propagar el patrimonio cultural colombiano. Estrategia 6: Gobierno en línea: Esta última estrategia trata de mejorar el funcionamiento y la eficiencia del Estado para brindar un mejor servicio al ciudadano y de alcanzar mayor transparencia en la forma de actuar del Estado, por medio del empleo de las tecnologías de información. Las anteriores estrategias, se han realizado paralelamente dada la relación existente entre ellas, y son responsabilidad de diferentes organismos promotores dentro del Estado; su supervisión actual esta a cargo de la Presidencia de la República, a través del Programa Presidencial para el Desarrollo de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones NTIC’s, el cual se encarga de la planeación, ejecución y supervisión de los programas relacionados con estas estrategias. 62 Paralelamente a estas políticas, el Gobierno Nacional por intermedio del Ministerio de Desarrollo ha reglamentado la Ley 590 de 2000, (Ley de Fomento a la Pequeña y Mediana Empresa); así mismo, impulsó la creación del Fondo Colombiano de Modernización y Desarrollo Tecnológico de las micro, medianas y pequeñas empresas (FOPYME) con el fin de co-financiar programas, proyectos o actividades que contribuyan a mejorar la productividad y competitividad de las empresas del sector de las pymes; la implementación de estímulos tributarios como reducción de aportes parafiscales con el objeto de que todas las nuevas empresas de la industria del software, se vean beneficiadas con estas reducciones. Igualmente, para aumentar el nivel de competitividad de las empresas con potencial exportador, el Gobierno Nacional está impulsando programas de apoyo para el mejoramiento de los sistemas de calidad, ofreciéndoles al mismo tiempo capacitación, asesoría para su implementación, la pre-auditoria y auditoria de certificación de calidad. Según la Comisión de Regulación de Telecomunicaciones (CRT),47 para el año 2001, se habían inscrito 1.306 empresas a los programas y proyectos de aseguramiento de la calidad, en donde se observa que el 26% son empresas grandes, el 35% medianas y el resto son empresas pequeñas. 47 COMISIÓN DE REGULACIÓN DE TELECOMUNICACIONES. CRT. El sector de las telecomunicaciones en Colombia 1998 – 2001: Agenda de Conectividad. Colombia. Bogotá, 2002. p. 151. 63 Así mismo, ha instaurado una serie de incentivos para atraer usuarios a la tecnología de la información y ha venido eliminando situaciones que generen barreras a la empresa colombiana. De esta manera, (mediante la ley anti-trámites) se han reducido aranceles, eliminado y agilizado procedimientos que pueden ser realizados vía electrónica en la actualidad. Por otra parte, de conformidad con el documento E-readiness,48 mediante la ley 633 de 2000 se exonera del impuesto sobre las ventas a los computadores personales hasta por un valor CIF de mil quinientos dólares (US$ 1,500), durante los años 2001, 2002 y 2003. Igualmente, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales está desarrollando un programa llamado Sistema Global de Información Aduanera Siglo XXI, con miras a disminuir los procedimientos aduaneros exigidos en Colombia. Adicionalmente, Bancoldex, el Banco Colombiano de Comercio Exterior, ofrece una línea de crédito especial para las empresas colombianas que quieran invertir y desarrollar su NTICs, al igual que entidades como Proexport, IFI, Colciencias. A nivel mundial esta tendencia también se observa con la posición que se ha mantenido sobre el no gravamen arancelario para el flujo transfronterizo de bits, la cual se espera mantener indefinidamente. No obstante lo anterior, se infiere que más que limitaciones arancelarias y de trámites, las limitaciones de capacidad de compra y la escasez en la claridad sobre los beneficios o la conveniencia de la 48 MINISTERIO DE COMUNICACIONES. E-readiness en Colombia. “Agenda de Conectividad”. Bogotá, 2003. http://www.agenda.gov.co 64 utilización de los computadores y las NTICs por parte de millones de usuarios potenciales no vinculados a ellas constituyen el verdadero problema. De conformidad con lo anterior y teniendo en cuenta que el uso de las NTICs ofrecen una oportunidad al desarrollo económico de las empresas familiares colombianas a través de la propuesta “Sistemas de soporte para la toma de decisiones aplicable a las empresas familiares colombianas”, se pretende ofrecer a los directivos de las empresas familiares, una herramienta que facilite la toma de decisiones de la empresa y en consecuencia le brinde múltiples beneficios, tales como: una alta calidad en la toma de decisiones, mayor comunicación, reducción de costos, mayor productividad, ahorro de tiempo, satisfacción de clientes y empleados; entre otros, tal como se describe en el siguiente capítulo. 65 5. SISTEMA DE SOPORTE PARA LA TOMA DE DECISIONES (DSS) Los sistemas de soporte para la toma de decisiones (DSS) forman parte de la revolución de la era de tecnologías de información y nacen de la necesidad de solucionar problemas complejos debido a que generalmente las empresas cuentan con infinidad de datos, que es difícil procesarlos a información útil. Por lo tanto, actualmente muchas empresas a nivel mundial están implementando sistemas de soporte para la toma de decisiones (DSS) para mejorar el desempeño de las organizaciones.49 Los sistemas de soporte para la toma de decisiones (DSS) son una clase de sistemas computarizados que ayudan en las actividades de la toma de decisiones. Son sistemas interactivos basados en computadoras y subsistemas que ayudan a los empresarios y/o tomadores de decisiones a que el proceso sea exitoso usando tecnologías de comunicación, datos, documentos, conocimientos y modelos. Así mismo, permiten que personas de diferentes niveles de una empresa puedan recolectar datos necesarios y procesarlos de formas diferentes, simulando varias 49 Sistema de soporte para la toma de decisiones (DSS). Disponible en http://www.geocities.com/SiliconValley /Pines/7894/introduccion/dss.html 66 situaciones reales y así poder elegir la mejor opción, para que la toma de decisiones sea más efectiva y correcta. 5.1. PROCESO DE TOMA DE DECISIONES El proceso de toma de decisiones se refiere a todas las actividades necesarias desde identificar un problema hasta finalmente resolverlo poniendo en práctica la alternativa seleccionada; por lo tanto, está enmarcado en la solución de problemas donde se debe encontrar alternativas de solución. Cuando se habla sólo de toma de decisiones se refiere a una etapa dentro del proceso y debe existir a lo menos más de una alternativa de solución, de lo contrario la decisión se reduciría a llevar o no a cabo la acción correspondiente. El proceso de toma de decisiones debe ser efectuado en forma lógica y racional, lo que debe originar un modelo para tomar decisiones, que sirva como una guía objetiva para resolver un problema de la forma más óptima. En este sentido, los encargados del proceso deben enfocarse en los problemas comunes del negocio, que describen la realidad y le sirven como base para descubrir la solución deseada, que le permitan alcanzar las metas deseadas por la organización. 67 5.1.1. Tipos de problemas. En palabras de Herbert,50 en el mundo real pueden existir diferentes tipos de problemas que determinan los criterios y la forma como son tomadas las decisiones, éstas pueden ser clasificadas en: no estructuradas, estructuras y semiestructuradas. Problemas no estructurados: En este tipo de decisiones, quien toma la decisión debe establecer los puntos de vista para la definición del problema y los criterios de evaluación. Estas decisiones no cuentan con un procedimiento definido para tomarlas, por lo tanto no existe una fórmula de solución. Problemas estructurados: Son repetitivas, rutinarias y cuentan con un procedimiento definido para tomarlas, de esta forma cada vez que se presentan no se manejan como si fueran nuevas. Problemas semi-estructurados En este tipo de decisiones sólo parte del problema tiene una respuesta ya definida proporcionada por un procedimiento que es aceptado. Para el caso del proceso de toma de decisiones en la administración de la empresa, se parte generalmente de problemas no estructurados. En este sentido, debe plantearse y resolverse el problema sobre la base de criterios y variables identificadas en el mismo momento tanto internas como del entorno. Estas 50 HERBERT A. Simon. Administrative Behavior, 5ª Edición. New York:macmillan,1997. p. 49 68 decisiones están presentes desde el momento de planificación y en menor grado hasta en el control, como decisiones de carácter correctivo. Sin embargo, a medida que se avanza en los niveles organizacionales, los problemas cada vez son más estructurados y repetitivos. 5.1.2. Componentes del proceso. Tal como señala Dante,51 el tomar decisiones considera aspectos externos y propios a la persona que debe decidir. Dentro de este contexto, el proceso de decisiones está basado en cinco componentes básicos: 5.1.2.1. Información. La información debe recogerse tanto para los aspectos que están a favor como en contra del problema, con el fin de definir tanto sus beneficios como sus limitaciones. Sin embargo, si la información no puede obtenerse, la decisión entonces debe basarse en los datos disponibles, los cuales caen en la categoría de información general. 5.1.2.2. Conocimientos. Si quien toma la decisión tiene conocimientos, ya sea de las circunstancias que rodean el problema o de una situación similar, entonces estos pueden utilizarse para seleccionar un curso de acción favorable. En caso de carecer de conocimientos, es necesario buscar sugerencias de quienes están 51 DANTE, Gloria. "Gestión de Información en las organizaciones: Principios, conceptos y aplicaciones", Impresos Universitaria, Chile. 1998. p. 15 69 informados. Cabe subrayar que el conocimiento se genera a través del proceso y a su vez sirve para éste. 5.1.2.3. Experiencia. Cuando se soluciona un problema en forma particular, ya sea con resultados buenos o malos, esta experiencia proporciona información para la solución de un próximo problema similar. Si se ha encontrado una solución aceptable, con mayor razón tenderá a repetirla cuando surja un problema parecido. La experiencia además es una forma de adquirir conocimiento aludiendo al método inductivo. Si se carece de experiencia, entonces es necesario experimentar, pero sólo con la certeza de no producir resultados que atenten contra la organización. 5.1.2.4. Juicio. El juicio o criterio es necesario para combinar la información, los conocimientos, la experiencia y el análisis, con el fin de seleccionar el curso de acción apropiado. No existen substitutos para el buen juicio, es propio del individuo y lo hace distintivo. 5.1.2.5. Análisis. Es la forma de unificar los componentes anteriores. No puede hablarse de un método en particular para analizar un problema, debe existir un complemento, pero no un reemplazo de los otros elementos. En ausencia de un método para analizar matemáticamente un problema, es posible estudiarlo con otros métodos diferentes. Si estos otros métodos también fallan, entonces debe 70 confiarse en la intuición. En síntesis, según Saaty 52 los pasos generales para el proceso son: • Identificación de componentes (Alternativas para el objetivo a lograr y criterios de selección) • Identificar atributos y asociarlos. (asociar a las alternativas atributos y atributos a los criterios). • Entender y expandir (entender y confrontar las preferencias) De igual forma advierte que los pasos dentro del proceso son cíclicos e interactivos. Por ello, las personas encargadas del desarrollo deben buscar soluciones que satisfagan los criterios para cumplir los objetivos, si existen muchas alternativas debe aumentar el número de criterios para disminuir las alternativas; Si por el contrario, son muy pocas las alternativas, se debe disminuir el número de criterios. El equilibrio entre criterios y alternativas considerando sus atributos contribuyen a la búsqueda de la opción más satisfactoria. 5.1.3. Etapas del proceso de toma de decisiones. De conformidad con Herbert,53 el proceso de toma de decisiones no ocurre de manera continua, sino que está formado por diversas actividades que ocurren en momentos diferentes y en forma cíclica. La existencia de diferentes etapas y los diferentes requisitos en 52 SAATY, Thomas. 2001. Decision making with dependence and FeedBack. Pittsburgh 2001. p. 15 71 cada una de ellas, indican que los sistemas deben tener capacidades internas múltiples y deben ser flexibles y fáciles de usar. Dentro de este contexto, el autor estableció cuatro etapas en la toma de decisiones: 5.1.3.1. Inteligencia. Los encargados del proceso deben identificar los problemas que están ocurriendo en la empresa, efectuar un diagnóstico sobre la naturaleza de los problemas, sus causas y consecuencias. Para ello, deben realizar actividades tales como: recolección, clasificación, procesamiento y presentación de datos y con ello proporcionar información detallada de la organización para el posterior análisis. 5.1.3.2. Diseño. En esta etapa, los encargados del proceso definen los objetivos y criterios, diseñan las posibles alternativas de solución para la solución de un problema. Los datos se utilizan para predecir el resultado de cada acción. 5.1.3.3. Selección. Consiste en elegir una de las alternativas propuestas; los encargados del proceso, pueden apoyarse en herramientas de información que calculen y hagan un seguimiento de las consecuencias, costos y oportunidades proporcionadas por cada una de las alternativas. 53 HERBERT A. Simon. Op. cit. p. 53 72 5.1.3.4. Implementación. En esta etapa los encargados del proceso, llevan la decisión a la acción y presentan su informe sobre el progreso y sobre la solución planteada. 5.1.4. De la información al conocimiento. De conformidad con lo descrito anteriormente, Dante,54 advierte que el proceso de toma de decisiones necesita contar con la información, además de las cualidades propias de quién debe tomar decisiones. Por lo tanto, se debe comenzar con una descripción de la forma en que partir de los datos se pueda obtener información y cómo ésta se transforma en conocimiento para contribuir al proceso de toma de decisiones. 5.1.4.1. Datos. Los datos pueden ser una colección de hechos almacenados en algún lugar físico como papel, disco magnético, en la mente de las personas, etc. De igual forma, pueden provenir de fuentes externas o internas de la empresa, pudiendo ser de carácter objetivo o subjetivo, o de tipo cualitativo o cuantitativo, etc. No obstante, a pesar de que los datos corresponden a los elementos primarios de la información, por sí solos no son de mucha contribución, si estos no tienen un propósito o utilidad que disminuya la incertidumbre de quien necesita tomar una decisión. 5.1.4.2. Información. De conformidad con Dante,55 la información son datos procesados que tienen un significado (relevancia y propósito) y por lo tanto son de 54 55 DANTE, Gloria. Op. Cit. p. 17 Ibíd., p. 17 73 utilidad para quién debe tomar decisiones al disminuir su incertidumbre. Bajo este enfoque advierte que el conjunto de datos representan información de acuerdo al entendimiento y asociación existente entre ellos, lo cual permite generar discernimiento en torno a ellos. Representa el cuál, el quién, el cuándo y el dónde. De lo anterior deduce que una colección de datos es información de acuerdo al poder de discernimiento que tenga el receptor y que va depender de las asociaciones pasadas que haya experimentado. Dentro de este contexto, señala que los datos se transforman en información añadiéndoles valor en varios sentidos, tal como se describe a continuación:56 • Contextualizando: se sabe para qué propósito se generaron los datos. • Categorizando: se conocen las unidades de análisis de los componentes principales de los datos (clasificación). • Calculando: los datos pueden haber sido analizados matemática o estadísticamente. • Corrigiendo: los errores se han eliminado de los datos. • Condensando: los datos se han podido resumir de forma más concisa (agregación). 56 Ibíd., p. 18 74 En síntesis, la información es definida por Dante,57 como la comunicación de conocimientos o inteligencia, capaz de cambiar la forma en que el receptor percibe algo, como de impactar sobre sus juicios de valor y comportamientos. En consecuencia manifiesta que para la toma de decisiones, la información estima, notifica, estimula y reduce la incertidumbre, puede revelar otras alternativas en una decisión y eliminar pobres alternativas. Estimula la acción y anticipa sus consecuencias. La calidad de la información depende de la calidad de los datos. 5.1.4.3. Conocimiento. En palabras de Dante,58 “El conocimiento es la combinación de información, contexto y experiencia”. Dentro de este contexto, en un proceso de toma de decisiones, la información es la entrada y el proceso en sí utiliza y genera conocimiento para la acción. Este conocimiento junto con la experiencia, la capacidad de análisis y los propios juicios de la persona encargada de decidir, finalmente conducen a tomar una decisión. En este sentido, cuando la información es utilizada y puesta en el contexto o marco de referencia de una persona junto con su percepción personal se transforma en conocimiento. Así, el conocimiento, una vez validado y orientado hacia un objetivo genera inteligencia (sabiduría), la cual pretende ser una representación de la realidad. El conocimiento es considerado actualmente como la base para lograr ventajas competitivas en las organizaciones basadas en el aprendizaje, donde se debe 57 Ibíd., p. 18 58 Ibíd., p. 19 75 contar con recursos o capacidades propios de la organización y producto de la sinergia de las personas. La administración de estos recursos y capacidades intangibles forma parte de la disciplina Gestión del conocimiento. 5.1.5. Características esenciales para la calidad de la información. De conformidad con Dante,59 las características reconocidas como esenciales para la calidad de la información y que se constituyen en el punto de partida en el proceso de toma de decisiones son: • Relevante: Mejora y aporta a la toma de decisiones. • Accesible: Facilidad de obtenerla. • Oportuna: Menor tiempo desde la ocurrencia del evento y la información en manos de los receptores. Cuando este intervalo de tiempo es corto decimos que la información es en Tiempo Real. • Precisa: Comparación de datos con el evento real. El grado de precisión necesario dependerá del contexto. • Efectiva en costo: La utilidad que presta debe ser mayor al costo por obtenerla. • 59 Comprensible: Clara sin ambigüedades. Ibíd., p. 19 76 • Imparcial: No puede ser alterada preconcebidamente. • Confiable o verificable: Debe provenir de fuentes fidedignas. Varias personas pueden llegar a la misma conclusión. • Manipulable: Debe ser fácil de procesar e interpretar. • Cuantificable: Con valor, sin conjeturas ni rumores. 5.1.5.1. Valor de la información. El valor de la información es relativo, depende de quién, dónde y cuándo lo use, no tiene un valor universal. El valor de la Información en la toma de decisiones, supone que siempre se tiene un conocimiento preliminar acerca de la ocurrencia de un hecho o evento que puede ser importante en la toma de decisiones. Sin embargo, cualquier información adicional puede modificar el punto de vista sobre la ocurrencia del evento y por lo tanto cambiar la decisión, obteniendo una recompensa por reducir la incertidumbre acerca del futuro. 5.1.5.2. Información según el nivel organizacional. De conformidad con Robert,60 los requerimientos de información varían de acuerdo al nivel administrativo dentro de la organización: estratégico táctico y operacional y coherente con la responsabilidad en cada uno de los niveles. 60 ROBERT, Anthony. Planeación y Sistemas de Control – A Framework for Analysis. Cambridge. Universidad de Harvard. 1995. p. 35. 77 Tabla 1: Requerimiento por nivel en la organización Nivel Responsabilidad Requerimientos Estratégico Planeación estratégica Más datos externos y subjetivos Táctico Control administrativo Algunos datos externos y subjetivos Operacional Control operativo Más datos internos y objetivos Fuente: Robert N. Anthony. Planeación y sistemas de control A partir de los tres niveles de decisión de la empresa, el estratégico, el táctico y el operativo, se puede deducir que la toma de decisiones para el control operativo determina la forma de realizar las tareas específicas establecidas a niveles de mediana y alta gerencia. De igual manera, según los criterios y la forma como se toman las decisiones, éstas se pueden organizar en: estructuradas, no estructuradas y semiestructuradas. Las decisiones estructuradas son aquellas que cuentan con un proceso perfectamente definido para llevarse a cabo; es decir, se realizan rutinariamente, no cambian. Por ejemplo, la selección de personal en una empresa para un puesto determinado se da siempre de la misma manera. Las decisiones no estructuradas no cuentan con un procedimiento predeterminado, quien debe tomar una decisión se basa en criterios, valoración y puntos de vista sobre el problema que se presenta, así como en el entorno en el cual se sitúa la 78 problemática a resolver: por ejemplo, las decisiones sobre las inversiones de una empresa cuando genera ganancias extras. Las decisiones semiestructuradas consisten en que parte del problema sea estructurado y algunos otros elementos no lo sean. Un ejemplo de lo anterior, se oberva en los casos de ascensos de personal, ya que algunos factores están predeterminados y otros no. Lo anteriormente señalado se esquematiza en el siguiente gráfico, en él se observan las relaciones que se establecen entre los distintos niveles de toma de decisiones y los criterios y la forma en que esas se toman. Pirámide de Decisión Fuente: Robert N. Anthony. Planeación y sistemas de control De acuerdo a la clasificación anterior, se puede observar cómo los DSS únicamente se manejan a nivel de decisiones semiestructuradas y no estructuradas, puesto que en estos niveles es donde se requiere el apoyo tecnológico de esa herramienta 79 informática. De igual forma, para realizar cada una de las tareas que se le asignan a cada una de las gerencias de la empresa, se debe tener en cuenta:61 Control operativo: Asegurar que las tareas específicas se lleven a cabo de manera eficaz y eficiente. Control Administrativo: Asegurar que se obtengan los recursos y se empleen en forma eficaz y eficiente. Planeación estratégica: Especificación de estrategia, objetivos de la organización y la asignación de recursos para su ejecución. 5.1.5.3. Fuentes de información. De acuerdo a la procedencia de los datos en cuanto al modo de obtención, la información puede ser producto de diversas fuentes ya sea de origen interno o externo, tal como se describe a continuación:62 Fuentes No Formales: La información no está especificada por escrito. • Testigos o protagonistas – Comunicación Verbal • Observación directa de quién toma decisiones • De la experiencia anterior. Fuentes Formales: La información está en un escrito y pueden ser mejor difundida. 61 62 Ibíd., p. 35 Ibíd., p. 36 80 • De estudios e investigaciones • De planes y programas trazados Las decisiones gerenciales deben estar basadas por lo general en fuentes formales sobre todo en los aspectos de planeación estratégica y dirección. Sin embargo, la formulación de una estrategia, puede ser una idea como respuesta a un cambio imprevisto del entorno y puede nacer como información no formal. Las decisiones en una escala de tiempo menor y de índole más bien correctivo, tienden a ser menos formales como ocurre en los niveles operativos de la organización donde los individuos responden a sus actividades sin llevar a cabo registros por escritos de sus decisiones. 5.1.6. Uso de modelos de toma de decisiones. Tal como señala Arzate,63 un modelo es una representación simplificada de una situación empírica. Sus ventajas son una economía en tiempo y esfuerzo mental, de fácil comprensión y modificación. De esta forma, a partir de las conclusiones del modelo se puede fundamentar las decisiones y acciones. La principal desventaja es que es posible omitir variables relevantes o bien las relaciones de las variables pueden estar equivocadas, lo que puede llevar a conclusiones en los errores. Por lo tanto, existe 63 ARZATE, Omar. Uso de los Sistemas de Soporte a la Decisión. Grupo Editorial Iberoamérica. México. 2002. p. 58 81 una disyuntiva entre la simplificación del modelo sin que se omita las variables relevantes. Sin embargo, a medida que las decisiones son más complejas se hace más necesario el uso de modelos. Generalmente, las decisiones simples y repetitivas pueden realizarse en la mente, y quizás de una manera informal e intuitiva. Pero si el problema es poco frecuente o complejo, se dedicará más tiempo en pensar en él. En este sentido, dado que la toma individual de decisiones gerenciales puede no ser un proceso simple, ya que se encuentra condicionado por metas, variables, características sicológicas, alternativas entre conflictos y marcos de referencia propios de quién toma las decisiones, los sistemas DSS deben ser diseñados de tal forma, que consideren tanto “modelos administrativos descriptivos” que expliquen la realidad como “modelos administrativos normativos”, que guíen y busquen una solución óptima o satisfactoria. Ambos deben brindar un verdadero apoyo a la toma de decisiones proporcionando diferentes opciones para manejar la información y evaluarla, apoyando los estilos personales y adicionalmente modificándose conforme las personas aprenden y aclaran sus valores. Dentro de este contexto, los modelos pueden ser simples o complejos de acuerdo a las 82 variables en él. En este sentido, según Arzate,64 los factores relevantes de un modelo son: • Medidas o indicadores: aquella que se utiliza como expresión cuantitativa para reflejar una meta. • Variables de decisión: aquellas se encuentran bajo el control de quien toma la decisión. • Variables Exógenas: aquellas que no se tiene control, pero son importantes en el problema. • Variables Intermedias: variables que relaciona las variables de decisión y variables exógenas con las medidas. • Restricciones o políticas: limitaciones impuestas a las variables y su relación entre ellas. 5.1.6.1. Clasificación de los modelos de toma de decisiones. De igual forma, Arzate,65 realiza una clasificación de los modelos teóricos de toma de decisiones contemporáneos, tal como se describe a continuación: 5.1.6.1.1. Modelo racional o clásico de optimización. Considera que el comportamiento humano se construye con la idea que las personas llevan a cabo cálculos o adaptaciones consistentes que maximizan el valor bajo ciertas 64 Ibíd., p.59 83 restricciones; o sea buscan la optimización. Una persona tiene metas u objetivos y una función de utilidad o preferencia que le permite clasificar todas las posibles acciones de acuerdo a con la contribución de estas a sus metas. Finalmente la persona selecciona la alternativa de valor más alto en términos de las funciones de retribución. Supone información perfecta, metas claras y alta capacidad cognitiva. 5.1.6.1.2. Modelo de satisfacción. A diferencia del modelo racional, este modelo propone una realidad restringida, que advierte una limitación cognitiva y muchas opciones inciertas. Afirma que las personas se satisfacen; es decir, seleccionan la primera alternativa disponible que se mueve hacia sus metas. Considera que las personas evitan alternativas nuevas e inciertas y en vez de esto, confían en reglas ciertas y probadas. Suponen información incompleta y metas claras. 5.1.6.1.3. Modelo de selección. Afirma que las personas y las instituciones tienen metas conflictivas, inciertas y difíciles de discernir, lo que las lleva a decidir entre las alternativas que contienen varias mezclas en conflicto, la selección se hace con pequeños cambios incrementales y comparar las consecuencias. La única prueba de haber hecho una buena elección, es si las personas están de acuerdo con ella. Por lo tanto, no existe análisis exhaustivo ni criterios predeterminados. Suponen información incompleta y metas tentativas. 65 Ibíd., p.60 84 5.1.6.1.4. Modelo político. En este modelo las decisiones son el resultado de la competencia y la negociación entre los grupos de interés de la institución y los líderes claves de ésta. Las acciones no son necesariamente racionales y el resultado no es lo que una persona necesariamente quiera. Las instituciones generalmente generan compromisos que reflejan los conflictos, los principales detentadores del poder, los distintos intereses, el poder desigual y la confusión que constituye la política. 5.1.6.1.5. Modelo del bote de basura. Considera que la mayoría de las instituciones no se adaptan, son temporales y desaparecen con el tiempo. La toma de decisiones es en gran medida accidental y es el producto de un flujo de soluciones a problemas y situaciones que se asocian aleatoriamente. Las soluciones quedan ligadas a los problemas a causa de razones accidentales. Las instituciones están llenas de soluciones que están esperando a los problemas y quienes toman las decisiones se pongan a trabajar. 5.1.6.2. Categorías de los modelos de toma de decisiones. Las organizaciones son sistemas abiertos, complejos y dinámicos que se adaptan constantemente al entorno. Por lo tanto, para manejarlos se deben emplear modelos que se ajusten y simplifiquen la realidad, de tal forma que permita rescatar las características relevantes para apoyar a la toma de decisiones de la 85 empresa. De conformidad con Arzate,66 en campo de la teoría de decisiones, los modelos se pueden clasificar en cuatro categorías, dependiendo de la habilidad de predecir las consecuencias: Bajo Certidumbre: Se predice con certeza las consecuencias de cada alternativa. Relación causa-efecto (Ejemplo: Programación lineal, Asignación y transporte). Es más común en las decisiones operacionales. Bajo Riesgo: Las consecuencias dependen de algún evento probabilista. Común en las decisiones estratégicas de alto nivel como la planificación. Bajo incertidumbre: No existe conocimiento de las probabilidades de los eventos futuros. Bajo competición: Hay incertidumbre y existe un oponente. En el evento que los modelos normativos no complejos en condiciones de incertidumbre, donde no existe información y no es posible ni siquiera asignar una probabilidad a los eventos, se puede hacer uso de modelos de análisis de decisión con criterios o juicios subjetivos, tanto desde un punto de vista pesimistas como optimistas, en el primer caso se considera la ocurrencia de los peores resultados y se trata de escoger el mejor entre ellos, o sea el menos desfavorable; en el otro caso, se considera la ocurrencia de los eventos más favorables y se escoge el mejor. Cuando no se tienen bases para estimaciones subjetivas, se puede emplear 66 Ibíd., p.61 86 el principio de la razón insuficiente, donde se supone que todos los eventos son igualmente probables. Las decisiones que se toman en condiciones de riesgo son básicamente juegos donde se asignan probabilidades a los sucesos y se trabaja con los valores esperados de sus resultados “lo que en promedio pasaría”. Sin embargo, mucha de las decisiones no puede basarse solamente de sus aportes monetarios, ya que el riesgo, por ejemplo, es valorizado por las personas y debe ser reflejado. Ante esta situación, se deben tomar decisiones de acuerdo a un valor numérico asociado a la satisfacción que le reportan los diferentes resultados. De esta forma una persona racional escoge en condiciones de riesgo aquella que maximiza su utilidad esperada, que corresponde al valor esperado de las utilidades de cada una de los resultados posibles de cada elección. En caso de certeza de los eventos, los modelos son más simples y básicamente recaen en modelos matemáticos para buscar el óptimo como la programación lineal, algunos modelos de inventario, modelos transportes y asignación, etc. Cuando el modelo es más complejo o dinámico el uso de modelos de simulación es el más apropiado, pero estos son modelos descriptivos, y por lo tanto no buscan un óptimo. 87 5.1.7. Sistemas de información (SI). En palabras de Monforte,67 hay tantas definiciones como textos relacionados con el tema la información. Sin embargo, una recopilación que involucra el tema objeto de estudio, se puede sintetizar de la siguiente forma: • Para los ingenieros de sistemas o carreras afines, es cualquier tipo de señal transmitida entre la entrada y salida de un sistema. En este caso, las señales de información gobiernan el comportamiento del sistema. • La información es un bien que difiere de un bien económico al no acabarse o depreciarse al ser consumido. • La información no se extingue al ser compartida, por el contrario, esto la hace crecer. • La información es un dato o un conjunto de datos que, en un contexto determinado tienen un significado para alguien, y transmiten un mensaje útil en un lugar determinado. • La información es un recurso primordial que incluso puede determinar el éxito o el fracaso de un negocio. Sistema, según Monforte,68 es un modelo de ordenamiento aplicable a una determinada organización que opera en un entorno cambiante, esta constituido 67 MONFORTE, Manfredo. Sistemas de información para la administración. Editorial Prentice Hall. Argentina. 2004. p. 72 68 Ibíd., p. 73 88 por un conjunto de elementos interrelacionados entre sí, de forma que, si se verifica un cambio en uno de ellos, se produce un efecto sobre uno o varios de los demás elementos que lo constituyen. Bajo este enfoque, tal como señala el autor,69 los sistemas de información de una empresa, son el conjunto de medios humanos y materiales encargados del tratamiento de la información empresarial, mediante la entrada de datos, su proceso y almacenamiento y su posterior salida, presentación y a veces, su explotación. 5.1.7.1. Objetivo de los sistemas de información. En palabras de Monforte,70 el objetivo de los SI tiene una triple dimensión: • Deben facilitar, simplificar o realizar automáticamente procesos que tradicionalmente se realizaban de forma manual. Ej. Procesos contables, cómputo de piezas en una cadena de producción, etc. • En segundo lugar, deben proporcionar informaciones y datos, que faciliten la toma de decisiones dejando libertad plena a los usuarios. Se incrementa de esta manera la calidad de la función directiva al apoyar cada decisión en una base sólida de información debidamente presentada y procesada. 69 70 Ibíd., p. 73 Ibíd., p. 73 89 • Por último, deben interaccionar con el usuario en un plano más profundo que el exclusivo apoyo al proceso de la toma de decisiones. Uso de sistemas expertos, inteligencia artificial, etc. Para alcanzar sus objetivos, según Monforte,71 el sistema de información debe ser capaz de: • Recibir datos con el menor costo posible y sin errores. (Lector de código de barras por ejemplo) • Evaluar la calidad e importancia relativa de los datos de entrada. La disposición de filtros hace que no se pueda pedir operaciones imposibles al computador. El establecimiento de jerarquías posibilita la racionalización de los recursos y el consiguiente beneficio operativo. • Procesar la información sin corromperla y trasformarla para que sea útil al usuario. Existen casos en que los errores de redondeo inapreciables conducen muchas veces a resultados absurdos e inútiles. • Almacenar los datos de forma que estén accesibles cuando de requiera. • Ofrecer la información de acuerdo con las necesidades del usuario, distribuyéndola de la forma más conveniente. 71 Ibíd., p. 74 90 5.1.7.2. Características de los sistemas de información. Para cumplir con todos estos requisitos, de conformidad con Monforte,72 los sistemas de información deben presentar una serie de características, tal como se describe a continuación: • Precisión. Aunque existen casos que por buscar precisión se puede llevar a la pérdida de operatividad. Por ejemplo, en un supermercado no es posible controlar la rotura de envases o robos para un control de inventario. Por ello hay que aprender a trabajar con “márgenes de error”. • Oportunidad, para que la información se obtenga en el momento en que se necesita. • Capacidad de proceso, con el fin de dar todos los datos que se demandan de una sola vez y evitar retrasos. El directivo o gerente, dispone así de la información completa para la toma de decisiones sin grandes esperas. • Concisión, que posibilita la presentación de resúmenes para que la información de salida sea legible y fácil de manejar. La concisión requiere un enorme esfuerzo de síntesis y mentalización para emitir informes que faciliten la toma de decisiones de manera concisa, disminuyendo el gasto de papel y el tiempo innecesario. • Relevancia, que permita establecer niveles y prioridades en la toma de datos, su proceso y salidas del sistema. No todos los datos son iguales ni deben ser procesados por orden de llegada. Hay procesos que pueden programarse con 72 Ibíd., p. 75 91 tiempo y pueden durar días, sin embargo la respuesta en un cajero por ejemplo siempre deberá ser inmediata. • Disponibilidad, que exige la posibilidad de acceso a la información siempre que sea necesario. Esta posibilidad debe ser considerada cuando se realizan cambios de versiones o actualizaciones por las cuales se pierde información implicando graves pérdidas económicas. • Seguridad, llegando a establecer niveles de acceso a los sistemas en función del puesto del usuario en la organización de la empresa. Debe considerarse siempre la seguridad física de la información, (pérdida por desastres naturales, sabotajes, etc.), uso fraudulento de la misma o confidencialidad y protección de la intimidad de clientes y empleados. En síntesis, un sistema de información es un conjunto integrado de personas y equipos que tiene por objetivo proveer a una organización de la información necesaria para apoyar las operaciones, la administración y la toma de decisiones. Integrado, implica la asociación e interrelación en el seno del sistema de una serie de subsistemas, partes y elementos, por lo que no se trata de una estructura monolítica. Gracias a este hecho, es posible considerar el crecimiento del sistema, proceso por el que se amplían las capacidades del mismo mediante la incorporación de nuevos elementos constitutivos. El crecimiento del sistema puede incorporar no sólo nuevos equipos, sino también personas e información. Por ello, 92 y de manera general, se puede agrupar las partes del sistema en tres grandes grupos: 73 • La información, razón de ser del sistema, constituida por los datos que aparecen en la entrada, a la salida y que sufren un proceso interno. • Los usuarios, unidades de la organización y personas interrelacionadas mediante el sistema. • Los equipos, que permiten tratar la información e interaccionar con el usuario y limitan las posibilidades de trabajo al imponer la duración de los procesos y el número de usuarios. 5.1.7.3. Clasificación de los sistemas de información. Tal como señala Monforte,74 los sistemas de información se desarrollan con diferentes propósitos, tal como se describe a continuación: Sistemas de procesamiento de datos: Son aquellos que se desarrollan para procesar grandes volúmenes de información. Ejecutan las actividades de carácter rutinario de las empresas; sin embargo, el elemento humano sigue participando en la captura de la información requerida. 73 74 Ibíd., p. 75 Ibíd., p. 75 93 Sistemas informáticos para la Administración: Proporcionan informes periódicos para la planeación, el control y la toma de decisiones. Son sistemas que se sustentan en la relación que surge entre las personas y los computadores, soportan un amplio espectro de tareas de las organizaciones, más que los sistemas de procesamiento de datos, incluyendo el análisis, decisiones y la toma de decisiones. Se utilizan bases de datos compartidas. Sistemas de apoyo para la toma de decisiones (DSS). También depende de una base de datos como fuente de información, pero se distingue del sistema de información para la administración, al hacer énfasis en el soporte en cada una de las etapas de la toma de decisiones. Sin embargo, la decisión depende de la persona responsable. Estos sistemas deben ser diseñados con una orientación de las personas que lo van a utilizar, y no como un sistema tradicional para la administración, tal como se describe a continuación: 5.2. LOS SISTEMAS DE SOPORTE PARA LA TOMA DE DECISIONES (DSS) Los sistemas de soporte para la toma de decisiones (DSS) tienen cuatro características principales: incorporan datos y modelos, son diseñados para asistir a los directivos en los procesos de decisión (no reemplazan, sino que apoyan a la toma de decisiones) y su objetivo es mejorar la efectividad de las decisiones y no la eficiencia con la que esas decisiones son tomadas. De conformidad con Rivera, 94 algunas otras características y ventajas importantes de los DSS que se deben tener en cuenta son las siguientes:75 • Tipo de decisiones: Apoya el proceso de toma de decisiones estructuradas y no estructuradas. Las decisiones estructuradas son aquellas en las que ya existen una forma definida de hacerlo, por ejemplo un análisis de presupuesto, las decisiones no estructuradas son en las que no existe una forma en como hacerlo, por ejemplo, contratación de personal. • Interfase amigable: Capacidad de interactuar en forma amigable y con respuestas en tiempo real con el encargado de tomar decisiones. • Provee soporte individual y a grupos. • Provee soporte a varios niveles gerenciales, desde el nivel más alto ejecutivo hasta el más bajo. • Fácil Manejo: Simple, fácil de aprender y utilizar por el usuario final. • Soportan una gran variedad de procesos y estilos de tomas de decisiones. • Variedad de Usuarios: Puede emplearse por usuarios de diferentes áreas funcionales como ventas, producción, administración, finanzas, recursos humanos, etc. • Flexibilidad: Permite acoplarse a una variedad determinada de estilos administrativos: Autocráticos, Participativos, etc. • Apoyo en todas las fases del proceso de toma de decisiones. 75 Rivera, Manuel (2001). DSS, impacto en el proceso de toma de decisión. Clave Empresarial. http://www.claveempresarial.com/soluciones/notas/nota010326b.shtml 95 • Los usuarios finales son capaces de construir y modificar sistemas simples por ellos mismos, sin necesitar la ayuda de los expertos en sistemas. • Proveen soporte para varias decisiones secuenciales. Estas decisiones puede ser hechas una vez, varias veces o repetidamente. • Interacción Ambiental: Permite la posibilidad de interactuar con información externa como parte de los modelos de decisión. • Comunicación Interna Organizacional: Facilita la comunicación de información relevante de los niveles altos a los niveles operativos y viceversa. • Uso de un modelo estándar y adaptado a las necesidades. • Posibilita la ejecución del análisis de sensibilidad (capacidad de ver la trascendencia de la toma de decisiones). • Registro histórico de las decisiones y seguimiento. 5.3. COMPONENTES FUNCIONALES QUE INTEGRAN UN SISTEMA DE SOPORTE PARA LA TOMA DE DECISIONES (DSS) De conformidad con Arzate,76 una de las características que poseen un DSS es la facilidad que tienen los usuarios para desarrollar sus propios modelos de decisión. Estos modelos son construidos con ayuda de herramientas, que en términos generales se clasifican en herramientas de hardware y software. Las herramientas de hardware están constituidas por los elementos físicos del sistema, incluyendo computadores, monitores, teclados, impresoras, etc. Las herramientas de software 76 ARZATE, Omar. Uso de los Sistemas de Soporte a la Decisión en Empresas Mexicanas. 2002. Monografías. http://www.monografias.com/trabajos15/uso-soportes/uso-soportes.shtml 96 son aquellas que permiten al usuario generar sus propias aplicaciones, manipular su información e interactuar con la base de datos del DSS y la base de modelos. A continuación se describen algunas características de los mismos:77 El Modelo: Esta facilidad permite al usuario utilizar modelos clásicos, que se encuentran desarrollados y disponibles, formando la base de modelos. Estos pueden incluir: Inventarios, Control de proyectos, Programación lineal, Simulación, Análisis Estadísticos, Planeación financiera de escenarios. La Base de Datos: Es una colección de datos actuales o históricos de un número de aplicaciones o grupos, organizada para un acceso fácil a partir de una gama de aplicaciones. Otras de las facilidades de los DSS, es la posibilidad de manejar y almacenar información, incluyendo funciones tales como: Acceso a las bases de datos corporativas. Es la base de datos que integra toda la información de la compañía, la cual pueden consultar los diferentes usuarios para construir y utilizar herramientas para la toma de decisiones. 77 Ibidem 97 Generación de información privada en bases de datos locales. Las bases de datos locales son generados y utilizados por los usuarios, para lo cual debe de tomarse de la base de datos corporativa. Estas pueden ser manipuladas por el usuario, permitiendo su creación, consulta y modificación. Interfase con el usuario: Una parte fundamental de los DSS es facilidad para explorar la información a través de gráficas de alta calidad y reportes que se diseñan y obtienen en intervalos cortos de tiempo, así como la disponibilidad de lenguajes de muy alto nivel para facilitar la consulta de información que contiene la base de datos. La mayoría de los DSS permiten a los usuarios desarrollar sus propios modelos de decisión. Esto implica la posibilidad de manejar entrada, procesamiento, almacenamiento, y salida de información. En este sentido, el usuario diseña sus propios formatos de entrada y salida, así como la estructura de almacenamiento de información y las funciones de procesamiento, de tal forma que el sistema puede evolucionar de manera permanente, a través de los cambios que periódicamente se van integrando a la aplicación. Esta forma de desarrollo denominada prototipo, es diferente al proceso tradicional de desarrollo de un sistema transaccional típico. En este último, el usuario tiene que definir con anterioridad todos los requerimientos de sus sistemas de aplicación durante las fases de análisis antes de iniciar la fase de diseño. 98 Otra característica que se deriva de estos DSS es el concepto de aplicaciones desechables; es decir, modelos de decisión que fueron desarrollados en un tiempo muy corto, para apoyar una decisión particular. Una vez tomada la decisión no repetitiva, el modelo que se desarrolló carece de valor y desecha, o bien, se almacena para usarse con modificaciones en una decisión posterior. 5.4. DISEÑO DE UN SISTEMA DE SOPORTE PARA LA TOMA DE DECISIONES (DSS) APLICABLE A LA EMPRESA FAMILIAR COLOMBIANA El desarrollo de un DSS requiere una planificación cuidadosa y un compromiso conjunto del área de tecnología con el área de alta dirección, es decir las dos áreas deben de combinar esfuerzos para definir los resultados que se quieren alcanzar, la manera en que se quieren alcanzar y los medios con los que se van a alcanzar, en ello se debe analizar la manera en como está trabajando la organización. Igualmente, el DSS debe visualizarse como una operación de largo plazo y no como una oportunidad de obtener beneficios a corto plazo. La preparación de un DSS confirmará si la presencia de las NTICs es conveniente para la empresa y la forma más eficaz de utilizar las nuevas herramientas empresariales. Un proyecto de DSS no difiere básicamente de cualquier otro plan de negocios; por lo tanto, la persona encargada de su desarrollo debe contar con el apoyo de todos los niveles de la gerencia; tener claridad sobre los pasos a seguir en el 99 proceso de compra de todos los insumos necesarios tanto de software como de hardware, e identificar el personal que posiblemente va a participar en el proceso. Antes de diseñar un proyecto de DSS, es conveniente crear una conciencia en el personal acerca del potencial que ofrece el sistema y darle la capacitación sobre aspectos específicos del mismo. Esto le proporcionará a todo el personal que labora en la empresa una idea más clara de lo que implica la implementación de los DSS. 5.4.1. Elementos fundamentales para elaborar un proyecto de DSS. Un proyecto de DSS debe contener un estimativo del monto de las inversiones necesarias para establecer y desarrollar el DSS; un plan para operar el sistema y para medir su progreso y un indicativo del retorno esperado sobre la inversión; así como también, debe incluir la opción de solicitar financiamiento a través de entidades bancarias. En síntesis, los elementos fundamentales para desarrollar un DSS son los siguientes: 5.4.1.1. Resumen ejecutivo. El resumen ejecutivo es una parte muy importante del proyecto. Probablemente el gerente general y/o inversionistas potenciales leerán solamente esta parte en sus primeros contactos con ellos. Este es el lugar indicado para una presentación breve directa y precisa. Si el resumen ejecutivo atrae el interés de la gerencia o inversionistas, habrá muchas posibilidades para ejecutar el proyecto. En este numeral se deben señalar brevemente los factores de 100 éxito de la empresa y luego enumerar las ventajas que la compañía obtiene con la implementación de un DSS. 5.4.1.2. Objetivos. Se deben definir las metas a largo plazo y determinar la manera cómo el DSS contribuirá para alcanzar esas metas. 5.4.1.3. Fundamentos. Se deben citar los principales argumentos sobre los que se fundamenta la viabilidad de implementar un DSS en la empresa familiar colombiana, tal como se describe a continuación: • La articulación de redes orientadas al desarrollo del conocimiento como factor clave en la creación de valor, la productividad y la competitividad de las empresas familiares colombianas. • La apropiación por parte de muchas organizaciones de la Gestión del desarrollo empresarial, como instrumento adecuado para la transición hacia la productividad y la competitividad. • El aprovechamiento de las NTICs, para la adopción de mejores prácticas, innovación y modernización de las empresas familiares colombianas. 101 • El ambiente favorable en agentes gubernamentales, sectoriales y académicos a nivel regional y en las propias empresas familiares, con miras a crear sinergias y gestionar recursos para el desarrollo del proyecto. 5.4.1.4. Contenido: Áreas que involucran un sistema de soporte para la toma de decisiones (DSS). En esta sección se deben establecer las áreas que se pretenden incluir en el DSS tales como: gerencia, áreas contable, tributaria, administrativa, laboral, auditoria, u otras que requiera la empresa, orientadas a contribuir al logro de los objetivos de las empresas familiares, tal como se describe a continuación. A modo de guía, se citan algunas áreas que involucran un DSS, que tienen correspondencia directa con la gestión administrativa de las empresas familiares colombianas. Cabe subrayar que el sistema puede variar desde un grupo de procedimientos manuales, formularios e informes, hasta un sistema complejo, integrado dentro del procesamiento electrónico de datos. 5.4.1.4.1. Área gerencial. Debe incluir los aspectos administrativos y operacionales, así como la elaboración de manuales de procedimientos y funciones por áreas de responsabilidad. 102 Organización: Esta labor incluye el análisis, diseño, implementación o mejoramiento de la estructura orgánica de la entidad, el estudio de las funciones de cada cargo, las responsabilidades y los procedimientos existentes. Para ello debe definir la estructura orgánica adecuada y la implementación de procedimientos administrativos, contables u operativos que se requieran para alcanzar la eficacia empresarial. 5.4.1.4.2. Área recursos humanos. Es un área de capital importancia dentro de las organizaciones. El profesional encargado debe realizar los diseños correspondientes con este rubro, tal como se describe a continuación: Asesoría en la elaboración de reglamentos: Requiere el diseño de los reglamentos internos de trabajo e higiene y seguridad industrial, conforme con las normas legales. Análisis y control de nóminas: Incluye el análisis de los pagos y descuentos de nómina el valor y la racionalidad de las horas extras, su proporcionalidad y el cumplimiento de las disposiciones legales. Análisis de la ley en relación con cada empresa. Administración de sueldos y salarios: A fin de poder determinar una remuneración competitiva de los empleados de la organización y la 103 correspondencia entre los salarios y la responsabilidad de sus cargos, debe estudiar la relación costo/beneficio en el área de personal. Igualmente debe ofrecer parámetros para la la evaluación y clasificación de cargos y en la descripción de funciones. 5.4.1.4.3. Área administrativa y de operaciones Administración de inventarios: El profesional encargado debe diseñar sistemas efectivos de administración e inventarios. Dichos sistemas deben contar con varios puntos de almacenamiento y/o producción, a fin de determinar cuándo, dónde y qué productos se deben despachar o trasladar de un lugar a otro e implementa los controles y la determinación del lote económico acorde con el tipo de la entidad. Así mismo, debe proveer a la gerencia de un sistema que le permita establecer el número y ubicación de los almacenes requeridos para servir al cliente de la manera más económica y eficaz, como también en el entrenamiento para la aplicación de técnicas probadas para determinar la demanda en cada punto. Evaluación de empresas: Este procedimiento es aplicable a decisiones de si se debe invertir, adquirir, escindirse o fusionarse con otra u otras empresas. Información necesaria para evaluar el grado de riesgo y las posibilidades de inversión: El sistema debe involucrar áreas tales como: organización y 104 políticas administrativas, estructura financiera impositiva, productos, mercados, clientes y competencia, sistemas de control interno y aspectos fiscales de la transacción. 5.4.1.4.4. Área de finanzas y contabilidad. Le corresponde analizar el sistema de información financiera, su diseño o reestructuración, así como el sistema de costos. En este campo, el enfoque y diseño de los sistemas de costos se basa en las necesidades de cada organización. Por ello debe identificar los factores críticos que afectan los costos a nivel de producción u organización y diseñar los parámetros de rendimiento en relación con estos factores. Igualmente debe desarrollar estrategias para mejorar la capacidad de sus sistemas contables a fin de atender nuevas demandas, adaptarse a cambios producidos o incrementar el grado de complejidad. Por ello, los profesionales encomendados con esta tarea, deben contar con metodologías para planear, diseñar y desarrollar sistemas que aseguren su implementación dentro de los plazos y costos estimados a un nivel óptimo de calidad. 5.4.1.4.5. Área de control interno. El control interno se puede definir como la estructura que comprende el plan organizacional y el conjunto de políticas, métodos y procedimientos a que se debe sujetar un ente económico, organizados de manera lógica mediante un proceso integral, coherente, dinámico y formalizado 105 por escrito, a través del cual los administradores de una persona jurídica, en cumplimiento de su obligación de controlar la empresa, buscan asegurar en cuanto sea razonable y posible, el logro de los objetivos y fines de la organización. Por ello el Profesional encargado, debe incluir la evaluación, diseño e implementación del sistema de control interno, toda vez que es considerarlo de vital importancia para el logro de las metas económicas de la empresa. 5.4.1.4.6. Área tributaria. Debe comprender la información necesaria para la correcta gestión tributaria, tales como: los requerimientos y liquidaciones oficiales, aprovechamiento de los beneficios fiscales para la empresa, así como todo lo relacionado con los impuestos de Renta; IVA; Industria y Comercio; Predial y de Vehículos, entre otros, tal como se describe a continuación: Planeación Fiscal: Esta segmento comprende el análisis con debida antelación de las operaciones y su registro, así como la definición de los beneficios e incentivos generales aplicables. Igualmente comprende el análisis del tipo de sociedad, sus ventajas, desventajas y el efecto fiscal en los socios y accionistas; así como también, las inversiones especiales necesarias para la obtención de los beneficios fiscales y el diferimiento del pago de impuestos con su beneficio financiero. 106 Elaboración de técnicas para prevenir una auditoría impositiva: Este aspecto debe prestar un soporte a la administración, con el fin de guiarla en el manejo de posibles investigaciones o inspecciones tributarias, en aspectos tales como: Registro, soporte y causalidad de las transacciones, causación de obligaciones, tarifas y consignación de impuestos y retenciones en la fuente; cumplimiento de los requisitos formales exigidos y actualización de libros oficiales, incluidas las obligaciones contables para efectos tributarios. Provisión de Impuestos: Este aspecto debe ejercer una labor que permita efectuar provisiones razonables, para lo cual se debe buscar el adecuado tratamiento contable de gastos deducible y no deducibles, de ingresos gravables, no gravables y exentos, así como de los ajustes que sean necesarios. Elaboración, supervisión o revisión de la declaración de renta: Este trabajo incluye el análisis para un adecuado tratamiento fiscal y la obtención de beneficios por rentas no gravables y/o exentas y, por deducciones o descuentos. Respuesta a requerimientos y recursos contra liquidaciones: Este aspecto debe contemplar la realización o estudio de los actos administrativos, estableciendo las posibilidades de éxito. Para ello, se deben elaborar los recursos pertinentes de conformidad con los presupuestos procesales. 107 Gestión para aplicación, traslado y/o devolución de saldos a favor: Presta la asesoría necesaria para tramitar todos aquellos valores adeudados por el fisco a la entidad contratante. 5.4.1.4.7. Área presupuestal. Comprende todo lo relacionado con la elaboración y preparación de presupuestos de la empresa, ya sean productoras de bienes o servicios. Como es conocido de todos el proceso presupuestario tiende a reflejar de una forma cuantitativa los objetivos fijados por la empresa a corto plazo, mediante el establecimiento de oportunos programas, sin perder la perspectiva de largo plazo, puesto que determina los planes que permitirán la consecución del fin último al que va orientado la gestión de la empresa. Un proceso presupuestario eficaz depende de muchos factores, sin embargo cabe destacar en primer término, que es fundamental que la empresa tenga configurada una estructura organizativa clara y coherente, a través de la cual se defina el proceso de asimilación y de limitación de responsabilidades, pues un sistema de presupuestos es eficaz en tanto se pueda asignar adecuadamente tales responsabilidades. Los presupuestos sirven de medio de comunicación de los planes de toda la organización, proporcionando las bases que permitirán evaluar la actuación de los distintos segmentos, o áreas de actividad de la empresa o de la gerencia. 108 El proceso culmina con el control presupuestario, mediante el cual se evalúa el resultado de las acciones emprendidas, permitiendo, a su vez establecer los ajustes que posibiliten la fijación de nuevos objetivos. Dentro de este campo, el Profesional encargado debe desarrollar un sistema que formule explícitamente objetivos específicos en términos económico-financieros para la empresa, profundizar en el conocimiento de los objetivos individuales y organizativos que se espera alcanzar; anticipar resultados antes de que se produzcan; clasificar el comportamiento y el resultado esperado y guiar el proceso de decisión; motivar el logro de los objetivos y evaluar explícitamente el grado en el que la empresa ha permitido el logro de los objetivos y adoptar las medidas correctivas del caso. 5.4.1.4.8. Área planeación estrategia 1. Estrategias de mercadeo: Es indispensable realizar un plan estratégico de mercadeo, con el fin de determinar la manera como se pretende atraer clientes, importadores, gerentes y mayoristas, para que hagan negocios con la empresa y la forma en que se va a mantener el interés de los mismos. La estrategia de mercadeo debe contemplar: 109 • Publicidad. Se deben realizar proyectos relacionados con la publicidad de los productos y/o servicios que se desean ofrecer. Éstos deben tener en cuenta los requisitos extranjeros de etiquetado y de empaque, los aspectos relacionados con la traducción, las relaciones con los clientes, los anuncios publicitarios de acuerdo a la cultura y las barreras semánticas. • Promoción. Es preciso describir cómo es el plan de promoción para la empresa. 2. Estrategias de Ventas. Entre los detalles que deben tenerse en cuenta, se destacan los siguientes: • Precios y rentabilidad. Se debe formular una estrategia de fijación de precios para vender, distribuir y comprar. • Procesamiento de pedidos y de pagos. Se debe establecer el sistema adecuado para tomar los pedidos (teléfono, fax, correo, en línea) y el sistema para efectuar las transacciones por concepto de pagos a nivel nacional o internacional. (tarjetas de crédito, transferencias bancarias, contra entrega) • Métodos de distribución. Es necesario realizar una planeación para determinar dónde y cómo se harán las entregas tanto a nivel nacional como internacional, a través de cuáles empresas se puede realizar los envíos; así como la confirmación de pedidos y embarques. 110 • Tácticas de promoción de ventas. Se debe tener claridad sobre los medios a utilizar para promocionar el producto o servicio. Si este se realizará únicamente en línea o también con la ayuda de herramientas tradicionales como: correo directo, correo electrónico, visitas sin previo aviso, impresos, publicidad en radio, prensa o televisión, etc. 3. Estrategias administrativas • Relaciones comerciales. Es necesario elaborar un plan de relaciones comerciales, con el fin de determinar el tipo de relaciones que se van a establecer; bien sea como directivo o como distribuidor; así como también para desarrollar relaciones internacionales de negocios. • Relaciones públicas. Es recomendable establecer una sistema para actualizar regularmente los productos y servicios que pretende ofrecer la empresa. De esta manera, se pueden programar reuniones con clientes a través de grupos de discusión en línea y/o enviarles boletines con nuevas listas de productos y de precios de sus productos a través del correo electrónico. 4. Programa de producción. En el evento que la empresa desarrolle labores de producción, se debe indicar el volumen inicial, los requisitos de expansión, las fuentes de materiales, los sitios de fabricación, entre otros. 111 5.4.1.5. Estudio financiero. Para el desarrollo e implementación de un DSS es necesario definir la factibilidad económica del proyecto. Para evitar que se incurran en gastos que no devolverán un beneficio palpable a la empresa, es necesario hacer un análisis económico, ya que uno de los objetivos y beneficios de un DSS es la disminución de costos y no valdría la pena implementar un sistema que no lo proporcionara. En este sentido, el estudio financiero debe incluir además de los requerimientos tradicionales: • Proyecciones financieras. Con alto grado de realismo y responsabilidad. • Riesgo calculado. Se debe presentar las proyecciones para el desarrollo de la empresa durante los próximos tres a cinco años, tanto en línea como fuera de línea. • Presupuesto a doce meses. Se deben calcular los costos del primer año del plan. • Proyección del flujo de efectivo. Es preciso calcular las entradas y desembolsos en efectivo. • Plan a cinco años. Debe incluir una proyección de pérdidas y ganancias durante cinco años. • Balance general. Es indispensable exponer la posición de liquidez y de efectivo de la empresa. 112 • Análisis del punto de equilibrio. Es preciso calcular el número de unidades que la empresa necesita vender para alcanzar el punto de equilibrio. • Fuente y uso de fondos. Requerimiento indispensable para determinar la entidad financiera que le puede proporcionar financiamiento para iniciar o expandir la operación de exportaciones. • Uso de los ingresos. Es indispensable diseñar una planeación, con el fin de determinar el uso adecuado de los préstamos y de las utilidades del negocio. 5.4.1.6. Estudio técnico. El estudio técnico debe definir la infraestructura tecnológica relacionados con el software (programas) y el hardware (computador), con la que cuenta la organización y los demás requerimientos que debe adquirir para no incurrir en costos extras. Igualmente, debe analizar cada una de las alternativas de crecimiento con base a las expectativas y limitaciones de la organización. Además de lo anterior debe tener contar con: Planeación: Esta actividad tiene como propósito realizar un diagnóstico de los sistemas de información. Incluye por lo tanto el análisis de los sistemas de información, la evaluación de las necesidades de información de cada área y la proposición de un plan de informática para el desarrollo de sistemas. El aporte fundamental de este estudio, es obtener antecedentes suficientes para romper con el proceso tradicional de implementación de sistemas de información 113 en equipos de procesamiento de datos, sin una previa evaluación y definición de necesidades reales, con base en un análisis integral de la empresa. Dentro de este ítem el Profesional encargado requiere evaluar aspectos tales como: Estudios de factibilidad de equipos, selección de equipos de computación; análisis de sistematización y requerimientos; determinación de configuraciones; selección del software; análisis de cotizaciones de empresas proveedoras; evaluación técnica y económica de las alternativas y propuestas y asesoría en el análisis y toma de decisiones. La metodología aplicada proporciona un importante ahorro al evitar, ya sea el sobredimensionamiento de la inversión en el computador o el subdimensionamiento inicial con las consiguientes inversiones y gastos adicionales a corto plazo. Además, cabe subrayar que el Profesional encargado debe contar con una metodología propia para el desarrollo de proyectos de diagnóstico, diseño, programación e implementación de sistemas de información en las diferentes organizaciones de acuerdo con las necesidades. El desarrollo incluye la elaboración de procedimientos administrativos, formularios, documentación, instrucciones de operación y el entrenamiento del personal. 114 5.4.1.7. Evaluación del capital humano. Es indispensable definir el personal que va a intervenir en el proceso, en este caso se debe de definir responsabilidades en ambas partes. En la parte tecnológica, se debe hacer un completo análisis y en la parte administrativa se debe involucrar el personal adecuado para definir los parámetros bajo los cuales se pueden estructurar las decisiones y como pueden ser interpretados estos en una aplicación. De igual manera, se debe establecer quien puede definir o intervenir en el proceso de implementar un DSS; es decir, es necesario definir si interviene personal externo, en el evento que se tome la determinación de implementar una herramienta adquirida fuera de la organización y no desarrollada dentro de la organización. El personal de tecnología involucrado deberá de contar con el perfil necesario para aprender y desarrollar cambios en la herramienta de DSS cada vez que sea necesario. Los equipos de consultoría externos a la organización juegan un papel determinante en esta actividad, ya que ellos tienen que adquirir un grado de involucramiento más alto del que pudiera tener un equipo de tecnología interno; además, el equipo Interno debe de pasar por un periodo de capacitación en el que sea capaz de desenvolverse con el sistema sin el equipo de consultaría una vez terminada la implementación. 115 5.4.1.8. Conclusiones. En este numeral se debe incluir nuevamente los objetivos básicos del proyecto de DSS, el capital total requerido, las utilidades esperadas, el programa de negocios, y los comentarios generales. ANEXOS. Además de los ítem sugeridos anteriormente, se recomienda incluir la hoja de vida de las personas que se consideran que tienen un perfil adecuado para el desarrollo del proyecto; bien sea que trabajen en la empresa o que necesiten ser contratados por un lapso determinado de tiempo. Finalmente, se deben incluir los análisis de resultados relacionados con el estudio de mercado y las proyecciones financieras para el proyecto. 5.5. PROCESO DE PLANIFICACIÓN La información es un activo invaluable para las organizaciones. Es por ello que se debe orientar los recursos de las organizaciones para hacer que cuenten con la información que cumpla con las necesidades de los altos ejecutivos que son los que toman las decisiones estratégicas en los negocios. Esta tarea no es fácil, lograr integrar toda la infraestructura para proveer información a los gerentes y directivos es una tarea que trae consigo una lista significativa de herramientas que tienen que ser integradas para dar una solución enfocada a obtener una ventaja competitiva en el mercado. 116 A partir de esta perspectiva, es importante evaluar los elementos indispensables a la hora de planificar la implementación del DSS en las empresas familiares colombianas, entre los cuales se destacan: 5.5.1. Identificación de los objetivos de la empresa. El Sector de empresas familiares colombianas deberá especificar lo que espera obtener del proyecto de DSS. Como objetivos, la empresa pueden fijar el interés en el DSS en dos hechos seguidos temporalmente : • Por un lado, un DSS se puede introducir en la empresa como una forma de reducción de costos, que determinarán la supervivencia de la empresa. • De otra parte, el DSS se puede introducir como una forma de estar más cerca del cliente. A estar dotados de la tecnología necesaria; y además, los sistemas de información en que se sustentan permiten una información más veraz y eficaz en las relaciones con clientes. 5.5.2. Apoyo de la Gerencia. Es imprescindible el apoyo de la Gerencia en la puesta en práctica de una DSS. Para lograr dicho apoyo, en primer lugar se deben definir las funciones de la Gerencia, con el objetivo de precisar cuál será el apoyo que se conseguirá al evento de implementar el DSS en la empresa. 5.5.2.1. Funciones de la Gerencia 117 • En primer lugar, la Gerencia define los límites de la organización, y los sistemas financieros, distribuyendo adecuadamente los recursos, y trabajando por la viabilidad de los mismos a largo plazo. • La Gerencia formula y coordina la visión de futuro de la empresa. • La Gerencia implementa las infraestructuras necesarias para el funcionamiento de equipos autodiseñados y auto organizados. 5.5.2.2. Apoyo que se debe conseguir de la Gerencia • Se debe conseguir un apoyo en el tiempo, dinero y personal. Aunque el DSS reporta a largo plazo un ahorro, un incremento de la productividad y una ventaja competitiva, al principio la empresa deberá asumir un costo, que va a requerir una asignación de un presupuesto para financiar la operación. • El tipo de apoyo debe ser tanto temporal (en el sentido de esperar a ver los resultados una vez que la experiencia madure) como en medios (recursos financieros que financien los costos iniciales del proyecto) • Por tanto, la Gerencia debe apoyar el proyecto, comprender sus objetivos, las razones para su puesta en práctica, las posibles consecuencias de su no aplicación, y debe, además, nombrar a un Comité para realizar la prueba Piloto. • Y por último, se deberá conseguir que la Gerencia participe activamente, toda vez que de ello depende gran parte de su éxito. 118 5.5.3. Implicación de los participantes. Se recomienda crear un ambiente de compromiso por parte de todos los participantes, como forma de asegurar el éxito de la misma. El Sector de las empresas familiares colombiano, deberá desarrollar ésta idea de compromiso, mediante la implicación de los participantes en base a su educación, asesoramiento y formación. En la educación se explicará en detalle en qué consiste el DSS, se harán reuniones sobre el tema y se revisarán experiencias en otras empresas, para al final de la misma, pedir voluntarios. Con el asesoramiento se tratará de hacer que el DSS adoptado se adapte a las necesidades de todos los implicados. Con la formación se prepararán a directivos y empleados, con respecto al DSS. Se deberá tener en cuenta que el grado de experiencia de los empleados futuros trabajadores debe ser amplia. Se recomienda un mínimo de dos años y un promedio de cinco. Para poner en marcha la implementación del DSS en el Sector de las empresas familiares colombianas, se deberán sostener diversas conversaciones con el personal implicado (Gerente, Representante de Ventas, Coodinador de mercadeo, 119 etc.), respecto de cuáles serían sus nuevas funciones y obligaciones, los cuales han respondido positivamente a la propuesta y están dispuestos a asumir éste nuevo rol, tal como se describe a continuación. 5.5.4. Personal implicado de diferentes áreas de la empresa. Con relación a participación de directivos de diferentes áreas, se recomienda crear un Comité de Implementación del DSS que cuente con la participación de directivos tales como: el máximo ejecutivo de la empresa, o un representante de su oficina que informe continuamente sobre los avances del proyecto a la Dirección General y/o Gerencia de la empresa; una asesoría legal; un responsable del Departamento de Recursos Humanos; un responsable del Departamento de formación; el Director de Sistemas de la empresa, ya que debe aportar la tecnología necesaria para el DSS; un representante de los servicios de sistemas de información que debe dar información sobre el hardware y el software y los correspondientes requisitos de seguridad de la información; un representante del Departamento de Investigación, si existe en la empresa; un representante del Departamento de Relaciones Públicas, que dará a conocer interna y externamente los beneficios del DSS; un representante de cada uno de los departamentos, al menos si en la fase de prueba se toma a un empleado de cada Departamento. 5.5.5. La dirección del proyecto de DSS. Debe existir un director del Plan estratégico empresarial para el desarrollo e implementación de un DSS, que estará 120 en una u otra posición en la organización, dependiendo del tamaño de esta, aunque es recomendable que la responsabilidad sea compartida por varias personas, que realicen contribuciones al programa. El papel fundamental del Director del Programa de DSS es el de liderar todo el proceso. Pero además, otras actividades necesarias para el éxito del programa son: • Vender el programa constantemente, haciendo una promoción de los beneficios del DSS. • Extender el conocimiento del DSS. Se trata de que el personal de la empresa entienda por qué se ha implementado el DSS en la organización. • Conseguir una implicación del personal en el DSS, sobre todo de aquel que ya lo ha realizado, para que ayude a su extensión. • Hacerse un experto sobre el tema, contactando con asociaciones y recopilando toda la información sobre el mismo. • Proveer visión, ya que el Proyecto de DSS requiere de un proceso educativo, y puede existir cierta resistencia derivada de la incorporación del mismo. • Determinar una estructura administrativa para gestionar a los trabajadores. • Establecer un plan, con fechas concretas para la realización de las actividades, aunque dotado de flexibilidad. • Asumir un liderazgo en el proceso de selección. 121 • Proveer información sobre las necesidades de formación de los empleados de la oficina. • Determinar y recomendar los materiales de soporte. Es útil confeccionar un manual o guía de DSS a los trabajadores cuando empiecen su tarea. • Asistir en la determinación de la política de equipamiento. • Gestionar los esfuerzos de evaluación. El comité de implementación debe definir los criterios de medida del progreso y del éxito del programa. • Proveer informes de situación a los niveles directivos superiores. • Ajustar el programa. Se tiene que ser lo suficientemente flexible para efectuar los cambios cuando y donde sean necesarios. De conformidad con lo anterior, puede decirse que las claves del éxito del programa de DSS pueden resumirse de la siguiente forma: • Debe ser una acción coordinada por la dirección y los empleados. Estos deben participar en la identificación y búsqueda de soluciones a los problemas que se planteen. • La experiencia de los empleados debe ser amplia, superior a dos años y un promedio de cinco años. • Debe implantarse una infraestructura de comunicaciones que emplee las técnicas más recientes. 122 Así mismo, se considera que es tan importante formar a los empleados, como enseñar a los directivos, en temas de medición del rendimiento, asignación de plazos, y otros. Es imprescindible tal formación y ésta debe cubrir una revisión de la experiencia de DSS, sus objetivos y la medida de su éxito; nuevas destrezas de gestión (gestión del tiempo, gestión de proyectos, negociación y seguridad en sí mismos y gestión del estrés); destrezas de comunicación formal e informal (escrita, oral y electrónica) para directivos y empleados; destrezas técnicas relativas al uso de los equipos y de las redes; derechos y responsabilidades relacionadas con el DSS y las prácticas de trabajo diario, entre otros. 5.6. DISEÑO, LANZAMIENTO Y EVALUACIÓN DEL PLAN PILOTO Previa a la implementación del DSS en toda la organización es necesario aplicar un plan piloto. Se trata de un proyecto de demostración más que de un proyecto piloto, y con el mismo la empresa empezará a considerar el tema y a trabajar para reducir los problemas. En este sentido, se pueden señalar tres ventajas para desarrollar un programa piloto previo a la introducción de un sistema amplio de DSS. • Permite a la compañía comprobar el comportamiento de los costos. Deben adquirirse los computadores, instalarse en la oficina, los hogares, probarlos, etc. • Puede detectarse el cambio en el nivel de productividad. 123 • Los empleados y la Gerencia, pueden interactuar con el sistema y definir los cambios que se necesite llevar a cabo. Existen otros elementos a considerar, sobre todo referidos a la selección de las personas que van a participar en el proyecto piloto y en relación con los mecanismos de control que se van a establecer para comprobar la eficacia de la medida, que podrían integrarse en los anteriormente considerados. La evaluación del plan piloto se llevará a cabo antes, durante y después del mismo, cubriendo aspectos tales como los efectos de los participantes sobre el experimento, el tiempo requerido para las actividades, los resultados que se obtienen en el trabajo, datos de costos y ahorros directamente relacionados con el DSS, sesiones de revisión regulares con los participantes, publicidad sobre el experimento al resto de la organización, entre otros. En el lanzamiento formal, tras la aprobación de la dirección, se debe de nuevo comunicar sobre el tema, ya que ahora el DSS va a ser una práctica formal de la empresa. 5.7. LA RESISTENCIA AL CAMBIO 124 Una vez definidos los pasos fundamentales para implementar un DSS, es preciso tener en cuenta la resistencia al cambio como uno de los factores importantes a analizar. Desde mi punto de vista la resistencia al cambio es la barrera más influyente y la causante de que muchas empresas familiares estén rezagadas en lo referente a tecnología. Esta resistencia al cambio incluye diferentes aspectos, tales como: el temor al uso de alguna tecnología por parte de los trabajadores, los errores en el uso de la nueva tecnología, el cambio de cultura y comportamiento (dejar viejas prácticas para incorporar nuevas) y la escasa participación de los usuarios finales en el levantamiento de los requerimientos, diseño y desarrollo de las aplicaciones. La segunda barrera es la mala definición de los requerimientos de la aplicación que se quiere implementar, ya sea específica o estándar. Esta barrera incluye: la falta de compromiso de los involucrados (gerencia, clientes y/o proveedores), la escasa coordinación entre los niveles jerárquicos de la empresa y la falta de experiencia en el desarrollo e implementación de proyectos de esta índole. Por otro lado, se encuentra el obstáculo del hardware y el software donde muchas de las veces las empresas no cuentan con un soporte técnico eficiente, el equipo computacional existente en las compañías es insuficiente para el desempeño de las actividades básicas. 125 Para mitigar la resistencia al cambio, se recomienda diseñar una administración de dicho cambio en el que intervengan el personal, el conocimiento, la información y el liderazgo. Por ello, el personal debe de intervenir a través de la capacitación para el adecuado manejo del sistema. En este sentido, el grado de familiaridad que tengan las herramientas de DSS con el personal y el grado de eficacia que tengan dichas herramientas en los resultados que desea el personal, se relaciona con el conocimiento, ya que según este grado de conocimiento, se podrán alcanzar mejores resultados. El proceso de cambio debe de ser una tarea integral de la organización y dentro de ella ningún cambio puede darse exitosamente sin la participación de todos los interesados. Hay metodologías que colaboran con el cambio en la organización, son clásicas y muy genéricas, su trabajo recae en la formación de equipos de trabajo, mejores prácticas y la herramienta más útil en una organización, la capacitación y la comunicación. Si consideramos los puntos anteriores, se resalta la importancia de desarrollar un planeación adecuada para la implementación de un DSS, en el que hay que considerar cada uno de los factores que van a intervenir en el manejo y desenvolvimiento del DSS. 126 5.8. RECOMENDACIONES EN EL PROCESO DE PLANIFICACIÓN Y DE IMPLEMENTACIÓN DEL DSS Se pueden dar una serie de recomendaciones en el proceso de planificación y de implementación del DSS que se concretan en: mantener la simplicidad; integrar el DSS en el plan de empresa; instaurar una dirección por objetivos; adaptar las herramientas de comunicación y crear un soporte de calidad. Recomendaciones a las que se pueden añadir: seleccionar a los trabajadores cuidadosamente; crear el apropiado entorno de trabajo y soporte tecnológico y de telecomunicaciones; establecer procedimientos de evaluación orientados a los resultados; formar a los trabajadores; realizar una continua retroalimentación en lo que respecta a como se esta llevando el programa; y modificar los procedimientos y normas de forma apropiada, en respuesta a la retroalimentación. Analizado ya el proceso de planificación, se puede pasar a la implementación del DSS. 5.9. IMPLEMENTACIÓN DEL DSS Al implementar un DSS en la empresa familiar, se considera que ésta dispone de una buena organización interna, así como de sistemas de información adecuados. 127 No obstante, en la implementación del DSS son fundamentales algunos factores tales como: • En la empresa se debe determinar el nivel de compromiso de la misma con el programa, en términos de costos, los cuales, si se produce un fracaso, no se podrán recuperar. • La empresa debe asegurarse de que los directivos comprenden, aprueban y promueven el programa de DSS. • La dirección debe decidir qué individuos van a participar en el proyecto. Estos deben saber que la empresa espera un incremento de productividad y por lo tanto deben conocer los cambios que se puedan presentar en el desarrollo del DSS. Estos conocimientos los pueden adquirir en cursos de formación previos al DSS. En la implementación, se considera que es muy importante la formación, un buen trabajador no nace sino que se hace, al igual que también hay que enseñar a los directivos, para ver cómo medir el rendimiento, como asignar plazos, etc.. Esa formación suele durar un día y luego hay sesiones de refuerzo con frecuencia mensual. En relación con los problemas que se dan con la implementación del DSS, los más usuales son los siguientes: 128 • El no contar con motivación, hace falta alguien que piense que el futuro de su trabajo depende del éxito de este plan de DSS. • Fracasos derivados de la falta total de planificación. Se pretende que con estas recomendaciones, unidas a los métodos de planificación observadas anteriormente, las empresas podrán implementar con éxito el DSS. 129 6. CONCLUSIONES Las empresas familiares colombianas representan un aporte muy importante al desarrollo económico del país. Según los estudios realizados por la Superintendencia de Sociedades78 señalan que, las empresas de familia representan el 68% del total de empresas, aportan entre el 45% y el 70% del Producto Interno Bruto y generan aproximadamente entre el 45% y 70% de los puestos de trabajo existentes en el país.79 Por ello, es preciso estar concientes de la manera en la que estas empresas buscan competitividad en un mercado cada vez más abierto y global. Evidentemente la gran mayoría de las empresas existentes en la economía tanto nacional como internacional, buscan urgentemente una ventaja competitiva que les proporcione la suficiente fuerza para seguir operando su empresa, dicha ventaja puede basarse en la certidumbre de las decisiones que se tomen dentro del ámbito operacional de cada organización, para lograr dicho resultado los DSS 78 Superintendencia de Sociedades. Estudio Empresas de Familia. 2001. Op. Cit. p. 20 79 Ibíd., p. 20 130 son de gran utilidad, dichas herramientas se enfocan a acompañar a los administradores en el proceso de la toma de decisiones. Sin embargo, para que dichas herramientas funcionen, se debe generar una correcta estructura de la información y además de ello, hacer un adecuado uso de dicha estructura desde el proceso de alimentar a los sistemas con datos confiables hasta el resultado de los mismos. La generación de un DSS requiere de una adecuada planeación en todas las etapas de diseño, implementación, interpretación e implementación de las herramientas de DSS. El trabajo obviamente no es de pocos, es un trabajo que involucra la mayor parte de la empresa, en donde la sinergia con todas las áreas de la empresa, es vital para el buen funcionamiento del DSS. Ya implementado un DSS no basta con tenerlo e irlo usando de vez en cuando, sino usarlo y alimentarlo continuamente, para que en realidad se convierta en una ventaja competitiva, que represente una forma de ganar mercado y atacar los problemas con bases y no con información inconsistente derivada de la falta de estructura de la información. En síntesis, los DSS dentro de las empresas familiares juegan un papel muy importante. Permiten desde la interacción más directa y eficiente con el proveedor, pasando por la mejora de los procesos internos de la empresa hasta poder conocer al cliente y sus preferencias. Por ello, las empresas familiares que no 131 incorporen el uso de los DSS como parte del negocio, ponen en riesgo su permanencia en el mercado, ya que siempre existirán otras empresas familiares que sí lo hagan y obtengan una ventaja competitiva. En consecuencia, la creación e implementación del DSS es fundamental, en consideración conlleva a realizar acuerdos entre los accionistas familiares y un liderazgo claro dentro de la empresa; es decir, los empresarios familiares deben permitir que se dediquen los recursos necesarios para la implementación de un DSS y establecer un mando que dirija esta proyecto. Por otra parte, se infiere que los empresarios familiares desconocen que la empresa familiar posee unas características que la diferencian claramente de la que no es familiar y que le permite ser más competitiva en unos aspectos (mayor flexibilidad ante las variaciones externas, mayor unidad ante las condiciones adversas, mayor carácter propio, entre otros). A raíz de esta apreciación, se observa la necesidad por parte de los estamentos gubernamentales, de incrementar la formación sobre la competitividad de la Empresa Familiar, de sus fortalezas y ventajas, de sus amenazas y debilidades, que contribuyan a la formación del empresario familiar sobre la realidad de su entorno. Igualmente, se observa que los empresarios familiares, tienen interés en prolongar la existencia de la compañía como empresa familiar por varias generaciones y 132 teniendo en cuenta en primera instancia, que la experiencia demuestra que aquellas empresas que se han cuestionado frente a su situación familiar, intentando prever el futuro de la relación empresa-familia, tienen mayores posibilidades de éxito que aquella que no se lo plantee y en segunda instancia, que dada la importancia que tiene la empresa familiar en la creación de empleo en el territorio nacional y las consecuencias que tiene la muerte de una empresa familiar (destrucción de empleo), le corresponde al gobierno nacional, desarrollar los planes estratégicos fundamentales, que conduzcan a mantener su estabilidad interna y potenciar su dinamismo externo, orientados a contribuir con la economía del país. 133 BIBLIOGRAFÍA ARZATE, Omar. Uso de los Sistemas de Soporte a la Decisión en Empresas Mexicanas. 2002. 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