aviso por cambios en las disposiciones fiscales

AVISO POR CAMBIOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES VIGENTES PARA
CONTABILIDAD ELECTRÓNICA Y FACTURA ELECTRÓNICA.
Julio 7, 2016
Estimado Cliente:
De acuerdo con las nuevas disposiciones fiscales que entran en vigor el próximo 15 de Julio
del presente, y con el fin de que los pagos efectuados a proveedores sean deducibles, las
facturas de los mismos DEBERAN llevar el “METODO DE PAGO”, según lo
establecido por la regla 2.7.1.32 de la Resolución Miscelánea Fiscal Vigente y al Artículo
29-A, Fracción VII, Inciso c), del código Fiscal de la Federación.
Por lo anterior, se les informa que es indispensable que las facturas que soliciten a sus
proveedores así como las facturas emitidas por ustedes, contengan el método de pago, para
lo cual, se deberá de seguir el siguiente catalogo:
Clave
Descripción
01
02
03
04
05
06
08
28
29
99
X
Efectivo
Cheque Nominativo
Transferencia electrónica de Fondos.
Tarjeta de Crédito
Monedero electrónico
Dinero electrónico
Vales de despensa
Tarjeta de Debito
Tarjeta de Servicio
Otros
NA o cualquier otra análoga
Asimismo, como parte de los requisitos, también se vuelve indispensable la UNIDAD DE
MEDIDA de conformidad con lo establecido en la regla 2.7.1.28. Concepto de UNIDAD
DE MEDIDA a utilizar en los CFDI.
Para los efectos del artículo 29-A, fracción V, primer párrafo del CFF, los contribuyentes
podrán señalar en los CFDI que emitan, la UNIDAD DE MEDIDA que utilicen conforme
a los usos mercantiles.
Tratándose de prestación de servicios o del otorgamiento del uso o goce temporal de
bienes (rentas), en el CFDI se podrá señalar la expresión NA o cualquier otra análoga.
CFF 29-A
En relación a la unidad de medida será suficiente manifestar en los CFDI’S únicamente la
clave, no leyendas de acuerdo al Anexo22 Apéndice 7 De las Reglas Generales de
Comercio exterior, publicado en DOF 28 de enero 2016.
(Continue)
APENDICE 7: UNIDADES DE MEDIDA
CLAVE
DESCRIPCION
1
KILO
2
GRAMO
3
METRO LINEAL
4
METRO CUADRADO
5
METRO CUBICO
6
PIEZA
7
CABEZA
8
LITRO
9
PAR
10
KILOWATT
11
MILLAR
CLAVE
NA
DESCRIPCION
12
JUEGO
13
KILOWATT/HORA
14
TONELADA
15
BARRIL
16
GRAMO NETO
17
DECENAS
18
CIENTOS
19
DOCENAS
20
CAJA
21
BOTELLA
ENCASODENOUBICARUNIDADDE
MEDIDA
Estos cambios implican la actualización de los paquetes o bundles relativos a la
contabilidad electrónica. La nueva actualización del paquete de contabilidad electrónica
implica que se actualice en su instalación los catalogos de metodos de pago (actualmente
solo hay 1 y a partir del 15 serán dos), actualizar las unidades de medida (para relacionar la
unidad de medida usada en NetSuite con la que corresponda en el SAT), así como cambios
adicionales propios de esta modificación.
Por esa razón, a partir del próximo 10 de julio iniciaremos la instalación de la actualización
del paquete en cada uno de nuestros clientes.
Preguntas frecuentes:
1. ¿Los cambios públicados cuando empiezan a tener efectos?
R. En todas las transacciones procesadas a partir del 15 de Julio de 2016.
2. ¿En lo que me instalan la actualización puedo avanzar con algo?
R. Si. Se puede ir mapeando las unidades de medida definidas en su instalación vs.
las unidades de medida del SAT. Esta equivalencia es un registro adicional que se
deberá de llenar una vez que se tenga la actualización.
3. ¿La actualización del Bundle tiene un costo adicional?
R. No, ya que no son retroactivas. Es únicamente para comprobantes y registros
emitidos con posterioridad al 15 de julio de 2016
4. Si vendo a crédito a x días y me pagan por medio de transferencia electrónica,
¿debo indicar la clave 03 o pongo No Aplica?.
R. De acuerdo a los nuevos cambios establecidos, se deberá indicar la clave
pertinente, en este caso la clave 03. Sin embargo si la factura fue emitida antes de
conocer cómo se realiza el pago se puede poner No Aplica
5. De igual manera, cuando seleccionas método de pago Tarjeta Crédito pero no
colocas los 4 dígitos ¿se coloca no aplica o se elimina la etiqueta?
R. El campo para el registro de los 4 dígitos es opcional, si no hay número puede no
llenarse
6. Estos cambios ¿sólo deben hacerse en la representación gráfica o también en el
XML?
R. Deben hacerse en ambos.
7. En cuanto al método de pago, si realizo una factura global, ¿Cuál será la forma
de pago que debo registrar?
R. Para las facturas Globales no es necesario desglosar las “n” formas de pago de
cada uno de los tickets, se recomienda utilizar el código 99 que corresponde a Otros,
o bien la opción No aplica.
8. Anteriormente se tenía la opción de anotar “No Identificado”, ¿se puede
continuar con esta modalidad?
R. Sí, si se puede continuar con esta modalidad. La regla 2.7.1.32 de la Segunda
Resolución de Modificaciones indica que No aplica o cualquier expresión
análoga podrán seguir utilizándose en ciertos casos.
9. ¿Con cuál de estos métodos de pago representaríamos cada una de las formas
de pago mencionadas?
R. Para los tipos de pago que no estén definidos en el catálogo que ha publicado el
SAT, se recomienda utilizar la clave 99 que corresponde a Otros, o bien la
opción NO APLICA.
10. Actualmente al pagar un cliente con cheque en forma de pago se pone tal
cual “Cheque”, ahora bien ¿Tendrá que decir Cheque Nominativo?
R. El valor del campo método de pago dentro del XML deberá contener sólo la
clave numérica, en este caso será 02.
11. En caso de usar la forma de pago “Otros”, ¿habrá que describir cuál o cuáles
son las formas de pago usadas?
R. No, solo indicar la clave 99
12. En la forma de pago “Monedero electrónico” ¿A qué se refiere?
R. Por monedero electrónico se entiende un dispositivo en forma de tarjeta plástica
dotada de un “chip” con capacidad de transferencia y almacenamiento de un valor
monetario y de lectura, escritura y almacenamiento de transacciones comerciales
realizadas en moneda nacional. Ejemplo: Monedero electrónico Liverpool
13. En caso de los vales electrónicos como son: el vale electrónico ACCORD, el
vale electrónico SI VALE, el vale electrónico EASY VALE, El electrónico
PASS, etc. ¿con qué forma de pago se representaran?
R. En el caso de vales electrónicos se utilizará la clave 05 (Monedero Electrónico).
14. En caso de los vales de papel como son: el vale ISSSTE, el vale SI VALE, el
vale ACCORD, el vale UADY, el vale KAKI, etc. ¿con qué forma de pago lo
tendremos que representar?
R. En el caso de vales de papel se utilizara la clave 08 (Vales de Despensa).
15. ¿Aún podré registrar como Método de Pago No Aplica si lo desconozco?
R. Sí, dentro de tu Sistema de Facturación deberás de poder seleccionar la opción
No Aplica (esta no tiene clave)
16. En el caso de que una empresa reciba un donativo de un empleado, y éste se
descuente de su nómina ¿Con qué clave debe registrarse?
R. Con la clave 99 (Otros)
17. En caso de hacer un pago mediante PayPal (servicio que maneja modalidades
como tarjeta de débito, crédito o monedero) ¿Cómo deberá ser registrado?
R. Con la clave 99 (Otros)
18. Con la introducción del nuevo Método de Pago, ¿se deberá de seguir indicando
si el pago fue en una sola exhibición?
R. Sí, aún se deberá de indicar
19. Existen dos catálogos de método de pago, uno que corresponde al Anexo 20 y
otro al Anexo 24. ¿Cuál será utilizado?
R. Uno se utiliza para la comprobantes (factura electrónica) y otro tiene que ver con
la contabilidad electrónica. Catalogo del Anexo 24 (Contabilidad Electrónica) La
contabilidad electrónica se aplica para algunos contribuyentes los cuales están
obligados al envió mensual de su informacion al SAT. El catalogo del anexo 24 que
también es de Métodos de Pago se utiliza para poner en la póliza contable
precisamente lo que corresponda a la forma en que se realizó el PAGO. Anexo 20 nos
dice que es lo que debe de contener un Comprobante Fiscal Digital por Internet para
que este sea deducible para el que lo recibe; pero no había publicado aun el catalogo de
métodos de pago para la emisión de los CFDI`s. Pero después el SAT dio a conocer el
catálogo que se aplicará como parte del Anexo 20.