capitulo i

SINTESIS – Auditoría de Gestión al Proceso de Emisión y Recaudación de Títulos de Crédito Regional El Oro.
Informe: Auditoría de Gestión al Proceso de Emisión y Recaudación de Títulos de Crédito de
la Regional de El Oro del Servicio de Rentas Internas
Período: 1 de enero de 2003 y el 30 de junio de 2005.
Código: AISRI-003-2005
Oficio de Aprobación por la Contraloría General del Estado:
de mayo de 2006.
No. 008272-DR1JA, del 19
Títulos de Crédito de la Regional de El Oro
MONTO DE TITULOS DE CREDITO
Del 01 de enero de 2003 al 29 de agosto de 2005
ESTADO
TOTAL US$
TITULOS DE CREDITO NUEVOS (NO EMITIDOS)
47.451,10
TITULOS DE CREDITO EMITIDOS
NO NOTIFICADOS
NOTIFICADOS
COACTIVA CODE
COACTIVA COAC
AUTO DE PAGO
PAGADOS
SUSPENDIDOS
EXTINTOS
TOTAL TITULOS DE CREDITO EMITIDOS
3.023,67
3.300,00
10.055,39
5.831,45
2.785,20
14.288,86
60,00
39.344,57
TOTAL TITULOS DE CREDITO
86.795,67
RESULTADOS GENERALES
Indicadores de Gestión
Recomendaciones
A la Responsable de la Unidad Administrativa Financiera de la Regional de El Oro.-
1. Evaluará periódicamente los indicadores de gestión del proceso de emisión y recaudación
de Títulos de Crédito, dejando constancia de la misma, a fin de que en función de los
resultados de la citada evaluación coordine la implementación de las acciones correctivas
pertinentes con la Sub Unidad de Cobranzas.
SUB UNIDAD DE COBRANZAS DE LA REGIONAL EL ORO
Emisión de Títulos de Crédito
Recomendaciones
Al Director Regional de El Oro.-
2. Dispondrá a la Responsable de la Unidad Administrativa Financiera de la Regional defina
en forma conjunta con la Responsable de la Sub Unidad de Cobranzas, una programación
para el proceso de impresión, emisión y notificación de los Títulos de Crédito que se
encuentren en estado NUEVO.
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SINTESIS – Auditoría de Gestión al Proceso de Emisión y Recaudación de Títulos de Crédito Regional El Oro.
3. Emitirá oportunamente aquellos Títulos de Crédito que se generen en el período de su
gestión.
A la Responsable de la Unidad Administrativa Financiera de la Regional de El Oro.-
4. Supervisará de manera periódica la oportunidad en la impresión y emisión de los Títulos de
Crédito en estado NUEVO por parte de la Sub Unidad de Cobranzas de la Regional.
Procedimiento de Venta Directa
Recomendación
A la Responsable Nacional de la Unidad de Control Financiero.-
5. Analizará en forma conjunta con los Responsables de las Sub Unidades de Cobranzas de
las Direcciones Regionales los procedimientos de venta directa constantes en el Manual de
Cobranzas, a fin de sugerir y coordinar con la Dirección Nacional de Desarrollo Institucional
las reformas necesarias de acuerdo con las disposiciones del Código Tributario y establecer
los procedimientos de venta directa que se adapten a las necesidades particulares de la
administración tributaria.
Sistema de Cobranzas
Recomendación
A la Responsable Nacional de la Unidad de Control Financiero.-
6. Analizará en forma conjunta con la Unidad de Informática y Tecnología la factibilidad de
crear un “Reporte de las acciones de Cobranza Persuasiva específicas por contribuyente”,
para uso de las Sub Unidades de Cobranzas de las Regionales.
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